Sunteți pe pagina 1din 19

Capitolul 1

FUNDAMENTELE TEORETICE ALE PLANULUI DE AFACERI

1.1. NECESITATEA PLANULUI DE AFACERI Planul de afaceri se refera fie la promovarea unei firme noi,fie la lansarea unui proiect important intr-o ntreprindere existenta. Planul de afaceri este rezultatul unei activitati utile de-alungul procesului de concepere si dezvoltare a proceselor noi si inventive.In mod egal,el joaca un rol important in aplicarea unei operatiuni de restructurare a intreprinderilor.In cele din urma devine obligatoriu cu ocazia investigarii partenerilor financiari.Planul de afaceri este un dosar in care se concentreaza studiul analitic si exhaustiv al tuturor aspectelor unui proiect sau al unei intreprinderi.El contine un plan amanuntit de actiune,precum si o evaluare a rentabilitatii de perspectiva a proiectului propus. Planul de afaceri este un instrument necesar:intreprinzatorilor care creaza o societate sau cauta parteneri pentru intreprinderile lor;gestionarilor de proiecte;managerilor care propun activitati noi,altor persoane decat cele care sunt deja responsabile in cadrul unor intreprinderi deja existente. Planul de afaceri este important in toate sectoarele,industrial sau servicii,in mod independent de gradul lor de inovatie tehnica sau marketing.Planul de afaceri devine din ce in ce mai mult un instrument indispensabi,cu ajutorul caruia se poate reusi in orice domeniu. Diagnosticarea activitii tehnico-productive i economico-financiare se poate face prin msurarea performanelor activitilor i pe ansamblul interpriderii pentru a gsi soluii ca aceasta s devin competitiv. Se urmrete asanarea activitilor nerentabile, cunoaterea anselor intreprinderii de a deveni competitiv pe pia, de a-i relansa i stabiliza activitatea economic sau de a intra n faliment. Informaiile necesare n vederea msurrii performanei economice prezente i previzibile se obin din contabilitatea analitic din bilanul contabil i anexele acestuia, din analiza realizrii prevederilor bugetului de venituri i cheltuieli, din investigarea i evaluarea strii tehnice a interprinderii i a desfurrii proceselor tehnologice, din studii de marketing, din analiza bonitii i a previziunilor financiare, etc.

1.2.CONTINUTUL PLANULUI DE AFACERI Planul de afaceri este un studiu complex care se elaboreaz n vederea nceperii unei afaceri noi, n cazul n care interprinderea solicit credite pentru investiii i restructurare, pentru constituirea unei societi mixte, n caz de fuziune, divizare, etc. Planul de afaceri permite investitorilor de capital, bncilor, altor ageni economici s cunoasc starea actual i perspectivele ntreprinderii n competiie cu ali parteneri. Planul de afaceri trebuie s dea rspunsuri la cteva ntrebri fundamentale:Cine suntei? Ce facei? De unde venii? Unde vrei s ajungei?. Planul de afaceri trebuie s fie realist, fiabil, credibil, ambiios i s cuprind indicatori tehnici i economico-financiari care s poat fi realizai pe termen i lung. Din stabilirea clar a obiectivelor strategice i din fundamentarea indicatorilor trebuie s se contureze soluii i msuri concrete care permit realizarea scopurilor propuse. Planul de afaceri se fundamenteaz pe o concepie strategic, care s asigure ntreprinderii (firmei) creterea puterii competiionale i maximizarea profitului. La elaborarea acestei lucrri trebuie angrenat ntreaga echip de conducere. Planul de afaceri trebuie s cuprind un rezumat care s prezinte elementele eseniale ce rezult din analiz i proiectare i o scurt caracterizare a produselor care constituie obiectul proiectului. Aceast caracterizare se refer la perspectiva relansrii firmei ca urmare a mediului economic favorabil i a realizrii unor performane ridicate n comparaie cu ali ageni ecnomici. Calitatea planului de afaceri depinde de calitatea concepiei i de efortul depus pentru reuita lui. Planul de afaceri cuprinde dou pri: diagnosticul economic i evaluarea activitii viitoare.

