Compartiment ……………………………………………..

Conducător de compartiment/funcția
……………………………………
Numele și prenumele: ………………………………..
…………………….
Semnătura ……………………………………………………..
…………….
Data completării ……………/……………

C H E S T I O N A R DE AUTOEVALUARE
a stadiului de implementare a standardelor de control intern/managerial la data de ………………………

La nivelul
Criterii generale de evaluare a stadiului implementării standardului1) Răspuns şi explicaţii2) compartimentului
standardul este4):
Da/Nu3 Explicaţie asociată răspunsului l/PI/NI
1 2 3 4
I. MEDIUL DE CONTROL
Standardul 1 — Etică, integritate
Descrierea standardului: Conducerea şi salariaţii entităţii publice cunosc şi susţin valorile etice şi valorile organizaţiei, respectă şi aplică
I
reglementările cu privire la etică, integritate, evitarea conflictelor de interese, prevenirea şi raportarea fraudelor, actelor de corupţie şi semnalarea
neregularităţilor.
În cadrul universităţii se aplică pentru tot personalul universității,
A fost comunicat personalului un cod de conduită, care stabileşte reguli de Codul de etică și deontologie profesională universitară R-02.02/Ed.04,
comportament etic în realizarea atribuţiilor de serviciu, aplicabil atât aprobat în Senatul Universității la 31.01.2013.
DA I
personalului de conducere, cât şi celui de execuţie din cadrul Acest document este public, a fost adus la cunoştinţa angajaţilor şi se
compartimentului? găseşte pe portalul universităţii la adresa http://www.ub.ro/files/R-02-
02_4.0_4802.doc.pdf.
Consilierea etică se realizează de către membrii Comisiei de etică și
Salariaţii beneficiază de consiliere etică şi li se aplică un sistem de
DA deontologie profesională universitară. Monitorizarea respectării I
monitorizare a respectării normelor de conduită?
normelor de conduită se realizează de către șeful de compartiment.
Conform procedurii de sistem, “Controlul produsului și serviciului
neconform, neconformităţi, acţiuni corective şi preventive”, șefii de
În cazul semnalării unor neregularități, conducătorul de compartiment a compartimente în care s-au identificat neregularități/ neconformităţi
întreprins cercetările adecvate în scopul elucidării acestora și a aplicat DA determină acţiunile corective necesare pentru eliminarea cauzelor I
măsurile care se impun? acestora, evaluează amploarea lor, stabilesc responsabilii, termenele
pentru aplicarea acţiunilor corective şi reverifică neconformităţile
pentru a demonstra conformitatea cu cerinţele.
Standardul 2 — Atribuţii, funcţii, sarcini
Descrierea standardului: Conducerea entităţii publice asigură întocmirea şi actualizarea permanentă a documentului privind misiunea entităţii publice, a I
regulamentelor interne şi a fişelor posturilor, pe care le comunică angajaţilor.
Pe site-ul universitatii sunt afişate toate documentelor privind
misiunea entitatii precum şi regulamentele interne (Carta universităţii,
Planul strategic şi cel operaţional, ROF, ROI etc.) la adresa:
http://www.ub.ro/universitatea/doc/reg.
Personalului îi sunt aduse la cunoştinţă documentele actualizate privind Angajaţii sunt informaţi în permanenţă despre modificările acestor
DA I
misiunea entităţii, regulamentele interne şi fişele posturilor? documente prin intremediul email-ului.
Fişa postului angajaţilor se actualizează anual (Fișa postului didactic –
înaintea începerii anului universitar) sau ori de câte ori se impune
acest lucru (ex: la promovrea pe un post superior) iar angajaţii
primesc câte un exemplar al acestui document.
Există un inventar al funcţiilor sensibile la nivelul Universităţii. Acest
Au fost identificate și inventariate funcțiile considerate ca fiind în mod inventar este actualizat în momentul identificării/apariţiei de noi
DA I
special expuse la corupție? funcţii sensibile sau atunci când pe o funcție sensibilă este
angajată/promovată o altă persoană.
