Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Student:
Anul III, Seria C, grupa 1310
CUPRINS:
Capitolul 1- Fundamentele teoretice ale planului de afaceri
1.1- Necesitatea planului de afaceri
1.2-Coninutul planului de afaceri
Capitolul 2- Diagnosticul economico- finaciar al societatii S.C. InterAgro S.A.
2.1- Prezentarea Societatii
2.2- Analiza potentialului intern
2.2.1- Diagnosticul organizarii structurale
2.2.2- Diagnosticul potentialului material
2.2.3- Analiza rezultatelor economico- financiare
Capitolul 3- Diagnosticul de piata
3.1- Analiza ofertei
3.2- Analiza cererii
Capitolul 4- Programul de productie
4.1- Prognozarea productiei medii la hectar
Planul de afaceri este o lucrare complex care se ntocmete atunci cnd apare o
afacere nou, o investiie important, cnd este necesar o restructurare n vederea
constituirii unei societi mixte, n caz de fuziune, divizare etc..
El trebuie s fie realist, fiabil, credibil, ambiios i s cuprind indicatori tehnici i
economico-financiari ce pot fi realizai pe termen mediu i lung. Din stabilirea clar a
obiectivelor strategice i din fundamentarea indicatorilor trebuie s se contureze soluii i
msuri concrete care permit realizarea scopurilor propuse.
1.1 Nesitatea planului de afaceri
Planul de afaceri se fundamenteaz pe o concepie strategic, care s asigure
ntreprinderii (firmei, sau, n cazul nostru, societii agricole) creterea puterii
competiionale i maximizarea profitului. La elaborarea acestei lucrri trebuie angrenat
ntreaga echip de conducere.
Planul de afaceri este un instrument util pentru urmrirea activitii pe o perioad
mai lung de timp, cuprinznd i implementarea proiectului i rambursarea datoriilor.
Pentru a-i atinge scopul, planul de afaceri trebuie s ndeplineasc o serie de condiii,
cum ar fi :
concizia prezentrii problemelor;
s asigure o informaie bogat i convingtoare;
s fie uor de citit;
s fie logic i uor de urmrit;
s fie transparent, adic s identifice neajunsurile, riscurile posibile i
responsabilitile;
s asigure garania succesului i banii necesari investiiei;
s asigure fundamentarea produciei pe o bun strategie de marketing;
s cuprind previziuni financiare corecte i s accentueze posibilitile de
realizare a unei capaciti beneficiare ridicate;
s se bazeze pe o analiz competent a concurenilor poteniali, furnizorilor i
clienilor;
s asigure folosirea eficient a capitalului etc..
Calitatea planului de afaceri depinde ns, ntr-o msur destul de mare, de
calitatea concepiei i de efortul depus pentru reuita lui. Planul de afaceri permite
investitorilor de capital, bncilor, altor ageni economici s cunoasc starea actual i
perspectivele ntreprinderii n competiie cu ali parteneri.
El trebuie s dea rspunsuri la cteva ntrebri fundamentale care se ivesc : Cine
suntei ? Ce facei ? De unde venii ? Unde vrei s ajungei ?
1.1.
n sfera livrrilor :
- creterea ritmului de vnzare, accelerarea ritmului de ncasri;
- mecanizarea transportului la livrare;
- organizarea operativ eficient a formelor de expediere.
b) Evaluarea activitii viitoare
n aceast parte a planului de afaceri se stabilesc principalele direcii strategice i
se elaboreaz un plan strategic cu urmtoarele componente :
planul de producie,
planul de marketing comercializare,
planul financiar.
Planul de afaceri este completat cu anexe i diagrame (desene sau planuri ale
produselor sau obiectului de investiii, contracte, prospecte etc.).
Pentru fundamentarea celor trei componente sunt necesare informaii care se
prelucreaz i se sintetizeaz n indicatori tehnici i economico financiari, astfel:
1) Planul de producie cuprinde :
proiectarea capacitilor de producie pe ntregul flux tehnologic;
descrierea complet i precis a produselor proiectate i stabilirea
cantitilor ce se vor obine anual (cel puin trei ani);
stabilirea necesarului de personal pe categorii i a fondului de salarii
anual;
proiectarea consumurilor specifice i totale de resurse, n condiiile
tehnologiilor de producie practicate i viitoare;
estimarea implicaiilor ecologice, inclusiv a impactului acestora asupra
costurilor;
proiectarea costurilor unitare i a cheltuielilor pe elemente componente,
produse i pe ansamblul ntreprinderii (societii agricole).
