Anul V, Nr.
5/2006
PRINCIPALELE TIPURI DE RISCURI OPERAIONALE CE
POT AFECTA ACTIVITATEA UNEI SOCIETI BANCARE:
IDENTIFICARE, MSURI DE PREVENIRE I DIMINUARE
N PERSPECTIVA ACORDULUI BASEL II
Lect. dr. Adela SOCOL
Universitatea 1 Decembrie 1918 Alba Iulia
Studiul se dorete o incursiune n
problematica administrrii riscurilor
operaionale, prin descrierea principalelor
tipuri de astfel de riscuri i prin
prezentarea unor msuri de prevenire i
diminuare a riscurilor operaionale la
nivelul societilor bancare active n
Romnia.
Concept intens vehiculat n cadrul
problematicii Acordului Basel II, riscul
operaional se regsete la nivelul
mediului bancar romnesc anterior
adoptrii noului Cadru de adecvare a
capitalului (International Convergence of
Capital Measurement and Capital
Standards - a Revised Framework),
cunoscut sub numele de Acordul Basel II.
Mai precis, conceptul de risc
operaional este definit n principalul act
normativ emis de Banca Naional a
Romniei prin care sunt stabilite reperele
administrrii riscurilor semnificative
bancare1. Alturi de riscul de credit i de
pia, riscul operaional este considerat o
categorie de risc semnificativ bancar.
Riscul operaional reprezint riscul
nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii
profiturilor estimate, care este determinat
de factori interni (derularea neadecvat a
unor activiti interne, existena unui
personal sau a unor sisteme
necorespunztoare etc.) sau de factori
1
Structura minimal a riscurilor semnificative
bancare este prezentat de Norma Bncii Naionale
a Romniei nr. 17/2003 privind organizarea i
controlul intern al activitii instituiilor de credit i
administrarea riscurilor semnificative, precum i
organizarea i desfurarea activitii de audit
intern a instituiilor de credit, publicat n Monitorul
Oficial al Romniei nr. 47/2004.
127
externi (condiii economice, schimbri n
mediul bancar, progrese tehnologice
etc.). Riscul juridic este o component a
riscului operaional, aprut ca urmare a
neaplicrii sau a aplicrii defectuoase a
dispoziiilor legale ori contractuale, care
afecteaz negativ operaiunile sau
situaia instituiilor de credit.
Accepiunile naionale romneti
atribuite riscului operaional i a celui
juridic asociat (preluate n legislaia
romneasc n perioada n care Acordul
Basel II nu era nc definitivat), sunt
conforme cu cele coninute de noul
acord, care la partea a V-a, punctul 644
definete riscul operaional i cel juridic
asociat: riscul operaional este definit ca
riscul de pierdere rezultat din procese
interne inadecvate sau euate, ale
oamenilor sau sistemelor sau din
evenimente externe. Aceast definiie
include riscul juridic, dar exclude riscul
strategic i de reputaie. Riscul juridic
include, dar nu este limitat la expunerea
la amenzi, penaliti sau daune punitive
provenite din activiti de supervizare,
precum i din nelegeri private.
Problematica administrrii riscurilor
semnificative bancare este reluat n
Romnia i n legislaia care statueaz
autorizarea societilor bancare2. Articolul
27 al reglementrii precizate impune n
momentul solicitrii autorizrii din partea
2
Este vorba despre Norma Bncii Naionale a
Romniei nr. 10/2004 privind autorizarea bncilor,
instituiilor emitente de moned electronic, altele
dect bncile, a caselor de economii pentru
domeniul locativ i a sucursalelor din Romnia ale
instituiilor de credit strine, publicat n Monitorul
Oficial al Romniei nr. 945/2004
 Bncii Naionale a Romniei, ca n
128
studiul de fezabilitate s fie precizat
modul de administrare a riscurilor
semnificative bancare, inclusiv cele
legate de riscul operaional. Modul de
administrare a riscurilor operaionale
trebuie s includ descrierea profilului de
risc pentru riscul operaional i a
politicilor i procedurilor de implementare
a modului de administrare a riscului
operaional.