Riscurile asociate funcțiilor sensibile sunt menținute în limite normale
Au fost luate măsuri suficiente și adecvate pentru a reduce la un nivel
DA prin aplicarea procedurilor de evaluare anuală a performanțelor I
acceptabil riscurile asociate funcțiilor sensibile?
persoanelor care ocupă aceste funcții sensibile.
Standardul 3 — Competenţă, performanţă
Descrierea standardului: Conducătorul entităţii publice asigură ocuparea posturilor de către persoane competente, cărora le încredinţează sarcini potrivit
competenţelor, şi asigură condiţii pentru îmbunătăţirea pregătirii profesionale a angajaţilor. I
Performanţele profesionale individuale ale angajaţilor sunt evaluate anual în scopul confirmării cunoştinţelor profesionale, aptitudinilor şi abilităţilor
necesare îndeplinirii sarcinilor şi responsabilităţilor încredinţate.
Scoaterea la concurs a oricărui post a fost realizată prin precizarea
cunoştinţelor şi aptitudinilor necesare (nivel de studii, abilităţi şi
competenţe specifice etc.) a fi deţinute în vederea îndeplinirii
Au fost analizate şi stabilite cunoştinţele şi aptitudinile necesare în vederea sarcinilor/atribuţiilor asociate fiecărui post.
DA I
îndeplinirii sarcinilor/atribuțiilor asociate fiecărui post? Personalul didactic și nedidactic din cadrul … a fost selectat pe bază
de concurs, în cadrul căruia au fost probate competenţele acestuia.
Anual se realizează evaluarea performanţelor angajaţilor si se face
analiza acestor evaluari in cadrul …..
Există întocmit un program anual de instruire, care poate fi
Sunt identificate nevoile de perfecţionare a pregătirii profesionale a
DA actualizat/completat ori de cite ori apar situaţii neprevazute care I
personalului?
impun sau pentru care se pot organiza instruiri.
Da, conform programului anual de instruire realizat la nivelul
departamentului/compartimentului și în funcție de resursele financiare
Sunt elaborate şi realizate programe de pregătire profesională a
DA alocate pentru pregătirea profesională. I
personalului, conform nevoilor de perfecţionare identificate anterior?
Standardul 4 — Structura organizatorică
Descrierea standardului: Conducătorul entităţii publice defineşte structura organizatorică, competenţele, responsabilităţile, sarcinile, liniile de raportare
I
pentru fiecare componentă structurală şi comunică salariaţilor documentele de formalizare a structurii organizatorice.
Conducătorul entităţii publice stabileşte, în scris, limitele competenţelor şi responsabilităţilor pe care le deleagă.
Analiza activităţilor desfăşurate în cadrul
facultăţii/departamentului/compartimentului se realizează, periodic, în
cadrul şedinţelor de lucru ale acesteia/acestuia sau prin intermediul
rapoartelor de activitate.
Sunt efectuate analize, la nivelul principalelor activităţi, în scopul
Anual facultatea/departamentul/compartimentul este auditat/a
identificării eventualelor disfuncţionalităţi în fixarea sarcinilor de lucru
DA conform cerinţelor sistemului integrat de management (conform I
individuale prin fişele posturilor şi în stabilirea atribuţiilor
procedurii PS 02 Audit intern).
compartimentului?
Aceste analize şi audituri vizează, printre altele, şi identificarea şi
ulterior corectarea eventualelor disfunţionalităţi în fixarea sarcinilor
de lucru prin fişele posturilor şi în stabilirea atribuţiilor
facultăţii/departamentului/compartimentului.
Structura organizatorică asigură funcţionarea circuitelor şi fluxurilor Da, conform organigramei, Cartei universităţii, ROF, ROI, fişelor de
DA I
informaţionale necesare supravegherii şi realizării activităţilor proprii? post şi celorlalte regulamente proprii.
Delegarea/subdelegarea se face pe baza deciziei şefului ierarhic
superior, conform:
- sedintei de Birou Senat, Colegiu academic si Consiliu de
administratie din data de 13.10.2011 la punctul nr.2 din procesul-
verbal al sedintei;
Actele de delegare sunt conforme cu prevederile legale și cerințele
DA - ROF-ului universitatii R -01-02, E6R0, la: I
procedurale aprobate?
