OBIECTIVELE SESIUNII:

Diferenierea proceselor de proceduri

Identificarea proceselor de baz
Descrierea proceselor de baz

Analiza i evaluarea proceselor

Revizuirea descrierii proceselor
Obinerea deprinderilor practice de
identificare i descriere a proceselor

CADRUL DE REGLEMENTARE
Legea privind CFPI nr.229 din 23.09.2010, art.14:
g) documentarea i descrierea proceselor operaionale de
baz, operaiunilor i procedurilor de lucru,
SNCI 12 Documentarea proceselor operaionale:
Entitile publice ntocmesc descrieri grafice i narative a
proceselor operaionale, pentru a determina cel mai econom
i eficient mod de a gestiona riscurile identificate i de a
atinge obiectivele stabilite
Manualul de MFC:
Ghid privind identificarea i descrierea proceselor.

Identificarea proceselor
Descrierea proceselor de baz
Analiza i evaluarea proceselor
Revizuirea descrierii proceselor

IDENTIFICAREA
PROCESELOR

IDENTIFICAREA
PROCESELOR

Proces o succesiune de
activiti logic
structurat, care
utilizeaz anumite
resurse, adugndu-le
valoare, ofer un
produs i snt
organizate n scopul
atingerii unor obiective
definite.

CE REPREZINT UN PROCES?
Materiale
Proceduri

Produse

Informaii
Angajaii

Servicii
Informaii

Proces

Capaciti
Competena
Echipament

Documente

INTRRI?

IEIRI?

IDENTIFICAREA
PROCESELOR
Procedur o reglementare intern sau extern a
pailor care trebuie parcuri.

IDENTIFICAREA
PROCESELOR
Activitate reprezint aciunea sau pasul din
cadrul unui proces, ntreprins pentru transformarea
intrrilor /resurselor unui proces n ieiri /produs.
Activitate de control activiti stabilite n scopul
minimizrii unui risc, care ajut la asigurarea
executrii directivelor conducerii, abordrii
riscurilor i atingerii obiectivelor.

IDENTIFICAREA
PROCESELOR
Procese operaionale din cadrul DACFPI,
Ministerul Finanelor

Avizarea Cartei de audit intern (Regulament model de

funcionare a unitii de audit intern);
Elaborarea cadrului normativ;
Elaborarea Raportului anual consolidat privind
CFPI;
Organizarea i desfurarea seminarelor de instruire;
Certificarea profesional a auditorilor interni din
sectorul public.

CE REPREZINT
DESCRIEREA PROCESULUI?

Descrierea procesului
elucideaz modalitatea
de funcionare a
acestuia, oferind
managerilor un
instrument de evaluare
si revizuire a modului n
care este efectuat
activitatea
subdiviziunilor
structurale de care sunt
responsabili.

BENEFICIILE DESCRIERII
PROCESULUI

Determin dac activitile de control existente

sunt funcionale;
Determin dac exist activiti de control mai
eficiente, care ar putea fi implementate;
Determin dac exist suficiente activiti de
control sau dac acestea sunt n exces;
Determin dac procedurile de control intern
existente funcioneaz pentru atingerea
obiectivelor stabilite.

Descrierea
proceselor
Modaliti de nregistrare a descrierii unui proces

Descriere grafic (diagram): Microsoft Word,

Excel (flowchart), Microsoft Visio, alte produse
soft.
Descrierea narativ.
Not:
Pot fi utilizate combinat sau separat.

Diagram

Descriere
narativ

Start / terminus - marcheaz nceputul sau sfritul

unui proces

Activitate - orice aciune sau operaiune (ex.

nregistrarea facturilor, elaborarea Caietului de
sarcini)

Decizie - o jonciune unde trebuie luat o

decizie, o activitate de control (ex. da sau nu;
aprobare sau respingere)

Document - utilizat pentru a reprezenta orice tip

de document (ex. contract, factur, act de
decontare)

Documente multiple - utilizat pentru a

reprezenta un set de documente (ex. ordine de
plat, extrase din cont bancar, cereri)
Conectare cu pagina urmtoare - utilizat pentru
a indica continuarea diagramei pe pagina
urmtoare. n acest simbol se insereaz numrul
paginii pentru a facilita referina.

Exemplu de diagram DACFPI

Procesul de avizare a Cartei de audit
intern
Proces ul de avizare
a Cartei

PUNCTE DE REPER PENTRU

DESCRIEREA PROCESULUI
1. Identificai limitele procesului, ce urmeaz s-l descriei (unde ncepe/se
finiseaz)
2. Utilizai verbe active pentru a descrie paii
3. Nu includei persoane (cine) n descrierea procesului
4. Identificai paii (ce se realizeaz n I rnd, ce urmeaz apoi, cine e
implicat...)
5. Analizai/revizuii procesul de la nceput spre sfrit
6. Descrierea procesului este mai bine realizat n echip
7. Implicai prile interesate
8. Se recomand interconexiunea cu alte subdiviziuni, implicate n procesul
descris
9. Parcurgei procesul descris
10. Adresai diverse ntrebri
11. Descriei procesul complet

7 pai de succes n
elaborarea diagramei
Enumerai paii
Consecutivitatea pailor

Documentai narativ

Documentai grafic
Verificai completitudinea

Finalizai diagrama

ANALIZA I EVALUAREA
PROCESELOR
Se efectueaz implicit i continuu pentru
a determina dac:
activitile de control snt adecvate /
corecte;
activitile de control snt cost eficiente;
sarcinile curente ar putea fi executate
ntr-un mod mai eficient.

ASPECTE
Poate fi diagrama neleas n 30 sec.?
Poate fi diagrama uor perceput la
ecranul computerului?
Poate fi diagrama neleas de toi?
Este clar i concis diagrama?
Sunt toate prile implicate incluse n
diagram?
Sunt rolurile i responsabilitile
definite?

ANALIZA PROBLEMELOR
PROCESULUI
Lista disfuncionalitilor
din procesul descris
Cauzele, simptomele,
frecvena
Cum s analizezi i s
reprezini
disfuncionalitile

ANALIZA PROBLEMELOR
PROCESULUI

Activiti, care se dubleaz

ntrzieri ntre pai
Pai inutili
Roluri sau responsabiliti ambigue
Timpul necesar pentru activitate /
ciclu
Fluxuri, care au direcii repetate

REVIZUIREA
DESCRIERII
PROCESELOR
ori de cte ori este necesar,
se actualizeaz pentru a reflecta
schimbrile n metodele i
practicile de lucru.

EXERCIIU N GRUP

Identificai un proces din

aria Dvs. de
responsabilitate.
Elaborai o descriere
grafic a acestuia.

APRECIEM ATENIA
DVS. !!!