Capitolul 2
DIAGNOSTICUL ECONOMICO-FINANCIARAL SOCIETATII 2.1.PREZENTAREA SOCIETATII AGRICOLE Denumirea societatii: Societatea Comerciala AGRO ILFOV S.R.L. S.C.AGRO ILFOV S.R.L.s-a infiintat in anul 1995 ca persoana juridica si functioneaza potrivit prevederilor legii 36/1991.Societatea s-a constituit de catre proprietarii agricoli in scopul exploatarii terenurilor agricole detinute si

executarea de lucrari mecanizate asupra pamantului apartinand proprietarilor acestuia. Este situata in zona de campie si face parte din unitatile cu potential,participand la aprovizionarea cu materiale la industria locala :unitati de morarit si de panificatie. Avand in vedere posibilitatile acestea,societatea dorete ca,n sensul cresterii dimensiunii sale,sa arendeze teren,in conditiile legii65/1998.Asociatii sunt persoane fizice,atat fostii proprietari de terenuri cat si mostenitori ai acestora,beneficiari ai legii fondului funciar.

Nr. crt. 1. 2. 3. 4.

Specificare SUPRAFATA SOCIETATII NR. MEMBRII ASOCIATI SUPRAFATA ADUSA INFOLOSINTA/ASOCIAT SUPRAFATA ARENDATA

U.M Ha Ha Ha Ha

Cantitate 500 600 0,83 200

2.2.ANALIZA POTENTIALULUI INTERN 2.2.1.DIAGNOSTICUL ORGANIZARII STRUCTURALE Administrarea societatii se face de Adunarea Generala a Asociatiilor si de un manager ales de aceasta.Forta de munca de care dispune societatea este formata din muncitori permanenti si din asociati care doresc sa participe la munca.Structura fortei de munca este diferentiata pe categorii de varsta si sex si ca nivel de pregatire profesionala.

NR.CURENT 1 2 3 4 5 6

SPECIFICARE TOTAL SALARIATI CU STUDII SUPERIOARE BARBATI CU VARSTA PESTE 62 ANI FEMEI CU VARSTA PESTE 57 ANI Adunarea General a Acionarilor

NUMAR 10 2 6 1 4 1

Consiliul de administratie

Manager

Economist

Inginer agronom Departament Agricol

Contabilitate

2.2.2.DIAGNOSTICUL POTENTIALULUI MATERIAL Mijloacele fixe existente constau din sediul societatii si din parcul de masini agricole.Acestea din urma au fost achizitionate in cea mai mare parte a lor dupa 1995.Avand in vedere durata relativ redusa de folosire a lor,acestea asigura indicatori calitativi de lucru,contribuind la cresterea productiei.

NR.CRT. 1 2 3 4 5 6 7 8 9

SPECIFICARE U.M. TRACTOR U650 BUC TRACTOR U800 BUC PLUG 3-5 BUC TRUPITE SEMANATOARE BUC BOB CU BOB SEMANATOARE BUC PAIOASE GRAPA BUC COMBINA BUC DISC BUC REMORCA BUC

CANTITATE 4 2 2 1 1 1 5 4 5

2.2.3.ANALIZA REZULTATELOR ECONOMICO-FINANCIARE Aceasta analiza economico-financiara reprezinta cel mai substantial instrument de analiza,cu impact puternic asupra deciziilor viitoare ale managerilor.

