Sunteți pe pagina 1din 101

1

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Activitate Bancar

RAPORT
privind practica de producie i de licen
al studentului gr.
______(semntura)

Coordonator / catedr:
Andronic Alesea,
Lector superior
__________(semntura)
Coordonator / instituia de profil:
__________(semntura)

CHIINU, 2011

CUPRINS:
INTRODUCERE...............................................................................................................................3
CAPITOLUL I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA BNCII
COMERCIALE.................................................................................................................................6
CAPITOLUL II. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE DECONTARE.......24
CAPITOLUL III. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE CREDITARE.......61
CAPITOLUL IV. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII ECONOMICOFIANCIARE.....................................................................................................................................79
CAPITOLUL V. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII VALUTARE..................87
CAPITOLUL VI. ORGANIZAREA ACTIVITII CU VALORI MOBILIARE....................96
CAPITOLUL VII. ORGANIZAREA I GESTIUNEA CONTABILITII...........................100
CONCLUZII I RECOMANDRI.............................................................................................111
BIBLIOGRAFIE............................................................................................................................113
ANEXE............................................................................................................................................115

INTRODUCERE

BC Moldindconbank S.A. este una din cele mai mari i mai vechi bnci din
Moldova, activnd n sistemul bancar autohton de la 1 iulie 1959 n calitate de filial
a Stroibank-ului din URSS. Principalele obiective ale acesteia au fost finanarea
obiectelor industriale, a ntreprinderilor complexului energetic, a magistralelor de
transport.
La 25 octombrie 1991, conform hotrrii Adunrii Constitutive banca a fost
reorganizat n Banca Comercial pe Aciuni pentru Industrie i Construcii - BC
"Moldindconbank" S.A. Reorganizarea nu a reprezentat doar schimbarea denumirii i
a structurii organizatorico juridice, dar i lrgirea semnificativ a serviciilor
prestate cu scopul de a transforma banca ntr-o instituie financiar universal.
Experiena acumulat n perioada anterioar, cnd banca avea statut de
subdiviziune a Bncii de construcii a URSS, capitalul impuntor, au permis bncii s
se plaseze chiar de la nceput printre cele mai importante instituii bancare din
Republica Moldova.
Astzi BC "Moldindconbank" S.A. este una din cele mai mari bnci din
Republica Moldova cu o infrastructur bine dezvoltat i cu o reputaie nalt pe
piaa financiar internaional.
Reeaua de filiale i reprezentane ale bncii reprezint factorul principal de
succes pentru banc. Prin intermediul reelei de subdiviziuni teritoriale banca acord
intreaga gam de servicii, se apropie de clieni, extinde aria de acoperire a clienilor
existeni i poteniali.
BC Moldindconbank S.A dispune de o reea larg de subdiviziuni teritoriale,
care se extinde rapid i presteaz ntreaga gam de servicii bancare. Astfel, n
prezent, Banca este reprezentat in majoritatea localitilor importante de pe teritoriul

Republicii Moldova prin intermediul a 106 de subdiviziuni, dintre care 47 filiale, 50


reprezentane (Anexa 2) i 9 case de schimb valutar1.
n viitor BC Moldindconbank S.A prevede dezvoltarea att cantitativ, ct i
calitativ a reelei de distribuie. De asemenea, Banca tinde s-i optimizeze reeaua
sa corespondent cu marile instituii financiare avnd peste 50 de corespondeni
bancari din 19 ri printre care Citibank NA (USA), The Bank of NewYork Mellon
(USA), Standard Chartered Bank (USA), Commerzbank (Germania), Raiffeizen
Zentralbank Oestereich (Austria), Sberbank (Rusia), Privatbank (Ukraina), Credit
Suisse (Switzerland) etc.
Un segment important n activitatea bncii pe plan internaional l reprezint
colaborarea cu organismele financiare internaionale, cum ar fi Banca European
pentru

Reconstrucie

Dezvoltare

(BERD),

Banca

Mondial,

Asociaia

Internaional de Dezvoltare (IDA), Fondul Internaional pentru Dezvoltarea


Agriculturii (FIDA).
Principii eseniale, care stau la baza activitii curente a bncii sunt:
a) creterea rentabilitii;
b) efectuarea operaiunilor n acele regiuni unde exist proiecte sigure i de
perspectiv;
c) creterea ponderii pe piaa bancar prin acordarea serviciilor de o calitate nalt;
d) asigurarea creterii continue a veniturilor prin investirea resurselor n active de
cea mai bun calitate;
e) satisfacerea maxim a necesitilor tuturor clienilor.
BC Moldindconbank S.A. presteaz clienilor si un spectru larg de servicii,
inclusiv:
a) deschiderea i deservirea conturilor bancare n diferite valute;
b) transferuri bneti rapide n orice punct al lumii n cadrul sistemelor de plat
internaionale Western Union, SWIFT;
c) emiterea cardurilor Maestro, MasterCard, deservirea cardurilor American
Express;
d) deservirea cecurilor de cltorie i emiterea cardurilor American Express;
e) operaii documentare privind operaiile de export-import;
1 www.moldindconbank.md

f) emiterea cecurilor nominative Deutsche Bank AG i Citibank NA, cecurilor de


cltorie American Express ;
g) efectuarea plilor bancare cu utilizarea sistemului Client Banc n regim onh)
i)
j)
k)

line;
servicii n domeniul activitii investiionale;
operaii pe piaa valorilor mobiliare;
acceptarea diverselor pli de la populaie;
creditarea n moned naional i valut strin, inclusiv din liniile de credite ale

organismelor financiare internaionale (BERD; IDA, FIDA, IFC etc.);


l) acceptarea unui larg spectru de depozite de la persoanele fizice i juridice;
m) pstrarea valorilor n safeuri individuale.
ntr-o perspectiv pe termen mediu se va implementa politica dezvoltrii
consecvente a bncii cu o reea mai larg de filiale, care desfoar o activitate i
presteaz toate tipurile de servicii financiare, bazate pe tehnologii bancare
performante.
Cel mai preios capital al bncii sunt clienii. La momentul de fa BC
Moldindconbank S.A. deservete majoritatea organizaiilor de construcie din
republic, organizaii de transport, ntreprinderea de stat Moldtelecom, Calea ferat
din Moldova, SRL Moldovatransgaz, fabrica de covoare Covoare Ungheni, SA
Frigo, fabrica de vinuri din Clrai, , SA VISMOS, SA Farmaco, Air
Moldova, ntreprinderi din industria prelucrtoare, firme de comer private,
persoane fizice.
Fiind una dintre bncile de frunte n sistemul bancar al rii, BC
Moldindconbank S.A. tinde s-i menin i s-i consolideze sporirea poziiilor
sale, s atrag noi clieni i s stimuleze businessul clienilor si vechi, investind n
viitorul economei naionale.
Sarcina de baz a bncii este: Sporirea eficienei activitii bncii n vederea
maximizrii profitului i minimizrii riscurilor.

CAPITOLUL I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA


BNCII COMERCIALE
Banca este o instituie financiar, care accept de la persoane fizice sau
juridice depozite sau echivalente ale acestora, transferabile prin diferite instrumente
de plat, i care utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru a acorda credite sau
a face investiii pe propriul cont i risc. 2
Banca comercial Moldindconbank S:A: (denumit ulterior Banc) este
organizat cu statut de societate pe aciuni , conform Legii cu privire la societile pe
aciuni, i are urmtoarele rechizite:
Sediul Bncii: Republica Moldova, MD 2012, mun. Chiinu, str. Armeneasc,
38.
Tel. (373 22 ) 57 67 82
E-mail: info@moldindconbank.com
Telex: 163-228 Incon MD
Telnet: 163-636 Monet
SWIFT: MOLDMD2x
Banca

dispune

de

independen

juridic,

operaional,

financiar

administrativ fa de orice persoan, inclusiv fa de BNM, de Guvern i de alte


autoriti ale administraiei publice.
Banca Comercial pe Aciuni pentru Industrie i Construcii Moldindconbank
S.A. a fost fondat prin hotrrea Adunrii de Constituire (proces-verbal nr.1 din 25
octombrie 1991) n baza reorganizrii Bncii Republicane Comerciale de Stat pentru
Industrie i Construcii n societate pe aciuni i este succesoarea ei de drept.
BC Moldindconbank S.A. este organizat i activeaz ca persoan juridic
conform Legii cu privire la Banca Naional a Moldovei, Legii instituiilor
financiare, Legii privind societile pe aciuni, altor acte legislative, Statutului Bncii
i regulamentelor bncii.

2 Legea instituiilor financiare Nr.550-XIII din 21.07.95

Banca este constituit ca societate pe aciuni i se consider persoan juridic de la


data nregistrrii sale la Banca Naional a Moldovei (ulteriror BNM), are dreptul s
deschid, n modul stabilit de lege i de Banca Naional a Moldovei, filiale i
reprezentane, ntreprinderi afiliate i societi dependente pe teritoriul Republicii
Moldova, s le atribuie drepturi n limitele prevederilor statutare.
Termenul de activitate al BC Moldindconbank S.A. este nelimitat. Ea are
dreptul de a deschide conturi la Banca Naional a Moldovei, alte bnci de pe
teritoriul Republicii Moldova, precum i n strintate.
Banca are bilan independent, tampil cu emblema i cu denumirea acesteia n
limba de stat, precum i tampile pentru filiale cu emblema Bncii i denumirea
acestora n limba de stat i foaie cu antetul Bncii. Ea i desfoar activitatea n
baza autogestiunii i autofinanrii integrale i este posesoare a propriului
patrimoniu.
Banca menine rezerve obligatorii n conturi speciale ale BNM sau n conturile
de coresponden ale Bncii. Banca poart rspundere pentru toate angajamentele
sale prin ntregul patrimoniu de care dispune cu drept de proprietate.
BC Moldindconbank S.A. acioneaz din numele su n interesele tuturor
acionarilor i clienilor din Republica Moldova i de peste hotare, efectueaz diverse
operaiuni bancare i financiare, n baza licenei eliberate de BNM n conformitate cu
prevederile Legii instituiilor financiare.
Activitile practicate de ctre Banc sunt:
a) acceptarea de depozite (pltibile la vedere sau termen etc.) cu sau fr dobnd;
b) acordarea de credite (de consum, ipotecare, factoring, finanarea tranzaciilor
comerciale, eliberarea garaniilor i cauiunilor etc.)
c) mprumutarea de fonduri, cumprarea ori vnzarea, n cont propriu sau n contul
clienilor (cu excepia subscrierii hrtiilor de valoare), de:
i.

instrumente

ale

pieei

financiare

(cecuri,

cambii,

certificate

de

depozit etc.);
ii.

futures i opioane financiare privind titlurile de valoare i ratele dobnzii,

iii.

instrumente privind rata dobnzii,

iv.

titluri de valoare;

d) acordarea de servicii de decontri i ncasri;


e) emiterea i administrarea instrumentelor de plat (cri de credit sau de plat,
cecuri de voiaj, cambii bancare etc.);
f) cumprarea i vnzarea banilor (inclusiv a valutei strine);
g) leasing financiar;
h) acordarea de servicii aferente la credit;
i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu excepia celor de la lit.
a) i b);
j) operaii n valut strin, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei strine;
k) acordarea de servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor fiduciare,
pstrarea i administrarea valorilor mobiliare i a altor valori etc.);
l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiii i acordarea de
consultaii privind investiiile;
m) subscrierea i plasarea titlurilor de valoare i aciunilor, operaiuni cu aciuni;
n) orice alt form de activitate financiar permis de BNM.
Capitalul i valorile mobiliare ale Bncii. Capitalul propriu (activele nete) al
Bncii este constituit din capitalul social, capitalul suplimentar, capitalul de rezerv,
din profitul nedistribuit, precum i din alte mijloace prevzute de legislaie. Capitalul
propriu se calculeaz potrivit valorii iniiale, iar n cazurile prevzute de legislaie,
potrivit valorii curente de pia. Valoarea capitalului propriu al societii nu poate fi
mai mic dect mrimea capitalului ei social.
Capitalul reglementat sunt fondurile proprii pe care Banca trebuie s le
menin n conformitate cu regulamentele BNM i suma minim pe care Banca
trebuie s o menin n raport cu activele ponderate la risc ori cu totalul activelor.
Banca formeaz un capital de rezerv n mrime de 10% din capitalul social al
bncii, din defalcri anuale, din profitul net n mrimea stabilit de adunarea general
a acionarilor, dar nu mai puin de 5%. Capitalul de rezerv al bncii se plaseaz
numai n active cu lichiditate nalt, care ar asigura folosirea lui n orice moment.

Capitalul de rezerv al Bncii se repartizeaz pentru acoperirea pierderilor Bncii


i/sau la majorarea capitalului social.
Reducerile pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi la
angajamente condiionale sunt formate i utilizate n modul i mrimea stabilite n
actele normative ale BNM.
Alte fonduri ale bncii pot fi formate din profitul net n corespundere cu
legislaia n vigoare i deciziile adunrii generale ale acionarilor.
Aciunea ordinar a Bncii acord dreptul la un vot n cadrul adunrii
genereale a acionarilor, dreptul de a primi o cot-parte din dividende i o parte din
bunurile Bncii n cazul lichidrii acesteia.
Aciunile Bncii sunt nscrise n contul personal deschis pe numele
proprietarului de aciuni (acionarului) sau deintorului nominal n Registrul
acionarilor Bncii.
Capitalul social al bncii poate fi mrit prin:
a) mrirea valorii nominale a aciunilor plasate i /sau
b) plasarea de aciuni ale emisiunii suplimentare.
Drept surs de mrire a capitalului social al Bncii poate fi:
a) capitalul propriu al Bncii n limita prii ce depete capitalul ei social i /sau
b) aporturile primite de la achizitorii de aciuni.
Deciziile privind mrirea capitalului social se iau de ctre AGA.
Mrirea valorii nominale a aciunilor plasate se efectueaz n proporie egal
pentru toate aciunile i n mrimile stabilite de organul care a luat hotrrea.
Plasarea aciunilor emisiunii suplimentare se efectueaz n corespundere cu
Legea privind societile pe aciuni, Legea cu privirea la piaa valorilor mobiliare,
Statul Bncii i cu decizia de emitere suplimentar de aciuni. Plasarea aciunilor
emisiunii suplimentare se efectueaz prin subscrierea acestora de ctre acionarii
Bncii proporional numrului de aciuni cu drept de vot care le aparin. La
subscrierea la aciunile emisiunii suplimentare acionarii Bncii au dreptul:
a) s fac uz de dreptul lor de preemiune asupra aciunilor emisiunii suplimentare;
b) s renune la un astfel de drept n mod explicit;

10

c) s cesioneze acest drept, contra plat, altor acionari, cu condiia respectrii


dreptului de preemiune al altor acionari (proporional cotei aciunilor deinute).
Emisiunea aciunilor Bncii se efectueaz n form dematerializat cu eliberarea
extraselor din Registrul acionarilor Bncii. Extrasul din Registrul acionarilor
confirm dreptul acionarului la aciunile Bncii deinute la data eliberrii acestuia.
Banca poate efectua tranzacii cu aciunile plasate de ea prin achiziionarea,
rascumprarea, convertirea, consolidarea i fracionarea lor n conformitate cu
prevederile Legii privind societile pe aciuni i Legii cu privire la piaa valorilor
mobiliare.
Decizia de a achiziiona aciunile plasate n scopul prevenirii unei eventuale
scderi a cursului se ia de ctre Consiliul Bncii, iar deciziile privind achiionarea
aciunilor n scopul reducerii capitalului social al Bncii sau cedrii ctre salariaii
bncii a unui numr de aciuni proprii se iau n exclusivitate de ctre Adunarea
General a Acionarilor. n hotrrea privind achiziionarea aciunilor plasate de
Banc vor fi indicate numrul lor, preul de achiziie, forma de plat i termenul n
decursul cruia are loc achiziia. Preul de achiziie va fi echivalent cu valoarea de
pia a aciunilor, iar termenul de achiziie nu va fi mai mic de o lun.
Rscumprarea de ctre Banc a aciunior plasate de ea se efectueaz conform
cererii acionarilor n cazul:
a) operrii n Statutul Bncii a unor modificri ce limiteaz drepturile acionarilor,
sau
b) efecturii de ctre Banc a unei tranzacii de proporii conform hotrrii Adunrii
Generale a Acionarilor ori a Consiliului Bncii, sau
c) reorganizrii Bpncii conform hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor sau n alte
cazuri prevzute de art. 79 al Legii privind societile pe aciuni.
Convertirea valorilor mobiliare plasate ale Bncii se efectueaz conform
hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor.
Consolidarea i fracionarea aciunilor nu trebuie s duc la modificarea
capitalului social al Bncii.

11

Statutul juridic al acionarilor Bncii. Persoana care a devenit proprietar al


uneia sau mai multor aciuni ale bncii conform ordinii stabilite n Legea privind
societile pe aciuni i alte acte legislative, i de Statutul bncii se consider
acionarul bncii. El este titular al drepturilor obligaionale prevzute de Legea
privind societile pe aciuni i de statutul bncii fa de bunurile ce aparin bncii cu
drept de proprietate.
Acionarii nu rspund pentru obligaiunile bncii i suport riscul pierderilor n
limita valorii aciunilor ce le aparin. Acetia pot fi persoane fizice i juridice din
Republica Moldova, precum i din alte state.
Acionarul are dreptul:
a) s participe la adunrile generale ale acionarilor, s aleag i s fie ales n
organele de conducere ale bncii;
b) s ia cunotin de materialele pentru ordinea de zi a adunrii generale a
acionarilor;
c) s ia cunotin i s fac copii de pe documentele bncii, accesul care este
prevzut de art. 92 al Legii privind societile pe aciuni;
d) s primeasc dividendele anunate proporional numrului de aciuni care i
aparin;
e) s nstrineze aciunile care i aparin, s le pun n gaj sau n administrare
fiduciar;
f) s cear rscumprarea aciunilor care i aparin, n cazurile prevzute de Statutul
BC Moldindconbank S.A.;
g) s primeasc o parte din bunurile Bncii n cayul lichidrii ei;
h) s exercite alte drepturi prevzute de Legea privind societile pe aciuni i
Statutul Bncii.
Acionarul este n drept s delege exercitarea drepturilor sale reprezentantului
su n temeiul mandatului sau al contractului. Reprezentant al acionarului poate fi
orice persoan, cu excepia persoanelor cu funcii de rspundere ale bncii, i care nu
sunt membri ai Consiliului bncii.
Acionarul are urmtoarele obligaii:

12

a) s informeze persoana care ine Registrul acionarilor despre schimbrile din


datele sale, introduse n registru;
b) s comunice n scris Bncii, Comisiei Naionale a pieei financiare, Ageniei
Naionale pentru Protecia Concurenei, despre achiziionarea de aciuni ale
Bncii n numr ce depete limita stabilit de legislaia n vigoare;
c) s ndeplineasc alte obligaii prevzute de Legea privind societile pe aciuni
sau de alte acte legislative;
d) acionarii persoane cu funcii de rspundere sunt obligai s comunice n scris
Bncii, Comisiei Naionale a pieei financiare despre toate tranzaciile cu aciunile
Bncii, n modul stabilit de legislaie.
Pentrul aprarea drepturilor i intereselor legitime ale acionarilor, acetia au
dreptul de a sesiza organele de conducere ale Bncii i/sau Conmisia Naional a
Pieei Financiare i/sau instana judectoreasc, n modul stabilit de legislaie.
Dac, n urma neexecutrii sau executrii necorespunztoare a cerinelor
legislaiei i statutului Bncii i-a fost cauzat un prejudiciu, acionarul rspunde n faa
bncii n mrimea prejudiciului cauzat.
Structura organizaional a bncii se aprob de ctre Consiliul bncii n
dependen de volumul i direciile de activitate a bncii.
Banca i desfoar activitatea economico-financiar, prevzut de licena
Bncii Naionale a Moldovei (Anexa 1) prin intermediul subdiviziunilor sale
(servicii, secii, direcii, departamente, filiale, reprezentane).
Fiecare filial i reprezentan a Bncii este o subdiviziune separat,
dependent juridic de Banc. Filiala efectueaz toate tipurile de activiti financiare
sau o parte din acestea conform licenei i Regulamentului privind filiala BC
Moldindconbank S.A.
BC Moldindconbank S.A. este constituit din 47 filiale i 50 reprezentane
cu denumirea i sediul fiecreia (Anexa 2)3. Eu am petrecut practica la filiala
Centru , reprezentat prin directorul Igor Stratan, avnd adresa juridic: 2012,

3 www.moldindconbank.md

13

mun. Chiinu, str. Armeneasc, 38. Structura organizatoric a filialei este prezentat
n figura 1.1. de mai jos:
Director
Referent
Contabil-ef

Direcia Business
Corporativ

Secia relaii i
vnzri
Front Office

Direcia Business
cu Amnuntul

Secia relaii i
vnzri

Direcia
Operaiuni
Comerciale

Secia operaiuni
cas

Secia relaii i
vnzri
Front Office

Serviciul
pstrrii
valorilor

Secia deservirea
clientelei

Secia operaiuni
intrabancare

Secia valutar

Secia carduri
bancare

Serviciul prevenirea
splrii banilor i
coordonarea
activitii cu
nerezidenii

Serviciul suport

Fig. 1.1. Structura organizatoric a filialei Centru

14
Sursa: elaborat de autor

Structura organizaional a Bncii poate fi modificat pe parcursul anului


financiar de ctre Consiliul Bncii din iniativ proprie sau la propunerea
Preedintelui Comitetului de conducere al Bncii sau al Comitetului de Conducere al
Bncii.
Dirijarea filialei se efectueaz de ctre directorul filialei. n funcie de volumul
de activitate al filialei, prevzut de regulamentul filialei:
a) adjunctul se investete cu dreptul de a-i asuma de sine stttor obligaii n
numele Bncii, n limitele mputernicirilor stipulate de regulamentele interne ale
Bncii;
b) adjunctul acestuia sau alt colaborator al filialei se investete cu dreptul de a-i
asuma de sine stttor obligaii n numele Bncii numai n absena temporar a
directorului filialei.
Dreptul de a-i asuma de sine stttor obligaii n numele Bncii o are i
directorul Departamentului corporativ n limitele mputernicirilor prevzute n
regulamentul acestei subdiviziuni.
Alte persoane investite s-i asume obligaii de sine sttttor sau mpreun cu
alii, n numele i n contul Bncii se desemneaz de ctre Consiliul bncii i sunt
mputernicite s-i exercite funcia de administrator doar dup confirmarea BNM n
conformitate cu Regulamentul BNM cu privire la exigenele fa de administratorii
bncii.
Organele de conducere ale Bncii sunt (Anexa 3)4:
1) Adunarea General a Acionarilor (n continuare AGA)
2) Consiliul Bncii;
3) Organul Executiv;
4) Comisia de Cenzori.