        - art.20 Prorectorii si DGA litera a, b, c, d, e: ultima liniuta de la
atributii delegate;   
        - art.23 Prodecanii facultatii, al.2 litera c,
        -  art.24 Departamentul al.7,
 (de selectat situatia in care va incadrati)
II. PERFORMANŢE Şl MANAGEMENTUL RISCULUI
Standardul 5 — Obiective
Descrierea standardului: Conducerea entităţii publice defineşte obiectivele determinante, legate de scopurile entităţii, precum şi pe cele complementare,
I
legate de fiabilitatea informaţiilor, conformitatea cu legile, regulamentele şi politicile interne, şi comunică obiectivele definite tuturor salariaţilor şi terţilor
interesaţi.
Obiectivele specifice sunt stabilite anual şi sunt derivate din cele
Sunt stabilite obiectivele specifice la nivelul compartimentului? DA I
generale care se regăsesc în planul operaţional al universităţii.
Obiectivele sunt astfel stabilite încât să răspundă pachetului de cerinţe În stabilirea obiectivelor s-a avut în vedere ca acestea să fie în
S.M.A.R.T.? Unde: S — precise; M — măsurabile şi verificabile; A — DA concordanţă cu politica Universităţii şi să fie realiste, măsurabile, I
necesare; R — realiste; T — cu termen de realizare? verificabile şi realizabile.
Obiectivele specifice pot fi reevaluate atunci când se constată
Sunt reevaluate obiectivele specifice atunci când se constată modificări ale
DA modificări ale ipotezelor/premiselor care au stat la baza fixării I
ipotezelor/premiselor care au stat la baza fixării acestora?
acestora, dar nu au fost înregistrate astfel de situații.
Standardul 6 — Planificarea
Descrierea standardului: Conducerea entităţii publice întocmeşte planuri prin care se pun în concordanţă activităţile necesare pentru atingerea obiectivelor
cu resursele maxim posibil de alocat, astfel încât riscurile susceptibile să afecteze realizarea obiectivelor entităţii să fie minime.
Resursele alocate pentru atingerea obiectivelor stabilite prin planurile
Resursele alocate sunt astfel repartizate încât să asigure activităţile operaţionale anuale sunt prevăzute în bugetele anuale aprobate.
DA I
necesare realizării obiectivelor specifice compartimentului? Încadrarea în bugetul alocat reprezintă, în sine, un obiectiv important
al facultăţii/departamentului/compartimentului.
În cazul modificării obiectivelor specifice, măsurile necesare pentru
În cazul modificării obiectivelor specifice, sunt stabilite măsurile necesare
DA încadrarea în resursele repartizate se stabilesc în cadrul şedinţelor de I
pentru încadrarea în resursele repartizate?
lucru ale facultăţii/departamentului/compartimentului.
Măsurile de coordonare a deciziilor şi activităţilor compartimentului
Sunt adoptate măsuri de coordonare a deciziilor și activităților
DA cu cele ale altor compartimente sunt stabilite şi adoptate, după caz, în I
compartimentului cu cele ale altor compartimente, în scopul asigurării
cadrul şedinţelor C.A., facultăţii/departamentului/compartimentului în
convergenței și coerenței acestora?
conformitate cu regulamentele interne ale universităţii.
Standardul 7 — Monitorizarea performanțelor
Descrierea standardului Conducătorul entităţii publice asigură monitorizarea performanţelor pentru fiecare obiectiv şi activitate, prin intermediul unor
indicatori cantitativi şi calitativi relevanţi, inclusiv cu privire la economicitate, eficienţă şi eficacitate.
DA Conform procedurii de sistem PS 07 „Monitorizarea şi măsurarea I
Este instituit un sistem de monitorizare şi raportare a performanţelor, pe
performanţelor” şi în conformitate cu planul operaţional la nivel de
baza indicatorilor asociaţi obiectivelor specifice?
universitate/facultate.