NR. CRT . 1

INDICATORI U.M. Venituri din exploatare -productia vanduta -prestari servicii Cheltuieli din Exploatare Profit net Rata profitului Mii Lei Mii lei Mii Lei Mii Lei Mii lei Procente

SUME 1998 306356 3 306356 3 69821 281578 1 885836

SUME 1999 326321 9 326321 9 65265 297333 5 202263

SUME 2000 3389400 338940 0 70000 3025620 272835

PROC. PROC. PROC. 1998 1999 2000

2 3 4

Pe baza informatiilor furnizate de societate se pot calcula,de asemenea,indicatorii financiari inregistrati,astfel: Nr.crt. 1 2 3 4 5 Indicatori Rata lichiditatii Imediate Rata Lichiditatii Curente Rata datoriilor Solvabilitate Financiara Viteza de rotatie a Activelor Circulante Marja de Profit Rata rentabilitatii Resurselor Consumate U.m. Lei Lei Lei Lei Lei 1998 0,62 0,65 0,29 0,16 7,96 1999 1,08 1,06 0,40 0,16 5,87 2000 0,92 0,97 0,43 2,95 5,30

6 7

Lei Lei

28 31

6,19 6,80

9,04 9,01

CAPITOLUL 3 PIATA
CLIENII SOCIETII: GRAU:*fabrica de pine Berceni:60% :*fabrica de pine Spicul:40% PORUMB:*fabrica de bere Fulbier:25% :*fabrica de bere Tuborg:40% :*fabrica de bere Gambrinus:35% FLOAREA SOARELUI:*fabrica de ulei:Muntenia:30% :*fabrica de ulei:Soleil:30% :*fabrica de ulei:Floriol:40% ORZ:*S.C.Cervenia S.R.L.:100%

MAZARE:*S.C.RURENI S.R.L.:100%

LUCERNA:*S.C.CERVENIA S.R.L.:100% FURNIZORII SOCIETII Furnizorii societii sunt cei pentru :smna, combustibili, materiale, ngrminte, erbicide, ap pentru irigaii, lucrrile de amenajare, ntreinere si recoltare realizndu-se de ctre societate. SMN:*-S.C. CEREALCOM S.A. DOLJ: 50% :*-S.C. CEREALCOM S.A. IALOMIA:50%

COMBUSTIBILI :*- S.C. PETROM S.A.:80% :*- S.C. LUKOIL ROMNIA S.A.:20%

MATERIALE:*-S.C. JENI AUTO DRGANI S.A.:30% :*-S.C. KAPA S.R.L.(baterii auto):20% :*-S.C. RULMENTUL ALEXANDRIA S.A.:35% :*-S.C. GEROMED S.A. (geamuri auto) :5% :*-S.C. PRES S.R.L.(cauciucuri) :10% NGRMINTE, ERBICIDE, PESTICIDE: :*-S.C. OLTCHIM S.A.:80% :*-S.C. PUNDVILCHIM S.A.:20%

AP PENTRU IRIGAII:*-S.C. AQUA NOVA S.A.:100%

CONCURENII SOCIETII n aceast zon societatea nu are nici un concurent destul de puternic astfel nct s poat face fa pe pia, deoarece potenialii concureni nu i permit s aloce sume mari de bani ei neavnd puterea financiar a societii. Potenialii concureni sunt reprezentai de micii cultivatori de terenuri agricole ce nu pot pune mari probleme. Prin arendarea a 200 ha de teren arabil unitatea agricol se va ntrii, acest lucru ducnd la o dezvoltare puternic, n sensul ntririi poziiei sale pe pia dar i de eliminare a potenialilor concureni.

CAPITOLUL 4 PROGRAMUL DE PRODUCIE


4.1. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII n ultimii 3 ani s-au realizat, la fiecare dintre culturi, aproximativ aceleai producii: la gru producii de 3000-3500 kg/ha, la porumb de 4000-4500 kg/ha, la floarea soarelui de aproximativ 1750 kg/ha, la orz de 4000-4500 kg/ha, la mazre de 1500-2000 kg/ha iar la lucern s-au realizat producii de 14.00016.000 kg/ha, toate produciile fiind realizate n condiii de cultur neirigat. Datorit integrrii n activitatea de producie a sistemului de irigaii, produciile finale ce se vor realiza vor fi cu 20-30% mai ridicate. 4.1.1. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA GRU Pmedie=P1998+P1999+P2000/3=10.000/3=3.333*130/100=5.000 kg/ha 4.1.2. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA PORUMB Pmedie=6.000 kg/ha 4.1.3. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA FLOAREA SOARELUI Pmedie=2.250 kg/ha 4.1.4. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA ORZ Pmedie=6.000 kg/ha 4.1.5. PROCNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA MAZRE Pmedie=3.000 kg/ha 4.1.6. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA LUCERN Pmedie=20.000 kg/ha