4 www.moldindconbank.md

15

Adunarea general a acionarilor este organul suprem de conducere al bncii.


Aceasta se convoac i se desfoar n conformitatea cu Legea privind societile pe
aciuni, alte acte normative i statutul Bncii. Ea are urmtoarele atribuii exclusive:
a) aprob Statutul Bncii n redacie nou sau modificrile i completrile aduse n
statut, inclusiv cele ce in de schimbarea claselor i numrului de aciuni, de
convertirea, consolidarea sau fracionarea aciunilor Bncii, cu excepia
completrilor i modificrilor ce in de competena Consiliului bncii;
b) decide modificarea capitalului social;
c) aprob regulamentul consiliului bncii, alege membrii lui i nceteaz nainte de
termen mputernicirile lor, stabilete cuantumul

retribuiei muncii

lor,

remuneraiilor anuale i a compensaiilor, precum i decide cu privire la tragerea


la rspundere sau eliberarea de rspundere a membrilor Consiliului bncii;
d) aprob regulamentul Comisiei de Cenzori, alege membrii ei i retrage nainte de
termen mputernicirile lor, stabilete cuantumul retribuiei muncii lor i
compensaiilor, precum i decide cu privire la tragerea la rspundere sau
eliberarea de rspundere a membrilor Comisiei de Cenzori;
e) confirm organizaia de audit i stabilete cuantumul retribuiei serviciilor ei;
f) decide ncheierea de ctre Banc a tranzaciilor de proporii, prevzute de art. 83
alin.(2) al Legii privind societile pe aciuni;
g) decide cu privire la emisiunea obligaiunilor convertibile;
h) examineaz darea de seam anual a Bncii, aprob darea de seam anual a
Consiliului Bncii i pe cea a Comisiei de Cenzori;
i) aprob normativele de repartizare a profitului Bncii potrivit propunerii
Consiliului Bncii;
j) decide cu privire la repartizare profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale
sau acoperirea pierderilor bncii;
k) decide cu privire la reorganizarea sau lichidarea Bncii;
l) aprob bilanurile de divizare, consolidat sau de lichidare ale Bncii;
m) decide cu privire la crearea comisiei de numrare a voturilor la AGA sau
delegarea mputernicirilor ei registratorului Bncii;

16

n) decide cu privire la achiziionarea sau rscumprarea aciunilor plasate ale Bncii


la cererea acionarilor, conform prevederilor art. 78 i 79 din Legea privind
societile pe aciuni, cu excepia cazurilor ce in de competena consiliului.
Hotrrile AGA asupra chestiunilor ce in de competena sa exclusiv, inclusiv
n cazul modificrii dreptului acionarilor Bncii, se iau cu 2/3 din voturile
reprezentate la adunare, cu excepia hotrrilor privind alegerea Consiliului Bncii
care se adopt prin vot cumulativ i a hotrrilor asupra celorlalte chestiuni care se iau cu mai mult de jumatate din voturile reprezentate la adunare.
Consiliul bncii i desfoar activitatea sa n conformitate cu Legea privind
societile pe aciuni, Legea instituiilor financiare, alte acte normative, prin Statutul
Bncii i Regulamentul Consiliului bncii.
Consiliul bncii reprezint interesele acionarilor n perioada dintre adunrile
generale i n limitele atribuiilor sale exercit conducerea general i controlul
asupra activitii bncii. Consiliul bncii este subordonat adunrii generale a
acionarilor. El este format din 9 membri care sunt alei de AGA prin vot cumulativ
pe un termen de trei ani. AGA alege rezerva Consiliului Bncii din trei persoane
pentru completarea componenei Consiliului n cazul retragerii nainte de timp a
membrilor acestuia. Membrii consiliului Bncii trebuie s corespund exigenelor
stabilite de BNM. Majoritate membrilor Consiliului vor fi persoane care nu sunt
afiliate Bncii, cu excepia afilierii determinate de calitatea de membru al Consiliului
bncii.
Preedintele Consiliului Bncii se alege de Consiliul Bncii cu majoritate
simpl de voturi. n cazul absenei preedintelui consiliului Bncii obligaiunile lui
sunt ndeplinite de vicepreedintele Consiliului Bncii.
Printre atribuiile Consiliului Bncii se includ urmtoarele:
a) decide cu privire la convocarea AGA;
b) aprob valoarea de pia a bunurilor care constituie obiectul unei tranzacii de
proporii;
c) confirm registratorul Bncii i stabilete cuantumul retribuieie serviciilor lui;
d) aprob prospectul ofertei publice de valori mobiliare;

17

e) aprob fondul sau normativele de retribuire a muncii personalului Bncii;


f) aprob drile de seam trimestriale ale Comitetului de Conducere;
g) aprob tranzaciile cu persoanele afiliate bncii naintea realizrii acestora;
h) aprob toate regulamentele interne privind activitatea Bncii;
i) decide orice alte chestiuni privind activitatea Bncii prevzute de Statutul Bncii
i regulamentul Consiliului Bncii.
Organul executiv al Bncii este Comitetul de Conducere care efectueaz
conducerea activitii curente a Bncii. Acesta este compus din 7 membri, inclusiv
Preedintele Comitetului de Conducere al Bncii fiind numii de ctre Consiliul
Bncii, care aprob Regulamentul Comitetului de Conducere. Comitetul de
Conducere i desfoar activitatea n conformitate cu prevederile legislaiei n
vigoare a Republicii Moldova, Statutului Bncii i regulamentelor interne ale Bncii
i are urmtoarele atribuii:
a) asigur realizarea strategiei dezvoltrii i politicii Bncii stabilite prin deciziile
AGA i Consiliului Bncii;
b) asigur efectuarea operaiunilor, permise Bncii prin licena eliberat de BNM, n
conformitate cu prevederile legislaiei i actelor normative n vigoare i politicilor
interne ale Bncii;
c) execut deciziile organelor de conducere a Bncii,
d) prezint propuneri Consilului Bncii privind modificarea capitalului social, a
structurii organizatorice, deschiderea i nchiderea filialelor i reprezentanelor,
prezint proiectele de business-plan, proiectele actelor normative interne;
e) raporteaz trimestrial Consiliului Bncii rezultatele activitii sale i a Bncii;
f) raportez Consiliului Bncii darea de seam anual privind rezultatele activitii
economico-fiananciare a Bncii;
g) aprob recomandaiile Comitetului ALCO pe perioade;
h) aprob acordarea creditelor n limitele comptenei sale;
i) dirijeaz executarea politicii de administrare a riscurilor i poziiei de pltibilitate
a Bncii.

18

Comisia de Cenzori i desfoar activitatea n conformitate cu Legea privind


societile pe aciuni, Legea privind instituiile financiare, alte acte normative,
statutul Bncii i regulamentul comisiei de cenzori a bncii. Ea se subordoneaz
numai adunrii generale a acionarilor i este alctuit din 3 membri alei de AGA pe
un termen de 2 ani. Majoritatea membrilor Comisiei de Cenzori trebuie s fie
persoane care nu sunt angajai ai Bncii.
Comisia de cenzori se ntrunete n edine ordinare o dat n trimestru i n
sedine extraordinare, la convocarea Consiliului Bncii sau a doi membri ai si.
Deciziile se iau cu votul majoritii membrilor care nu sunt n drept s se abin de la
votare.
Atribuiile Comisiei de Cenzori sunt:
a) stabilete petnru banc proceduri de eviden contabil i de control contabil n
temeiul regulamentelor BNM, supravegheaz respectarea lor i controleaz
conturile i alte documente ale Bncii;
b) controleaz respectarea legilor i a regulamentelor aplicabile Bncii i prezint
Consilului Bncii raporatele respective;
c) prezint rapoarte la cererea Consiliului Bncii, precum i referitor la problemele
pe care le consider necesare;
d) efectueaz controale extraordinare ale activitii bncii din proprie iniiativ, ori la
cererea acionarilor, care dein nu mai puin de 10% de aciuni cu drept de vot, sau
conform hotrrii AGA sau a consiliului Bncii;
e) exercit controlul activitii economico-financiare a Bncii pe an;
f) controleaz activitatea direciei audit intern, face legtur cu auditorii externi i
comunic datele Consiliului bncii.
Relaiile cu personalul Bncii. Relaiile reciproce ale Bncii cu funcionarii
si se stabilesc n baza contractelor individuale de munc, ncheiate n conformitate
cu legislaia muncii n vigoare.
Funcionarii bncii sunt responsabili pentru respectarea prevederilor legislaiei,
actelor normative ale BNM, Statutului Bncii, regulamentelor interne i

19

instuciunilor Bncii. Ei au obligaia fiduciar fa de Banc i clienii Bncii de a


pune interesele Bncii i ale clienilor ei mai presus de interesul pecuniar propriu.
Asigurarea

intereselor

clienilor.

Banca

menine

permanen

disponibilitatea sa n vederea executrii complete i la timp a angajamentelor n


conformitate cu normativele obligatorii stabilite de BNM. Banca menine rezervele
obligatorii.
Banca garanteaz respectarea secretului operaiunilor, a conturilor i
depunerilor clienilor i ale corespondenilor ei, cu excepia cazurilor de acces la
informaie prevzute de legislaie.
Funcionarii Bncii, implicai n divulgarea secretului comercial i bancar, sunt
trai la rspundere conform prevederilor legislaiei n vigoare.
Administratorii, funcionarii i agenii Bncii, actuali i precedeni , sunt
obligai s pstreze secretul comercial i bancar, s nu foloseasc n interes personal
sau a unor tere persoane informaiile la care au avut acces n exerciiul funciunii i
s nu permit accesul altor persoane la aceste informaii.

20

CAPITOLUL II. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE


DECONTARE
Activitatea de decontare a BC Moldindconbank S.A. este reglementat de
urmtoarele acte legislative i normative:
a) Regulamentul nr. 25-11-02 privind decontrile fr numerar n RM;
b) Regulamentul intern al Bncii privind modalitatea deschiderii, modificrii i
nchiderii conturilor bancare petnru diverse grupe de titulari de cont;
c) Codul Fiscal al RM;
d) Regulamentul privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la
bncile liceniate din Republica Moldova, aprobat prin HCA al BNM nr. 297
din 25.11.2004;
e) Instruciunea privind evidena contribuabililor, aprobat prin Ordinul IFPS nr.
236 din 18.12.2006;
f) Programul Bncii privind prevenirea si combaterea splrii banilor si finanrii
terorismului;
g) Regulamentul Bncii privind normele de prevenire

si combatere a splrii

banilor si finanrii terorismului.


Operatiunile de decontare nu pot fi efectuate fr existena unor conturi
bancare i a documentelor de decontare.
Organizarea i gestiunea conturilor bancare
Contul bancar este un cont analitic (curent, de card , de depozit, de credit,
provizoriu, LORO) deschis de banc pe numele titularului de cont, prin care se
efectueaz operaiuni de ncasari i/sau pli ale mijloacelor bneti.5
Titularul de cont poate fi reprezentat de: persoan juridic (rezident i
nerezident), reprezentan nfiinat n RM a persoanei juridice nerezidente,
ntreprinztor individual i persoan fizic (rezident i nerezident), pe numele
creia a fost deschis contul bancar.
Pentru persoane juridice BC Moldindconbank S.A. deschide urmtoarele
tipuri de conturi bancare:
5

21

1) contul curent este un cont analitic deschis de banc pentru titularul de cont, care
servete la nregistrarea n ordine cronologic a operaiunilor n numerar i/sau
fr numerar, efectuate n/din acest cont n conformitate cu legislaia n vigoare.
2) contul de depozit care poate fi:
a) la termen - cont analitic deschis de banc pentru titularul de cont destinat
evidenei operaiunilor de depunere i plasare a mijloacelor bneti cu
dobnd, inclusiv fix sau flotant, pentru o perioada fix de timp n
conformitate cu legislaia n vigoare.
b) la vedere - cont analitic deschis de banc pentru titularul de cont destinat
evidenei operaiunilor de depunere i plasare a mijloacelor bneti cu sau
fr dobnd, fr fixarea termenului de plasare n conformitate cu legislaia
n vigoare.
3) contul de credit este un cont analitic deschis de banc, care servete pentru
nregistrarea operaiunilor aferente acordrii, monitorizrii i rambursrii
creditelor acordate.
4) contul provizoriu reprezint un cont deschis de banc pe o anumit durat de
timp,destinat acumulrii mijloacelor bneti pentru formarea capitalului
social sau pentru acumularea mijloacelor bneti obinute n procesul
plasamentului valorilor mobiliare.
5) contul Loro (numai pentru bnci) este un cont curent deschis n Banca
Central pentru alte Bnci liceniate din RM i strine.
Pentru persoanele fizice BC Moldindconbank S.A. deschide urmtoarele
tipuri de conturi bancare:
1) contul curent;
2) contul de depozit;
3) contul de credit.
Toate operaiunile legate de decontrile fr numerar snt reglementate prin
Regulamentul privind decontrile fr numerar n Republica Moldova, aprobat prin
Hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 12 iulie 1996 proces-verbal nr.33
conform cruia contabilul care se ocup de operaiunile n lei moldoveneti
urmrete ca documentele de decontare s fie ntocmite pe formulare-tip, care trebuie
s corespund normelor tehnice expuse n regulamentul menionat.

22

Principiile stabilirii sistemului de codificare a conturilor la banca comercial


Moldindconbank S.A. sunt:
a) pentru contul curent: numrul contului se constituie din 13 cifre, dintre care :
i. primele patru cifre tipul contului conform planului de conturi al evidenei
ii.

contabile n bnci, aprobat de BNM;


urmtoarele trei cifre cheia (a 6-a i a 7-a cifra se constituie codul bncii,

n Moldindconbank S.A. codul bncii e 29);


iii. ultimele trei sau patru cifre arat contul clientului;
b) pentru contul de mprumut i conturile, folosite n procesul creditrii la acordarea
creditului, suma acordat se transfer la contul de credit al clientului. Primele
patru cifre ale contului deschis trebuie sa coincid cu destinaia creditului
stipulat n contractul de credit (1230 - 1490), ele sunt urmate de cheia (o cifr),
codul bncii i numrul de ordine intern al clientului.
I. Deschiderea conturilor. Pentru a deschide un cont curent (ct n lei
moldoveneti, att i n valuta strin), persoanele juridice prezint la banca
urmtoarele documente:
a) cererea de deschidere a contului, (Anexa 17);
b) copia certificatului de nregistrare a ntreprinderii la Camera nregistrrii de Stat
c)
d)
e)
f)
g)
h)

(Anexa 18);
copia documentului de constituire;
copia certificatului de atribuire a codului fiscal;
certificat de nregistrare fiscal;
extrasul din Registrul Comercial de Stat (Anexa 19);
fia cu specimene i amprenta tampilei (Anexa 20);
alte documente la cererea bncii.
Pentru a deschide un cont curent persoanele fizice rezidente i nerezidente care

nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate sau ntreprinderile cu


statut de persoan fizic nerezident care nu au obiecte impozabile / obligaii fiscale
pe teritoriul RM prezint urmtoarele documente:
a) cererea de deschidere a contului (Anexa 17);
b) copia actului de identitate al titularului de cont;
c) chestionarul pentru persoana fizic (Anexa 21).

23

n cazul deschiderii contului curent pentru persoanele fizice rezidente i


nerezidente, care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate, de
ctre persoana mputernicit se prezint urmtoarele documente:
a) cererea de deschidere a contului (Anexa 17);
b) copia actului de identitate al titularului de cont, legalizat notarial;
c) copia actului de identitate al persoanei mputernicite cu dreptul de a prezenta
documentele pentru deschiderea contului;
d) actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm
mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea contului;
e) chestionarul pentru persoana fizic (Anexa 21).
Pentru persoanele care nu au atins majoratul, precum i pentru persoanele
limitate/lipsite n/de capacitatea de exerciiu deschiderea conturilor, precum i
gestionarea lor se efectueaz de ctre prini sau de tutore (curator) cu prezentarea
urmtoarelor acte:
a) cererea semnat de printe sau tutore (curator) (Anexa 17);
b) copia buletinului de identitate a printelui sau tutore;
c) copia certificatului de natere al

titularului de cont (minorului, persoanei

limitate/lipsite n/de capacitatea de exerciiu).


d) chestionarul pentru persoana fizic - pentru reprezentantul legal al titularului de
cont (Anexa 21);
e) dispoziia autoritii tutelare cu privire la instituirea tutelei sau curatelei i dup caz
a hotrrii judectoreti.
Actele prezentate la deschiderea conturilor se pstreaz obligatoriu n dosarul
juridic al titularului de cont.
Persoana responsabil a Bncii / filialei la primirea documentelor pentru
deschiderea conturilor bancare are urmtoarele obligaii:
a) s ncaseze n numerar prin Ordin de ncasare a numerarului comisionul de
deschidere a contului bancar, n cazul n care clientul nu deine n Filial un alt
cont nregistrat la IFS sau soldul dintr-un alt cont, de regul n alt valut, al
clientului nregistrat la IFS nu este disponibil sau nu satisface

mrimea

24

comisionului; sau
b) s deconteze prin Not de plat comisionul de deschidere a contului din soldul
disponibil al unui alt cont al clientului deinut n Filial i nregistrat la IFS;
c) s verifice actul juridic, care confirm mputernicirile persoanei de a prezenta
documente pentru deschiderea /modificarea /nchiderea contului;
d) s identifice persoana care prezint documentele cu persoana din fotografia de
pe actul de identitate i s contrapun datele din copia actului de identitate cu
datele din actul original. Drept confirmare a efecturii identificri, face o
meniune corespunztoare cu aplicarea semnturii sale i a datei curente pe
copia actului de identitate a persoanei care prezint actele;
e) s verifice termenul de valabilitate al documentelor prezentate, n cazul n care
acesta este stabilit;
f) s confrunte datele din copiile documentelor prezentate, prevzute la
deschiderea conturilor, n vederea corespunderii acestora cu originalul i s
aplice pe fiecare copie meniunea "Copia corespunde originalului", data,
numele i prenumele, semntura;
g) s restituie originalele documentelor persoanei care le-a prezentat;
h) n cazul solicitrii deschiderii conturilor curente, s familiarizeze titularul de
cont cu Politica tarifar a Bncii n vigoare, cu clauzele Contractului privind
deservirea conturilor bancare i n cazul acceptrii condiiilor de deservire s
asigure semnarea Contractului (Anexa 22);
i) n cazul solicitrii deschiderii conturilor de depozit/credit s se ncredineze c
titularul de cont a coordonat i a discutat condiiile de plasare/acordare cu
persoanele mputernicite ale Bncii prin semnarea contractului respectiv;
j) n cazul n care actele prezentate corespund cerinelor stipulate n prezentul
Regulament, propune titularului de cont s perfecteze sau perfecteaz de sine
stttor, dup caz, (la contul de depozit Cererea se completeaz n SII al
Bncii, clientul doar semneaz formularul imprimat) Cererea de deschidere a
contului bancar, utiliznd urmtoarele formulare:
a. Cererea de deschidere a contului bancar pentru persoane juridice,

25

ntreprinztori individuali i persoane fizice care practic alt tip de


activitate (Anexa 23);
b. Cererea de deschidere a contului bancar pentru persoanele fizice (Anexa
17);
c. Cererea de deschidere a contului provizoriu (Anexa 29);
k) s asigure perfectarea de ctre client i s verifice Chestionarul pentru clientul
persoan juridic (Anexa 24);
l) s asigure perfectarea de ctre persoanele persoanele fizice identificate
conform prevederilor legale la capitolul prevenirii i combaterii splrii banilor
i s verifice Chestionarul pentru clientul persoan fizic (Anexa 21 cu anexarea
copiei xerox dup actul de identitate a acestuia);
m) s formeze dosarul juridic al contului bancar n conformitate cu cerinele
prezentului Regulament i sa-l prezinte managementului filialei pentru
conturile administrate n Filial/ managementului Bncii centrale pentru
conturile administrate n cadrul Bncii Centrale pentru verificare i aprobare /
dezaprobare;
n) s perfecteze Registrul actelor aferente dosarului juridic al contului bancar
(Anexa 25);
o) s nregistreze Cererea de deschidere a contului n Registrul de eviden a
corespondenei de intrare, atribuindu-i numr de nregistrare, care ulterior se
nscrie, inclusiv i data curent, pe Cerere n colul drept de jos;
p) sa introduc informaiile corespunztoare despre titularul de cont in BOL /
titularii de cont / clienii Bncii / Fia de eviden a clientului;
q) s perfecteze Certificatul despre deschiderea contului bancar (Anexa 26) n 2
exemplare pentru expediere ulterioar IFS conform procedurii expuse la
capitolul IV al prezentului Regulament;
r) s nregistreze datele necesare referitoare la contul deschis n Registrul privind
deschiderea, modificarea, nchiderea conturilor bancare care cad sub incidena
legislaiei fiscale (Anexa 27), n continuare Registrul special, completnd
parametrii solicitai.

26

n cazul n care la deschiderea conturilor unor grupe specifice de titulari


de conturi apar situaii ne standarde, se va apela n mod obligatoriu, dup caz,
Departamentul legalitate i /sau Direcia metodologie i dri de seam din cadrul
Bncii Centrale.
Documentele necesare pentru deschiderea, administrarea, gestionarea,
modificarea i nchiderea contului sunt:
a) acte componente ale Dosarului juridic al contului bancar;
b) documente de plat i de cas aferente operaiunilor iniiate, inclusiv de
titularul contului i de Filial / Banca central;
c) documente de plat aferente operaiunilor nregistrate la intrri n conturile
bancare;
d) extrase zilnice din contul bancar;
e) extrase lunare din cont bancar factur;
f) documente justificative aferente derulrii unor operaiuni, de genul transferului
de credit n valut strin, transferului de credit din contul creditului bancar,
retragerii numerarului, etc.;
g) alte acte.
Documentele prezentate la deschiderea i administrarea ulterioar,
inclusiv modificarea i nchiderea contului, inclusiv un exemplar al Certificatelor
expediate n adresa IFS teritorial i alte organe conform legislaiei n vigoare, un
exemplar al Fiei cu specimene de semnturi i amprenta tampilei i Certificatului
privind luarea la eviden fiscal a contului deschis, se includ la momentul primirii
i se pstreaz n Dosarul juridic al contului bancar administrat n filial / Banca
Central.
n dosarul juridic al contului bancar se vor pstra de asemenea toate actele
ce se refer la client, inclusiv contractul privind deschiderea i administrarea
contului, contract Web-Client si alte servicii electronice, actele privind aplicarea /
retragerea aciunilor de sechestrare a operaiunilor i suspendare a mijloacelor
bneti, corespondena cu diverse Autoriti referitor la starea contului sau alte
informaii despre titularul contului bancar, documentele care pe parcursul perioadei
de administrare i-au pierdut valabilitatea, inclusiv fie cu specimene de semnturi,
copii ale actelor de identitate, etc.