Indicatorii cantitativi și calitativi, asociați obiectivelor specifice, sunt DA Indicatorii cantitativi și calitativi, asociați obiectivelor specifice, sunt I
măsurabili, specifici, accesibili, relevanți și stabiliți pentru o anumită durată măsurabili, specifici, accesibili, relevanți și stabiliți pentru o anumită
în timp? durată în timp.
Atunci când necesitățile o impun, se efectuează o reevaluare a relevanţei
Dacă este cazul, în cadrul şedinţelor departamentului/
indicatorilor asociaţi obiectivelor specifice, în scopul operării corecţiilor DA I
compartimentului.
cuvenite?
Standardul 8 — Managementul riscului I
8.1. Descrierea standardului
Conducătorul entităţii publice instituie şi pune în aplicare un proces de management al riscurilor care să faciliteze realizarea eficientă şi eficace a
obiectivelor sale.
8.2.Cerinţe generale
8.2.1. Fiecare entitate publică trebuie să îşi definească propria strategie în privinţa riscurilor cu care se poate confrunta şi să asigure
documentarea completă şi adecvată a strategiei, precum şi accesibilitatea documentaţiei în întreaga organizaţie.
8.2.2. Conducerea entităţii publice trebuie să îşi definească clar obiectivele, în vederea identificării şi definirii riscurilor asociate acestora.
8.2.3. Conducătorul entităţii publice are obligaţia creării şi menţinerii unui sistem eficient de management al riscurilor, în principal, prin:
a) identificarea riscurilor în strânsă legătură cu obiectivele a căror realizare ar putea fi afectată de materializarea riscurilor; identificarea
ameninţărilor/vulnerabilităţilor prezente în cadrul activităţilor curente ale entităţiicare ar putea conduce la săvârşirea unor fapte de corupţie şi fraude;
b) evaluarea riscurilor, prin măsurarea probabilităţii de apariţie şi a impactului asupra obiectivelor în cazul în care acestea se materializează;
ierarhizarea şi prioritizarea riscurilor în funcţie de toleranţa la risc stabilită de conducerea entităţii;
c) stabilirea celor mai adecvate modalităţi de tratare a riscurilor, astfel încât acestea să se încadreze în limitele toleranţei la risc stabilite, şi
delegarea responsabilităţii de gestionare a riscurilor către cele mai potrivite niveluri decizionale;
 d) monitorizarea implementării măsurilor de control, precum şi a eficacităţii acestora;
e) revizuirea şi raportarea periodică a situaţiei riscurilor.
8.2.4. Toate activităţile şi acţiunile iniţiate şi puse în aplicare în cadrul procesului de gestionare a riscurilor sunt riguros documentate, iar sinteza
informaţiilor/datelor şi deciziilor luate în acest proces este cuprinsă în Registrul riscurilor, document care atestă că în organizaţie s-a introdus un sistem de
management al riscurilor şi că acesta funcţionează.
Sunt identificate şi evaluate principalele riscuri, proprii obiectivelor
compartimentului și activităților derulate în cadrul acestora?
Sunt stabilite măsuri de gestionare a riscurilor identificate şi evaluate la
nivelul activităţilor din cadrul compartimentului?
Este asigurată completarea/actualizarea registrului riscurilor?
III. ACTIVITĂŢI DE CONTROL
Standardul 9 — Proceduri
Descrierea standardului: Conducerea entităţii publice asigură elaborarea procedurilor scrise pentru activităţile derulate în entitate şi le aduce la
cunoştinţa personalului implicat.
Pentru activităţile proprii au fost elaborate/actualizate proceduri
operaţionale?
Funcţiile de iniţiere, verificare şi aprobare a operaţiunilor sunt funcţii
separate şi exercitate de persoane diferite?
În situaţia în care, din cauza unor circumstanţe deosebite, apar abateri faţă
de procedurile stabilite, se întocmesc documente adecvate, aprobate la nivel DA
corespunzător, înainte de efectuarea operaţiunilor?