Prognozarea produciei medii s-a realizat analiznd produciile medii nregistrate n ultimii 3 ani, aceast analiz putnd da rezultate datorit diferenei mici de timp: 3 ani.

Nr.crt.

Cultura

1 2 3 4 5 6

Gru Porumb Floarea soarelui Orz Mazre Lucern

Producia Producia Producia Prognoza Prognoza n 1999 n 1999 n 2000 fr cu irigaii Kg/ha Kg/ha Kg/ha irigaii n n 2001 2001 3.200 3.500 3.000 3.300 5.000 4.000 4.000 4.500 4.200 6.000 2.000 1.700 1.700 1.750 2.500 4.000 2.000 18.000 4.200 1.700 17.000 4.200 2.000 16.000 4.200 1.800 17.000 6.000 3.000 20.000

4.2. OPTIMIZAREA PRODUCIEI AGRICOLE Determinarea suprafeelor pe care fiecare cultur le va ocupa se va realiza pe baza rentabilitii fiecreia dintre ele: gru-32%, porumb-18%, orz-28%, floarea soarelui-25%, lucern-15%, mazre-14%. Aceste procente ale rentabilitii sunt aproximative, pn la recoltare putnd aprea condiii pentru depirea sau scderea produciilor. Nr.crt. 1 2 3 4 5 6 Cultura Gru Porumb Floarea soarelui Orz Mazre Lucern ha 245 98 112 126 70 49 Suprafaa % 35 14 16 18 10 7

Optimizarea produciei se realizeaz pe baza unui asolament raional i bine gndit, inndu-se seama de modalitatea de rotaie a culturilor. ntreaga suprafa a unitii agricole se mparte n 7 sole a cte 100 ha fiecare pe care se va aplica rotaia culturilor dup cum urmeaz:

Nr. sol 1 2 3 4 5 6 7

Cultura 2001 anterioar viitoare gru gru gru gru

Cultura 2002 anterioar viitoare gru gru gru gru

gru i porumb porumb porumb porumb porumb porumb porumb porumb porumb gru i orz i orz i orz i orz i orz orz i mazre i mazre i mazre i mazre i gru i floarea lucern lucern lucern lucern orz soarelui floarea fl. fl. fl. fl. orz i soarelui soarelui soarelui soarelui soarelui mazre i mazre i mazre i mazre i mazre i mazre mazre i floarea floarea floarea floarea mazre i lucern soarelui soarelui soarelui soarelui lucern

Cultura 2003 anterioar Viitoare gru porumb i lucern gru floarea soarelui porumb gru

CAPITOLUL 5
ANALIZA REZULTATELOR ECONOMICO-FINANCIARE ALE UNITII AGRICOLE
5.1. ANALIZA CHELTUIELILOR UNITII AGRICOLE 5.1.1. CHELTUIELILE CU SMNA

Nr. crt. 1 2 3 4 5 6

Smna Gru Porumb Floarea soarelui Orz Mazre Lucern

Pre lei/kg 5.000 40.000 50.000 5.000 5.000 20.000

Cantitate kg/ha 220 20 6 200 80 20

Total cantitate (kg) 53.900 1.960 672 25.200 5.600 980

Total pre (lei) 269.500.000 78.400.000 33.600.000 126.000.000 28.000.000 19.600.000

