RECUPERARE SEMINAR GESTIUNE BANCARĂ

Student- Caraman Nichita

Finante Banci an III
1) În componența pasivelor bancare intră următoarele elemente:
a. Capitalurile proprii și fondurile de rezervă;
d. Depozitele clienților;
e. Împrumuturi de refinanțare de la banca centrală;
g. Depozite colaterale constituite la alte instituții de credit;
h. Conturile curente ale clientelei;
i. Conturile de corespondent ale altor instituții de credit.

2) I. Principiul independenţei exerciţiilor

f) Decupează activitatea băncii în perioade de timp de 12 luni, numite exerciţii. Un exerciţiu
cuprinde toate veniturile şi cheltuielile angajate de către bancă în perioada respectivă,
indiferent de momentul în care acestea sunt încasate sau plătite.
II. Biletul la ordin
d) Este un titlu de credit, sub semnatură privată, care pune în legătură două persoane,
subscriitorul (emitentul) şi beneficiarul. La emitere, este o promisiune scrisă formală
(oficială) care se transformă în instrument de plată în momentul prezentării la plată. Acesta
se emite la cererea creditorului (beneficiarului) ca o recunoaştere a datoriei debitorului
pentru activele transferate.
III. Scontul comercial
c) Reprezintă operaţiunea bancară prin care, în schimbul unui efect de comerţ (banca pune
la dispoziţia clientului său valoarea efectului, mai puţin agio, fără a aştepta scadenţa
efectului respectiv.
IV. Depozitul la termen
g) Depozitele netransferabile care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen
fix prestabilit sau care pot fi transformate în numerar înainte de termenul convenit numai
dacă deținătorul plătește penalități.
V. Credite subordonate
a) Sunt creanţe, nereprezentate de un titlu, pentru care împrumutătorul acceptă ca
drepturile sale să fie restituite numai după satisfacerea celorlalţi creanţieri.
3) Problema 3
În data de 11.12.2023, la BT, agenția din Sibiu, soldul inițial pentru casa în lei era de 35.000 lei. Pe
parcursul zilei s-au înregistrat următoarele operațiuni cu numerar:

• alimentarea ATM-urilor cu 12.000 lei;

• depunerea de numerar în sumă de 5.100 u.m. realizată de către clientul băncii SC XYZ SRL în contul
său curent;

• din casierie au loc lichidări de depozite la vedere în sumă de 2.170 u.m

• se încasează de la un angajat suma de 750 u.m. ce reprezintă restituirea unui avans spre
decontare;

• se primește în numerar prin transfer de la altă unitate a băncii suma de 42.000 u.m.:

• din casierie se depune în contul curent de la BNR suma de 25.500 u.m.;

• achitarea în numerar a unui serviciu prestat de terț în sumă de 11.720 u.m. Să se înregistreze
operațiile în contabilitate și să se determine soldul contului 101 „Casa” la sfârșitul zilei.

Rezolvare
1)Sold inițial:
Se debitează contul 101 "Casa" cu 35.000 lei.
Se creditează 499 "Datorii către agenții economici din aceeași grupare" cu 35.000 lei.
2)Alimentarea ATM-urilor:
Se debitează contul 101 "Casa" cu 12.000 lei.
Se creditează 431 "Credite de trezorerie") cu 12.000 lei.
3)Depunere numerar de la SC XYZ SRL:
Se creditează contul 101 "Casa" cu 5.100 lei.
Se debitează contul 411 "Clienti" cu 5.100 lei.
4)Lichidare depozite la vedere:
Se creditează contul 101 "Casa" cu 2.170 lei.
Se debitează contul 441 depozitele la vedere cu 2.170 lei.
5)Restituire avans angajat:
Se creditează contul 101 "Casa" cu 750 lei.
Se debitează contul corespunzător 455 "Avansuri acordate" cu 750 lei.
6)Primire numerar prin transfer:
Se debitează contul 101 "Casa" cu 42.000 lei.
Se creditează 512 transferurilor interbancare cu 42.000 lei.
7)Depunere în contul curent de la BNR:
Se creditează contul 101 "Casa" cu 25.500 lei.
Se debitează 512 "Conturi la bănci în lei" cu 25.500 lei.
8)Achitare serviciu prestat de terț:
Se creditează contul 101 "Casa" cu 11.720 lei.
Se debitează un cont 622 asociat cheltuielilor cu serviciile prestate de terți cu 11.720 lei.

Calculul soldului final:

35,000+12,000−5,100−2,170−750+42,000−25,500−11,720=33,760 lei (sold final debit)35,000+12,000

−5,100−2,170−750+42,000−25,500−11,720=33,760 lei (sold final debit)