27

Documentele, care -i pierd valabilitatea, la substituirea lor prin alte acte


valabile, se bareaz cruciform i se aplic o not corespunztoare, fiind pstrate n
continuare n dosarul juridic al contului bancar.
Pe perioada administrrii contului persoana responsabil periodic, cel puin
lunar, va revizui Dosarul juridic al contului bancar la capitolul examinrii
termenului de valabilitate i completrii acestuia urmare a modificrilor operate n
actele legislative i normative la capitolul deschiderii i gestionrii conturilor
bancare, inclusiv componenei Dosarului juridic al contului bancar .
n scopul actualizrii documentelor prezentate la deschiderea contului,
persoana responsabil execut urmtoarele aciuni:
a) examineaz componentele Dosarului juridic al contului bancar;
b) stabilete gradul de corespundere al Dosarului juridic cerinelor actelor
legislative i normative;
c) n cazul depistrii termenului de valabilitate expirat al unui sau mai multor acte
sau lipsei ntemeiate a unor acte, blocheaz contul de sinestttor;
d) solicit n scris sau la prima vizit a clientului substituirea i/sau completarea
actelor constatate;
e) recepioneaz actele corespunztoare conform modalitii de prezentare a
acestora la deschiderea contului;
f) prezint managementului filialei / Bncii Centrale spre confirmare Dosarul
juridic mpreun cu actele prezentate suplimentar la cerere.
Contul curent poate fi rennoit. n acest caz clientul completeaz cerere de
rennoire a contului curent. Tarifele pentru deschiderea i deservirea conturilor
curente sunt prezentate n Anexa 28.
Contul provizoriu se deschide pe perioada acumulrii mijloacelor bneti
n urmtoarele dou cazuri:
a) la fondarea unei ntreprinderi;
b) la efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare a unei ntreprinderi care
deja funcioneaz.
Pentru a deschide un cont provizoriu la fondarea ntreprinderii titularul de
cont prezint urmtoarele documente:
a) cererea privind deschiderea contului (Anexa 29);

28

b) originalul certificatului constatator, eliberat de Camera nregistrrii de Stat a


Ministerului Dezvoltrii Informaionale, n continuare CSMDI n cazul
fondrii ntreprinderii, cu excepia societii pe aciuni;
c) copia hotrrii privind emisiunea valorilor mobiliare - n cazul nfiinrii
societii pe aciuni;
d) copia actului de identitate al persoanei mputernicite s prezinte documentele;
e) actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm
mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea
contului - n cazul prezentrii actelor de orice persoan, inclusiv unul dintre
fondatorii acesteia.
Pentru a deschide un cont provizoriu la efectuarea emisiunii publice de
valori mobiliare a unei ntreprinderi care deja funcioneaz titularul de cont prezint
urmtoarele documente:
a) cererea privind deschiderea contului (Anexa 29);
b) copia hotrrii Comisiei Naionale a Pieei Financiare, n continuare CNPF;
c) copia certificatului privind nregistrarea ofertei publice a valorilor mobiliare la
CNPF;
d) extrasul din Registrul de stat, eliberat de CSMDI (cu excepia bncilor
comerciale);
e) copia certificatului de nregistrare de stat - pentru titularii de cont nregistrarea
crora se face la CSMDI, numrul de identificare de stat fiind considerat codul
fiscal, iar Certificatul de nregistrare fiind recunoscut la certificat de atribuire a
codului fiscal;
f) copia certificatului de atribuire a codului fiscal, eliberat de IFS teritorial
pentru titularii de cont nregistrarea crora se face la alte organe, exceptnd
CSMDI;
g) copia actului de identitate a persoanei care are dreptul s prezinte documentele
pentru deschiderea contului;
h) actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm
mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea
contului, n cazul prezentrii actelor prin persoan mputernicit).
n scopul conformrii prevederilor Codului civil (art.113 alin.(3), care
stabilete obligativitatea vrsrii n numerar a cotei minime a capitalului social,

29

indicat n actele de constituire ale clienilor, i Legii privind nregistrarea de stat a


persoanelor juridice i a ntreprinztorilor individuali, care include n lista
documentelor pentru nregistrarea de stat a persoane juridice Certificatul privind
disponibilul contului provizoriu, persoana responsabil va exercita urmtoarele
aciuni:
a) verific dup documentul de constituire suma minim a capitalului social
necesar pentru nregistrare n cont;
b) perfecteaz n adresa CSMDI Certificatul privind disponibilul contului
provizoriu;
c) perfecteaz n adresa CNPF Certificatul privind disponibilul contului
provizoriu la ncheierea emisiei suplimentare.
n contul provizoriu se permite derularea doar a operaiunilor
caracteristice nscrierii capitalului ntreprinderii:
1. n creditul contului - introducerea cotei n capitalul statutar sau ncasarea
sumelor de la realizarea aciunilor din emisia suplimentar;
2. n debitul contului - dup finalizarea procedurii de nregistrare a ntreprinderii
sau de efectuare a emisiunii publice sau a anulrii rezultatelor emisiei
suplimentare - transferul n contul curent al mijloacelor bneti disponibile.
La finalizarea procedurii nregistrrii de stat sau nregistrrii emisiunii
publice disponibilul din contul provizoriu se vireaz la contul curent n baza
Ordinului de plat, tip 1 (Anexa 30), perfectat de titularul contului provizoriu
conform reglementrilor existente la capitolul executrii transferului de credit. n
acest scop, semnturile i tampila vor fi aplicate conform Fiei cu specimene de
semnturi i amprenta tampilei prezentat la contul curent deschis, n cazul n care
contul curent este deschis n aceiai filial.
n cazul n care la finalizarea procedurii nregistrrii de stat sau nregistrrii
emisiunii publice titularul contului provizoriu solicit nchiderea i transferarea
soldului disponibil n contul curent deschis n alt filial sau banc, transferul de
credit se va efectua n baza Ordinului de plat, tip 1 (Anexa 30), perfectat de
titularul contului provizoriu conform reglementrilor existente la capitolul
executrii transferului de credit, cu condiia prezentrii Fiei cu specimene de

30

semnturi i amprenta tampilei la contul provizoriu cu setul de documente aferent


deschiderii contului curent.
n cazul n care procedura de nregistrare a titularului de cont provizoriu
este anulat din diverse motive, acesta poate retrage disponibilul n numerar, n
acest scop dreptul legal de a ridica numerarul -l are n exclusivitate fondatorul
care a depus numerarul sau reprezentantul legal al fondatorilor (prin procur
autentificat notarial).
Banca poate deschide conturi LORO n lei moldoveneti i valut
strin:
1. bncilor liceniate din RM;
2. bncilor strine.
Pentru a deschide cont LORO banca liceniat din RM obligatoriu
prezint urmtoarele documente:
a) cererea privind deschiderea contului/ cererea de deschidere concomitent a
conturilor (Anexa 23);
b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei (Anexa 20);
c) copia licenei eliberate de BNM de desfurare a activitii financiare;
d) copia licenei pentru desfurarea activitii pe piaa valorilor mobiliare,
eliberat de Comisia Naional a Pieei Financiare - pentru bncile care
desfoar activitate de broker sau dealer, iar BC Moldindconbank S.A. este
banc de decontare a Bursei de Valori a Moldovei i a Depozitarului Naional
al Valorilor Mobiliare a Moldovei;
e) copia certificatului de nregistrare de stat-codul fiscal;
f) copia extrasului din Registrul de stat, eliberat de Camera nregistrrii
de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale;
g) copia actului de identitate al persoanei care are dreptul s prezinte
documentele;
h) actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm
mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea
contului; n cazul prezentrii actelor prin persoan mputernicit);
i) contractul privind deservirea conturilor bancare semnat de ambele pri
(individual, dup modelul convenit de pri);
j) decizia organului fiscal teritorial privind luarea la eviden a contului curent

31

se primete ulterior de la organul fiscal teritorial urmare a expedierii


Certificatului privind deschiderea contului LORO;
k) Chestionarul pentru clientul persoan juridic (Anexa 24);
l) Chestionarul pentru clientul persoan fizic - pentru beneficiarii efectivi (Anexa
21) cu anexarea copiei xerox dup actul de identitate a acestuia.
Pentru a deschide cont LORO

Banca strin nerezident prezint

urmtoarele documente:
a) cererea de deschidere a contului/ cererea de deschidere concomitent a
conturilor (Anexa 23);
b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei (Anexa 20) , unde
modelul fiei se coordoneaz de pri, autentificat notarial, i va conine cel
puin:
a.
b.
c.
d.
e.

denumirea complet a titularului de cont;


codul fiscal al titularului de cont;
adresa titularului de cont;
numrul de telefon/fax al titularului de cont;
numele i prenumele persoanelor, care conform legislaiei n vigoare i
documentelor de constituire, sunt desemnate s gestioneze conturile i s

aplice semnturi pe documentele de plat i de cas;


f. specimenele de semnturi ale persoanelor menionate la punctul precedent;
g. termenul de aciune al dreptului provizoriu al persoanelor mputernicite de a
aplica prima sau a doua semntur;
h. specimenul amprentei tampilei titularului de cont care va fi aplicat pe
documentele de plat i de cas (pentru persoanele care potrivit legislaiei
dispun de tampil);
i. data, luna, anul, tampila titularului de cont i semnturile persoanelor
mputernicite n conformitate cu legislaia n vigoare;
c) extrasul din Registrul bancar sau documentul ce confirm existena autorizaiei
pentru desfurarea activitii bancare, emis de organul de supraveghere
bancar, abilitat prin legislaie, din ara de reedin a bncii respective;
d) copia documentelor de constituire (actul constitutiv, statutul, regulamentul
etc.);
e) copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele;

32

f) actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm
mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea
contului; n cazul prezentrii actelor prin persoan mputernicit);
g) contractul privind deservirea conturilor bancare semnat de ambele pri
(individual, dup modelul convenit de pri);
h) decizia organului fiscal teritorial privind luarea la evidenta a contului LORO
se primete ulterior de la organul fiscal teritorial numai pentru bncile strine
care au obligaii fiscale i/sau obiecte impozabile pe teritoriul RM;
i) chestionarul pentru clientul persoan juridic (Anexa 24);
j) chestionarul pentru clientul persoan fizic - pentru beneficiarii efectivi (Anexa
21), cu anexarea copiei xerox dup actul de identitate a acestuia.
La deschiderea altor tipuri de conturi, exceptnd conturile LORO,
bncile liceniate din RM i bncile nerezidente, prezint:
a) n cazul n care nu dein un cont LORO n BC Moldindconbank S.A. - setul
de documente corespunztor specificat n punctele precedente, cu excepia
celor aferente nregistrrii fiscale, dac acestea nu au obligaii fiscale sau nu
dein obiecte impozabile pe teritoriul RM;
b) n cazul n care dein deja un cont LORO n BC Moldindconbank S.A.:
i. cererea de deschidere a contului/ cererea de deschidere concomitent a
ii.
iii.

conturilor;
copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele;
actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care
confirm mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru
deschiderea contului.

II. Modificarea conturilor. Banca modific conturile deschise pe numele titularilor


de cont n urmtoarele cazuri:
a) modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a
titularului de cont;
b) modificrile rezultate din modificarea Planului de conturi al evidenei contabile n
bncile liceniate din RM;
c) modificarea codului numeric al valutei n care a fost deschis contul;
d) transferarea conturilor din administrarea unei filiale/ Bncii Centrale n

33

administrarea altei filiale/ filialelor;


e) alte cazuri prevzute de legislaia n vigoare.
n cazul lurii deciziei de sine stttoare de ctre conducerea Bncii privitor
la modificarea conturilor n cazul modificrii planului de conturi al evidenei
contabile, structurii interne a conturilor analitice, alte cazuri Banca este obligat s
informeze titularul de cont n termen de 30 de zile pn la efectuarea acestora.
Despre modificarea conturilor bancare, nregistrate la IFS teritorial, filiala /
Banca Central prezint Certificatul despre modificarea contului bancar (Anexa
31) n decurs de 5 zile bancare din momentul efecturii acestei proceduri.
Pentru modificarea contului n

cazul lichidrii persoanei juridice,

reprezentanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente,


ntreprinztorului individual comisia de lichidare/lichidatorul prezint la banc:
a) cererea privind modificarea (deschiderea) contului;
b) hotrrea organului competent privind lichidarea, care trebuie s conin termenul
de aciune a comisiei de lichidare/lichidator;
c) copia anunului publicat n Monitorul Oficial al Republicii Moldova referitor la
intenia de lichidare;
d) copia extrasului din Registrul de stat al persoanelor juridice, eliberat de Camera
nregistrrii de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale;
e) copia certificatului de atribuire a codului fiscal cu nscrierea n procedura de
lichidare;
f) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei comisiei de lichidare/
lichidator -2 exemplare (Anexa 20);
g) copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele;
h) actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm
mputernicirile persoanei de a prezenta documentele pentru modificarea contului;
i) contractul privind deservirea conturilor bancare semnat de ambele pri (Anexa
22);
j) chestionarul pentru persoana juridic (Anexa 24);
k) chestionarul pentru clientul persoan fizic - pentru beneficiarii efectivi (Anexa
21).
nregistrarea contului la IFS i derularea operaiunilor se efectueaz in condiii
identice deschiderii conturilor.

34

III. nchiderea conturilor. Banca / filiala nchide conturile bancare n urmtoarele


cazuri:
a) n baza cererii titularului de cont/ persoanei mputernicite (Anexa 34) i rezilierea
contractului de prestare a serviciilor financiar bancare, ncheiat cu Banca;
b) n baza cererii titularului de cont la radierea acestuia din Registrul de Stat;
c) n baza hotrrii fondatorilor/ organelor de constituire ale persoanei juridice,
reprezentanei nfiinate n RM a persoanei juridice nerezidente, ntreprinztorului
individuali/a organelor care au constituit persoana juridic sau conform
prevederilor documentelor de constituire a acestora;
d) n baza hotrrii instanei de judecat;
e) achitarea creditului/restituirea depozitului;
f) n alte cazuri prevzute de legislaia n vigoare.
Nu pot fi nchise conturile, la care, n corespundere cu legislaia n vigoare,
sunt suspendate operaiunile sau sechestrate mijloacele bneti.
La nchiderea contului curent mijloacele bneti se transfer/restituie
proprietarilor, succesorilor n drept sau altor persoane ndreptite conform legislaiei.
Se face meniunea cu privire la nchiderea contului curent n Registrul conturilor
analitice deschise la banc. n termen de 5 zile bancare din data nchiderii contului
bancar persoana responsabil perfecteaz certificatul privind nchiderea contului
(Anexa 33) n 2 exemplare:
a) un exemplar -l expediaz IFS prin pot sau curier special, cu respectarea
procedurilor aferente circuitului documentar;
b) un exemplar -l include n Dosarul juridic al contului bancar.
Conturile provizorii se nchid conform legislaiei n vigoare dup transferarea
soldului la contul curent sau dup restituirea mijloacelor bneti n cazul n care
emisiunea valorilor mobiliare nu a avut loc sau ntreprinderea nu a fost constituit.
Numerele conturilor nchise nu se atribuie altor conturi.
La nchiderea contului, dosarul juridic privind deschiderea contului se
pstreaz n arhiva Bncii / filialei cu respectarea legislaiei n vigoare i a regulilor
de organizare a lucrrilor de arhiv.

35

Pentru a executa controlul asupra executrii operaiunilor n conturile clienilor


e utilizat fia Evidena operaiunilor depuntorului, n care sunt indicate toate
plile i ncasrile ale clientului.
Organizarea i evidena documentelor de decontare
Orice operaiune de decontare este efectuat n baza documentelor de
decontare care reprezint reprezint dispoziia sau cererea ntreprinderii
ntocmit pe suport material (formular de hrtie sau suport de date) dat bncii cu
scopulexecutrii plii fr numerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, executarea
lucrrilor,prestarea serviciilor, precum i altor pli.
Circulaia documentelor n bnci i la BNM se efectueaz n corespundere cu
Regulamentul nr. 12003-09 privind decontrile interbancare pe teritoriul RM, precum
i cu alte acte normative ale BNM.
Decontarea fr numerar reprezint orice plat efectuat prin intermediul
documentelor de decontare fr a ntrebuina moneda n forma sa concret (bilete de
banc si moneda metalic).6 n baza HCA al BNM nr. 373, 374, 375 decontrile fr
numerar pe teritoriul RM se documenteaz prin urmtoarele documente de plat:
1. ordin de plat;
2. cerere de plat;
3. ordin incaso.
Pltitor i beneficiar al plilor poate fi orice persoan juridic i fizic rezident i
nerezident, inclusiv persoana fizic, care nu practic activitate de antreprenoriat sau
alt tip de activitate, dar care deine cont bancar.
Plile ordinare i trezoreriale se execut prin utilizarea ordinului de plat
tip unic. Distincia dintre plile trezoreriale i netrezoreriale se face prin completarea
specific a rubricilor:
a)
b)
c)
d)

Pltitor i Beneficiar;
Contul bancar al pltitorului;
Codul fiscal al pltitorului;
Destinaia plii.

6 Regulamentul privind decontrile fr numerar n Republica Moldova al BNM Nr.25/11-02 din


12.07.96

36

Este obligatorie completarea rubrici Tipul transferului: U- urgent, N normal,


reieind din suma aferent documentului de plat emis. Transferul poate fi iniiat ca
Urgent obligatoriu pentru plile n sum ce depete 50 000 lei i opional pentru
plile n sum de pn la 50 000 lei.
n cazul plilor trezoreriale (n/din bugetul public naional) codul fiscal al
pltitorului/beneficiarului, maximum 13 simboluri, se suplimenteaz prin bar, dup
caz, cu codul subdiviziunii (filialei, reprezentanei, etc.) pltitorului/beneficiarului ,
atribuit de IFPS, maximum 4 simboluri, n total maximum. Se indic Coduri bancare
(BIC), constituite din codul de identificare al bncii i codul distinctiv al filialei
bncii, compuse din 11 simboluri:
a) primele 4 simboluri MOLD - Codul bncii;
b) urmtoarele 2 simboluri MD Codul RM n Sistemul SWIFT, urmtoarele 2
simboluri 2X locul aflrii bncii;
c) ultimele 3 simboluri cifrice codul de identificare a filialei bncii.
Termenul de valabilitate a documentelor de plat prezentate spre executare
bncii:
a) ordinul de plat ziua emiterii acestuia;
b) cererea de plat - cel puin 3 zile lucrtoare nainte de data finalizrii plii
efective de ctre banca pltitoare;
c) ordinul incaso cel mult o zi lucrtoare, imediat urmtoare zilei, n care acesta a
fost emis.
Ordinul de plat (Anexa 30) este un document de plata n baza caruia se
efectueaza transferul de credit. Transferul de credit reprezint o serie de operaiuni
care ncepe prin emiterea de ctre emitent a ordinului de plat i executarea de ctre
banca pltitoare a acestuia n scopul punerii la dispoziia beneficiarului a unei sume
de mijloace bneti i se finalizeaz prin nregistrarea de ctre banca beneficiar a
sumei respective n contul beneficiarului.7
Ordinul de plat se ntocmete n limba de stat. La ntocmirea ordinului de
plat utilizat pentru efectuarea transferului n valut strin, elementele utilizate n
sistemele de pli

internaionale se completeaz ntr-o limb strin, conform

7 Regulamentul cu privire la transferul de credit al BNM Nr. 373 din 15.12.2005

37

practicii internaionale. n ordinul de plat nu se admit corectri i / sau tersturi.