Standardul 10 — Supravegherea
Descrierea standardului: Conducerea entităţii publice iniţiază, aplică şi dezvoltă controale adecvate de supraveghere a activităţilor, operaţiunilor şi
tranzacţiilor, în scopul realizării eficace a acestora.
Managerii supraveghează și supervizează activitățile care intră în
responsabilitatea lor directă?
Supravegherea și supervizarea activităților sunt documentate în mod
adecvat?
DA Există la nivelul departamentului/compartimentului realizată I
documentația aferentă managementului riscurilor, conform procedurii
PS 13 - Managementul riscurilor de nerealizare a obiectivelor.
Documentația aferentă managementului riscurilor prevede și măsuri
DA de gestionare a riscurilor identificate şi evaluate la nivelul I
activităţilor din cadrul compartimentului
Periodic, sau ori de cite ori apar riscuri noi sau cand necesităţile o
DA I
impun.
I
În cadrul universităţii există implementat Sistemul integrat de
management – SIM - (calitate, mediu, siguranţa şi securitate
DA ocupţională şi resonsabilitate socială). Activităţiile desfăşurate în I
cadrul facultăţii/departamentului/compartimentului au la bază
proceduri operaţionale dezvoltate în cadrul SIM.
Conform procedurilor din cadrul SIM aflate în vigoare, funcţiile de
iniţiere, verificare şi aprobare a operaţiunilor sunt funcţii separate şi
exercitate de persoane diferite. De exemplu, referatul de necesitate
DA I
întocmit de un anumit angajat este verificat şi vizat de către şeful
structurii organizatorice din care acesta provine şi este aprobat de
către rector (ordonatorul de credite).
În situaţia în care, din cauza unor circumstanţe deosebite, ar apărea
abateri faţă de procedurile stabilite, se întocmesc documente adecvate,
I
aprobate la nivel corespunzător, înainte de efectuarea operaţiunilor,
dar nu au fost înregistrate astfel de situații.
Managerii supraveghează și supervizează activitățile care intră în
DA responsabilitatea lor directă, în conformitate cu responabilitățile I
cuprinse în fișa postului și cu procedurile în vigoare.
Supravegherea și supervizarea activităților sunt documentate în mod
DA I
adecvat, în conformitate cu procedurile în vigoare.
 Sunt instituite controale suficiente și adecvate de supraveghere pentru Da, în conformitate cu planul de acțiune pentru minimizarea riscurilor
DA I
activitățile care implică un grad ridicat de expunere la risc? majore.
Standardul 11 — Continuitatea activităţii
Descrierea standardului: Conducerea entităţii publice identifică principalele ameninţări cu privire la continuitatea derulării proceselor şi activităţilor şi
I
asigură măsurile corespunzătoare pentru ca activitatea acesteia să poată continua în orice moment, în toate împrejurările şi în toate planurile, indiferent
care ar fi natura unei perturbări majore.
Sunt inventariate situațiile generatoare de întreruperi în derularea Concedii medicale, concedii de odihnă, delegaţii, mobilitati, absenţe
DA I
activităților? motivate sau nemotivate, demisii, pensionare, forță majoră etc.
Sunt stabilite şi aplicate măsuri pentru asigurarea continuităţii Cumul de funcţii, delegări de sarcini, recuperarea activităţii etc.
DA I
activităţii, în cazul apariţiei unor situaţii generatoare de întreruperi?
Măsurile cuprinse în planul de continuitate a activității sunt supuse periodic Măsurile cuprinse în planul de continuitate a activității sunt supuse
DA I
revizuirii? periodic revizuirii.
IV. INFORMAREA Şl COMUNICAREA
Standardul 12 — Informarea și comunicarea
Descrierea standardului: În entitatea publică sunt stabilite tipurile de informaţii, conţinutul, calitatea, frecvenţa, sursele, destinatarii acestora şi se dezvoltă
I
un sistem eficient de comunicare internă şi externă, astfel încât conducerea şi salariaţii să îşi poată îndeplini în mod eficace şi eficient sarcinile, iar
informaţiile să ajungă complete şi la timp la utilizatori.