SPECIFICARE
Suprafaa iniial
Nr. Membrii asociai
U.M
Ha
Nr.
Cantitate
500
600
3.
4.
Suprafaa medie
Suprafaa care va fi arendat
Ha.
Ha.
0.83
200
Asociaii sunt persoane fizice, att foti proprietari, ct i motenitori ai celor care nu au
deinut pmnt, beneficiari ai legii 18/1991. Cea mai mare parte a arendatorilor detin
terenuri mai mici de un hectar. Contractul de arendare se incheie conform legii 16/1994 a
arendarii si 65/1998 cu modificari la legea arendarii.
Plata arendei se face in produse sau in bani. La incheierea contractului de
arendare, arendatorul opteaza pentru una din cele doua posibilitati.
Plata in produse consta in 25% din productia obtinuta la hectar sau din cantitatea
minima ce se poate obtine daca apar boli sau alte calamitati iar plata in bani consta in
echivalentul in lei al arendei in natura.
2.2 Analiza potentialului intern
2.2.1 Diagnosticul organizarii structurale
Administrare societii se face de ctre Adunarea General a Asociailor i de
ctre un manager ales de acesta. Analiza personalului are ca scop analiza situaiei i
Specificare
Nr.
30
4
20
4
10
1
Manager general
Director economic
Compartiment economico-financiar
Director comercial
Director tehnic
Compartiment marketing
Compartiment productie
Ferma vegetala 1
Ferma vegetala 2
Nr. Crt.
1.
2.
3.
4.
Cultura
Gru
Mazre
Porumb
Floarea-soarelui
TOTAL
10
NR.CRT.
SPECIFICARE
CANTITAT
E.
TRACTOARE DIN CARE:
BUC
6
BUC
4
U 650
BUC
2
U 800
PLUG 5 TRUPIE
BUC
2
SEMANATOARE SPC 4FS
BUC
2
SEMNTOARE SUP15
BUC
3
GRAP
BUC
3
Tabelul 4 : Structura parcului de masini
1
2
3
4
5
U.M.
Indicatori
Stocuri
Anul 2004
939,6
Valoare
Anul 2005
1258,0
Anul 2006
5384,5
2.
Active circulante
38461,4
55558,0
63944,5
3.
Active curente
37521,8
54300,0
58560,0
4.
Capitaluri proprii
49603,0
55083,5
68340,5
5.
Total datorii
20565,6
52212,7
60128,2
6.
Pasive curente
58935,0
52212,7
60128,2
7.
Cifra de afaceri
306356,3
326321,9
338940,0
8.
306356,3
0
306356,3
326321,9
0
326321,9
338940,0
0
338940,0
9.
Venituri financiare
11
TOTAL VENITURI
11. Cheltuieli pentru exploatare
306356,3
281578,1
326321,9
297353,5
338940,0
302562,0
4851,2
0
5562,0
0
6242,8
0
281578,1
24778,2
297353,5
28968,4
302562,0
36378,0
6194,55
4634,94
5820,48
18583,65
24333,46
30557,52
Indicatori
INDICATORI FINANCIARI
Indicatori de lichiditate
- rata lichiditii imediate
- rata lichiditii curente
Indicatori de solvabilitate
- rata datoriilor
- solvabilitate financiar
Indicatori de gestiune
- viteza de rotaie a activelor
Indicatori de rentabilitate
- marja de profit
- rata rentabilitii resurselor
INDICATORI ECONOMICI
Venituri totale
Cheltuieli totale
Profit brut
Impozit pe profit
Profit net
1.02
1.06
0.88
0.97
29.30%
0.1619
40.79%
0.1688.