Acordul de capital Basel II nu are
caracter imperativ pentru nici un stat
naional, fiind doar un cadru orientativ
pentru adoptarea legislaiilor naionale
specifice. n ceea ce privete rile
Uniunii Europene, prevederile Acordului
Basel II au stat la baza configurrii
Directivei Europene cunoscut sub
numele CAD III Capital Adequacy
Directive. CAD III preia Directiva Bancar
Consolidat 2000/12/EEC i Directiva de
adecvare a capitalului societilor de
investiii i al instituiilor de credit
93/6/EEC, reconfigurate. Statele membre
ale Uniunii Europene sunt obligate s
aplice prevederile Directivei CAD III de la
1 ianuarie 2007. Integrarea Romniei n
Uniunea European la 1 ianuarie 2007
genereaz obligativitatea aplicrii
reglementrii comunitare i la nivelul
sistemului bancar autohton.
n Directiva CAD III, n domeniul
riscului operaional, textul Acordului
Basel II a fost comprimat. n acest text
prescurtat, fiecare cuvnt conteaz.
Trebuie menionat c metoda
msurtorilor avansate este singura
abordare n care se cere msurarea
cantitativ a riscului operaional bancar
bazat pe pierderi reale. Aceasta
nseamn c atunci cnd o autoritate de
supraveghere vrea s se asigure c o
anume instituie financiar are un sistem
eficient de gestiune a riscului, nu are
dect s-i cear s aplice metoda
msurtorilor avansate. De asemenea,
potrivit CAD III, bncile trebuie sa
colecteze date istorice privind pierderi i
riscurile i s administreze aceste
informaii. Pentru nceput, datele istorice
despre pierderi au fost cerute doar pentru
2 ani. n Finane
Acordul Basel II, n viitorului
Provocrile abordarea
standard a riscului operaional datele
istorice despre riscul operaional erau
cerute pe 3 ani.
Dincolo de nuanele prelurii
prevederilor Acordului Basel II n
reglementri interstatatale sau naionale,
Acordul este o reglementare
fundamental n domeniul adecvrii
capitalului instituiilor bancare.
Banca Naional a Romniei n
calitate de autoritate naional de
supraveghere bancar a contientizat
importana i necesitatea monitorizrii
riscului operaional de ctre societile
bancare. Aceast atitudine este fireasc
n condiiile n care Romnia trebuie s-i
armonizeze legislaia naional n
vederea adoptrii viitoare a Acordului
Basel II. n prezent, toate societile
bancare active n Romnia trebuie s
dispun de urmtoarele proceduri pentru
administrarea riscului operaional3:
a) proceduri de evaluare;
b) proceduri de monitorizare;
c) proceduri de reducere a
riscului, fie pe plan intern, prin corectarea
la timp a erorilor constatate i prin
introducerea unor tehnologii adecvate de
procesare i asigurare a securitii
informaiilor, fie prin transferul riscului
ctre alte domenii de activitate (de
exemplu, asigurri mpotriva unor
evenimente).
De asemenea, n gestionarea
riscului operaional bancar, potrivit
reglementrilor legale naionale n
vigoare4, societile bancare active pe
teritoriul Romniei trebuie s aib politici
privind administrarea riscului operaional.
Aceste politici trebuie s ia n
considerare cel puin urmtoarele tipuri
de evenimente generatoare ale
riscului operaional:
a) frauda intern (de exemplu:
raportarea cu rea-credin a poziiilor,
furtul, ncheierea de ctre salariai de
tranzacii n cont propriu);
3
Art. 81 din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.
17/2003.
4
Art. 78 din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.
17/2003.
Anul V, Nr.5/2006 129

b) frauda extern (de exemplu:

tlhria, falsificarea, spargerea unor Tipul de eveniment de risc
coduri aferente sistemelor informatice); operaional: frauda intern
c) condiiile aferente efecturii Definiie: pierderile datorate fraudei,
angajrilor de personal i sigurana atribuirii greite a proprietii sau a
locului de munc (de exemplu: cererile regulilor convenionale, legii sau
compensatorii ale personalului, politicii, companiei, excluderii
nerespectarea normelor de protecie a societii/ discriminrii evenimentelor
muncii, promovarea unor practici care implic cel puin o parte intern
discriminatorii); (salariat).
d) practici defectuoase legate de Categoria Exemple de activiti
clientel, produse i activiti (de nivel 2 nivel 3
exemplu: utilizarea necorespunztoare a Activitate Tranzacii neraportate
informaiilor confideniale deinute n neautorizat (intenionat).