Responsabilitatea privind veridicitatea i corectitudinea informaiei indicate n
ordinul de plat i revine emitentului.
Ordinul de plat se emite:
a) ntr-un singur exemplar n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la efectuarea
transferului de credit n nume i pe cont propriu;
b) n 2 exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de
ctre banca pltitoare la efectuarea transferului n numele titularului de cont
bancar;
c) n 3 exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la efectuarea
transferului de credit n adresa ntreprinderii de Stat Pota Moldovei, la care se
anexeaz la necesitate i 3 exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor bneti.
Ordinul de plat se prezint spre executare la banca pltitoare de ctre emitent
sau de ctre persoana mputernicit a acestuia n ziua n care a fost emis, iar n cazul
emiterii ordinului de plat de ctre unitatea Trezoreriei de Stat, acesta se prezint spre
executare la banca pltitoare cu data emiterii n decursul anului bugetar curent.
Emitentul poate revoca ordinul de plat pn la momentul executrii acestuia de ctre
banca pltitoare.
Banca pltitoare trece la scderi suma nscris n ordinul de plat acceptat spre
executare n ziua prezentrii acestuia, i l transmite n aceeai zi:
a) prin intermediul sistemului automatizat de pli interbancare n adresa bncii
beneficiare;
b) prin sistemul intern al bncii n adresa beneficiarului, n cazul n care pltitorul i
beneficiarul se deservesc n aceeai banc;
c) prin alt sistem utilizat de banc n cazul transferului n valut strin.
Banca beneficiar, dup recepionarea ordinului de plat de la banca pltitoare
prin intermediul sistemului automatizat de pli interbancare, efectueaz n aceeai zi
lucrtoare controlul corectitudinii indicrii contului bancar i codului fiscal al
beneficiarului. n cazul n care contul bancar i codul fiscal al beneficiarului din
ordinul de plat sunt indicate corect, transferul de credit se consider finalizat i
banca beneficiar efectueaz urmtoarele:

38

a) nregistreaz imediat mijloacele bneti n contul bancar al beneficiarului;


b) tiprete dou exemplare ale ordinului de plat, primul exemplar l remite
beneficiarului, aplicnd meniunile relevante n conformitate cu procedurile interne
ale bncii, al doilea exemplar l include n dosar.
Cererea de plat (Anexa 35) reprezint documentul de plat n baza caruia se
efectueaz debitarea direct. Debitarea direct este o modalitate de plat care const
n debitarea de ctre banca platitoare a contului bancar al platitorului cu suma plii
indicat n cererea de plat emis de beneficiar i creditarea corespunztoare de ctre
banca beneficiar a contului bancar al beneficiarului.Debitarea contului bancar al
pltitorului de ctre banca platitoare se efectueaz n conformitate cu mandatul de
debitare direct, iar creditarea corespunztoare de ctre banca beneficiar a contului
bancar al beneficiarului n conformitate cu angajamentul privind debitarea direct.
Mandatul de debitare direct este un act juridic prin care pltitorul acord o
mputernicire unui anumit beneficiar pentru a emite cereri de plat, precum i bncii
pltitoare pentru a-i debita contul cu sumele indicate n cererile de plat.8
Cererea de plat se prezint de ctre beneficiar la banc pe suport hrtie sau se
transmite n mod electronic prin intermediul sistemelor de deservire bancar la
distan. Data finalizarii executrii cererii de plat reprezint data creditrii contului
beneficiarului de ctre banca beneficiar. Banca beneficiar accept spre executare
cererea de plat, dac sunt respectate urmtoarele condiii:
a) beneficiarul are deschis cont bancar n conformitate cu prevederile actelor
legislative i normative n vigoare;
b) cererea de plat este ntocmit n conformitate cu prevederile Regulamentului cu
privire la debitarea direct;
c) banca dispune de angajamentul privind debitarea direct al beneficiarului.
n cazul n care platitorul si beneficiarul snt clienti ai aceleiasi banci
(debitarea directa intrabancara), banca, n termenele prevazute n cererea de plata,
debiteaza contul bancar al platitorului (platitorilor - n cazul cererii de plata

8 Regulamentul cu privire la debitarea direct al BNM nr. 374 din 15.12.2005

39

consolidate) si nregistreaza mijloacele banesti n contul beneficiarului, dupa


verificarea urmatoarelor conditii:
a) corectitudinea indicarii contului bancar si codului fiscal al platitorului;
b) corespunderea cererii de plata mandatelor de debitare directa;
c) posibilitatea debitarii contului bancar al platitorului cu suma integrala indicata n
cererea de plata;
d) nu snt aplicate restrictii din partea organelor abilitate prin lege de a utiliza
mijloacele din contul platitorului.
n cazul efecturii debitrii directe interbancare, banca pltitoare, cel trziu n
ziua lucrtoare urmtoare celei n care a fost primit cererea de plat din SAPI,
efectueaz controlul posibilitii executrii acesteia verificnd condiiile prevzute
mai sus. n cazul n care cererea de plat nu este acceptat spre executare, banca
platitoare transmite n SAPI notificarea privind refuzul executrii acesteia. n cazul n
care cererea de plat este acceptat spre executare, banca pltitoare debiteaz contul
bancar al pltitorului, iar SAPI efectueaz compensarea si decontarea cererii de plat.
Notificarea privind refuzul executrii cererii de plat, precum i compensarea i
decontarea cererii de plat se efectueaz n conformitate cu prevederile
Regulamentului cu privire la sistemul automatizat de plati interbancare.
n ziua debitrii contului bancar al pltitorului, banca pltitoare prezint
pltitorului confirmarea efecturii plii, n cazul n care acordul (scris) dintre pri
nu prevede altfel.
Banca ntocmete zilnic un Registru al plilor efectuate n baza cererilor de
plat, care se stabilete de sine stttor de ctre banc i care urmeaz s includ, cel
puin, urmtoarele elemente obligatorii:
a) numrul cererii de plat;
b) codul tranzaciei;
c) suma tranzaciei;
d) data i ora recepionrii cererii de plat;
e) datele bancare ale pltitorului i beneficiarului;
f) data i ora debitrii contului bancar al pltitorului;

40

g) destinaia plii.
Registrul ntocmit se legalizeaz cu amprenta tampilei i semntura persoanelor
mputernicite ale bncii i se include n dosarul zilei operaionale al bncii.
Ordinul incaso (tip.doc.2), (Anexa 36) este un document emis de ctre
persoana abilitat prin lege cu acest drept pentru perceperea n mod incontestabil a
mijloacelor bneti din conturile bancare ale contribuabilului/debitorului de ctre
banc, cu excepia perceperii n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile
bancare ale Trezoreriei de Stat.9 Acesta se emite n limba de stat i se nainteaz att
la contul deschis n lei moldoveneti ct i la contul deschis n valut strin, n
dependen de contul i valuta indicat n ordinul incaso. Ordinul incaso se emite:
a) n dou exemplare - n cazul n care emitentul ordinului incaso este n calitate de
beneficiar;
b) n trei exemplare - n cazul n care emitentul este mputernicit prin lege cu dreptul
de a emite ordin incaso n numele unei tere persoane.
Primul exemplar al ordinului incaso se legalizeaz cu semnturile persoanelor cu
drept de semntur i amprenta tampilei emitentului. n cazul n care ordinul incaso
se emite de ctre persoana mputernicit de a emite ordin incaso n numele unei tere
persoane, n acesta se indic rechizitele beneficiarului (terei persoane).
Ordinul incaso se prezint nemijlocit de ctre emitent sau de persoana
mputernicit a acestuia la banca n care se deservete emitentul nu mai trziu de o zi
lucrtoare dup ziua emiterii. n cazul prezentrii ordinului incaso emis n baza
documentului executoriu, emitentul este obligat s anexeze originalul acestuia.
Banca pltitoare accept spre executare ordinul incaso, dac snt respectate
urmtoarele condiii:
a) ordinul incaso este emis de ctre persoana abilitat prin lege;
b) ordinul incaso este ntocmit n conformitate cu prevederile regulamentului;
c) ordinul incaso este nsoit de originalul documentului executoriu (n cazul n care
acesta a fost ntocmit n baza documentului executoriu);
9 Regulamentul privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea n mod incontestabil a
mijloacelor bneti din conturile bancare al BNM Nr. 375 din 15.12.2005

41

d) informaia din documentul executoriu corespunde cu informaia indicat n


ordinul incaso (n cazul existenei documentului executoriu);
e) pe ordinul incaso snt aplicate semntura i amprenta tampilei bncii n care se
deservete emitentul;
f) mijloacele bneti n cont snt suficiente pentru executarea total sau parial a
sumei nscrise n ordinul incaso i disponibile pentru a fi utilizate (asupra acestora
nu este aplicat procedura de suspendare/sechestrare sau n urma aplicrii acesteia
a fost asigurat suma necesar).
Ordinul incaso neacceptat spre executare se restituie de ctre banca pltitoare
bncii n care se deservete emitentul sau nemijlocit emitentului, cu meniunea
aplicat pe verso despre motivele neexecutrii, data, luna, anul, semntura
funcionarului responsabil i tampila bncii.
Primul exemplar al ordinului incaso mpreun cu copia documentului
executoriu (n cazul n care acesta a fost emis n baza documentului executoriu) se
includ de ctre banca pltitoare n dosar. Al doilea exemplar al ordinului incaso i
copia documentului executoriu (n cazul n care acesta a fost emis n baza
documentului executoriu) se remit pltitorului (contribuabilului/debitorului) alturat
la extrasul de cont bancar. Al treilea exemplar al ordinului incaso se remite bncii n
care se deservete emitentul mputernicit cu dreptul de a emite ordin incaso n
numele unei tere persoane, pentru a fi prezentat emitentului.
Dup executarea ordinului incaso n sum total sau parial, banca pltitoare
aplic pe versoul originalului documentului executoriu suma executat, data
efecturii plii, semntura funcionarului responsabil i tampila bncii i l remite
emitentului prin intermediul bncii n care se deservete acesta.
Agenii economici prezint documentele de decontare de banc pe parcursul
zilei operaionale i se trec la bilan n aceeai zi. n Banca Comercial
Moldindconbank S.A. i anume n filiala Centru a bncii ziua operaional se

42

continu pn la ora 16.30, dar filiala lucreaz pn la ora 19.00; documentele de


decontare primite dup ora 16.30 se trec la bilan n ziua urmtoare.
Organizarea i evidena cardurilor bancare
Banca care activeaz ntr-un sistem de pli cu carduri bancare poate desfura
activitatea de emitere i acceptare a cardurilor bancare.
Cardul bancar este un suport de informaie standardizat i personalizat prin
intermediul cruia deintorul, de regul, cu utilizarea numrului personal de
identificare al su i /sau a unor alte coduri care permit identificarea sa, are acces la
distan la contul bancar n vederea efecturii anumitor operaiuni prevzute de banca
emitent. n funcie de proveniena mijloacelor bneti disponibile n cont se disting
urmtoarele tipuri de carduri bancare:
a) card de credit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bneti
oferite de banc sub forma unei linii de credit;
b) card de debit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bneti
depozitate la banc i care ofer posibilitatea acordrii unei faciliti de overdraft
(descoperit de cont) n cazul insuficienei mijloacelor bneti n contul acestuia.10
Operaiunile efectuate cu cardurile bancare sunt reglementate de Regulamentul
cu privire la cardurile bancare al BNM nr. 62 din 24.02.2005.
Cardul bancar se emite n conformitate cu normele sistemului de pli cu
carduri bancare i trebuie s conin elemente de siguran care s protejeze corpul
material al acestuia, trsturi de personalizare incorporate pe suprafaa sa,
componente inserate n corpul material al acestuia, inclusiv band magnetic i /sau
microprocesorul (circuit integrat specializat) etc. Numrul personal de identificare a
deintorului de card bancar (denumit prescurtat conform uzanelor internaionale
PIN) este un cod personal atribuit de ctre banca emitent unui deintor de card
bancar n vederea identificrii acestuia la efectuarea anumitor operaiuni cu utilizarea
cardului.
Cardurile bancare emise de ctre banc se clasific n funcie de scopul
utilizrii acestora n carduri personale i carduri de afaceri (business).
10 Regulamentul cu privire la cardurile bancare al BNM Nr. 62 din 24.02.2005

43

Cardul personal se emite din contul de card deschis pe numele unei persoane
fizice care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate.
Cardul de afaceri se emite din contul de card deschis pe numele unei persoane
juridice, reprezentanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice
nerezidente, ntreprinztorului individual i persoanei care practic alt tip de
activitate.
La solicitarea titularului contului de card banca poate emite carduri
persoanelor mputernicite de ctre acesta de a utiliza mijloacele bneti din contul de
card.
La emiterea cardului bancar banca deschide cont de card. Contul de card este
un cont curent bancar, n care se ine evidena tuturor operatiunilor financiare
efectuate cu cardul bancar.11 n baza unui cont de card pot fi emise mai multe carduri
bancare. Banca deschide i nchide conturile de card n conformitate cu prevederile
actelor normative n vigoare. Banca este obligat s elibereze cardurile bancare
mpreun cu Regulile de utilizare a cardurilor i tarifele bncii privind emiterea si
utilizarea cardurilor (Anexa 37, 38), i s pun la dispoziia deintorului de card
numrul personal de identificare al deintorului.
Banca ine evidena tuturor cardurilor emise de ea n Registrul cardurilor emise
n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare. Registrul cardurilor
emise trebuie s cuprind, cel puin, urmtoarele date despre fiecare card emis de
banc:
a)
b)
c)
d)
e)

numrul cardului;
numrul contului de card;
datele despre titularul contului de card (numele, prenumele, patronimicul sau
denumirea titularului; rezident /nerezident etc.);
datele despre deintorul cardului (numele, prenumele, patronimicul; rezident

/nerezident etc.);
f) unde, cnd i cui a fost eliberat cardul;
g) statutul actual al cardului (activ, blocat, retras, furat, pierdut, reinut, restituit etc.);
h) de cine i n ce baz a fost modificat statutul cardului.

11 Regulamentul cu privire la cardurile bancare al BNM Nr. 62 din 24.02.2005

44

Pe teritoriul Republicii Moldova, prin intermediul cardurilor bancare pot fi


efectuate urmtoarele operaiuni:
a) plata mrfurilor achiziionate de la comerciani, serviciilor prestate sau a
obligaiilor fa de buget (impozite, taxe, alte pli obligatorii);
b) retragerea de numerar de la bancomate, de la ghieele bncilor, n limitele
prevzute de actele normative n vigoare;
c) alte operaiuni financiare n conformitate cu prevederile actelor normative n
vigoare (depunere de numerar n contul bancar, transferuri ntre conturi etc.).
Banca este obligat s asigure deintorilor de carduri bancare eliberarea
documentelor care confirm efectuarea operaiunilor financiare cu carduri bancare
(chitane), pentru orice operaiune financiar efectuat printr-un dispozitiv special.
Chitana unui dispozitiv special amplasat pe teritoriul Republicii Moldova urmeaz a
fi eliberat inclusiv n limba de stat i trebuie s conin, cel puin, urmtoarea
informaie:
a) datele care permit identificarea bncii i a unitii acesteia (filial, reprezentan)
sau a comerciantului la care s-a efectuat operaiunea;
b) datele care permit identificarea dispozitivului la care s-a efectuat operaiunea;
c) datele care permit identificarea cardului cu care s-a efectuat operaiunea;
d) data i ora efecturii operaiunii;
e) tipul operaiunii (de exemplu, plat far numerar, retragere de numerar etc.);
f) suma i valuta operaiunii.
Conform Regulamentului nr. 58/11-02 privind organizarea de ctre bnci a
plilor cu carduri pe teritoriul Republicii Moldova Nr. 58/11 - 02 din 22.05.97, de
exemplu, persoanele juridice pot s ncheie contractul privind operaiunile de
decontare i plat de pe conturile de card, deschise de ctre Banc pentru angajaii
ntreprinderilor, a sumelor salariilor, compensaiilor i altor pli cu caracter similar.
Pentru a primi un card bancar clientul completeaz urmtoarele documente:
a) Cerere pentru emiterea cardului i deschiderea contului de card (Anexa 39);
b) Contractul n vederea emiterii i asigurrii condiiilor pentru utilizarea cardului
precum i pentru deschiderea i administrarea unui cont pentru derularea
operaiunilor cu carduri emise de BC Moldindconbank S.A.;

45

c) Cerere pentru confecionarea cardurilor bancare.


Dup dorina clientului, n viitor pot fi completate urmtoarele documente:
a) Cerere de stabilire a limitei de utilizare a disponibilitilor din contul de card
(Anexa 40);
b) Cerere pentru acordarea dreptului de utilizare a contului i de primire a cardului
de ctre persoana autorizat (Anexa 41);
c) Cerere de eliberare a unui card bancar nou deintorului principal;
d) Cerere de modificare a datelor de identificare (Anexa 42);
e) Cerere pentru primirea extrasului de cont prin pota electronic (Anexa 43).
n cazul pierderii sau furtului unui card bancar, clientul completeaz:
a) Cerere de pierdere sau furt al unui card bancar;
b) Cerere pentru deblocarea cardului.
Organizarea operaiunilor de acceptare a depozitelor
Pentru a putea exista ca entitate juridic, orice societate bancar are mai nti
nevoie de dotarea cu capitaluri de ctre acionari i apoi de atragerea de pe pia de
resurse disponibile. Astfel, principalele operaiuni efectuate de bncile comerciale
sunt de dou tipuri :
1. operaiuni active;
2. operaiuni pasive.
Volumul operaiunilor active ale unei bnci (credite, plasamente pe piaa
interbancara, titluri de stat, alte active), structura activelor (lei, valut) i maturitatea
lor (pe termen scurt, mediu sau lung) sunt determinate de volumul, structura i
maturitatea resurselor atrase de banc (operaiunile pasive).
Operaiunile pasive reprezint pentru bnci operaiunile de atragere i
constituire a resurselor. Depozitele i mprumuturile de la clientela nebancar i de la
instituiile financiare reprezint principala component a activitii cu pasive a
bncilor comerciale. Dezvoltarea unei bnci depinde n mod fundamental de modul
n care reuete s-i pstreze i s majoreze volumul resurselor atrase. O strategie
bancar eficient implic faptul c instituia trebuie s dispun de un volum ct mai
mare de depozite, ceea ce faciliteaz abilitatea interveniei pe pia datorit masei de
manevr pe care o formeaz aceste depozite. De asemenea, aceste depozite sunt
garania libertii de aciune a fiecrei bnci.

46

n scopul organizrii unei activiti legale i corecte specialistul principal care


se ocup cu atragerea i plasarea resurselor filialei Centru a BC Moldindconbank
S.A. activeaz conform Regulamentului cu privire la Managementul Resurselor
pentru filialele bncii aprobat prin procesul-verbal nr.9 al Consiliului bncii din 04
decembrie 2001.
Acest regulament a fost elaborat n baza cerinelor BNM, prevzute de
Regulamentul cu privire la Lichiditatea bncii, Regulamentul cu privire la modul
de formare i meninere a rezervelor obligatorii, regulamentelor interne i Statutului
BC Moldindconbank S.A. n scopul managementului eficient al resurselor dintre
Banca Central i filialele bncii.
Managementul resurselor ntre Centrala i filiala reprezint procesul de dirijare
i utilizare ct mai eficient a acestora n scopul gsirii soluiei adecvate pentru
lichiditate, profitabilitate, risc.
Scopul managementului resurselor bancare const n:
1. Utilizarea eficient a resurselor libere ale filialei;
2. Respectarea cerinelor privind rezervele obligatorii;
3. Meninerea lichiditii curente n filial.
n calitate de resurse financiare pentru filial servesc mijloacele incluse n
partea pasiv a bilanului, i anume:
a) mijloacele atrase (Anexa 4);
b) mijloacele transmise la bilanul filialei de ctre Central;
c) mprumuturile primite prin intermediul Centralei de la Banca Naional a
Moldovei i Organismele Financiare Internaionale.
Filiala Centru ndeplinete cerinele stabilite de Regulamentul intern al BC
Moldindconbank S.A. cu privire la lichiditatea bncii i respect modul de formare
i meninere a rezervelor obligatorii, stabilit de BNM. Filiala i ndeplinete
obligaiunile sale n strict conformitate cu limita mijloacelor disponibile la conturile
corespondente deschise n Central.
n caz de necesitate filiala Centru mprumut resurse de la Banca Central
i invers. Surplusul de resurse filiala l plaseaz n Banca Central conform politicii

47

procentuale stabilite de BC Moldindconbank S.A. Nu se plaseaz de ctre filial n


Banca Central pentru zilele de odihn resursele n lei moldoveneti cu termen, la
vedere.
Costul resurselor mprumutate la termen de la BC se stabilete n mrimea
ratei efective.
Cererile de vindere/procurare a resurselor pentru ziua curent se expediaz
de ctre filial n scris Direciei Trezorerie i Titluri prin modem pn la ora 15-00.
Rata dobnzii la plasri /mprumuturi de resurse n Central se stabilete
lunar de ctre Direcia trezorerie.
Nu se permite acordarea direct a resurselor de ctre o filial altei filiale sau
altei bnci comerciale.
Resursele primite de la BNM i Organismele Financiare Internaionale cu
destinaie special se transmit filialei respective cu o dobnd calculat reieind din
dobnda din contractul de baz dintre Banca Central i aceste pri plus jumtate din
marja prevzut pentru client. n ziua expedierii resurselor Centrala informeaz
filiala prin modem despre suma creditului, rata dobnzii, termenul de rambursare a
creditului i termenul achitrii dobnzii.
La plasamentele retrase nainte de termen dobnda nu se pltete. Filiala are
dreptul s efectueze plasamente numai dup primirea n scris a confirmrii resurselor
de la Direcia trezorerie i titluri, conform cererilor naintate de filial prin modem.
Depozitul bancar reprezint sume de bani depuse spre pstrare i
fructificare la Banc i care vor fi restituite la solicitarea deponentului. Depozitele
bneti reprezint principala surs de atragere de disponibiliti, n vederea plasrii
ulterioare a acestora de ctre Banc.
Dobnda este preul serviciului fcut de Deponent n folosul Bncii i pltit
de aceasta din urma, pentru a dobndi dreptul de a folosi o sum de bani n cursul
unei perioade determinate. Dobnda este o cheltuial pentru Banc n cazul
depozitelor deschise. Cont de depozit este un cont deschis de Banc pe numele
deponentului, destinat evidenei mijloacelor bneti depuse de acesta n form de

48

depozit la termen, de economii sau la vedere.12


Pentru persoanele fizice banca deschide depozite la termen i la vedere.
La deschiderea conturilor de depozit pe numele deponenilor i efectuarea
ulterioar a operaiunilor prin intermediul conturilor de depozit, se va ine cont de
prevederile:
a) Regulamentului privind normele de prevenire i combatere a splrii banilor i
finanrii terorismului aprobat de Consiliul Bncii, proces verbal nr.1 din
04.02.05;
b) Programului BC "Moldindconbank" S.A. privind prevenirea i combaterea
splrii banilor i finanrii terorismului, aprobat anual de ctre Consiliul Bncii;
c) Regulamentului privind modalitatea deschiderii, nchiderii conturilor bancare
pentru diverse grupe de titulari de cont n BC Moldindconbank S.A., aprobat de
Consiliul Bncii proces verbal nr.2 din 10.03.2005;
d) Procedurii interne cu privire la identificarea clienilor care efectueaz tranzacii
ocazionale i tranzacii electronice n filialele BC "Moldindconbank" S.A.,
aprobat de Comitetul de conducere, proces verbal nr. 23 din 16.04.2008.
Pentru

efectuarea

operaiunilor

de

depunere

mijloacelor

bneti,

deponentul/persoana mputernicit poate deschide unul sau mai multe conturi n lei
moldoveneti i/sau n valut strin n una sau mai multe subdiviziuni ale Bncii.
Deponentul are dreptul s deschid conturi de depozit pe numele su personal sau
prin persoana mputernicit i s le gestioneze att personal, ct i prin intermediul
unei persoane mputernicite n baza procurii i a altor documente legale.
Documentele necesare pentru deschiderea contului de depozit pot fi prezentate
personal de ctre deponent sau prin persoana mputernicit. Deponentul/persoana
mputernicit este obligat s prezinte persoanei responsabile a Bncii actele necesare
pentru deschiderea contului de depozit, separat pentru fiecare cont de depozit
solicitat care includ:
1) n cazul prezentrii actelor de ctre deponent personal:
12

49

a) cererea de deschidere a contului de depozit pe numele deponentului (Anexa


44), semnat personal de acesta;
b) actul de identitate al deponentului n original i copia acestuia;
2) n cazul prezentrii actelor prin persoana mputernicit a deponentului:
a) cererea de deschidere a contului de depozit pe numele deponentului (Anexa
44), semnat de persoana mputernicit a deponentului;
b) actul de identitate al persoanei mputernicite n original i copia;
c) copia autentificat notarial a actului de identitate al deponentului;
d) procura autentificat notarial n original i copie autentificat de persoana
responsabil a bncii, dup caz;
3) n cazul deschiderii contului de ctre prini sau de tutore (curator) n numele
persoanelor care nu au atins majoratul, persoanelor limitate/lipsite de capacitatea
de exerciiu:
a) cererea de deschidere a contului de depozit pe numele deponentului (Anexa
44), semnat de printe, tutore sau curator;
b) actul de identitate al persoanei care prezint actele deponentului, n original i
copie;
c) certificatul de natere al deponentului care nu a atins majoratul, sau
d) copia autentificat notarial a actului de identitate al deponentului;
e) actul autoritii de tutel i curatel (organul administraiei publice locale) prin
care este numit persoana fizic cu atribuii de tutore i/sau curator - n cazul
cnd deponentul este reprezentat prin tutore (curator);
f) copia hotrrii instanei de judecat conform creia persoana a fost declarat
limitat/lipsit de capacitate de exerciiu i necesitatea instituirii tutelei
(curatelei) - n cazul cnd deponentul este reprezentat prin tutore (curator).
Persoana responsabil a Bncii la adresarea deponentului sau persoanei
mputernicite pune la dispoziia deponentului sau persoanei mputernicite, sau s fac
posibil accesul acestuia la informaia referitor la tipurile de depozite (Anexa 45, 46)i
politica procentual a depozitelor n vigoare, s se ncredineze c deponentul a
neles condiiile de plasare. Apoi informeaz deponentul sau persoana mputernicit

50

despre condiiile de garantare a depunerilor de ctre Fondul de garantare a


depozitelor n sistemul bancar n conformitate cu Legea privind garantarea
depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar

nr. 575-XV din 26.12.2003.