Au fost stabilite tipurile de informaţii, conţinutul, calitatea, frecvenţa, În cadrul procedurilor elaborate, au fost stabilite tipurile de informaţii,
sursele şi destinatarii acestora, astfel încât personalul de conducere şi cel de conţinutul, calitatea, frecvenţa, sursele şi destinatarii acestora, astfel
DA I
execuţie, prin primirea şi transmiterea informaţiilor, să îşi poată îndeplini încât personalul de conducere şi cel de execuţie, prin primirea şi
sarcinile de serviciu? transmiterea informaţiilor, să îşi poată îndeplini sarcinile de serviciu.
Circuitele informaţionale (traseele pe care circulă informaţiile) Da, de exemplu, folosirea serviciului intranet al universităţii ca și
asigură o difuzare rapidă, fluentă şi precisă a informaţiilor, astfel încât DA canal/circuit informațional asigură o difuzare rapidă, fluentă şi precisă I
acestea să ajungă la timp la utilizatori? a informaţiilor.
Sunt stabilite și utilizate canale adecvate de comunicare prin care
Sunt stabilite canale adecvate de comunicare prin care managerii şi
managerii şi personalul de execuţie din cadrul unui compartiment să
personalul de execuţie din cadrul unui compartiment să fie informaţi cu
fie informaţi cu privire la proiectele de decizii sau iniţiative, adoptate
privire la proiectele de decizii sau iniţiative, adoptate la nivelul DA I
la nivelul altor compartimente: e-mail, telefon, serviciul de
altor compartimente, care le-ar putea afecta sarcinile şi
comunicații intranet, cumunicare directă (ședințe, discuții față în față
responsabilităţile?
cu subordonații).
Standardul 13— Gestionarea documentelor
Descrierea standardului: Conducătorul entităţii publice organizează şi administrează procesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare,
I
identificare şi arhivare a documentelor interne şi a celor provenite din exteriorul organizaţiei, oferind control asupra ciclului complet de viaţă al
acestora şi accesibilitate conducerii şi angajaţilor entităţii, precum şi terţilor abilitaţi.
Conform ROI, ROF, procedurii PS 01 - Controlul documentelor şi
Sunt aplicate proceduri pentru înregistrarea, expedierea, redactarea,
înregistrărilor, instrucţiunii I –DGA-01 - Inregistrarea şi circulaţia
clasificarea, îndosarierea, protejarea și arhivarea documentelor interne și DA I
corespondenţei, instrucțiuni I –DGA-09 - Arhivarea și predarea
externe?
documentelor în arhiva universității etc.
Sunt implementate măsuri de securitate pentru protejarea documentelor DA Sunt implementate măsuri de securitate pentru protejarea I
împotriva distrugerii, furtului, pierderii, incendiului etc.? documentelor, conform instrucțiunilor SIM aplicabile documentelor,
 în vigoare, conform normelor PSI etc.
Acolo unde e cazul se aplică legea arhivelor naţionale 16/1996. Există
Reglementările legale în vigoare cu privire la manipularea și depozitarea
DA un responsabil pe universitate care se ocupă de informaţiile clasificate I
informațiilor clasificate sunt cunoscute și aplicate în practică?
(secretarul şef al universităţii).
Standardul 14 — Raportarea contabilă și financiară
Descrierea standardului: Conducătorul entităţii publice asigură buna desfăşurare a proceselor şi exercitarea formelor de control intern adecvate, care
I
garantează că datele şi informaţiile aferente utilizate pentru întocmirea situaţiilor contabile anuale şi a rapoartelor financiare sunt corecte, complete şi
furnizate la timp
Procedurile contabile sunt elaborate/actualizate în concordanță cu NA
Se completeaza doar de către compartimentul financiar-contabil I
prevederile normative aplicabile domeniului financiar-contabil? DA
NA
Procedurile contabile sunt aplicate în mod corespunzător? Se completeaza doar de către compartimentul financiar-contabil I
DA
Sunt instituite suficiente controale pentru a a sigura corecta aplicare a
NA
politicilor, normelor și procedurilor contabile, precum și a prevederilor Se completeaza doar de către compartimentul financiar-contabil I
DA
normative aplicabile domeniului financiar-contabil?