legtur cu clientela, splarea banilor, Tranzacii
vnzarea unor produse neautorizate, neautorizate (pierderi
folosirea greit de ctre clieni a monetare).
produselor i serviciilor aferente Nenregistrarea
sistemului "electronic banking"); intenionat a
e) punerea n pericol a activelor operaiilor.
corporale (de exemplu: acte de terorism Furt i Frauda / frauda prin
sau vandalism, incendii, cutremure); fraud credit / depozite fr
f) ntreruperea activitii i valoare.
funcionarea defectuoas a sistemelor Furt, jaf i
(de exemplu: defeciuni ale echivalente.
componentelor hardware i software, Atribuirea greit a
probleme legate de telecomunicaii, activelor.
proiectarea, implementarea i Distrugerea cu bun
ntreinerea defectuoas a sistemului tiin a bunurilor.
"electronic banking"); Falsificri.
g) tratamentul aplicat clienilor Cecuri false.
i contrapartidelor comerciale, Asumarea unui alt
precum i procesarea defectuoas a cont, evaziune.
datelor legate de acetia (de exemplu: Comer interior (fr
nregistrarea eronat a datelor de intrare, autorizarea
administrarea defectuoas a garaniilor organizaiei).
reale, documentaia legal incomplet, Tipul de eveniment de risc
accesul neautorizat la conturile clienilor, operaional: frauda extern
litigii); Definiie: pierderi datorate actelor
h) securitatea sistemului unui anumit tip de fraud/atribuire
"electronic banking" (de exemplu: greit a proprietii sau
angajamente ale instituiei de credit circumstanelor legale, de ctre o
rezultate n mod fraudulos prin ter parte.
contrafacerea monedei electronice sau Categoria Exemple de activiti
nregistrarea unor pierderi ori a unor nivel 2 nivel 3
angajamente suplimentare de ctre Furt i Furt/jaf.
clieni n cazul unui acces defectuos n fraud Falsificri.
cadrul sistemului). Cecuri false.
Anexa nr. 9 a Acordului de capital Sisteme de Pierderi datorate
Basel II prezint urmtoarea clasificare securitate hackerilor.
a tipurilor de evenimente de risc Furt de informaii
operaional: (inclusiv pierderi
130 Finane Provocrile viitorului
monetare). improprii.
Tipul de eveniment de risc Afaceri sau Antitrust.
operaional: practici de pia Comer
practici de angajare i sigurana improprii impropriu/practici
locului de munc de pia.
Definiie: pierderi legate de acte Manipularea
legate de personal, sntate, pieei.
sigurana legilor sau acorduri de pli Comer interior.
privind cererile personalului sau din Activitate
diversitatea evenimentelor. neliceniat.
Categoria Exemple de activiti Splare de bani.
nivel 2 nivel 3 Pierderi la Produse cu
Relaii de Compensaii, produse defecte
angajare beneficii. (neaprobate).
Organizarea muncii i Erori de model.
activitilor. Selecie, Eecuri din
Sigurana Obligaii generale sponsorizare i investigarea
mediului de (omisiuni i cderi). expunere clientului pe
lucru Sntatea angajailor obiective.
i reguli stricte ale Executarea
evenimentelor. limitelor de
Recompensarea expunere a
muncitorilor. clienilor.
Diversitate Toate tipurile de Activiti de Discuii asupra
i discriminare. consiliere performanei i
discriminare consiliere n
Tipul de eveniment de risc activiti.
operaional: practici defectuoase Tipul de eveniment de risc
legate de clieni, produse i operaional: punerea n pericol a
activiti activelor corporale
Definiie: pierderi legate de neglijena Definiie: pierderi generate de
ndeplinirii obligaiilor profesionale afectarea bunurilor fizice de
pentru clienii specifici (inclusiv calamiti naturale sau alte
cerine fiduciare) sau legate de evenimente.
natura i designul produsului. Categoria Exemple de
Categoria Exemple de nivel 2 activiti nivel 3
nivel 2 activiti nivel 3 Calamiti i Pierderi din
Conformitatea, Bree financiare/ alte evenimente calamiti
ncheierea i nerespectarea naturale.
preurile procedurilor. Pierderi omeneti
ncheierea datorate surselor
eronat a externe (terorism,
contractelor cu vandalism).
segmentul retail. Tipul de eveniment de risc
Vnzri agresive. operaional: coruperea afacerilor
Schimbarea i erori de sistem
nregistrrilor Definiie: pierderi generate de
contabile. coruperea afacerilor sau erorilor de
nclcarea sistem.
confidenialitii Categoria Exemple de
informaiilor. nivel 2 activiti nivel 3
mprumuturi Sisteme Hardware.
