UNIVERSITATEA DE VEST TIMISOARA

FACULTATEA DE ECONOMIE ŞI DE ADMINISTRARE A AFACERILOR

RAPORT AUDIT DE MARKETING

BENEFICIAR, AUDITOR ŞEF,

S.C. ................... S.R.L. ...............................

- 2014 -
 AUDIT DE MARKETING
privind
sistemul de previziune a vânzărilor la firma X

Echipa de audit

AUDITOR ŞEF........................................................................
AUDITOR 1.............................................................................
AUDITOR 2 .............................................................................
 CUPRINSUL/STRUCTURA RAPORTULUI DE AUDIT DE MARKETING

I. Prezentarea problemei de marketing a firmei.........................................................................

II. Obiectivele auditului de marketing......................................................................
III .Prezentarea metodologiei utilizate în auditul de marketing.............................................
3.1. Metodele utilizate: (studiul documentar, observarea, interviul, ancheta prin sondaj pe
baza de chestionar)..............................................................................................................
3.2. Sursele de date.............................................................................................................
IV. Echipa de auditare.............................................................................................................
4.1. Structura/ membrii.......................................................................................................
4.2. Sarcini..........................................................................................................................
4.3. Activitaţiile în care sunt implicaţi membrii proiectului de auditare...........................
4.4. Reguli de comportament în timpul auditării...............................................................
4.5. Programul de desfăşurare a activităţilor in procesul de auditare................................
V. Programul misiunii de audit..............................................................................................
5.1. Şedinţa de deschidere.................................................................................................
5.2. Colectarea dovezilor/probelor de audit......................................................................
5.3. Elaborarea raportului de audit....................................................................................
5.4. Prezentarea roaportului de audit în şedinţa de închidere a misiunii...........................
VI. Raportul de audit.............................................................................................................
6.1. Fişe - raport de audit/procese auditate......................................................................
6.2. Concluzii ale auditului de marketing.........................................................................
6.3. Plan de măsuri...........................................................................................................

Manageri: Problema managerială de marketing

Întrebări de audit de marketing
Auditorul: Obiective de audit de marketing
Informații necesare pentru îndeplinirea obiectivelor de audit de
marketing
Metodele de obținere a datelor necesare
Sursele de date
Metode de analiză a datelor pentru obținere informațiilor necesare

Audit de marketing privind sistemul de previziune a vânzărilor la firma X

Problema Întrebări de audit Obiective de Informații Metodele de Sursele de date Metode de

managerială de de marketing audit de necesare pentru obținere a analiză a datelor
marketing stabilite de marketing îndeplinirea datelor necesare pentru obținere
stabilită de manageri Stabilite de obiectivelor de informațiilor
manageri auditor audit de necesare
marketing
Geneza Î1: Care sunt O1.1: I1.1.1.
problemei: factorii care au Identificarea, I1.1.2.
constatarea unui determinat un
examinarea și
nivel al nivel al
vânzărilor sub vânzărilor sub evaluarea
potențialul potențial? modului în
firmei care s-a
stabilit
potențialul de
vânzări
O1.2. I1.2.1.
I1.2.2.
Identificarea,
examinarea și
evaluarea
ipotezelor pe
baza cărora
s-a stabilit
potențialul de
vânzări?
O 1.3.
Identificarea,
examinarea și
evaluarea
factorilor
care au
condus la
stabilirea
potențialului
de vânzări?
O 1.4.
Identificarea,
examinarea și
evaluarea
modului în
care se
realizează
estimarea și
previziunea
cererii?
O 1.5.
Identificarea,
examinarea și
evaluarea
modului în
care se
 transpun
estimările în
obiective de
vânzări
O 1.6.
Identificarea,
examinarea și
evaluarea
modului în
care se
corelează
estimările
vânzărilor cu
bugetele de
marketing
alocate
Î2: Care sunt O2.1. I.2.1.1
soluțiile pentru a
genera vânzări la
nivelul
potențialului de
vânzări?

.......

Prezentarea problemei de marketing a firmei

 Denumirea firmei / statutul juridic

 Scurt istoric al performanței
 Portofoliul de activităţi strategice
 Portofoliul de produse / servicii
 Portofoliul de furnizori strategici
 Porfofoliul de pieţe / segmente de piaţă
 Indicatori de marketing / în dinamică

Exemple:
 Portofoliul de activităţi strategice

Produs - piaţă
Ce? Pentru cine?

Tehnologie clienţi / consumatori

Pieţe Organizaţii Persoane fizice / consumatori finali

Produse/ tehnologii
Hard / PC Manager 1 / DAS 1 Manager 4 / DAS 4
Soft Manager 2 / DAS 2 Manager 5 / DAS 5
Reţea Manager 3 / DAS 3 Manager 6 / DAS 6
Produs- piaţă- distribuţie- convenţională
- comerţ electronic

Pieţe Organizaţii Persoane fizice / consumatori finali

Produse/ tehnologii
Distribuţie
Hard / PC distribuţie Manager 1 / Manager 4 / UAS 4
convenţionala UAS 1
Comerţ electronic
Soft distribbţie Manager 2 / Manager 5 / UAS 5
convenţionala UAS 2
Comerţ electronic
Reţea distribbţie Manager 3 / Manager 6 / UAS 6
convenţionala UAS 3
Comerţ electronic

Linii de produse pe DAS

DAS LINII DE PRODUSE

DAS 1

DAS 2

.......................