Identific persoana care prezint documentele cu cea de pe actul de identitate i s


verifice dac datele din copia actului de identitate prezentat corespund cu datele din
actul original. Drept confirmare a efecturii identificrii, persoana mputernicit a
Bncii aplic tampila "Copia corespunde originalului", cu aplicarea semnturii sale
i a datei curente pe copia actului de identitate a persoanei care prezint actele. Mai
apoi specialistul identific clientul n sistemul informaional, care presupune
urmtoarele trei situaii (deponentul se nregistreaz n baza de date automatizat a
Bncii o singur dat):
a) client nou completarea Fiei clientului;
b) client existent, dar la care Fia clientului este incomplet i necesit s fie
modificat;
c) client existent nu necesit modificare.
Mai apoi, completeaz n sistemul informaional, imprim i prezint clientului spre
semnare Chestionarul pentru client persoan fizic (Anexa 21), n conformitate cu
Regulamentului privind normele de prevenire i combatere a splrii banilor i
finanrii terorismului, dup care imprim i prezint clientului spre semnare, la
solicitarea acestuia, Cererea de emitere a cardului de debit i de deschidere a
conturilor n BC "Moldindconbank" S.A., n conformitate cu Regulamentul cu
privire la emiterea cardurilor bancare BC "Moldindconbank" S.A. aprobat de ctre
Consiliul Bncii, Proces Verbal nr.3, din 30.03.2007. Dup aceasta imprim i
prezint deponentului sau persoanei mputernicite spre semnare:
a) cererea de deschidere a contului - 1 exemplar (Anexa 44);
b) ordinul de ncasare a numerarului (n cazul depunerii n numerar), semnat de
persoana responsabil a Bncii 2 exemplare (Anexa 47);
c) contractul de depozit pentru depozitele la termen 2 exemplare (Anexa 48).
Dup ce clientul a depus mijloacele bneti n contul su de depozit, specialistul de la
banc elibereaz deponentului sau persoanei mputernicite a deponentului carnetul de

51

economii (formular tipizat) completat i semnat de ctre persoana responsabil a


Bncii, n urmtoarele dou cazuri:
a) la solicitarea deintorilor depozitelor la termen, n momentul deschiderii
acestora;
b) la deschiderea depozitului de economii (fr imprimarea contractului pe suport de
hrtie).
Apoi se perfecteaz dosarul deponentului, n care include toate actele perfectate de
ctre acesta pentru deschiderea depozitului.
Dobnda pentru depozitele atrase se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare
celei de constituire a depozitului, pn n ultima zi a termenului de scaden inclusiv.
Depozitul se elibereaz ncepnd cu ziua urmtoare celei de scaden, la solicitarea
deponentului. n cazul reducerii ratei dobnzii la depozitele cu rata dobnzii flotant,
la decizia Comitetului de conducere, Banca va informa deponentul despre aceasta
prin plasarea informaiei respective pe panourile informative i la ghieele sale.
n cazul solicitrii de ctre deponent de a retrage suma depozitului nainte de
expirarea termenului contractului, are loc recalcularea dobnzilor i reinerea acestora
din suma dobnzilor sporite i neachitate i/sau din suma depozitului, nu mai
devreme de 10 zile din data depunerii cererii scrise a deponentului, dac aceast
condiie este prevzut n contractul de depozit i dac politica procentual a Bncii
nu prevede alt condiie. Se admite nerespectarea termenului de preaviz (10 zile)
numai n cazuri excepionale, la decizia directorului filialei, informnd Direcia
Depozite.
Prolongarea termenului depozitului se face n sistemul informaional n mod
automatizat (pentru contractele care prevd clauza respectiv), la acelai tip de
depozit, la acelai termen, conform politicii procentuale a depozitelor n vigoare.
La eliberarea integral a depozitului ca rezultat al expirrii termenului de scaden
sau nchiderii nainte de termen persoana responsabil a Bncii ntreprinde
urmtoarele aciuni:
a) solicit deponentului prezentarea contractului de depozit i/sau a carnetului de
economii, a actului de identitate n original;

52

b) identific persoana care prezint documentele cu cea de pe actul de identitate;


c) identific n sistemul informaional contractul de depozit;
d) identific n contractul de depozit contul de depozit i de dobnda sporit ale
deponentului;
e) trece contractul de depozit n arhiv n sistemul informaional (la solicitarea
clientului, operaiunea de trecere a contractului de depozit n arhiv trebuie s fie
anulat, n cazul n care nu au fost efectuate nscrierile corespunztoare n extrasul
de cont de depozit, anexa contractului Date despre ncasri i pli i nu a fost
imprimat i semnat ordinul de eliberare a numerarului);
f) n cazul cnd depozitul a fost deschis/completat prin virament i se reziliaz
nainte de termenul de scaden a contractului, Banca va reine un comision,
conform tarifelor n vigoare;
g) imprim extrasul de cont de depozit 1 exemplar;
h) aplic nscrisul Cont nchis la termen/nainte de termen;
i) solicit deponentului aplicarea semnturii personale pe extrasul de cont de
depozit;
j) imprim i semneaz ordinul de eliberare a numerarului n 2 exemplare (Anexa
49), pentru suma aferent trecerii contractului de depozit n arhiv, pe care le
prezint spre semnare deponentului/persoanei mputernicite;
k) nscrie n anexa contractului Date despre ncasri i pli al deponentului i/sau
n carnetul de economii suma depozitului i a dobnzii aferente ce urmeaz s fie
eliberat;
l) aplic n contractul de depozit al deponentului i/sau n carnetul de economii
nscrierea Cont nchis, cu aplicarea datei i semnturii persoanei responsabile a
Bncii;
m) restituie deponentului exemplarul contractului de depozit;
n) transmite casierului ordinul de eliberare a numerarului. Casierul semneaz ordinul
de eliberare a numerarului i aplic tana;
o) casierul elibereaz mijloacele bneti i ordinul de eliberare a numerarului
deponentului;
p) coase ntr-o map separat pentru arhivare ulterioar i pstrare, dosarul
deponentului i extrasul contului de depozit nchis, timp de 7 ani, conform
regulilor de organizare a lucrrilor de arhiv.

53

54

CAPITOLUL III. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE


CREDITARE
Activitatea de creditare a filialei Centru a BC Moldindconbank S.A. se
efectueaz n baza urmtoarelor acte normative:
a) Legea instituiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.1995;
b) Legea RM cu privire la gaj nr. 449-XV din 30.07.2001;
c) Legea cambiei nr. 1527-XII din 22.06.1993;
d) Regulamentul BNM privind modul de efectuare de ctre bnci a operaiunilor cu
cambii nr. 156 din 25.12.1997;
e) Regulamentul BNM cu privre la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor
si nr. 33/09-01 din 18.09.1996;
f) Regulamentul BNM cu privire la expunerile mari nr. 3/09 din 01.12.1995;
g) Regulamentul BNM cu privire la creditele expirate nr. 130 din 15.05.1998;
h) Regulamentul BNM cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz
n RM nr. 153 din 25.12.1997;
i) Regulamentul BNM privind ncheierea acordurilor cu persoanele afiliate bncilor
comerciale, inclusiv eliberarea creditelor nr. 1/09 din 10.11.1995;
j) Regulamentul BNM cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor
pentru pierderi la credite nr. 164 din 22.06.1998;
k) Statutul BC Moldindconbank S.A.;
l) Norme metodologice interne ale BC Moldindconbank S.A. care reglementeaz
activitatea de creditare.
Politica creditar a bncii trebuie s fie orientat spre protejarea activelor,
obinerii de profit i mbuntirii strii economico-financiare a mprumutanilor
concomitent lund n consideraie securitatea depozitelor clienilor.13
n activitatea sa de creditare Banca trebuie:
a) s respecte legile i principiile bancare generale;
13 Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n Republica
Moldova al BNM Nr.153 din 25.12.97

55

b) s asigure garantarea creditelor n msura maxim posibil, prin gaj sau alte
garanii;
c) s atrag o rentabilitate anual pozitiv, care s asigure atingerea obiectivelor din
planul de afaceri anual.
Unul din scopurile de baz ale activitii de creditare este obinerea unui profit
ct mai mare la creditele acordate. Dar, n egal msur se tinde i la minimizarea
riscurilor. O atenie semnificativ se acord relaiei ctiguri-riscuri. E necesar s
se stabileasc o corelaie optim ntre profitul obinut din credite i riscul creditor.
n scopul minimizrii riscurilor, n politica de creditare, se fixeaz parametri n
acitivatatea de creditare. Parametrii de creditare reprezint nite limite ale anumitor
indicatori sau limite de expunere. Limitele de creditare pot fi externe i interne.
Limitele externe de creditare sunt cele reglementate de BNM i acordurile
bilaterale, ncheiate ntre Banc i organizaiile financiare internaionale. Astfel,
BNM nainteaz ctre bnci urmtoarele limite:
Tabelul 3.1.
Limitele stabilite de BNM
Nr
.

Limita

Expunerea mare expunerea net fa de


persoana sau un grup de persoane acionnd n
comun
Expunerea net asumat de banc fa de o
2. persoan sau un grup de persoane acionnd n
comun
Suma datoriilor nete la creditele acordate la zece
persoane, inclusiv la grupurile persoanelor
acionnd n comun, care constituie primeele
3. datorii nete la credite dup mrime minus
reducerile pentru pierderi la credite i
provizionalele la angajamentele condiionale
4. Suma tuturor expunerilor mari
Expunerea total a bncii fa de o persoan
5. afiliat i/sau un grup de persoane acionnd n
comun cu persoana afiliat bncii
Suma total a expunerilor bncii fa de
6. persoanle afiliate i/sau grupurile de persoane
acionnd n comun cu persoanele afiliate bncii
Sursa: elaborat de autor n baza regulamentelor BNM

1.

Valoarea
10% din CNT
15% din CNT

30% din PTC

5 CNT
10% din CNT
C gr. I

56

unde: CNT capitalul normativ total


PTC portofoliul total de credite
C gr. I capitalul de gradul I
Limitele interne sunt stabilite de ctre Consiliul Bncii, la aprobarea crora,
Banca trebuie s in cont de respectarea limitelor externe.
Creditul bancar reprezint operaiunea prin care Banca elibereaz resurse
fiananciare, n schimbul unui acord de rambursare viitoare, nsoit de plata unei
dobnzi (comisioane, speze, penaliti etc.) n favoarea Bncii.14
Pentru oferirea creditului bancar Banca percepe anumite comisioane de deservire.
Mrimea comisioanelor ncasate de Banc n activitatea de creditare se aprob de
ctre Comitetul de conducere al Bncii i fac parte din politica de creditare a Bncii.
Comisioanele, ct i valoarea lor se revizuiesc periodic.
Banca acord credite urmtoarelor categorii de clieni:
1) Companii (clieni corporativi) persoane juridice rezidente ale RM (inclusiv
filialele ntreprinderilor strine), care au capacitate juridic i sunt nregistrate n
conformitate cu legislaia sub orice form organizatorico-juridic;
2) Persoane particulare (Retail) persoane fizice, care sunt rezideni ai RM, precum
i nerezideni i au capacitate juridic deplin.15
n dependen de diveri parametri (destinaie, acitivtatea de baz a agentului
economic, termen de acordare, statutul solicitantului) Banca acord urmtoarele
tipuri de credite prezentate n fig.3.3. de mai jos:

14
15

57

Tipurile de credite acordate de ctre BC


Moldindconbank S.A.

Pentru companii

Pentru persoane
particulare

Credite investiionale;
Credite pentru capital circulant;
Credite documentare;
Finanarea bazat pe active;
Faciliti overdraft;
Operaiuni de leasing;
Credite cambiale;
Credite consoriale.

Credite de consum;
Credite pentru procurarea
bunurilor n rate;
Overdrafturi pe cardurile de
debit;
Carduri de credit;
Creditele lombard;
Credite ipotecare.

Fig. 3.3. Tipurile de credite acordate de ctre BC Moldindconbank S.A.


Sursa: elaborat de autor

Procedura de examinare a creditului presupune examinarea setului de


documente, ntocmirea dosarului de credit, a concluziei economistului i a
Autorizaiei de credit a Filialei care va avea loc n termen de maxim 5 zile lucrtoare
ncepnd cu ziua primirii de la client a ultimului document din setul de documente
standard. n cazul solicitrii de la client a unor documente suplimentare, termenul de
examinare se prelungete pn la prezentarea de ctre client a documentelor.
Preedintele Bncii sau alte persoane mputernicite au dreptul s refuze
acceptarea dosarelor n lucru la Centrala Bncii n cazul n care:
a) nu a fost prezentat setul complet de documente necesar pentru solicitarea unui
credit;
b) calitatea documentelor prezentate nu corespunde exigenelor stipulate n
reglementrile interne ale Bncii;
c) analiza efectuat de filial i concluziile sunt mediocre, ceea ce nu permite luarea
unei decizii;

58

d) concluzia economistului responsabil de credite este ntocmit contrar prevederilor


metodologice i nu corespunde concluziei-tip;
e) tabelele de analiz i evaluare a performanelor financiar-economice a
potenialului debitor au fost ntocmite cu erori;
f) procesul-verbal al Comitetului de creditare a filialei este ntocmit contrar
prevederilor metodologice.
Procedura de examinare a creditului presupune parcurgerea urmtoarelor
etape:
Etapele procedurii de examinare a creditului
1. Etapa preliminar
2. Analiza sursei primare de rambursare
3. Analiza sursei secundare de rambursare

Fig. 3.4. Etapele procedurii de examinare a creditului


Sursa: elaborat de autor

I. Etapa preliminar presupune o informare-documentar reciproc, Bancagent economic n vederea identificrii necesarului de credit, condiiile de obinere a
creditului, de rambursare, de cost etc. Putem spune c este etapa primei impresii.
Aceast etap are ca scop i eliminarea solicitrilor nedorite. La etapa iniial
persoana responsabil din filial n urma discuiilor purtate cu potenialul debitor
urmeaz s aprecieze dac solicitarea acestuia corespunde exigenelor generale
stipulate n Politica de creditare i n regulamentele interne ale Bncii. n baza
dialogului iniiat ofierul de credite prezint clientului informaii referitor la
produsele creditare oferite de Banc i propune variantele de finanare posibile
(Anexa 5, 6). Colaboratorul filialei remite clientului lista de documente necesare a fi
prezentate Bncii pentru obinerea unui credit (Anexa 7). Lista documentelor
urmeaz a fi corelat cu specificul i natura activitii agentului economic, precum i
reieind din proiectul ce urmeaz a fi creditat.

59

Pentru analiza solicitantului de credit Banca utilizeaz Modelul Scoring


(Anexa 8) care este prevzut pentru evaluarea clienilor din businessul mic i
mijlociu. La etapa preliminar Banca trebuie s decid dac o anumit solicitare de
credit corespunde politicii Bncii. Credit - scoringul este o metod rapid de evaluare
a solicitanilor de credit care poate fi aplicat la creditarea ntreprinderilor mici i
persoanelor fizice. Acest model a mbinat factorii externi i interni, atribuindu-le un
scor. Scorul final determin dac Banca poate aproba creditul sau trebuie s refuze.
(1) Examinarea cererii debitorului. Dup etapa de negociere i
examinare preliminar a solicitrii de credit, n cazul n care aceasta
a fost acceptat n procedur de lucru, colaboratorul filialei cere
clientului s perfecteze cererea de solicitare a creditului (Anexa 9) i
certificatul de salariu (Anexa 10). Se admite perfectarea cererii n
form liber care obligatoriu trebuie s conin urmtoarele
elemente: suma solicitat, destinaia ,termenul, tipul creditului,
asigurarea, semnturile persoanelor autorizate, data i tampila.
Cererea se prezint n filiala Bncii persoanei mputernicite pentru
primirea, verificarea i nregistrarea cererilor. Colaboratorul filialei
nregistreaz cererea n Registrul filialei i o remite conducerii bncii
pentru a fi vizat, conducerea la rndul su nominalizeaz persoana
responsabil de examinarea ulterioar a cererii. Concomitent cu
recepionarea cererii se ntocmete lista de documente prezentat la
banc care obligatoriu trebuie s conin rubrica unde urmeaz a fi
indicat data de primire a documentelor i data restituirii din banc.
(2) Acumularea i verificarea actelor prezentate de solicitant.
Documentele juridice urmeaz a fi prezentate la Banc n original cu
tampila i semntura persoanelor mputernicite, precum i copiile
acestora. Ulterior originalele documentelor vor fi napoiate clientului,
iar copiile vor rmne n dosarul de credit al Bncii. Documentele ce
in de asigurarea creditului urmeaz a fi prezentate n original i se
pstreaz la Banc pn la achitarea complet a creditului, cu

60

excepia actelor care sunt necesare pentru asigurarea funcionalitii


gajului.
La aceast etap se verific:
a) mputernicirile legale ale conducerii potenialului debitor, dreptul juridic de a
depune cerere de obinere a creditului, de a semna contractele de credit i de gaj si
alte documente;
b) nregistrarea potenialului debitor la Camera nregistrrii de Stat, existena codului
fiscal, solicitantul activeaz n baza Statutului i a fost constituit n baza
contractului sau a unei hotrri;
c) restriciile stipulate n documentele de constituire i statutul solicitantului;
d) dreptul de proprietate asupra valorilor propuse n gaj;
e) afilierea sau activitatea n comun cu ali ageni economici debitori ai Bncii;
f) afilierea n raport cu Banca;
g) specificul juridic al genului de activitate practicat de solicitant (deinerea
licenelor/autorizaiilor),
h) baza contractual existent a potenialului debitor cu alte persoane tere.
Agenii economici trebuie s ntocmeasc i s prezinte la banc rapoarte
financiare cu tampila Departamentului Statistic. Raportul financiar anual include
bilanul contabil, raportul privind rezultatele financiare, raportul privind fluxul
capitalului propriu, raportul privind fluxul mijloacelor bneti, anexele la rapoartele
financiare, nota explicativ la rapoartele financiare. Raportul financiar trimestrial
include bilanul contabil, raportul privind rezultatele financiare, raportul privind
fluxul mijloacelor bneti.
Agenii economici sunt obligai s prezinte:
a) raportul financiar trimestrial la termen de la data de 15 i pn la 25 ale lunii
urmtoare, dup trimestrul gestionar;
b) raportul financiar anual la termen de la 25 ianuarie pn la 15 martie ale anului
urmtor, dup anul gestionar.
II. Analiza sursei primare de rambursare a debitorului potenial are drept
scop identificarea riscurilor eventuale ce pot aprea n cazul acordrii unui credit

61

solicitantului prin cunoaterea evoluiei situaiei n perioadele precedente i


prognozarea performanelor sale n viitor. Realizarea acestui obiectiv presupune
divizarea acestui proces n 2 etape distincte de analiz:
a) analiza activitii clientului sub aspect financiar;
b) analiza activitii clientului sub aspect non-financiar16.
Analiza Financiar are ca obiectiv stabilirea unui diagnostic al situaiei
economico-financiare indispensabil pentru decizia de creditare. Pentru aceasta,
analiza financiar se bazeaz pe documentele de sintez contabil (Bilanul Contabil,
Raportul privind Rezultatele financiare i Raportul privind fluxul mijloacelor
bneti). Astfel, managerul de cont solicit de la client bilanurile contabile pentru
ultimii trei ani, ultimul bilan trimestrial i bilanul trimestrial pentru perioada
respectiv a anului trecut.
Din bilanul contabil se obin unele informaii care trebuie s corespund
necesitilor de analiz a Bncii: indicatori de structur a Activelor i Pasivelor;
analiza prin rate, analiza Cash Flow.
Analiza non-financiar vizeaz credibilitatea clientului, ca element psihologic
esenial cu privire la formarea de ctre Banc a convingerilor referitoare la calitile
morale i profesionale ale conductorilor agenilor economici solicitani de credite, a
principalilor asociai i colaboratori , precum i a reputaiei privind calitatea
produselor, serviciilor i a modului de ndeplinire a obligaiunilor asumate n relaiile
cu partenerii de afaceri.
Un accent deosebit n analiza non-financiar trebuie pus pe relaia client-banc
i anume: istoria creditar n MICB i n alte bnci corectitudinea rambursrii
creditelor, lipsa cazurilor de restructurare a creditelor i a celor de sistare de ctre
debitor a angajamentelor sale fa de banc prin oferirea n schimb a dreptului de
posesiune asupra averii gajate.
La etapa analizei sursei primare o deosebit atenie ofierul de credit urmeaz
s acorde studiului business-planului sau a argumentrii tehnico-economic.