Anul V, Nr.5/2006 131
Software. bancare.
Telecomunicaii. Discuii ntre
Suprautilizarea productori.
utilitilor.
Tipul de eveniment de risc n comparaie cu structurarea
operaional: execuie, furnizare i evenimentelor de risc operaional
procesul de management coninut de Acordul de capital Basel II,
Definiie: pierderi din erori n se observ c n reglementrile
procesarea tranzaciilor sau procesul naionale au fost preluate doar
din management, din relaiile cu primele dou nivele ale riscului
prile. operaional: tipul i categoria de
Categoria Exemple de eveniment generator de risc
nivel 2 activiti nivel 3 operaional. Reglementrile naionale nu
Tranzacii, Comunicaii greite. prezint dect ntr-un mod succint
execuii i Intrri de date, exemple de activiti potenial
ntreinere ntreinere sau generatoare de riscuri operaionale
descrcri cu erori. bancare, pe cnd n Acord se fac referiri
Termene expirate i la un al treilea nivel al evenimentelor
sau responsabiliti de risc operaional: activitile.
uitate. Acordul Basel II prezint definiii
Erori de ale tuturor categoriilor de evenimente de
contabilitate. risc operaional, nivelul 1, pe cnd
Pierderi din livrare. prevederile legale autohtone nu definesc
Pierderi colaterale explicit evenimentele de risc operaional.
de management. De asemenea, n prevederea
Monitorizare i Erori n raportarea naional romneasc se regsesc dou
raportare obligaiilor. categorii de riscuri suplimentare, n
Rapoarte inexacte. comparaie cu cele prevzute de noul
Clieni i Lipsa permisiunii acord:
documentare clientului. - tratamentul aplicat clienilor
Lipsa de i contrapartidelor comerciale, precum i
documente sau procesarea defectuoas a datelor legate
documente de acetia;
incomplete. - securitatea sistemului de
Managementul Acces neautorizat electronic banking .
conturilor asupra conturilor. Un posibil argument al menionrii
clientului nregistrri greite exprese a securitii sistemului de
ale clienilor. electronic banking este acela c
Neglijen aceste sisteme se afl n Romnia ntr-
generatoare de un stadiu incipient. De asemenea,
pierdere sau caracteristicile serviciilor bancare
punerea n pericol electronice le fac mai predispuse
a activelor evenimentelor generatoare de risc, n
clientului. special operaional.
Prile Nonperforman n Acordul Basel II menioneaz n
comerciale contractele cu schimb o alt categorie de eveniment
clienii. generator de risc operaional execuie,
Discuii furnizare i procesul de management
contractuale ntre (Execution, Delivery and Process
clieni. Management), care nu se regsete n
Furnizori i Externalizarea aceast accepiune n prevederea
productori activitilor naional. Considerm c, anterior
132
citatele categorii suplimentare
evenimente de risc operaional din
reglementarea naional sunt interpretri
ale categoriei coninute de Acordul Basel
II.
Bncile active n Romnia sunt
obligate s ntreprind msuri n scopul
identificrii i evalurii riscului
operaional5:
a) evaluarea operaiunilor i
activitilor n vederea determinrii celor
vulnerabile la riscul operaional;
b) stabilirea unor indicatori cu
ajutorul crora s poat fi determinat
poziia instituiei de credit afectate de
riscul operaional de tranzacii
nefinalizate, frecvena i/sau gravitatea
erorilor i omisiunilor, rata de fluctuaie a
personalului, creterea rapid a competena angajatului;
activitii), precum i a unor limite
aferente acestora;
c) evaluarea permanent a
expunerilor la riscul operaional (de
exemplu, pe baza datelor istorice legate
de nregistrarea de pierderi, analizrii
unor scenarii diferite).
