POLITEHNIC

DIN COLOMBIA

POLITEHNICIAN AL COLOMBIEI
FORMARE CONTINUA
DIPLOMA IN FINANTE
Format de activitate – Modulul 5
COD: NU SE APLICA Săptămâna: 5 VERSIUNEA 1
Stimate elev: PAOLA ANDREA GUTIERREZ RAMIREZ
1. Tabel de amortizare

Să presupunem că ați decis recent să cumpărați o motocicletă care are un cost de

5.600.000 USD, o instituție financiară vă oferă un împrumut cu valoarea vehiculului
pentru a-l plăti în 24 de luni la o dobândă de 0,90% pe lună și plată fixă. de
260.484,21 USD
Construiți tabelul de amortizare a creditelor:

Rk
Lună Creanţă ik (dobândă) (Flux constant) Sau
CK (Amortizare) taxă fixă
1 $ 5.600.000,00 $ 50.400,00 $ 210.084,21 $ 260.484,21
2 $ 5.389.915,79 $ 48.509,24 $ 211.974,97 $ 260.484,21
3 $ 5.177.940,82 $ 46.601,47 $ 213.882,74 $ 260.484,21
4 $ 4.964.058,07 $ 44.676,52 $ 215.807,69 $ 260.484,21
5 $ 4.748.250,38 $ 42.734,25 $ 217.749,96 $ 260.484,21
6 $ 4.530.500,43 $ 40.774,50 $ 219.709,71 $ 260.484,21
7 $ 4.310.790,72 $ 38.797,12 $ 221.687,10 $ 260.484,21
8 $ 4.089.103,62 $ 36.801,93 $ 223.682,28 $ 260.484,21
9 $ 3.865.421,34 $ 34.788,79 $ 225.695,42 $ 260.484,21
10 $ 3.639.725,92 $ 32.757,53 $ 227.726,68 $ 260.484,21
11 $ 3.411.999,24 $ 30.707,99 $ 229.776,22 $ 260.484,21
12 $ 3.182.223,02 $ 28.640,01 $ 231.844,20 $ 260.484,21
13 $ 2.950.378,82 $ 26.553,41 $ 233.930,80 $ 260.484,21
14 $ 2.716.448,02 $ 24.448,03 $ 236.036,18 $ 260.484,21
15 $ 2.480.411,84 $ 22.323,71 $ 238.160,51 $ 260.484,21
16 $ 2.242.251,33 $ 20.180,26 $ 240.303,95 $ 260.484,21
17 $ 2.001.947,38 $ 18.017,53 $ 242.466,69 $ 260.484,21
18 $ 1.759.480,70 $ 15.835,33 $ 244.648,89 $ 260.484,21
19 $ 1.514.831,81 $ 13.633,49 $ 246.850,73 $ 260.484,21
20 $ 1.267.981,08 $ 11.411,83 $ 249.072,38 $ 260.484,21
21 $ 1.018.908,70 $ 9.170,18 $ 251.314,03 $ 260.484,21
22 $ 767.594,67 $ 6.908,35 $ 253.575,86 $ 260.484,21
23 $ 514.018,81 $ 4.626,17 $ 255.858,04 $ 260.484,21

DIPLOMĂ ÎN CONTABILITATE DE BAZĂ

0 POLITEHNIC
(' DE COLOMBIA ” sim Nmites educatii
24|$ 258.160,77 |$ 2.323,45 |$ 258.160,77| $ 260.484,21

2. Indicatori financiari
Societatea A&G SAS prezinta urmatoarele informatii financiare:

Active circulante
Bani în mână 1,520,000
Numerar în bănci 16,423,855
Conturi de primit de la clienți 8,469,000
Inventarele 12,000,000
Total active circulante $ 38,412,855
Datorii curente
Obligații financiare 10,621,000
Furnizori de bunuri 5,854,960
Taxe de plătit 1,496,322
Alte conturi de plătit 3,871,333
Total datorii curente $ 21,843,615

Pe baza informațiilor furnizate de Compania A&G SAS: Calculați și interpretați

indicatorii de lichiditate:
Actual activ
• Raportul curent: = raportul curent 38.412.855 USD/ 21.843.615 USD = 1,758539
Active curente-Inventar
• Test de acid: =---------- actual _----------- ($38,412,855-$12,000,000) /$21,843,615 = 1,209179
trecutul _

• Capital de lucru net: = Active curente - Datorii curente 38.412.855 USD - 21.843.615 USD =
16.569.240 USD

Dezvoltați activitatea din următorul tabel:

Nu. INDICATOR REZULTAT INTERPRETARE
Motiv Aceasta înseamnă că pentru fiecare peso datorat, compania
1,758539 are 1,758539 pesos pentru a plăti sau a susține acea datorie.
Actual:
1
Întrucât avem o valoare mai mare de 1, compania nu are nicio
Test de acid: 1,209179 problemă să își îndeplinească obligațiile pe termen scurt.

DIPLOMĂ ÎN CONTABILITATE DE BAZĂ 2

POLITEHNIC
DIN COLOMBIA

Aceasta înseamnă că compania are 16.569.240 de pesos

Capital de lucru
$16,569,240 pentru a-și desfășura operațiunile normale.
net:
3

Conditii de livrare:

1. Promptitudinea livrării este, de asemenea, luată în considerare în

notare.
2. Dezvoltați exercițiile propuse în tabele
3. Nu modificați tabelele (nu adăugați sau ștergeți coloane)
4. Salvati in format PDF cu NUMELE SI PRENUMELE ELEVULUI ,
incarcati doar rezultatele, conform formatului de prezentare a activitatii
5. Atașați fișierul la link-ul disponibil pe platforma virtuală.

DIPLOMĂ ÎN CONTABILITATE DE BAZĂ 3