16

62

Concluziile ofierului de credit de pe urma analizei business planului sau analizei


tehnico-economice trebuie s conin urmtoarele aspecte:
a) suma i termenul creditului solicitat s fie argumentate prin activitatea desfurat
de debitor;
b) suma creditului solicitat s nu fie determinat de valoarea presupus a averii
propuse n gaj;
c) scopul pentru care se solicit creditul s fie logic i s permit achitarea creditului
la scaden i a dobnzilor aferente lunar;
d) n cazul solicitrii creditului pentru completarea mijloacelor circulante - veniturile
lunare ale debitorului trebuie s fie suficiente minimum pentru achitarea lunar a
dobnzilor aferente creditului solicitat i a altor cheltuieli operaionale;
e) n cazul solicitrii creditului pentru investiii capitale sau procurarea de mijloace
fixe - veniturile lunare ale clientului s fie suficiente minimum pentru achitarea
lunar a dobnzilor, a cheltuielilor operaionale, precum i a sumei principalului
divizat pe luni n perioada solicitat.
III. Analiza sursei secundare de rambursare care presupune prezentarea
garaniilor. Garaniile la credit trebuie s reprezinte ultima surs de rambursare a
creditului, dar nici ntr-un caz nu unica. Principiul de baz al asigurrii creditului este
c, asigurarea nu garanteaz rambursarea creditului, ci reduce riscul.
Garaniile la creditele acordate trebuie s asigure rambursarea ratelor din credit
i achitarea dobnzilor aferente calculate pentru 3 luni.
n relaiile sale cu debitorii, Banca este expus unor riscuri care impun luarea
unor msuri pentru garantarea creanei. n cazul n care n ziua scadenei debitorul nu
poate s-i achite datoriile i nu mai poate s-i execute obligaia asumat, Banca are
garanii constituite n condiiile legii, pe baze contractuale, le poate executa
ndestulndu-i creana.
Dup natura lor, garaniile pot fi reale i personale.
Garaniile reale sunt mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin afectarea
unui bun al debitorului n vederea asigurrii executrii obligaiei asumate. Ele
confer Bncii:

63

a) Dreptul de preferin n temeiul cruia, n cadrul executrii silite, din valoarea


bunului respectiv se va asigura mai nti satisfacerea integral a Bncii.
b) Drept de urmrire, n temeiul cruia Banca va putea urmri bunul n minile
oricui s-ar afla, n msura necesar satisfacerii creanei garantate.17
Cea mai utilizat form a creditelor asigurate prin garanii reale sunt creditele
asigurate prin gaj. Gajul ca form de asigurare a rambursrii creditului, este
reglementat de Legea Republicii Moldova cu privire la gaj nr.449-XV din
30.07.2001. Conform Legii, gajul este o garanie real n al crei temei creditorul
gajist poate urmri bunul gajat avnd prioritate fa de ali creditori, inclusiv fa de
stat, la satisfacerea creanei garantate. Gajul poate fi: gajul bunurilor mobile, gajul
bunurilor imobile i gajul bunurilor procurate n viitor.
Totodat, gajul se clasific n dou tipuri de baz: gaj nregistrat i amanetul.
n cazul gajului nregistrat, obiectul gajului rmne n posesia debitorului gajist sau a
unui ter care acioneaz n numele debitorului gajist, iar n cazul amanetului,
obiectul gajului se transmite n pstrare Bncii sau unui ter care acioneaz n
numele Bncii, sau se las la debitorul gajist dac obiectul gajului este ncuiat i
sigilat de Banc.
Garaniile personale reprezint mijloace juridice de garantare a obligaiilor
prin care una sau mai multe persoane se angajeaz printr-un contract accesoriu
ncheiat cu Banca, s plteasc acestuia datoria debitorului n cazul n care acesta nu
o va plti el nsui.18 Formele de garanii personale aplicabile conform
reglementrilor n legislaia n vigoare sunt:
a) Fidejusiunea (cauiunea) (Anexa 11);
b) Garaniile prezentate sub form de scrisoare de garanie emise de bnci,
c) Cesiunea de crean dei nu face parte din categoria garaniilor reale sau
personale ntruct este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor, se
constituie pentru garantarea propriu-zis a creditelor acordate de Banc. Prin

17
18

64

rezultatul su, cesiunea de crean asigur, ca orice garanie, recuperarea


creanelor Bncii.
d) Cesiunea ncasrilor n conturile curente.
Pentru a fi acceptate de Banc, garaniile trebuie s ndeplineasc cumulativ
urmtoarele condiii:
a) S poat fi transformate rapid n lichiditi;
b) S se afle n proprietatea solicitantului sau a girantului i s nu fie afectate de alte
creane;
c) Valorile gajate aflate n proprietate comun pot fi depuse n gaj doar cu acordul
tuturor coproprietarilor;
d) Proprietarul bunurilor s aib capacitatea de a gaja sau ipoteca;
e) Bunurile trebuie s fie n stare corespunztoare de exploatare;
f) Existena pieelor de desfacere sau de poteniali cumprtori pentru bunurile
propuse drept garanie.
Nendeplinirea acestor criterii i neidentificarea altor garanii conduce la
imposibilitatea acordrii creditului solicitat.
La compartimentul analiza sursei secundare de rambursare ofierul de credit
trebuie s examineze:
a) documentele ce confirm proprietatea asupra valorilor propuse in gaj;
b) documentaia tehnic sau certificatele de calitate ale valorilor propuse n gaj;
c) decizia de depunere a bunurilor n gaj;
d) n cazul gajrii unor valori materiale procurate prin import au fost obinute
dovezile achitrii accizelor, taxelor vamale, TVA la import;
e) dreptul de proprietate asupra terenului de pmnt (achitat 100%) pe care este
amplasat bunul gajat (in cazul gajrii unor valori imobiliare) sau, n caz contrar
a fost obinut permisiunea scris a organelor locale de a gaja valorile respective;
f) n cazul gajrii unor valori imobiliare situate pe terenurile de pmnt aflate n
posesia unor persoane tere terenurile respective sunt gajate i ele de ctre
persoanele tere sau accept gajarea lorn cazul proprietii publice asupra
terenului dat n folosin;

65

g) i alte documente prezentate de potenialul debitor i/sau persoanele tere.


Cererile de credite nu pot fi aprobate numai pe baza faptului c bunurile oferite
drept garanie de solicitani pot fi valorificate, dac din analiza financiar rezult c
rambursarea mprumutului i plata dobnzilor aferente nu este asigurat n primul
rnd din lichiditile generate de activitatea economic desfurat, aceasta
constituind sursa principal de rambursare, valorificarea garaniilor fiind o surs
secundar, de protecie a Bncii n cazul unor mprejurri neprevzute.
Preurile aferente produselor i serviciilor de creditare, inclusiv operaiuni
documentare sunt stabilite i aprobate de ctre Comitetul de Conducere prin
autorizaie, extras din proces verbal, scrisoare de aprobare semnate de conducerea
Bncii (Anexa 12).
Volumul creditrii este determinat de ctre banc reieind din cerinele
debitorului aprobat de planul business i calculul tehnico-economic lund n
considerare solvabilitatea debitorului.
Dup avizul pozitiv n urma examinrii cererii clientul urmeaz s ncheie
contractul de credit (Anexa 13), iar pentru a beneficia de mijloacele bneti trebuie s
deschid un cont de mprumut pentru care va scrie o cerere (Anexa 14). La ncheierea
contractului clientul mai semneaz i Acordul la primirea raportului de credit (Anexa
15) i acordul pentru prezentarea informaiei de ctre sursa de formare a istoriei de
credit la biroul de credit (Anexa 16).
Rata dobnzii pentru utilizarea creditului se stabilete n dependen de
termenul creditului, suma lui, tipul gajului i ali factori. La acordarea creditului se
nregistreaz gajul, se iau la conturi extrabilaniere scrisorile de garanie, contractele
de credit. Calcularea dobnzii se efectueaz lunar.
Dup eliberarea creditului ofierul de credite n baza documentelor prezentate
de ctre solicitant i a actelor care confirm faptul achiziionrii mrfurilor sau
prestrii serviciilor este obligat s urmreasc dac creditul este utilizat dup
destinaie.
Monitorizarea situaiei economico financiare a debitorului se efectueaz la
fel ca i procedura de analiz a lui la etapa de eliberare a creditului n baza bilanului

66

contabil, raportului privind fluxurile bneti. n baza acestor rapoarte financiare


ofierul de credite stabilete valoarea indicatorilor de bonitate.
Graficul calculului dobnzii aferente creditului acordat se perfecteaz de ctre
ofierul de credite la momentul eliberrii creditului i se prezint la Centrul de
decontri unde se efectueaz sporirea ei. Pe parcursul ntregii perioade de utilizare a
creditului trebuie s se urmreasc procesul de sporire a dobnzii n vederea
aprecierii corectitudinii ei.
n vederea asigurrii rambursrii la termen i integral a creditelor acordate i a
dobnzilor aferente lor, ofierii de credite urmresc pn la rambursarea integral a
datoriei totale la credit respectarea de ctre debitor a tuturor clauzelor prevzute n
contractul de credit.
n cazul cnd, n urma monitorizrii efectuate, este depistat o nrutire a
situaiei economico-financiare a debitorului sau acesta nu-i ndeplinete n msur
deplin obligaiunile contractuale, afectnd negativ procesul de rambursare a
creditului, ofierul de credite urmeaz s reclasifice creditul n conformitate cu
capitolul IV al Regulamentului BNM cu privire la clasificarea activelor i
angajamentelor condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i
provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiionale.
Stingerea creditului din contul fondului de risc se efectueaz n cazurile cnd
creditul n cauz este clasificat ca compromis i pe parcursul perioadei gestionare n-a
fost reclasificat ntr-o categorie mai favorabil.
La cererea debitorului, n cazuri justificate economic, banca poate recurge la
rescadenarea creditului. La nendeplinirea de ctre debitor a obligaiunilor sale
contractuale se intenteaz procedura de urmrire a lui prin intermediul instanei
judectoreti.

67

CAPITOLUL IV. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII


ECONOMICO-FIANCIARE

Activitatea economico-financiar a bncii este legat n principal de dirijarea


lichiditilor bncii i a riscurilor cu care se confrunt aceasta,dar i monitorizarea
lor.
Principiul fundamental al unei gestiuni eficiente l constituie ideea c
administrarea riscului este serviciul fiecrui angajat al bncii i c gestiunea
riscurilor nu este limitat numai la nivelul consiliului de directori, sau direciei
financiare. Riscul bncii trebuie s devin o parte component a culturii instituiei,
alturi de sistemul de valori i de manierele de comunicare a informaiilor.
n cadrul analizei riscurilor bancare, o importan deosebit revine cuantificrii
acestora, pe baza unui sistem de indicatori specifici, care permit evaluarea static i
dinamic a riscurilor, prin raportarea la standardele internaionale sau la propria
experien istoric a bncii. Msurarea riscurilor se relaioneaz n mod direct cu cea
a veniturilor, ntruct, pentru a obine profit, o banc trebuie s i asume riscuri.19
Controlul asupra riscurilor bancare este unul din cei mai importani factori de
care depinde profitabilitatea bncii.
Calculul indicatorilor de risc permite o interpretare a lor prin prisma cauzelor,
consecinelor i efectelor n timp asupra profitabilitii bncii. Studierea atent a
structurii n dinamic a activelor i pasivelor bncii conduce la obinerea unor
informaii suplimentare referitoare la profitul bncii i expunerea la risc.
Riscurile financiare sunt singurele riscuri care pot fi cuantificate prin
intermediul unui sistem de indicatori. Celelalte categorii de riscuri (comerciale i de
mediu) sunt generate de factori exogeni bncii asupra crora banca fie are un control
limitat, fie nu are control. Riscurile financiare sunt consecina dezechilibrelor
permanente care apar ntre activele i pasivele bncii.
Aproape toate bncile, ntr-o msur mai mare sau mai mic, i asum riscul
de credit, ceea ce presupune necesitatea analizei atente a modului n care evolueaz
19

68

n timp calitatea portofoliului de credite, cu impact deosebit asupra profitabilit ii,


adecvrii capitalului i ncrederii generale n banca respectiv.
Calitatea portofoliului creditar se stabilete n baza urmtorilor indicatori:
1) O analiz calitativ a portofoliului de credit presupune divizarea portofoliului n
credite performante constituit din credite standard si supravegheate. mbuntirea
portofoliului de credite este dat de creterea urmtorului coeficient:
K 1=

credite performante
100
portofoliul de credite

(4.1.)

O comparare a nivelului creditelor clasificate neperformante (creditele


substandard, dubioase i compromise) pe parcursul unei perioade de analiz va
indica tendinele negative n calitatea portofoliului de credite i aceasta ar putea
avea, ca rezultat, necesitatea majorrii defalcrilor la reducerile pentru pierderi la
active i a provizioanelor pentru pierderi la angajamentele condiionale.
K 2=

credite neperformante
100
portofoliul de credite

100

93.03

(4.2.)
89.63

86.61

80
60

K1

40
20

6.93

13.3

10.28

K2

0
2008

2009

2010

Fig. 4.5. Analiza portofoliului de credite al BC Moldindconbak S.A.


Sursa: elaborat de autor n baza rapoartelor financiare a bncii

Din figura de mai sus se observ o diminuare a creditelor performante n


totalul portofoliului de credite n anul 2010 fa de 2008 i o cretere a creditelor
neperformante. Pentru a nu permite nrutirea acestor rezultate banca trebuie s-i
revad politica de gestiune a riscului de credit.
2) Pentru a obine o imagine mai clar, valoarea creditelor neperformante trebuie
comparat cu Capitalul Normativ Total i cu Activele Totale:

69
K 3=

credite neperforman te
100
CNT

(4.3.)

K 4=

credite neperformante
100
TA

(4.4.)

n RM o norm curent la moment este c dac totalul creditelor clasificate ca


neperformante depesc 50% din CNT, atunci calitatea activelor este categoric
joas.
2010

4.85

2009

7.9

2008

6.03
0

10

51.39
73.66 K3
K4

45.85
20

30

40

50

60

70

80

Fig. 4.6. Analiza creditelor neperformante n BC Moldindconbak S.A.


Sursa: elaborat de autor n baza rapoartelor financiare a bncii

Dup cum vedem din figura de mai sus, creditele neperformante n totalul
CNT n anul 2009 s-au majorat semnificativ fa de 2008, ceea ce a fost rezultatul
crizei financiare n acest an, dup care n 2010 au nregistrat o scdere fa de 2009,
ns ele totui depesc limita de 50% stabilit de BNM, ceea ce semnific o calitate
joas a activelor, iar banca trebuie s ia msuri ct mai curnd pentru a nu permite
repetarea situaiei din 2009.
Activitatea de management a riscului de credit constituie o prioritate a
managementului Bncii, fiind acceptat ca o condiie eseniala i obligatorie n
asigurarea stabilitii si performanelor acesteia. n cadrul Bncii evaluarea i
identificarea riscurilor este un proces continuu, care necesit identificarea i
nelegerea riscurilor, att la nivel individual (de tranzacie/ debitor), cat i la nivel
global (de portofoliu). Identificarea i evaluarea riscurilor se realizeaz pe baza
analizei factorilor interni i externi care pot afecta negativ sau pot pune n pericol
realizarea obiectivelor strategice ale Bncii.

70

Pentru a promova un sector financiar competitiv i puternic, dar i pentru a


proteja interesele deponenilor i a menine un nivel adecvat de lichiditate de ctre
instituiile financiare, BNM a elaborat Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii
nr. 256 din 17.12.2009, Monitorul Oficial al RM, nr.27-28 din 19.02.2010 n care
sunt indicate dou principii de lichiditate n vederea stabilirii legturii adecvate dintre
suma fondurilor investite ale bncii (activele) i suma resurselor financiare
(pasivele):
I.

Primul principiu prevede ca suma activelor bncii cu termenul de rambursare


mai mult de 2 ani s nu depeasc suma resurselor ei financiare. 20 Acesta
identific lichiditatea absolut i poate sta la baza evalurii riscului de
transformare.
Pr . I =

II.

active pe termen lung 1


pasive pe termen lung

(4.5.)

Al doilea principiu prevede, ca lichiditatea curent a unei bnci, exprimat ca


coeficient al activelor lichide la activele totale, nu trebuie s fie mai mic dect
rata procentul stabilit de acest Regulament [1] i permite urmrirea riscului
de lichiditate imediat:
Pr . II=

active lic hide


100 20
total active

40
30

33

28.23

(4.6.)
35.96

Pr. I

20
10
0

Pr. II

0.74
2008

0.69
2009

0.83
2010

Fig. 4.7. Analiza lichiditii BC Moldindconbak S.A.


Sursa: elaborat de autor n baza rapoartelor financiare a bncii

Din figura de mai sus observm c indicatorii respectivi nregistreaz o


cretere n anul 2010 comparativ cu anii precedeni, banca respectnd normativele
20

71

BNM n ce privete principiile de lichiditate, ns n continuare ea nu trebuie s


admite o majorare a acestor doi indicatori deoarece o lichiditate prea nalt nu aduce
profit bncii. Aceast supra lichiditate ea trebuie s o plaseze n hrtii de valoare,
depozite overnight la BNM sau ca depozite n alte bnci, sau s investeasc n
anumite proiecte care-i vor aduce profit bncii.
ns, literatura de specialitate recomand bncilor un sistem integru de
indicatori pentru a evalua de sine stttor riscul de lichiditate care se calculeaz n
dinamic, evalundu-se tendina de modificare a acestora. Aceti indicatori pot fi
divizai n dou grupe:
a) Indicatori pe active:
1) Poziia monetar (PM) caracterizeaz valoarea la un moment dat a activelor
lichide ale unei bnci.
PM =

numerar +cont .terb .+numerar BNM


100
total active

(4.7.)

Creterea valorii indicatorului dat semnific mbuntirea poziiei de


lichiditate n banc, ns creterea excesiv poate indica diminuarea
profitabilitii viitoare a activitii bncii.
2) Coeficientul fondurilor imobilizate reprezint aprecierea ponderii fondurilor
imobilizate n total active i o scdere a acestui indicator va indica cre terea
lichiditii, iar o diminuare a lui va nsemna o cre tere a profitabilit ii n
defavoarea lichiditii.
Kfi=

credite+alte imobiliz ri
100
total active

(4.8.)

120
100

72.6

80

68.56

65.46

60

Kfi

40

PM

20

23.85

0
2008

14.18
2009

21.46
2010

Fig. 4.8. Analiza indicatorilor pe active ai BC Moldindconbak S.A.


Sursa: elaborat de autor n baza rapoartelor financiare a bncii

72

n anul 2010 poziia monetar a bncii s-a diminuat fa de 2008, ns aceasta s-a
majorat fa de 2009 ceea ce semnific o mbuntire a poziiei lichiditii n Banc,
ns dac va continua majorarea acestui indicator va fi n defavoarea profitabilitii
bncii, iar coeficientul fondurilor imobilizate s-a redus n 2010 fa de anii precedeni
ceea ce nseamn o cretere a profitabilitii bncii.
b) Indicatori pe pasive:
1) Ponderea depozitelor de baz, a crei valoare dac crete este bine pentru
lichiditatea bncii pentru c scade nivelul minim necesar al bncii n lichiditi.
Pond . dep . baz =

depozit de baz
100
total active

(4.9.)

2) Componena depozitelor - exprim expunerea bncii, n funcie de depozitele


la vedere i cele la termen i caracterizeaz stabilitatea resurselor financiare ale
bncii. Scderea acestui indicator va indica stabilitatea nalt a depozitelor i,
ca rezultat, se va micora necesitatea bncii pentru mijloace lichide.
Componen depozite=

depo zite curente


100
depozite la termen

(4.10.)

3) Poziia investiiilor (investiii sensibile la rata dobnzii):


GAP=

ASRD
1
PSRD

(4.11.)

Creterea acestui indicator denot c banca are acoperiri din lichiditi,


inclusiv i atunci cnd rata dobnzii este n cretere.
2010

1.06
10.61

2009

0.99
9.47

2008

1.09
7.19
0

83.9
Pdb

76.67

Comp.Dep.
GAP

80.35

10 20 30 40 50 60 70 80 90

Fig. 4.9. Analiza indicatorilor pe active ai BC Moldindconbak S.A.


Sursa: elaborat de autor n baza rapoartelor financiare a bncii

73

n anul 2010 se observ o majorare a indicatorilor analizai mai sus ceea ce


denot o lichiditate nalt a bncii.
Evalund riscul de lichiditate putem meniona c n cadrul gestionrii riscului
de lichiditate, banca i-a asigurat un portofoliu diversificat a activelor, deinnd
active cu un grad nalt de lichiditate. Sistemul de gestionare a riscului de lichiditate
prevede controlul respectrii tuturor normativelor, limitelor i parametrilor privind
riscul de lichiditate stabilite de ctre BNM, creditorii externi ai bncii i a celor
aprobate in cadrul Directivelor Anuale cu privire la limitele i parametrii de risc,
raportarea periodic cu privire la nivelul de expunere a bncii riscului de lichiditate,
cu naintarea recomandrilor i propunerilor de rigoare, monitorizarea sistematic i
analiza factorilor de risc cu privire la lichiditate curent i pe termen lung a bncii,
modelarea scenariilor cu privire la nivelul de lichiditate curenta si pe termen lung a
bncii n perspectiv n cadrul pronosticrii fluxurilor bneti i elaborarea stress
testrilor, n vederea prentmpinrii eventualelor cazuri de criza de lichiditi.

74

CAPITOLUL V. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII


VALUTARE
n activitatea sa cu operaiunile valutare Banca ine cont de urmtoarele
regulamente:
a) Regulamentul BNM privind condiiile i modul de efectuare a operaiunilor
valutare nr.8 din 28.01.2010;
b) Regulamentul privind autorizarea unor operaiuni valutare de ctre BNM nr. 51
din 05.03.2009;
c) Instruciunea cu privire la raportarea unor operaiuni valutare de ctre bncile
liceniate nr. 11 din 22.01.2009;
d) Regulamente interne.
Operaiunile valutare ale bncii sunt toate tipurile de tranzacii efectuate de
bancn alt valut dect moneda naional. Banca poate efectua operaiuni valutare
n dou moduri:
1) din contul i numele clientului:
a) gestiunea de operaiuni import - export ale clientului;
b) efectuarea transferurilor internaionale;
c) acordarea de credite n valut;
d) cumprarea/vnzatrea valutei;
e) emisiunea de documente necesare pentru efectuarea plilor internaionale i
garantarea lor;
f) acceptarea de depozite n valut;
g) servicii de consultan pe piaa valutar;
h) serviciul de dealing.
2) din cont i nume propriu:
a) procurarea i vnzarea de valut pe piaa interbancar i de la BNM inclusiv
scopurile speculative;
b) efectuarea de tranzacii interbancare i internaionale;
c) operaii de acoperirea riscurilor (hedging valutar).
BC Moldindconbank S.A., este unul dintre cei mai activi operatori pe piaa
valutar interbancar i ofer clienilor si cele mai favorabile condiii pentru
efectuarea operaiunilor de convertire a valutei strine:

75

a) Cumprarea valutei strine prin virament contra lei moldoveneti din numele
clientului;
b) Vnzarea valutei strine prin virament contra lei moldoveneti din numele
clientului;
c) Convertirea valutei strine prin virament din numele clientului.
BC Moldindconbank S.A. efectueaz operaiuni de convertire a diferitor
valute strine. Pentru efectuarea operaiilor de convertire, Banca zilnic coteaz
urmtoarele tipuri de valute strine:
a) Dolari SUA, EUR, ruble ruseti, hrivne ucraineti contra leului moldovenesc;
b) Dolari australieni, dolari canadieni, franci elveieni, crone daneze, lire sterline,
yeni japonezi, crone norvegiene, crone suedeze contra dolarului SUA.
c) Dolari SUA, dolari australieni, dolari canadieni, franci elveieni, crone daneze,
lire sterline, yeni japonezi, crone norvegiene, crone suedeze contra EUR.
BC Moldindconbank S.A. efectueaz operaiuni de convertire din numele
persoanelor juridice, care au deschise conturi n BC Moldindconbank S.A. i n
alte bnci. Valuta strin cumprat sau lei moldoveneti obinute din vnzarea
valutei strine, Banca i poate transfera pe contul clientului deschis n alt banc.
Convertirea valutei din numele clienilor bncii se efectueaz n baza cererii de
vnzare/cumprare a valutei strine.
BC Moldindconbank S.. permite clienilor si s efectueze operaiuni de
convertire forward. Cursul pentru operaiunile forward se stabilete individual n
funcie de condiiile tranzaciei.
Convertirea mijloacelor bneti se efectueaz la cursul stabilit de Banc, fr
perceperea comisioanelor.
Cursul Bncii de convertire a valutei strine se stabilete n dependen de
gradul de volatilitate a ratelor de schimb ct mai aproape de cotaiile intrabancare
curente.