TOTAL CHELTUIELI CU SMNA=555.100.000 lei

5.1.2. CHELTUIELI CU COMBUSTIBILII

Nr. crt. 1 2 3 4 5 6

Cultura Gru Porumb Floarea soarelui Orz Mazre Lucern

Consum litrii/ha 200 120 200 200 150 100

Pre lei/kg 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000

Cheltuieli totale (lei) 735.000.000 176.400.000 336.000.000 378.000.000 157.500.000 73.500.000

TOTAL CHELTUIELI CU COMBUSTIBILII=1.856.400.000 lei 5.1.3. CHELTUIELI CU NGRMINTELE Pre complexe (65%-N, 20%-P, 15%-K)=7.000 lei/kg Pre N=6.000 lei/kg

Nr.crt.

Cultura

1 2 Nr.crt.

Gru Orz Cultura

Complexe (septembrie ) kg/ha 200 200

N februariemartie 150 150

Pre lei/ha 2.150.000 2.150.000 Pre total la ha (lei) 2.150.000 2.150.000

Pre total 526.750.000 270.900.000 Pre total (lei) 240.800.000 210.700.000

1 2

Floarea soarelui Porumb

Complexe N (ntre n vegetaie discuitul 1 (ha) i 2) ha Martie-200 150 Aprilie-200 150

Nr.crt. 1 Nr.crt. 1

Cultura Mazre Cultura Lucern

Complexe feb.-martie (ha) 150 Complexe octombrie (ha) 150

Pre la ha 1.050.000 Pre la ha 1.050.000

Pre total 73.500.000 Pre total 51.450.000

CHELTUIELI CU NGRMINTELE=1.374.100.000 lei 5.1.4. CHELTUIELI CU ERBICIDE

Nr.crt. 1 2 3 4 5 6

Cultura Gru Porumb Floarea soarelui Orz Mazre Lucern

Cheltuieli (lei/ha) 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000

Cheltuieli totale 294.000.000 117.600.000 134.400.000 151.200.000 84.000.000 58.800.000

CHELTUIELI CU ERBICIDATUL=840.000.000 lei

5.1.5. CHELTUIELI CU MATERIALELE Nr.crt. 1 2 3 4 5 6 Cultura Gru Porumb Floarea soarelui Orz Mazre Lucern Cheltuieli totale (lei) 676.000.000 513.000.000 618.000.000 582.000.000 510.000.000 408.000.000

CHELTUIELI CU MATERIALELE=3.307.000.000 lei 5.1.6. CHELTUIELI CU FORA DE MUNC

Nr.crt. 1

Nr. angajai 10

Salariu Salariu mediu mediu anual/persoan lunar/persoan 3.600.000 43.200.000

Salariu anual total 432.000.000

5.1.7. CHELTUIELI DIN PRESTRI SERVICII

Nr.crt. 1

Specificare Prestri servicii

Suprafaa (ha) 18

Lucrri mecanice (lei) 25.200.000

Tratamente chimice (lei) 14.400.000

Cheltuieli totale (lei) 39.600.000

5.1.8. CHELTUIELI CU ARENDA

Din totalul de 200 ha luate n arend societatea a cultivat pe ele aceleai proporii ale culturilor, nefcnd o sol sau mai multe separat. Astfel la gru avem: 35%-70 ha, la porumb 14%-28 ha, la floarea soarelui 16%-32 ha, la orz 18%-36 ha, la mazre 10%-20 ha, la lucern 7%-14 ha. Pentru arendarea terenului, societatea a negociat cu proprietarii de terenuri mrimea arendei care este (la ha) urmtoarea: gru-1000 kg, porumb-1000 kg, floarea soarelui-800 kg, orz-1000 kg, mazre-800 kg, lucern-5.000 kg.