Aceste obligaii ale bncilor ne
ofer un rspuns referitor la nepreluarea
n legislaia naional a nivelului trei de
eveniment generator de risc operaional
activitatea, nivel coninut n Acordul
Basel II: bncile trebuie s-i configureze
ele nsele operaiunile i activitile
vulnerabile la riscul operaional.
Vom prezenta o structur
schematic a principalelor activiti
bancare circumscrise categoriilor de
evenimente generatoare de risc
operaional. Precizm c la momentul
actual n Romnia, fiecare societate
bancar i configureaz propriul profil de
risc operaional, prin identificarea
activitilor generatoare de evenimente
de risc operaional. Activitile mai jos
expuse formeaz un posibil model n
care sunt detaliate evenimentele
generatoare de risc operaional bancar,
specifice unitilor bancare operative.
I. Evenimentul generator de risc
operaional - frauda intern. Activiti:
5
Art. 79 din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.
17/2003.
Finane Provocrile viitorului
de 1.1. Angajarea bncii n operaiuni
cu clienii, bazate pe analiza incorect a
activitii acestora din urm i potenial
generatoare de pierderi la nivelul bncii;
1.2. Inducerea n eroare a
clientelei, prin neglijen, erori, omisiuni
intenionate sau nu, n demersurile de
informare a clienilor;
1.3. Falsificarea de documente de
ctre salariaii bncii sau complicitatea
acestora la ntocmirea unor documente
false (contracte de credite, de garanie,
acte de cas, instrumente de plat etc.);
1.4. ntocmirea de situaii i
rapoarte false, cu rea credin, n intenia
de a frauda banca;
1.5. Efectuarea de operaiuni
bancare neautorizate sau care depesc
1.6. nregistrarea n evidenele
contabile ale bncii a unor operaiuni fr
a avea la baz documente justificative
aferente;
1.7. Modificarea unor informaii n
aplicaiile informatice ale bncii, fr
competena i autorizarea necesare;
1.8. Furt de valori materiale i
bneti;
1.9. Operaiuni efectuate de
angajai n nume i cont propriu i care
afecteaz patrimoniul societii bancare.
II. Evenimentul generator de risc
operaional - frauda extern. Activiti:
2.1. Contrafacere de documente
de ctre teri, n scopul fraudrii bncii;
2.2. Introducerea de ctre clieni n
societatea bancar a
bancnotelor/monedelor false;
2.3. Depuneri intenionate de
numerar efectuate de ctre clieni, n
sum mai mic dect cea consemnat n
documente;
2.4. Jaf /tlhrie la ghieele bncii
sau la ATM-urile acesteia;
2.5. Accesul neautorizat n
sistemele informatice ale bncii, care
conduce la prejudicierea acesteia
(inclusiv de imagine) sau a clienilor.
III. Evenimentul generator de
risc operaional - condiii aferente
efecturii angajrilor de personal i
sigurana locului de munc. Activiti:
Anul V, Nr.5/2006
3.1. Abateri disciplinare
personalului bncii;
3.2. Activiti bancare care pot fi
executate doar de anumii angajai,
pentru care nu au fost prevzui
nlocuitori n situaii de for major;
3.3. Absena unor angajai cheie;
3.4. Atribuii de serviciu care
depesc pregtirea angajailor.
IV. Evenimentul generator de
risc operaional - Practici defectuoase
legate de clientel, produse i
activiti. Activiti:
4.1. Divulgarea (inclusiv ctre
bnci concurente) de ctre angajai a
informaiilor referitoare la sarcini de
serviciu, inclusiv operaiuni efectuate n
numele clienilor;
4.2. Tratamente inegale
prefereniale subiective i nefondate
aplicate clienilor;
4.3. Neidentificarea de operaiuni
de splare a banilor;
4.4. Iniierea i derularea de
activiti bancare neautorizate cu clienii
sau fr documente contractuale;
4.5. Neinvestigarea datelor despre
clieni, corespunztor cerinelor de
cunoatere a clientelei i a normelor de
lucru interne;
4.6. Nerespectarea procedurilor
interne legate de limitele maxime de
expunere pe grupuri sau pe clieni
individuali i a competenelor pe uniti
teritoriale;
4.7. Utilizarea incorect de ctre
clieni a aplicaiilor informatice cu acces
de la distan.