76

Cecul este un ordin scris prin care trgtorul cecului cere bncii pltitoare
(trasului) s plteasc suma de bani indicat unei tere persoane (beneficiarului).
Cecul trebuie s conin urmtoarele elemente obligatorii (Anexa nr.50):
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

Denumirea trgtorului;
Suma i valuta cecului;
Data i locul emiterii cecului;
Numele sau denumirea beneficiarului;
Denumirea trasului, respectiv denumirea bncii pltitoare;
Semntura trgtorului;
Numrul contului bancar al trgtorului.
Lipsa cel puin a unui element obligatoriu, lipsete cecul de dreptul de a fi

pltit .
Pentru a cltori n siguran peste hotare BC "Moldindconbank" S.A. ofer
cumprarea i comercializarea cecurilor de cltorie care reprezint obligaiunea
companiei, emitent a cecului, de a plti suma indicat n cec posesorului,
specimenul semnturii cruia este indicat n cec la momentul emiterii lui. Cecurile de
cltorie Thomas Cook, Visa, American Express .a. (Anexa 51) se consider fr
termen i pot fi ncasate oricnd.
Moldindconbank S.A. comercializeaz cecuri de cltorie persoanelor fizice
i juridice.
La

comercializarea

cecurilor

de

cltorie,

casierul

filialei

BC

Moldindconbank S.A. efectueaz urmtoarele operaiuni:


a) selecteaz cecurile de cltorie pentru suma, n limita creia dorete s cumpere
clientul;
b) completeaz chitana de vnzare n conformitate cu cerinele emitentului;
c) ncaseaz de la client plata pentru cecuri, care corespunde sumei costului cecurilor
i comisionul bncii;
d) cere clientului s depun prima semntur pe cec;
e) transmite clientului cecurile i chitana privind procurarea acestora.
Pentru ncasarea cecului de cltorie beneficiarul prezint casierului casei
valutare BC Moldindconbank S.A. cecul i buletinul de identitate (sau paaportul).
Casierul este obligat s verifice autenticitatea cecului. n caz dac casierul nu este
sigur de autenticitatea cecului el va compara datele din buletinul de identitate cu cele

77

indicate n chitana de vindere a cecului (care urmeaz a fi solicitat de ctre casier


de la beneficiar). Dup confirmarea autenticitii cecului de cltorie, clientul trebuie
s aplice asupra cecului semntura de confirmare cu cerneal de neters n seciunea
semnturii de verificare. Beneficiarul trebuie s aplice semntura de confirmare
numai n prezena casierului.
Exist cecuri de cltorie eliberate la doi beneficiari, respectiv cu dou
semnturi. La ncasarea cecului respectiv este necesar prezena numai unuia dintre
beneficiari. n caz dac beneficiarul a semnat deja cecul sau casierul are dubii privind
autenticitatea semnturii, acesta va ruga beneficiarul s semneze nc o dat cecul pe
verso n prezena sa.
Fiecare operaiune de ncasare a cecurilor de cltorie se reflect n sistemul
RS-bank n registrul achitrii cecurilor de cltorie. Registrul achitrii cecurilor de
cltorie este ntocmit la computer sub forma aprobat prin Regulamentul n vigoare
cu privire la organizarea i funcionarea pe teritoriul Republicii Moldova a caselor de
schimb valutar nr.10018-20 din 06.05.94. Primul exemplar al registrului se anexeaz
la documentele zilei ale filialei,

urmtoarele dou exemplare ale registrului cu

cecurile de cltorie ncasate se remit ctre managerul de cecuri la Banca central.


Pentru operaiunile cu cecurile de cltorie Banca percepe urmtoarele
comisioane:
a) 1% min 3 USD/EUR comision pentru comercializarea cecurilor de cltorie, se
ncaseaz n momentul efecturii operaiunii
b) 1,5% min 5 USD/EUR comision pentru ncasarea cecurilor de cltorie, se
reine n momentul ncasrii cecului.
Deasemenea, BC Moldindconbank S.A. comercializeaz cecuri nominative
persoanelor fizice i juridice n conformitate cu Procedurile interne privind aplicarea
n subdiviziunile BC Moldindconbank S.A. a prevederilor Regulamentului Bncii
Naionale privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova. Cecul
nominative este un ordin scris, necondiionat, prin care emitentul cecului (trgtorul)
cere bncii pltitoare (trasul) s plteasc n favoarea unei persoane fizice sau

78

juridice (beneficiarul) o anumit sum de bani. Poate fi utilizat numai n strintate n


scopurile pentru care acesta a fost emis (Anexa 55).
La procurarea cecului, clientul completeaz formularul cererii CHQ-2 n trei
exemplare sub indigo (Anexa 52). Din numele persoanei juridice cererea trebuie s
fie semnat de ctre persoanele mputernicite, n conformitate cu cartela
specimenelor semnturilor. Identitatea persoanei fizice este verificat cu ajutorul
paaportului. Primul exemplar al cererii se anexeaz la documentele zilei ale filialei,
al doilea exemplar se transmite ctre managerul de cecuri la Banca central, al
treilea exemplar este remis clientului mpreun cu cecul.
Managerul de cecuri aplic asupra cererii nsemnri privind numerele cecurilor
comercializate, suma total a cecurilor, comisionul ncasat, indic data i
contrasemneaz cererea. Managerul de cecuri, n baza cererii clientului, indic n cec
toate

datele necesare. Cecul este semnat de persoanele mputernicite ale BC

Moldindconbank S.A., una din persoane fiind n mod obligatoriu de categoria A.


Dup acesta cecul se transmite la filiala i se scoate din evidena extrabilanier.
La eliberarea cecului, clientul nscrie pe primul exemplar al cererii: Am
primit cecul personal.
Filiala Centru ncaseaz cecurile de la clienii i le transmite la Banca
central n adres managerului de cecuri pentru prelucrarea ulterioar. Achitarea
definitiv a cecului primit pentru plat se efectueaz ntr-un termen stabilit, necesar
pentru procedura ncasrii cecului de ctre banca corespondent.
ncasarea cecurilor poate fi efectuat prin dou modaliti:
1) Creditarea imediat sub condiia rezervei obinuite (se supune achitrii
ulterioare). n aceste condiii banca corespondent crediteaz contul nostru
corespondent n timp de 2-7 zile dup primirea cecului i prezint cecul
pltitorului ctre plat. n caz dac cecul va fi remis napoi bncii-corespondente
fr a fi pltit, contul nostru corespondent va fi debitat n mrimea cecului, plus
comisionul pentru prelucrare. Aceast modalitate se aplic la cecurile valoarea

79

crora este mai mic dect 50.000 USD sau echivalentul acesteia n alt valut,
precum i la cecurile persoanelor juridice - clienilor Moldindconbank S.A.
2) Incasso. Cecurile remise ca dispoziii incasso la banca corespondent se transmit
de ctre aceasta trasului pentru plat. Numai dup primirea acoperirii cecului,
contul nostru corespondent va fi creditat cu suma cecului. Aceast modalitate se
aplic la cecurile valoarea crora este mai mare dect 50.000 USD sau
echivalentul acesteia n alt valut, precum i la cecurile suspecte.
La prezentarea cecului de ctre beneficiar pentru ncasare, responsabilul filialei
este obligat s verifice corespunderea deintorului cecului cu persoana, numele
creia este indicat n cec, i se examineaz elementele obligatorii ale cecului.
Beneficiarul trebuie s completeze formularul CHQ-1 a cererii pentru ncasarea
cecului n trei exemplare (Anexa 53), sub indigo i s semneze fiecare exemplar.
Responsabilul verific corespunderea datelor din cerere cu cele din cec i paaportul
clientului, indic data, suma comisionului bncii, contrasemneaz i aplic tampila
personal pe cerere.
n caz c beneficiarul este o persoan juridic cererea trebuie s fie semnat de
ctre conductor i contabilul-ef i s se aplice tampila ntreprinderii. Autenticitatea
semnturilor i a tampilei se verific cu ajutorul cartelei cu specimenele de
semnturi i tampil de ctre contabilul-ef al filialei.
Dac beneficiarul cecului este o persoan juridic i nu este client al BC
Moldindconbank S.A., responsabilul filialei va primi cecul spre ncasare doar dup
ce beneficiarul va deschide cont valutar n BC Moldindconbank S.A. sau va
prezenta mpreun cu cererea fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei i
extrasul din Registrul de Stat al ntreprinderilor i organizaiilor, autentificate notarial
sau copia fiei cu specimene de semnturi i amprenta tampilei autentificat de
banca unde deja are conturi valutare deschise.
Primul exemplar al cererii se anexeaz la documentele zilei ale filialei, al
doilea exemplar se transmite mpreun cu cecul semnat de client ctre managerul de
cecuri Bncii centrale, al treilea exemplar este remis clientului i constituie
confirmarea primirii cecului pentru ncasare. Managerul de cecuri noteaz pe

80

exemplarul 2 al cererii clientului data eliberrii mijloacelor bneti beneficiarului,


aplic semntura i tampila personal, i restituie cererea filialei.
Evidena extrabilanier a cecului se duce de ctre filial la contul 7311
Documente de plat la corespondenii strini.
Pe verso-ul cecului, n zon C, responsabilul filialei aplic primul
andosament de la client ctre banc (Anexa 54) care trebuie s conin urmtorul
text:
Pltii la ordin
Moldindconbank S.A.
Data
Semntura (ile) beneficiarului
Prin

intermediul

acestui

Pay to the order of


Moldindconbank S.A.
Date
Signature (s)
andosament

beneficiarul

transmite

BC

Moldindconbank S.A. dreptul de a primi mijloacele bneti n baza cecului


respectiv. Data andosamentului trebuie s corespund cu data cererii beneficiarului.
Persoanele fizice aplic doar semntura lor asupra andosamentului.
Andosamentul persoanelor juridice trebuie s conin semnturile conductorului i
contabilului-ef al ntreprinderii, similare cu cele aplicate asupra cererii de ncasare a
cecului.
Al doilea andosament este efectuat de ctre managerul de cecuri n zona A.
Data andosamentului trebuie s corespund cu data remiterii cecului. Asupra
andosamentului

se

aplic

semntur

persoanei

mputernicite

BC

Moldindconbank S.A. Andosamentul trebuie s conin urmtorul text:


Pltii oricrei bnci,
companii bancare sau de trust
Data
Semnturile autorizate

Please pay to any bank,


banker or trust company
Date
Autorized signature

Managerul de cecuri remite cecurile ncasate cu o scrisoare de nsoire la banca


corespondent prin scrisoare recomandat sau prin curier. Fiecare cec nainte de
remitere trebuie s fie fotocopiat pe ambele pri. Copiile cecurilor se pstreaz n
dosarul cu cecuri mpreun cu exemplarul 2 al scrisorii de nsoire.

81

Cecurile nominative ncasate de ctre filiala pe parcursul anului gestionar se


nregistreaz n registrul cecurilor nominative. Concomitent, managerul de cecuri
duce evidena n registru pe toate cecurile ncasate de ctre filialele bncii.
Comisioanele Bncii pentru operaiuni cu cecuri nominative sunt:
a) 0,5% - comision pentru eliberarea numerarului contra cecurilor ncasate;
b) 1% min 10 USD/EUR comision pentru operaiunea de ncasare a cecurilor
nominative;
c) 10 USD/10 EUR + comisionul bncii strine comision pentru returnarea
cecului clientului trimis la colectare i nepltit (stop payment);
d) 15 USD/EUR comision pentru comercializarea cecului nominative n
USD/EUR;
e) 10 USD/EUR comision pentru anularea cecului neutilizat.

82

CAPITOLUL VI. ORGANIZAREA ACTIVITII CU VALORI MOBILIARE


Valorile mobiliare reprezint instrumente financiare negociabile transmise
prin tradiiune sau prin nscriere n cont, care confer drepturi egale pe categorie,
dnd deintorilor dreptul la o fraciune din capitalul social al emitentului sau un
drept de crean general asupra patrimoniului emitentului, i sunt susceptibile de
tranzacionare pe o pia reglementat.
BC Moldindconbank S.A. ofer urmtoarele servicii legate de activitatea cu
valori mobiliare:
a) Gestionarea activelor;
b) Gestionarea operaiunilor de brokeraj;
c) Investiii directe.
Operaiunile cu valori mobiliare corporative oferite de BC Moldindconbank
S.A. sunt :
a) deservirea de brokeraj;
b) cumprarea-vnzarea oricror pachete de aciuni ale ntreprinderilor din contul i
la dispoziia clientului;
c) operaiuni REPO;
d) cumprarea-vnzarea instrumentelor financiare de plat (cambii);
e) underwriting, consulting;
BC Moldindconbank S.A. este dealerul primar pe piaa valorilor mobiliare
de stat, care ofer investitorilor:
a) accesul pe piata valorilor mobiliare de stat;
b) deservirea de brokeraj pe piata valorilor mobiliare de stat.
Folosind metode moderne de analiz tehnic i statistic financiar, Banca
elaboreaz strategii eficiente de comercialezare pe piaa valorilor mobiliare.
Modul de activitate a bncii privind atragerea mijloacelor temporar libere ale
investitorilor pentru procurarea Valorilor Mobiliare de Stat(VMS) este urmtorul:

83

Banca-dealer primar aduce la cunotina investitorilor poteniali informaia despre


piaa VMS prin afiarea Comunicatelor oficiale de plasare a VMS i despre
rezultatele licitaiilor recente.
Banca primete cererile investitorilor de cumprare a VMS din momentul
comunicrii condiiilor de desfurare a licitaiei ordinare (Anexa 57). Funcionarul
bncii - dealerul nscrie cererea investitorului n registrul evidenei cererilor primite
i i elibereaz un aviz de nregistrare.
Dealerul are dreptul s resping cererea de cumprare a VMS, dac ea este
perfectat cu abateri de la normele stabilite. Dealerul nu va accepta cereri
necompetitive depuse de ctre investitor n volum mai mare de 300 mii lei pentru
VMS cu acelai numr de nregistrare (ISIN). Agenii Dealerului (filialele) primesc
cererile investitorilor pentru procurarea VMS i ncheie cu acestea contracte privind
prestarea serviciilor de dealing. Conform contractului privind prestarea serviciilor de
dealing, clienii filialelor trebuie s asigure nu mai trziu de ziua n ajunul
desfurrii licitaiei, pe conturile lor mijloacele necesare pentru procurarea
VMS precum i comisionul bncii pentru procurarea VMS.
Cererile se primesc pn la ora 14:00 n ajunul zilei desfurrii licitaiei. Pn
la ora 16:00 a aceleiai zi, agenii dealerului transmit n Secia valori mobiliare
cererilor primite de la clieni. Banca central generalizeaz cererile primite de la
investitorii si i ai filialelor i n ziua desfurrii licitaiei prezint cererea
cumulativ la Banca Naional (Anexa 58).
Pn n ziua desfurrii licitaiei, banca ncaseaz mijloacele bneti ale
investitorilor care au prezentat cereri de participare la licitaie. Conform nelegerilor
dintre dealer i investitori asupra ncasrilor mijloacelor sus-menionate, dealerul este
n drept:
a) s rezerveze mijloacele depuse de investitori n suma cererilor;
b) s perceap n mod incontestabil suma cererilor satisfcute de pe conturile curente
ale investitorilor conform rezultatelor licitaiei, conform contractelor ncheiate.
Mijloacele investitorilor rezervate la cererile nesatisfcute se ramburseaz de
ctre banc timp de o zi dup primirea de la Banca Naional a Moldovei a avizului

84

despre cererile satisfcute. Banca este responsabil pentru distribuirea proporional


a cererilor depuse la licitaii pentru clienii si la procentul anunat de Banca
Naional.
Banca ine evidena VMS procurate din contul mijloacelor investitorilor
n nivelul II al Sistemului de nscrieri n conturi ale valorilor mobiliare n
conformitate cu Regulamentul Bncii Naionale a Moldovei nr. 9/08 din 2 februarie
1996. Banca va trece la conturile investitorilor sumele VMS rscumprate la valoarea
nominal i dobnzile la obligaiunile de stat, cel mai trziu n termen de o zi
lucrtoare dup scaden. Dealerul bncii ine registrul clienilor si, care au procurat
VMS, indicnd urmtorii parametri:
a) Numele, prenumele (denumirea);
b) Adresa, telefoanele de contact;
c) Datele paaportului (persoane fizice), data i numrul certificatului de
nregistrare, codul fiscal (persoane juridice);
d) Cantitatea i descrierea VMS deinute, ISIN, preul i data procurrii, suma la
nominal;
e) Comisionul pltit pentru procurarea VMS.
Dealerul bncii elibereaz investitorilor, cererile crora au fost satisfcute la
licitaia primar , avize de cumprare (Anexa 59). Banca-dealer primar nu va accepta
cereri de la investitori pe piaa primar i nu va efectua tranzacii pe piaa secundar,
n cazul n care ea dispune de informaia c operaiunea dat va duce la deinerea de
ctre un investitor a unui volum ce depete limita stabilita din prezentul
Regulament.
Banca este obligat la prima solicitare a altui dealer primar i a clienilor s
organizeze tranzacionarea VMS pe piaa secundar la ratele dobnzii de pia, n
funcie de nivelul riscului care este disponibil s si-l asume.
Banca poate s efectueze tranzacii cu VMS n numele i din contul clientului
numai la dispoziia confirmat prin semntura n scris sau semntura digital a
acestuia. n cazul n care dispoziia clientului a fost executat sau nu a putut fi
ndeplinit, banca ntiinez clientul despre aceasta n termen de o zi, n scris, prin
fax sau prin alte metode.

85

Dealerul primar asigura clientului o bun execuie a tranzaciei n condiiile


existente ale pieei. Contactul cu clienii se fac prin toate filialele i alte subdiviziuni
ale bancii de ctre persoanele respectiv pregtite agenii de vnzri (trader-ii).
Evidena contabil a operaiunilor cu VMS se efectueaz conform
Regulamentului BNM nr.11-01010/237 din 26 decembrie 1997 Procedurile
evidenei contabile a operaiunilor cu hrtii de valoare. Contabilitatea Centralei
deschide n numele filialelor cte un cont n bilanul Bncii Centrale, destinate
acumulrii mijloacelor pentru procurarea VMS de la clienii filialelor. Totodat
filialele deschid n bilanurile sale conturile destinate primirii mijloacelor la scadena
VMS pentru clieni.

86

CAPITOLUL VII. ORGANIZAREA I GESTIUNEA CONTABILITII


Banca ine contabilitatea conform Standardelor Naionale de Contabilitate
(SNC) i ntocmete rapoartele financiare n conformitate cu SNC i Standardele
Internaionale de Raportare Financiar (SIRF), utiliznd sistemul contabil complet n
partid dubl, cu prezentarea raporatelor financiare complete.
Politica de contabilitate a Bncii se bazeaz pe urmtoarele convenii
fundamentale ale contabilitii:
a) Continuitatea activitii Bncii;
b) Permanena metodelor;
c) Specializarea exerciiilor (metoda calculrii), astfel c veniturile i cheltuielile se
constat i se reflect n contabilitate i n rapoartele financiare n perioada n care
acestea s-au produs, indiferent de momentul efectiv al ncasrii sau plii
mijloacelor bneti.
Contabilitatea se ine cu utilzarea tehnicii computerizate i programelor
specializate bancare, inclusiv QsystemsBol, Qsystems Retail, F-Line Tehnologie.
Evidena contabil se ine n limba de stat i n moned naional.
Contablitatea operaiunilor efectuate n valut strin se ine att n moned
naional, ct i n valut strain.
Bilanul contabil (Anexa 60) este perfectat pentru fiecare zi operaional i
pentru zilele de odihn i srbtoare, inclusiv. Imprimarea acestuia n form restrns
se face numai n Banca Central, filialele verificnd varianta electronic fr a-l
imprima.
Balana de verificare, inclusiv conturile condiionale i de memorandum se
ine n variant electronic i se imprim n subdiviziunile bncii la necesitate, fiind
semnate de persoanele cu drept de prima i a doua semntur, fiind incluse n dosar
separat.
Evidena sintetic i analitic este inut n conformitate cu normele stabilite
de BNM prin Planul de conturi al evidenei contabile n bnci i alte instituii

87

financiare din RM i Regulamentul privind organizarea contabilitii n bncile


comerciale.
Conturile bancare ale clienilor sunt deschise i administrate n conformitate cu
prevederile art.167 al Codului Fiscal i Regulamentului BNM privind deschiderea,
modificarea i nchiderea conturilor bancare la bncile autirzate din RM nr. 297 din
25.11.2004, i reglementrile interne ale Bncii.
Pentru documentarea operaiunilor financiar-economice sunt utilzate forme-tip
de documente justificative i registre contabile, aprobate de organele abiitate i
formularele elaborate de sine sttttor de Banc, incluse n Nomenclatorul tipurilor
de documente de plat, de cas i contabile i de registre contabile, aprobat de
managementul Bncii.
Documentele primare se ntocmesc pe suport hrtie cu excepia celor
prezentate prin sistemele de pli electronice care se perfecteaz numai n format
electronic, fr imprimarea acestora pe suport hrtie, cu includrea n Registrul
tranzaciilor electronice transmise/ primite prin intermediul sistemelor de deservire la
distan.
Documentele de plat, de cas i contabile interne sunt semnate dup cum
urmeaz:
a) De plat de persoanele desemnate prin ordin cu dreptul primei i a doua
semntur;
b) De cas de ctre persoanele responsabile;
c) Contabile interne de ctre efii subidiviziunilor/ contabilii efi ai filialei/
persoanelor responsabile.
Documentele bancare i de decontare, datoriile financiare, comerciale i
calculate aferente activitii proprii a Bncii sunt semnate de dou persoane cu drept
de semntur: prima semntur aparine preedintelui/ vicepreedintelui Comitetului
de conducere/ directorului filialei i a doua semntur conatbilului ef/ persoanei
responsabile.