Nr.crt. 1 2 3 4 5 6

Cultura Gru Porumb Floarea soarelui Orz Mazre Lucern

Suprafaa (ha) 70 28 32 36 20 14

Arenda la ha (kg) 1.000 1.000 800 1.000 800 5.000

Arenda la Arenda ha lei (stas) total (lei) 4.050.000 283.500.000 4.050.000 113.400.000 4.320.000 138.240.000 3.150.000 2.880.000 4.500.000 113.400.000 57.600.000 63.000.000

CHELTUIELI CU ARENDA=769.140.000 lei 5.1.9. CHELTUIELI CU APA PENTRU IRIGAII Nr.crt. 1 2 3 4 5 6 Cultura Gru Porumb Floarea soarelui Orz Mazre Lucern Suprafaa total (ha) 245 98 112 126 70 49 Cant. ap l/700 ha 245.000 98.000 112.000 126.000 56.000 39.200 Pre lei/1l ap 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Pre total (lei) 367.500.000 147.000.000 168.000.000 189.000.000 84.000.000 58.800.000

CHELTUIELI CU IRIGAIILE=1.014.300.000 lei CHELTUIELI TOTALE ALE SOCIETII=10.187.640.000 lei

5.2. ANALIZA VENITURILOR UNITII AGRICOLE 5.2.1. VENITURI DIN ACTIVITATEA DE PRODUCIE Nr. Cultura crt. 1 2 3 4 5 6 Gru Porumb Floarea Soarelui Orz Mazre Lucern Suprafa Producia Producia Producia Pre Venituri a la ha (kg) total total vnzare totale cultivat (kg) stas (to) (lei/kg) (mii lei) (ha) 245 5.000 1.225.00 1.102,5 4.500 4.961.250 0 98 6.000 588.000 529,2 4.500 2.381.400 112 2.500 280.000 252 6.000 1.512.000 126 70 49 6.000 3.000 20.000 756.000 210.000 980.000 680,4 189 882 3.500 4.000 1.000 2.381.400 756.000 882.000

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE PRODUCIE=12.874.050.000 lei 5.2.2. VENITURI DIN PRESTRI SERVICII Nr.crt. 1 Prestri servicii (ha) 18 Venituri totale (lei) 54.000.000

VENITURI DIN PRESTRI SERVICII=54.000.000 lei

VENITURI TOTALE ALE UNITII AGRICOLE=12.928.050.000 lei

CAPITOLUL 6
BUGETUL DE VENITURI I CHELTUIELI

Nr. crt. 1

3 4 5

INDICATORI Venituri din exploatare d.c.: -din producia vegetal -din prestare servicii Cheltuieli totale d.c.: -cheltuieli pentru exploatare -cheltuieli pentru prestri servicii -cheltuieli cu arenda -alte cheltuieli Profit brut Profit net Rata profitului

U.M. mii lei

VALOARE 12.874.050

mii lei mii lei

54.000 9.378.900

mii lei mii lei mii lei mii lei mii lei %

39.600 769.140 -----2.740.410 2.055.307,5 20,17

Aceast rat a profitului a fost realizat datorit cumulrii aciunii a doi factori (s-a creat o sinergie) importani: irigarea culturilor dar i arendarea a 200 ha teren arabil pe lng cei 500 ha deinui de unitatea agricol. Cheltuielile totale generate de arendarea a 200 ha au fost de 4,1 mld. lei, iar veniturile totale de pe urma arendrii au fost de circa 40% din totalul veniturilor societii din activitatea de producie adic aproximativ de 5 mld. lei, ceea ce a dus la obinerea unei rate a profitului n funcie de cheltuielile totale de circa 20%. De asemenea, mrimea arendei negociate a fost una n condiii foarte bune pentru societate, cheltuielile efective cu arenda fiind de 0,7 mld. lei. Astfel, rata profitului s-a dublat fa de cea din 1999, s-a triplat fa de cea din 2000 dar a fost mai mic dect cea din anul 1998: 30%. Totui s-au pus bazele unei

creteri economice a societii ntr-un ritm susinut, iar n cazul arendrii de noi terenuri s-au format perspectivele unei creteri economice durabile.