Diagrama de flux a procesului de audit

Diagrama de flux ajuta auditorul sa observe ca auditul se desfasoara sis-tematic si ca

nu au fost omise etape importante. In fig. 13-3 se prezinta, exem-plificativ, diagrama de
flux pentru un audit, prin care se evalueaza implementarea si eficienta sistemului
calitii.
Din figura rezulta etapele procesului de audit de la colectarea datelor, analiza si
evaluarea lor pana la raportarea rezultatelor auditului.
Diagrama prezentata poate fi modificata pentru a se adapta la cerin{ele clientului si ale
auditului.

Fig. 3. Diagrama de flux pentru un audit








2.4. Alte documente de lucru
Fiecare echipa de audit isi poate stabili propriile documente de lucru. consideram,
totusi, ca cel putin urmtoarele documente de lucru ar trebui luate in considerare:
la sosirea echipei de audit:
=> autorizarea auditului;
==> standardele sau alte specificaii de baza pentm audit;
==> planul de audit;
==> documente de lucru tipizate, care se folosesc in timpul auditului;
==> "aide-memoires", liste de verificare, diagrame de flux etc.
la sedinta de deschidere a auditului:
=> planul de audit;
=> once materiale de prezentare.
in timpul colectdrii informafiilor:
=> standarde sau/si specificaii ;
==> "aide-memoires" sau liste de verificare;
=> fise de observatii;
in faza de analiz i evaluare:
=> fise de observatii (completate);
=> formulare pentru consemnarea neconformitatilor;
=> mregistrari, note de lucru;
la sedin{a de incheiere a auditului:
=> materiale de prezentare;
=> materiale care sustin afirmatiile echipei de audit;
In anexa sunt prezentate cateva din formularele utilizate in timpul unui audit si,
de asemenea, un exemplu de raport de audit.