88

BC Moldindconbank S.A. potrivit statutului su de organizare i funcionare,


i a prevederilor Legii cu privire la instituiile financiare nr. 550-XIII-1995, este n
drept s efectueze operaiuni de cas pentru clienii si (persoane juridice i fizice).
Operaiuni de cas sunt operaiuni de intermediere a bncii i servesc drept
baz pentru gestionarea fluxurilor monetare ale bncii ce sunt primite de banc i
fluxurile monetare ce sunt eliberate din banc.
Activitatea operaiunilor de cas funcioneaz n baza urmtoarelor acte
normative:
a) Regulamentul cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din RM, HCA al
BNM nr.200 din 27.07.2006, cu modificrile i completrile ulterioare;
b) Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar n subdiviziunile
BC Moldindconbank S.A., proces verbal nr. 4 din 27.04.06 al Consiliului
Bncii;
c) Procedura intern cu privire la modalitatea formrii dosarului documentelor
justificative, registrelor de cas i rapoartelor aferente activitii casei de schimb
valutar, proces verbal nr.26 din 29.05.2006 al Comitetului de conducere;
d) Procedurile interne privind modalitatea formrii Dosarului documentelor i
registrelor justificative de cas aferente activitii caselor operaionale ale BC
Moldindconbank S.A., proces verbal nr.33 din 18.07.2006 al Comitetului de
conducere al Bncii.
Casieria bancar are urmtoarele funcii principale: primirea, verificarea,
pstrarea i eliberarea numerarului i a altor valori ale bncii sau ale clienilor ei.
Conductorii, contabili-efi i efii de casierie din bnci rspund de
organizarea, funcionarea i controlul activitii de casierie n conformitate cu
prevederile actelor legislative i normative.
n filiala Centru, unde am petrecut practica casieriile bancare sunt gestionate
de eful seciei, contabilul-ef i casierul principal.
n filiala Centru a BC Moldindconbank S.A. erau organizate urmtoarele
casierii bancare:
1) Casa operativ (operaional);

89

2) Casa seral (de ncasri).


Casa operativ efectueaz urmtoarele tipuri de operaiuni: ncasri, pli n
lei, operaiuni de ncasri i pli n valut, schimb de bancnote cu monede metalice,
schimb de bancnote deteriorate, vnzarea formularelor cu regim special, a
certificatelor de depozit, aciunilor i a altor hrtii de valoare (n filiala dat casa
operativ nu efectueaz ultim operaiune);
Casa seral e ca o parte casei operaionale , care ncepe activitatea de la orele
16.30. Operaiunile efectuate n timpul de lucru al casei serale se nregistreaz n
formularul N 8 cu inscripie Casa seral. tampila cu inscripie Casa seral se
pune pe documente corespunztoare, care se nregistreaz n ziua urmtoare.
n filiala nu exist casa de program prelungit.
Secia operaiuni de cas funcioneaz n ncperi special amenajate, separate
de locul de munc al celorlalte compartimente i va corespunde cerinelor tehnice de
proiectare i organizare a compartimentelor de cas i de tezaur.
Fiecare casier de ghieu va avea locul de munc n cabina separat, prevzut
cu ghieu care se nchide. n filiala personalul casieriei nu trebuie s aib bani
personali la sine n cas. Banii persoanali mpreun cu hainele rmn ntr-o ncpere
special. Se interzice personalului casieriei ca n cazurile de prsire a locului de
munc s lase banii i celelalte valori pe mese sau s lase deschise ori cu cheia n
broasc casele de fier si dulapurile metalice n care se pstreaz valorile. Este interzis
personalului casieriei s pstreze asupra sa la locul de munc serviete, sacoe, poete
sau alte asemenea obiecte. Pe mas de lucru nu trebuie s fie nimic n afar de
obiectele de lucru.
n cazul neconcordanei dintre valoarea numerarului numrat de casier i
valoarea pretins de client casierul e obligat s nu prseasc casa operativ, s
cheme contabil-ef sau directorul-adjunct pentru a efectua revizia casei.
Toate sumele ncasate i pltite n timpul unei zile de lucru a casieriei se
nregistreaz n casa operaional a bncii. ncasrile din ultima zi lucrtoare a
anului, inclusiv a celor din genile sigilate, adesea dup finisarea programului de

90

ghieu, se nregistreaz n evidena contabil, n conturile titularilor i n casa


operaional cu data ultimei zile lucrtoare a anului.
Evidena numerarului existent n casa operaional se ine zilnic pe categorii i
cupiuri n Registrul Situaia casei de operaiuni.
Primirea numerarului se face numai dup nregistrarea sumei n jurnalul de
cas, iar operaiunea de nregistrare n contul clienilor respectivi se efectueaz n
aceiai zi, dup verificarea numerarului de ctre casieri. n cazul depunerii
numerarului dup finisarea programului operativ de lucru prin geni sigilate sau cu
foaie de vrsmnt nregistrarea n contul clienilor se va face cu data urmtoarei zile
lucrtoare.
Operaiunile de primire a numerarului prin casele de ncasri se efectueaz pe
baza urmtoarelor documente de cas:
a)
b)
c)
d)

foaie de vrsmnt (pentru alimentarea contului curent, de exemplu);


ordin de ncasare (pentru transferarea banilor n interiorul bncii, de ex.);
borderou nsoitor ( pentru ncasarea banilor prin geni sigilate);
aviz de plat n numerar (pentru plile n buget i fondurile extrabugetare).
Foaia de vrsmnt se utilizeaz pentru depunerea numerarului de ctre clieni

n timpul programului operativ sau prelungit de lucru. Foaia de vrsmnt este


compus din 3 pri: foaie de vrsmnt, chitan i ordin. Se completeaz de ctre
client la computer cu respectarea normelor tehnice sau de mn cu pix.
Foaia de vrsmnt se prezint de ctre client operaionistului din Direcia
Operaiuni Bancar, ce ine contul clientului. Acesta verific corectitudinea i
plenitudinea ntocmirii documentului, nregistreaz suma documentului n jurnalul de
cas, semneaz foaia de vrsmnt i o transmite pentru verificare controlorului cu
drept de semntur. Acesta verific foaia i nregistrarea n jurnalul de cas,
semneaz i transmite la caserie pe cale intern. Casierul verific, primete banii,
numr banii, dac corespunde semneaz foaia, chitana, ordinul i pune tana
bncii, elibereaz depuntorului chitana. Foaia de vrsmnt rmne n cas ca
document de cas i se arhiveaz, ordinul se transmite contabilitii pentru nscrierea
sumei numerarului primit n contul clientului. Mai trziu ordinul se anexeaz la
extrasul din cont.

91

Pentru depunerile de numerar n operaiile interne ale bncii (restituire de


avansuri spre decontare neutilizate , salarii nepltite , depunerea numerarului rezultat
din vnzarea formularelor de strict eviden, ncasrilor zilei precedente n timpul
programului prelungit de lucru, alte hrtii de valoare) se ntocmete ordinul de
ncasare (Anexa 47) n trei exemplare, din care un exemplar rmne la operaionist
pentru nregistrarea contabil, al doilea exemplar se pune n documentele zilei la
casier, iar al treilea se restituie clientului. n cazul alimentrii cu numerar de la BNM
ordinul se ntocmete n 2 exemplare, unul dintre care rmne la operaionist, iar
cellalt se ndosariaz n mapa zilei. Ordinul de ncasare se ntocmete de ctre
operaionist i se nregistreaz n jurnalul de cas. Dac depuntorul dorete chitan,
atunci se utilizeaz foaia de vrsmnt cu chitan.
Pentru depunerile de numerar n buget (plile taxelor, impozitelor .a.) se
folosete avizul de plat n numerar ,care se completeaz de ctre depuntor.
Operaionistul controleaz dac elementele trecute pe aceste documente corespund,
controleaz suma nscris n cifre, transmite avizul, chitana i ordinul casierului.
Casierul verific prezena i caracterul identic al semnturilor operaionistului,
controleaz suma nscris n litere cu suma nscris cu cifre, primete banii n
numerar de la client se isclete pe aviz, chitan i ordin, aplic tampil pe chitan.
Ordinul se coase n darea de seam a zilei, ntoarce avizul operaionistului i chitana
clientului, nscrie n Registru de cas suma ncasat i denumirea clientului.
Borderoul nsoitor (Anexa 58) se utilizeaz pentru depunerea de numerar
prin geni sigilate de ctre clienii cu un volum mare de ncasri. Genile se primesc
de la ncasatori la sfritul zilei operaionale sau a doua zi dimineaa. De regul
genile se primesc fr a fi controlate pe loc. n acest caz se face nregistrare n
Registrul de predare-primire a genilor cu numerar i goale n care se nscrie numrul
genilor i suma nscris n borderou. Pe al treilea exemplar destinat clientului se
pune tampila i semntura, se transmite la verificator, iar dup ce se verific, acesta
semneaz n registrul de predare-primire a genilor cu numerar i goale. Cnd se trece
la verificarea genilor primite de la ncasatorii de la Banca Social se verific
coninutul genilor cu sumele scrise n borderouri i se fac nregistrrile respective n

92

Registrul de eviden a numerarului manipulat de ctre personalul casieriei, n care se


nregistreaz sumele pe fiecare client pe cupiuri i valoare. n acest registru se conin
aa date ca: data, de la cine s-a primit (numele casierului), numrul documentelor,
suma n cifre, cui s-a predat (numele casierului), numrul de documente, suma n
cifre, suma n litere, semntura de primire.
n cazul depistrii unor divergene ntre numerar i suma artat n document,
a banilor fali sau nepltibili, depuntorului i se propune s copie documentul, cel
iniial fiind anulat.
La sfritul zilei operative de lucru, casierul controleaz sumele ncasate, pe
grupe sau executori responsabili dup care totalurile rezultative sunt trecute n
situaia ncasrilor i apoi confruntate cu totalul.La nchiderea casei, casierul
ncasator va preda casierului-ef situaia ncasrilor mpreun cu documentele de
cas, precum i registrul de eviden a numerarului manipulat de ctre personalul
casierii.
Eliberarea numerarului din casieria bncii se efectueaz:
a) unitilor economice, instituiilor - n baza carnetelor de cecuri de numerar;
b) debitorilor individuali, care primesc mprumut n banca, deponenilor i
pensionarilor - pe ordine de plat (Anexa 30), de asemenea din cas se fac
decontri cu personalul bncii care apar la plata salariului, decontri cu titularii de
avans, plata avansului la salariu i altele. n cazurile n care eliberarea pensiilor i
a ndemnizaiilor se efectueaz n baza dispoziiei organului care a stabilit pensia,
plata se efectueaz n baza acestei dispoziii.
Pentru efectuarea operaiilor de plat eful casieriei elibereaz casierului
pltitor un avans contra unei recipise n registrul de eviden a numerarului
manipulat, apoi este obligat s verifice prezena numerarului rmas n casa de
circulaie pentru a se convinge de corespunderea soldului, cu scontarea sumelor
eliberate, datelor din registrul evidenei numerarului i altor valori pe contul 1001
"Casa" la nceputul zilei.21

21

93

n scopul primirii carnetului de cecuri de numerar titularul de cont bancar


prezint la banc o cerere. Cererea de primire a carnetului de cecuri de numerar se
ntocmete ntr-un exemplar. Dup verificarea autenticitii i corectitudinii
ntocmirii cererii de obinere a carnetului de cecuri de numerar, funcionarul
responsabil al bncii:
a) controleaz corespunderea i prezena numrului de formulare de cecuri;
b) verific succesiunea numerelor formularelor de cecuri;
c) completeaz pe coperta carnetului de cecuri de numerar datele: seria de la nr...
pn la nr... , nr. contului bancar al emitentului;
d) nscrie denumirea persoanei juridice titular de cont bancar pe fiecare cec n parte;
e) aplic tampila dreptunghiular a bncii pe coperta carnetului de cecuri i pe
fiecare cec;
f) nregistreaz carnetul de cecuri de numerar n fia cu specimene de semnturi i
amprenta tampilei.
Cecul se completeaz n strict conformitate cu prevederile Regulamentului
privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar.
Eviden carnetelor de cecuri este inut n bnci pe contul extrabilanier 7611
"Formulare de eviden stricta". Cecul trebuie scris de la min cu stilou sau pix. La
perfectarea nu sunt admise corectri, etc. La eliberarea carnetului de cecuri se
ntocmete un Ordin de ieire n afara bilanului, la rambursarea acestuia se
ntocmete respectiv Ordin de intrare n afara bilanului.
Primind documentul de plat (cecul de numerar, ordinul de plat) casierul este
obligat:
a) s verifice prezena semnturilor executorilor responsabili autorizai s permit
eliberarea de numerar i caracterul identic al acestor semnturi cu specimenele;
b) s confrunte suma artat n document n cifre cu suma artat n litere;
c) s verifice prezena pe document a semnturii de primire a numerarului;
d) s verifice prezena datelor din paaport sau alt document de legitimare a
persoanei beneficiare;
e) s cheme beneficiarul pe numrul documentului de plat i s-l ntrebe suma de
primit;
f) s pregteasc suma, s o elibereze beneficiarului i s semneze documentul de
plat.

94

La sfritul zilei operative casierul pltitor verific, dac sumele primite n


baza documentelor de plat mpreun cu numerarul, corespund sumei primite ca
avans, dup care ntocmete situaia casierului pltitor , o semneaz i o confrunt cu
totalul jurnalelor de cas privind plile din cas. n baza documentelor de plat sunt
alctuite urmtoarele nregistrri contabile care reflect operaiunile de plat a
numerarului din casa:
Dt cont de decontare, 1804
Ct 1001 "Casa".
Soldul format n modul stabilit i documentele de plat pe zi, mpreun cu
situaia, se pred de ctre casier contra recipis n registrul de eviden a numerarului
manipulat efului casieriei care, verificnd situaia o semneaz i o expediaz n
documentele zilei.
Pachetele de bilete, rmase casierului la sfritul zilei operative, mpachetate
de ali casieri trebuiesc renumrate, nainte de a fi transmise casierului i mpachetate
n modul stabilit.
Pentru fiecare ncasare i plat din cas casierul ndeplinete documente
speciale: pentru ncasare - ordin de venituri i pentru pli - ordin de cheltuieli.
Aceste documente sunt nregistrate la sfritul zilei operaionale ntr-un extras de
cas ce se ntocmete la calculator. Toate extrasele de cas sunt nregistrate cu
semntura casierului i sunt cusute.
Verificarea asupra integritii valorilor bneti se face prin intermediul drilor
de seama zilnice transmise n contabilitate.
Una din mai multe operaiunile, cu care se preocup casa operativ e eliberarea
numerarului la carduri, care se face n fel urmtor:
a) Clientul d cardul casierului;
b) casierul trece cardul printr-un POS terminal special, alegnd moneda eliberat la
dorina clientului;
c) ca dovada efecturii operaiunii se elibereaz bonul de plat n 2 exemplare:
primul rmne la casier, al doilea clientului.
d) Casierul elibereaz banii.
De asemenea, banii pot fi eliberai din bancomate.

95

Pentru controlul efecturii operaiunilor cu

numerar toate operaiunile de

ncasare-eliberare a banilor sunt reflectate n Registru N8 Evidena primirii i


transmiterii numerarului. Fiecare sear se completeaz Formularul N1 Situaia
casei operative (Formular N2 i Formular N3 sunt completate la casa valutar). De
asemenea se completeaz i registrul extrabilanier Registru evidenei formularelor
de strict eviden formularul N 19:
Data

Denumirea formularului

Intrri

Ieiri

Sold

Semnturile
gestionarilor

21.04.11

carnet de cecuri bneti

39

39

Drile de seam se fac numai n casa valutar pe compartimente , de ex. Pli


comunale, Pota rapid .a.
Numerarul neutralizat, situaia plilor precum i documentele de plat se
predau astfel: numerarul i documentele de pli se predau casierului-ef, care
semneaz de primire n Registrul evidenei numerarului gestionat i manipulat de
personalul casieriei inut de casierul pltitor.
Casierul-ef va verifica dac numrul documentelor de pli corespunde cu
numrul documentelor trecute n situaia de pli. Apoi va verifica dac sumele
trecute i situaia plilor pe grupe contabile, corespund cu sumele din documentele
de pli, dup care va semna aceast situaie.
Seara, dup ce se numr toi banii, se leag n saci i se pun n tezaur. La
nchiderea tezaurului particip casierul-ef, contailul-ef, directorul filialei, fiecare
avnd cheia i tampila sa.
Revizia casieriei i tezaurului poate fi efectuat inopinat att din interior, ct i
din exterior. n cazul controlului intern revizia se efectueaz prin ordinul directorului
filialei. Cnd una din cele trei persoane deintori de cheia de la tezaur pleac n
concediu, se face revizia tezaurului.
Spectrul formulelor contabile utilizate la reflectarea operaiunilor cu numerar
i diverse valori de importan bancar sunt reflectate n Anexa 61.

96

97

CONCLUZII I RECOMANDRI
Activitatea BC Moldindconbank S.A. pe parcursul ultimilor ani a fost
ndreptat primordial spre consolidarea parteneriatului pe termen lung cu clienii si
corporativi, prin ntrirea relaiilor deja definite cu clienii existeni i stabilirea
relaiilor durabile i reciproc avantajoase cu clienii noi, preocuparea permanent
pentru satisfacerea deplin a necesitilor clientului, profesionalismul, competena i
eficiena devenind elementele centrale ale strategiei sale.
BC Moldindconbank S.A. manifest o tendin de dezvoltare cu consecven
a relaiilor sale de afaceri cu clienii si, de aceea amplific i perfecioneaz
continuu gama de produse i servicii adecvate necesitilor i dorinelor clienilor.
n urma petrecerii practicii la filiala Centru a BC Moldindconbank S.A.
am analizat organizarea evidenei i petrecerii operaiunilor de atragere a resurselor
Bncii i de plasare a acestora, valutare, de decontare, de cas.
Fiecare secie i are conductorul su i are mprite volumul lucrului
conform locurilor de munc.
Activitatea bancar n filiala Centru a BC Moldindconbank S.A. se
manifest prin atragerea ct mai cantitativ a clienilor avndu-se n vedere i
capacitatea acestora, struina de a ndeplini cerinele financiare ale clientului, dup
msura accesibil acordarea n mai multe cazuri a creditelor, facilitarea acestora n
caz de necesitate.
Fiecare secie a filialei se conduce de acte legislative, interne bancare, de cri
tehnologice precum i de codul de etic a angajailor.
Pentru creterea eficienei operaiunilor acestei filiale a recomanda micorarea
n unele cazuri a comisioanelor, care sunt uneori exagerate, acordarea facilitilor
clienilor mai mici, implementarea ct mai eficient a produselor bancare noi,
obinerea unei limite de pstrare a numerarului n casa filialei mai mari,
corespunztoare cerinelor clienilor, sporirea numrului de clieni care vor lucra prin
sistema client-banc.

98

Totui, BC Moldindconbank S.A. desfoar o activitate intensiv cu


clienii, orientat spre abordarea individual, oferirea condiiilor i produselor
adecvate i avantajoase.

99

BIBLIOGRAFIE

1. Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995;


2. Legea Republicii Moldova cu privire la gaj nr. 449-XV din 30.07.2001;
3. Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova
din 13.01.1994;
4. Regulamentul BNM cu privire la organizarea i funcionarea pe teritoriul
Republicii Moldova a caselor de schimb valutar nr. 10018-20 din 06.05.1994;
5. Regulamentul BNM nr. 12003-09 privind decontrile interbancare pe teritoriul
RM din 05.05.1995;
6. Regulamentul BNM privind decontrile fr numerar n RM nr. 25/11-02 din
12.07.1996;
7. Regulamentul BNM cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci
funcionarilor si nr. 33/09-01 din 18.09.1996;
8. Regulamentul BNM privind organizarea de ctre bnci a plilor cu carduri pe
teritoriul RM nr. 58/11-02 din 22.05.1997;
9. Regulamentul BNM cu privire la activitatea de creditare a bncilor care
opereaz n Republica Moldova nr. 153 din 25.12.1997;
10.Regulamentul BNM cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor
pentru pierderi la credite nr. 164 din 22.06.1998;
11.Regulamentul BNM privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor
la bncile liceniate din RM nr. 297 din 25.11.2004;
12.Regulamentul BNM cu privire la transferul de credit nr. 373 din 15.12.2005;
13.Regulamentul BNM cu privire la debitarea direct nr. 374 din 15.12.2005;
14.Regulamentul BNM privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i
perceperea n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare nr.
375 din 15.12.2005;
15.Regulamentul BNM cu privire la cardurile bancarenr. 62 din 24.02.2005;
16.Regulamentul BNM cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din RM
nr. 200 din 27.07.2006;

100

17.Regulamentul BNM cu privire la lichiditatea bncii Nr. 28 din 08.08.1997;


18.Regulamentul BNM cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor
condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor
pentru pierderi la angajamente condiionale nr. 224 din 30.08.2007;
19.Regulamentul privind modalitatea deschiderii, modificrii i nchiderii
conturilor bancare pentru diverse grupe de titulari de cont;
20.Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii nr. 9 din 04.12.2001;
21.Regulamentul cu privire la Managementul Resurselor pentru filialele bncii nr.
9 din 04.12.2001;
22.Regulamentul privind normele de prevenire i combatere a splrii banilor i
finanrii terorismului nr. 1 din 04.02.2005;
23.Regulamentul privind operaiuni cu cecuri n valut strin nr. 12-03/4 din
27.01.2006;
24.Regulamentul cu privire la emiterea cardurilor bancare nr. 3 din 30.03.2007;
25.Regulamentul privind modul de efectuare, eviden i monitorizare a
operaiunilor de depozit cu persoane fizice nr. 11 din 31.07.2008;
26.www.bnm.md;
27.www.moldindconbank.md.

101

ANEXE