V. Evenimentul generator de risc
operaional - Punerea n pericol a
activelor corporale. Activiti:
5.1. Fenomene naturale cu impact
asupra activelor corporale (cutremure,
incendii, inundaii etc.);
5.2. Evenimente neprevzute n
care sunt implicai teri sau angajai ai
bncii i care provoac distrugeri ale
activelor corporale ale
(evenimente de strad, vandalism);
5.3.Folosirea necorespunztoare a
activelor corporale i distrugerea
acestora.
133
ale VI. Evenimentul generator de
risc operaional - ntreruperea
activitii i funcionarea defectuoas
a sistemelor. Activiti:
6.1. Probleme legate de
funcionarea aplicaiilor informatice, care
conduc la pierderea unor date;
6.2. Virusarea sistemului informatic
al bncii;
6.3. Defeciuni ale echipamentelor
fizice de stocare a informaiilor
electronice ale bncii;
6.4. Erori legate de transmiterea
datelor n format electronic (e-mail etc.);
6.5. Cderea alimentrii cu energie
electric, generatoare de ntreruperi n
derularea de operaiuni la ATM-uri sau n
front-office-ul unitilor bancare;
6.6. Defeciuni n sistemele de
comunicaie ale bncii, att la nivel
intrabancar, ct i la nivel interbancar.
VII. Evenimentul generator de
risc operaional - Tratament aplicat
clienilor i contrapartidelor
comerciale, precum i procesarea
defectuoas a datelor legate de
acetia. Activiti:
7.1. Documentaii contractuale
ncheiate cu clientela, inclusiv bancar,
incomplete sau eronate;
7.2. Aciuni neintenionate ale
angajailor bncii, care genereaz erori n
documente sau n aplicaiile informatice
ale bncii;
7.3. Insuficienta studiere a calitii
valorilor i numerarului manipulat de
unitile bancare operative;
7.4. Transportul i preluarea
necorespunztoare a numerarului de la
alte uniti bancare sau de la sucursalele
Bncii Naionale a Romniei;
7.5. Pstrarea, arhivarea i
procesarea necorespunztoare a
documentelor despre clieni i operaiuni
bancare cu acetia;
7.6. Insuficienta cunoatere a
reglementrilor legale i interne bancare
bncii referitoare la clieni;
7.7. Consemnarea eronat sau
neautorizat de documente n conturile
clienilor.
134 VII. Evenimentul generator de
risc operaional - Securitatea
sistemului electronic banking.
Activiti:
8.1. Activiti nepermise efectuate
n sistem (de ctre angajai sau clieni),
generatoare de obligaii suplimentare
pentru societatea bancar sau pentru
clientel, inclusiv activiti de falsificare a
monedei electronice.
Pe lng aceast detaliere a
evenimentelor generatoare de risc
operaional bancar n activiti, societile
bancare pot configura i alte tipuri de
activiti potenial generatoare de riscuri
operaionale bancare. O categorie
important este aceea a activitilor cu
caracter documentar desfurate n
societile bancare: conceperea,
circulaia i pstrarea documentelor
(inclusiv pe suport electronic) n care se
consemneaz operaiuni bancare n
momentul efecturii lor, ct i ulterior, n
momentul prelucrrii (inclusiv de natur
contabil).
n concluzie, stadiul actual al
dezvoltrii cadrului legal autohton n
domeniul administrrii riscului operaional
bancar relev o preluare cvasigeneral a
prevederilor coninute n Acordul de
Capital Basel II, fr definirea
evenimentelor de risc operaional bancar.
De asemenea, ignorarea precizrii clare
a nivelurilor doi i trei de evenimente de
risc operaional bancar (categoria de
eveniment i activitatea), pune societile
bancare n situaia de a-i configura
propriul profil de risc operaional. In ciuda
aspectelorFinane
pozitive ale acesteiviitorului
Provocrile situaii, se
pot identifica i neajunsuri, ntruct
bncilor le revin responsabiliti sporite n
determinarea activitilor generatoare de
risc operaional bancar. Dac ns, ar
exista i pe plan naional un cadru
general valabil, eventual impus prin
reglementri legale, societile bancare
ar avea posibilitatea de a-i configura
propriile strategii de administrare a
riscului operaional bancar bazndu-se
pe un cadru deja existent. Nu negm
particularitile specifice fiecrei societi
bancare n domeniul administrrii riscului
operaional bancar, ci subliniem noutatea
abordrii sale n mediul bancar, nu numai
naional, ci i pe plan internaional.