DAS n

Furnizori strategici

Furnizori F1 F2 F3 F4 F5
strategici
DAS
DAS 1 X X X
DAS 2 X X X

Tipuri de clienți/piețe

DAS Organizaţii / Companii IMM Consumatori Familii /

administraţii multinaţionale Finali gospodării
publice ( tineri
celibatari)
1 X X
2 X X
3 X X

 Indicatori de marketing:

CA; Vol. Vânzărilor ; CP; PROFIT

Indicatori CA VOL. CP PROFIT

VANZARILOR
2005 2006 2007
DAS

DAS 1 2007/
2005 *
100
DAS 2

Metode utilizate și sursele datelor

Metodologie

Metode Documentare Interviu Observări

Obiectiv misiune
De audit
Ob 1 X X
Ob 2 X
Ob 3 X X
Ob 4 X

Studiu documentar

Nr. Crt. Document Informaţii/ date necesare

Centralizator facturi Facturi Denumire client
Produse comandate: P1, P2
Cantități
Preț
Discount
Valoare vânzării
Canal vânzare utilizat
Data facturii/Periodicitate
Termen de plată/Data plății

Documente Facturi Extras cont pe veniituri

Date / info
Termen plata facturi X X

 Studiul documentar

Probe / dovezi de marketing

Nr. Date / Surse Persoana

Crt. informaţii
Documente Localizarea
necesare
documentelor
1 Caracteristicile Fişă clienţi Sistemul Manager IT
clienţilor din informatic de
portofoliu marketing
Facturi Serviciul Administratorul
financiar financiar

 Observarea

Nr. Fenomenul / Situaţa de observat

Crt. procesul
observat Durata Locul Persoana
  Interviul

Nr. Ctr. Temele interviului Participanti

 Ancheta prin sondaj pe baza de chestionar

Nr. Crt. Temele chestionarului Anexa

 Sarcini în procesul de auditare

Se poate realiza pentru fiecare obiectiv de auditare în parte.

Spre exemplu, pentru obiectivul 1:

Nr. Auditori Auditor şef Auditor 1 Auditor 2

Crt.
Lista sarcini / activităţi
1 Colectare fişiere clienţi X
2 Analiza şi sinteza datelor din
fişierul clienţi
3 Evaluarea modalităţii de analiza a X X X
fenomenelor şi tendinţelor în
comportamentele clienţilor

 Programul de desfăşurare a activităţiilor în procesul de auditare

Diagrama Gantt

Activităţi Ziua 1 Ziua 2 Ziua 3 Ziua 4 Ziua 5 Ziua 6 Ziua 7

Nr. Crt. Etapa Conţinut Perioadă de Participanţi

desfăsurare
1 Şedinţă de - prezentarea I zi – 9- 11 - Director
deschidere misiunii de audit şi general
a obiectivelor - Director
- prezentarea departamente
echipei
- prezentarea
generală
- prezentare
programă
2 Colectare dovezi - analiza documente Saptamana 1- - Şef
 audit - interviul saptamana 3 departamente
- chestionarele - 3 angajaţi
departamente
- 5 clienţi din
fiecare categorie
3 Elaborarea - structura Saptamana 4 - auditor şef
raportului raportului - 2 auditori
- 2 directori de
departamente
4 Prezentarea - prezentarea Saptamana 5- - echipa de
raportului de audit dezbaterii duminică audit
- directorul
general
- directorul
departamente

 Fişa jurnal de observare

Nr. crt. Descrire activitate obs

Fişă de observare standardizata

Obiectiv de audit:
Persoane observate Angajat din compartimentul Situaţia observata
de marketing
Data observării Durata observării
Nr. crt. Denumire activitate Ordinea realizării Observaţii

Chestionar de sondaj

Obiectiv de audit:
 Respondenţi Angajat din compartimentul Momentul şi locul
de marketing administrării chestionarului
Data administrării Modalitatea administrării
Nr. crt. Întrebare Raspuns Observaţii
1 A b
B
C

2 Întrebare deschisă Răspunsul

Ghid de interviu ( personal / în grup)

Obiectiv de audit:
Intervievaţi Angajat din compartimentul Momentul şi locul
de marketing desfăşurării interviului
Data interviului Modalitatea de intervievare
Nr. crt. Tema Discurs Observaţii
1 Organizarea vizitelor
clienţilor

Fișă-raport final/intermediar de audit de marketing

Auditor şef Auditor 1 Auditor 2
Misiunea de audit Obiectiv de audit
Metoda Persoana de contact
Probele de audit
Constatări
Concluzii
Recomandări vis-a-vis de
măsuri