43.71%
0.2016
8.16
5.87
5.30
6.06%
8.79%
7.45%
9.74%
9.01%
12.02%
306356.3
281578.1
24778.2
6194.55
18583.65
326321.9
297353.5
28968.4
4634.94
24333.46
338940.0
302562.0
36378.0
5820.48
30557.52
12
6.
37.46%
44.17%
44.71%
1. Indicatori de lichiditate
Rata lichiditatii imediate=(active curente-stocuri)/pasive curente
Rata lichiditatii curente=active circulante/pasive curente
2. Indicatori de solvabilitate
Rata datoriilor=(total datorii/total active)x100
Solvabilitatea financiara=capital propriu/cifra de afaceri
3. Indiactori de gestiune
Viteza de rotatie a activelor=cifra de afaceri/active circulante
4. Indicatori de rentabilitate
Marja de profit=(profit net/cifra de afaceri)x100
Rata rentabilitatii resurselor consumate=(profit/cheltuieli)x100
Rata rentabilitatii financiare=(profit net/capitaluri proprii)x100
Analiza rezultatelor economico-financiare releva urmatoarele :
1. INDICATORII DE LICHIDITATE-reflecta capacitatea intreprinderii de a-si onora
obligatiile.
Rata lichiditatii imediate inregistreaza o evolutie oscilanta, avand valori subunitare in
anii 2004 si 2006,lucru ce demonstreaz capacitatea redusa de a mobiliza creantele si
disponibilitatile pentru plata la timp a datoriilor. In anul 2005, acest indicator a avut o
valoare supraunitara, lucru favorabil unitatii.
Rata lichiditatii curente inregistreaza valori sub 2, deci lichiditatea nu este buna
pentru societate.
2.INDICATORII DE SOLVABILITATE-arata capacitatea unei societati de a-si
onora obligatiile fata de terti pe seama activelor sale.
Rata datoriilor reflecta fondurile imprumutate fata de totalul fondurilor utilizate,
maximul trebuind sa fie de 50%. Aceasta rata este satisfacatoare cand are valori cuprinse
intre 35-40%. In cazul societatii InterAgro, aceasta rata este foarte diferita de la un an la
altul.Astfel, in anul 2004 nu se inregistreaza o rata prea buna, deoarece valoarea este cu
mult sub 35% (29.3%) insa in urmatorii doi ani aceasta valoare s-a imbunatatit, ajungand
pana la 43.71% in anul 2006
13
14
15
16
17
Denumire material
Seminte
Ingrasaminte chimice
Combustibil
Ierbicide
Pesticide
Denumire furnizor
S.C. Semrom S.A.
S.C. Amonil S.A.
S.C. Petrom S.A.
S.C. Erbas S.A.
S.C. Procera S.A.
Structura
40 %
20 %
25%
7.5%
7.5%
CLIENTI
S.C. Spicul S.A.
S.C. AlcoZim S.A.
S.C. Bunge S.A
S.C. Sofert S.A.
PRODUSE
GRAU
porumb
Fl. soarelui
Mazare
18
Tabelul 8: Clienti
Pret Vanzare
%DIN VANZARI
0,59
100
0,5
100
0,77
100
0,73
100
Diferenele dintre producia fizic total obinut vor reprezenta obligaia societi
agricole n calitate de arendai de a plti arendatorului (fie n produse ,fie n bani), arenda
potrivit contractului de arendare ncheiat dup cum urmeaz:
500 kg gru la hectar ;
700 kg porumb la hectar;
300 kg floarea soarelui la hectar;
300 kg mazre la hectar;
Din tabelul 8 reiese ca majoritatea clientilor sunt producatori de paine (Tritipan
S.A.) avand ca materie prima graul, bauturi alcolice (AlcoZim S.A.) ce folosesc
porumbul si orzul, fabrici de ulei (Bunge S.A.) ce folosesc floarea soarelui si Sofert S.A.
care are ca activitate principala productia conservelor de mazare.
Cel mai important cumparator de floarea soarelui al firmei InterAgro este firma
Bunge S.A., cea care produce uleiul sub marca Floriol. Bunge se situeaz pe locul nti n
lume n vnzarea uleiului vegetal mbuteliat. in Romnia, Bunge a devenit lider prin
creterea constant a celor dou mrci importante din portofoliu, Floriol i Unisol.