Subliniem de asemenea, i tipologia
complex a evenimentelor potenial
generatoare de riscuri operaionale
bancare, ceea ce complic i mai mult
situaia bncilor.
Presupunnd c o societate
bancar reuete s-i configureze o
anumit structur pertinent a
principalelor evenimente de risc
operaional bancar, misiunea sa nu se
sfrete aici. De fapt, de aici ncep
provocrile majore. Societile bancare
sunt obligate, n condiiile prevederilor
Acordului Basel II, s cuantifice riscul
operaional bancar, utiliznd una din cele
trei abordri permise de acord:
abordarea indicator de baz, standard
sau a evalurilor avansate (the Basic
Indicator Approach; the Standardised
Approach or Advanced Measurement
Approaches (AMA)).

REFERINE BIBLIOGRAFICE

Bardoloi S. Measuring Operational Risk: The Data Challenges, Banking and

Technology New Service Network, England, 2004
Bichi C. Basel II i riscul operaional, Piaa Financiar, nr. 11, 2003

Bichi C. Basel II, versiune final, Piaa financiar, nr. 7-8, 2004
Cem K., Taylor Toward a New Global Banking Standard. The Basel Committees
M.W. Proposals, Finance & Development, 2000
Danielsson J., An Academic Response to Basel II, Special paper no. 130, LSE
 Enbrechts
Anul V, Nr.5/2006 P., Financial Markets Group and ESRC Research Centre, May 2001 135
Goodhart Ch.,
Keating C.,
Muennich F.,
Renault O.,
Shin H.S.
Georgescu F. Stadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor Basel II n sistemul
bancar romnesc, prezentare la seminarul Managementul riscurilor n
perspectiva Basel II, ediia a II-a, organizat de Finmedia, 2005
Georgescu F. Stadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor Basel II n sistemul
bancar romnesc, prezentare la seminarul Managementul riscurilor n
perspectiva Basel II, ediia a III-a, organizat de Finmedia, 2006
Hellman T.F., Liberalization, Moral Hazard in Banking and Prudential Regulation:
Murdock K.C., Are Capital Requirements Enough?, American Economic Review,
Stiglitz J.E., American Economic Association, vol. 90 (1), pp. 147-165, 2000
Kupiec P.H. The New Basel Capital Accord: The Devil is in the (Calibration)
Details, IMF Working Paper, no. 113, 2001
Lzrescu S. Noul Acord de la Basel prezentare de ansamblu, Tribuna
Economic, nr.21, 2005
Mestchian P. Advances in Operational Risk: Firm-wide for Financial Institutions,
Second Edition, Incisive Media Ltd., London, UK, 2005
Ong M.K. The Basel Handbook: A guide for Financial Practitioners, Incisive
Media Ltd. With KPMG, London, UK, 2005
Pavel C., Taudor A. Basel II: autoevaluare la snge, Revista e-finance, nr. 43, 2004

Popa A., Vasilescu Posibile implicaii ale introducerii Acordului Basel II n Romnia,
L.G., Fira B. Analele Universitii din Oradea, Oradea , 2005
Rochet J. Capital Requirements and the Behavior of Commercial Banks,
European Economic Review, 36, pp. 1137-1178, 1992
Socol A. Contabilitatea i gestiunea societilor bancare, Editura Economic,
Bucureti, 2005
erban M. Acordul II de la Basel. Riscuri noi pentru bnci, Piaa financiar, nr.
12, 2002
Tulin P. Sistemul bancar romnesc nu e pregtit pentru Basel II, Revista e-
finance, nr. 43, 2004
**** International Convergence of Capital Measurement and Capital
Standards a Revised Framework (sau Acordul Basel II), Basel
Comittee on Banking Supervision, 2004
**** Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 17/2003 privind organizarea i
controlul intern al activitii instituiilor de credit i administrarea
riscurilor semnificative, precum i organizarea i desfurarea
activitii de audit intern a instituiilor de credit, publicat n Monitorul
Oficial al Romniei nr. 47/2004