V. EVALUARE ȘI AUDIT
Standardul 15 — Evaluarea sistemului de control intern/managerial
Descrierea standardului: Conducătorul entităţii publice instituie o funcţie de evaluare a controlului intern/managerial, elaborând în acest scop politici,
planuri şi programe.
Conducătorul entităţii publice elaborează anual, prin asumarea responsabilităţii manageriale, un raport asupra propriului sistem de control
intern/managerial.
Conducătorul compartimentului realizează, anual, operaţiunea de Prin completarea și transmiterea către comisia SCIM A chestionarului
DA I
autoevaluare a subsistemului de control intern/managerial? de autoevaluare a stadiului de implementare a SCIM
Aceste rezultate sunt utilizate ca date de plecare în construcţia
Operaţiunile de autoevaluare a subsistemului de control intern/managerial programului de dezvoltare al SCMI si a planului operaţional al
au drept rezultat date, informaţii şi constatări pertinente necesare luării DA universităţii. Totodată, aceste informaţii sunt incluse în raportul anual I
de decizii operaţionale, precum şi raportării? privind stadiului de implementare a standardelor de control
intern/managerial la nivelul universităţii.
Operațiunea de autoevaluare a sistemului de control intern/managerial este
finalizată prin întocmirea, de către conducătorul entității, a raportului anual DA În conformitate cu Ordinul 400/2015. I
asupra sistemului de control intern/managerial?
Standardul 16 — Auditul intern
NA
Descrierea standardului: Entitatea publică înfiinţează sau are acces la o capacitate de audit competentă, care are în structura sa auditori competenţi, a
I
căror activitate se desfăşoară, de regulă, conform unor programe bazate pe evaluarea riscurilor.
Compartimentul de audit intern execută, în afara misiunilor de asigurare,
planificate şi aprobate de manager, şi misiuni de consiliere privind NA
Se completeaza doar de către biroul de audit intern I
pregătirea procesului de autoevaluare a sistemului de control DA
intern/managerial al compartimentului?
Compartimentul de audit intern dispune de suficient personal pentru a NA
Se completeaza doar de către biroul de audit intern I
realiza integral programul anual de audit? DA
Compartimentul de audit intern întocmește rapoarte periodice cu privire la NA
Se completeaza doar de către biroul de audit intern I
acțiunile/activitățile desfășurate? DA
Concluzii cu privire la stadiul de implementare a standardelor de control intern/managerial....................................................................
Măsuri de adoptat...................................................................................................................................................................................

1) Pe lângă criteriile generale de evaluare a stadiului implementării standardului, Structura poate defini şi include în chestionarul de autoevaluare şi criterii specifice proprii.
2) Fiecare răspuns la criteriile generale de evaluare din coloana 1 a chestionarului se motivează în coloana 3 "Explicaţie asociată răspunsului" şi se probează cu documente
justificative corespunzătoare.
3) În cazul criteriilor generale de evaluare aferente standardelor, neaplicabile unui anumit compartiment, în coloana 2 se precizează "neaplicabil" în dreptul fiecărui criteriu
general de evaluare al acelui standard, prin acronimul "NA", şi se motivează în coloana 3 "Explicaţie asociată răspunsului". La nivelul unui compartiment pot fi considerate
neaplicabile numai standardele: 14 "Raportarea contabilă și financiară" şi 16 "Auditul intern", cu respectarea condiţiei ca la nivelul entităţii toate standardele să fie
aplicabile.
4) Un standard aplicabil la nivelul compartimentului se consideră a fi:
 implementat (I), atunci când la fiecare dintre criteriile generale de evaluare aferente standardului s-a răspuns cu "Da";
 parţial implementat (PI), atunci când la cel puţin unul din criteriile generale de evaluare aferente standardului s-a răspuns cu "Da";
 neimplementat (NI), atunci când la fiecare dintre criteriile generale de evaluare aferente standardului s-a răspuns cu "Nu".