Bunge este:
- cel mai mare procesator de semine oleaginoase din lume.
- cel mai important productor de fertilizatori din America de Sud.
- lider mondial n industria uleiului alimentar i lider pe pia]a uleiului din
Romnia.
Numele societatii comerciale Spicul S.A. Bucuresti reprezinta un simbol al
traditiei si al calitatii produselor de morarit, panificatie, produse zaharoase, patiserie si
paste fainoase. In sfera principalelor preocupari ale societatii Spicul se afla, desigur,
painea - produs atat de gustos si hranitor, care nu poate lipsi in nici o zi de pe masa
fiecaruia dintre noi.
Structura organizatorica a societatii SPICUL este urmatoarea:
Moara si siloz;
Brutarie Bucuresti;
Brutarie Bujoreni;
Paste fainoase;
Zaharoase;
19
2002
2003
2004
2005
2006
GRAU
3038
1924
1429
3403
2965
PORUMB
3066
2902
2993
4441
3952
FLOAREA
SOARELU
I
1029
1105
1268
1595
1381
MAZARE
1848
1266
1249
2364
1776
Unitatea de masura: kg
Date preluate din Anuarul Statistic
Metoda presupune calcularea productiei medii la hectar in 2007 astfel :
Prognozarea productiei medii la grau:
Q1=(3038+1924+1429)/3=6391/3=2130
Q2=(1924+1429+3403)/3=6756/3=2252
Q3=(1429+3403+2965)/3=7797/3=2599
Q2007= (Q1+Q2+Q3)/3=(2130+2252+2599)/3=6981/3=2327 t/ha
Prognozarea productiei medii la porumb:
Q1= (3066+2902+2993)/3= 2987
Q2= (2902+2993+4441)/3= 3445
Q3=(2993+4441+3952)/3= 3795
Q2007= (2987+3445+3795)/3=3409 t/ha
Prognozarea productiei medii la floarea soarelui:
21
Suprafaa
Cultura
Ha
200
50
200
50
500
Gru
Mazre
Porumb
Floarea-soarelui
TOTAL
%
40
10
40
10
100
Cultura 2005
Cultura 2006
22
Cultura 2005
crt
anterioara
viitoare
anterioara
viitoare
anterioara
viitoare
grau
grau
grau
grau
grau
porumb
grau
grau
grau
grau
grau
Fl. soarelui
Grau si
porumb
porumb
porumb
porumb
porumb
grau
Porumb si
orz
Porumb si
orz
Porumb si
orz
Porumb si
orz
Porumb si
orz
grau
orz si fl.
soarelui
Floarea
soarelui
Floarea
soarelui
Floarea
soarelui
Floarea
soarelui
Grau si orz
Indicator
Grau
Porumb
Suprafata
Cheltuieli la ha
Consum de forta
de munca
Profit la ha
200
12 mil
15
1256.85
Mazare
Orz
200
13 mil
25
Floarea
soarelui
50
13 mil
25
50
14 mil
25
50
12 mil
25
1691.5
881.62
1010.75
1083
Se observa din tabelul de mai jos ca a fost introdusa o noua cultura, orzul.
Venitul la hectar pentru fiecare cultura se calculeaza folosind formula Qmedie 2007*pret
Se
ANUL
2002
2003
2004
2005
2006
ORZ
3335
2202
1966
3603
2621
Q1= (3335+2202+1966)/3=7503/3=2501
Q2=(2202+1966+3603)/3=7771/3=2590
Q3=(1966+3603+2621)/3=8190/3=2730
23
Q2007= (2501+2590+2730)/3=7821/3=2607
Pretul de vanzare al orzului este de este 0,42 lei/kg
V ha orz= Prod medie*prt= 2607x0.42=1095 lei/ha
Se calculeaza profitul la ha pentru fiecare cultura in parte, astfel:
Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
Produs
grau
Beneficiar
Cantitate (tone) Pret Vanzare lei/kg
S.C. Spicul S.A.
372.32
0,59
24
Venituri
219.7
3
5
4
porumb
Fl. soarelui
mazare
537.44
43.6
64.96
0,5
0,77
0,73
25
268.72
33.6
47.5
26