Analiza evoluţiei indicatorilor din bilanţul contabil pentru banca Cooperative

Rabobank UA din ţara Olanda, pentru ultimii 7 ani, calculul indicatorilor de

performanţă (cauze, conscinţe).
Comparaţie cu indicatorii pe întreg sistemul bancar.

Conducător stiințific:
Drd. Tasca George

Student
Perju Clara

Iași
2022
Cuprins
Introducere...........................................................................................................................3
1. Context istoric............................................................................................................4
2. Banca Centrala Olandeza - De Nederlandsche Bank N.V (DNB).............................7
2.1. Structura organizationala a DNB.......................................................................7
2.2. Sarcinile naționale ale De Nederlandsche Bank.................................................8
2.3. Consiliul de conducere.......................................................................................8
2.4. Împărțirea sarcinilor...........................................................................................9
2.5. Consiliu de Supraveghere...................................................................................9
2.6. Intalnire generala și Consiliul Bancar..............................................................10
3. Băncile din Țările de Jos..........................................................................................11
4. Cooperative Rabobank UA......................................................................................14
Concluzii............................................................................................................................22
Bibliografie........................................................................................................................23

2
 Introducere
Ce este o bancă? O bancă este o instituție financiară autorizată să primească depozite și
să facă împrumuturi. Băncile pot oferi, de asemenea, servicii financiare, cum ar fi gestionarea
averii, schimb valutar și cutii de valori. Există mai multe tipuri diferite de bănci, inclusiv bănci
de retail, bănci comerciale sau corporative și bănci de investiții. În majoritatea țărilor, băncile
sunt reglementate de guvernul național sau banca centrală.
Băncile sunt o parte foarte importantă a economiei, deoarece oferă servicii vitale atât
pentru consumatori, cât și pentru întreprinderi. În calitate de furnizori de servicii financiare,
aceștia oferă un loc sigur pentru a depozita numerarul. Printr-o varietate de tipuri de conturi, cum
ar fi conturile de cecuri și de economii și certificatele de depozit (CD), se pot efectua tranzacții
bancare de rutină, cum ar fi depozite, retrageri, scriere de cecuri și plăți de facturi. Băncile oferă,
de asemenea, oportunități de creditare pentru oameni și corporații. Banca împrumută banii care
sunt depusi la bancă (numerar pe termen scurt) altora pentru datorii pe termen lung, cum ar fi
împrumuturi auto, carduri de credit, credite ipotecare și alte vehicule de îndatorare. Acest proces
ajută la crearea lichidității pe piață, ceea ce creează bani și menține oferta.
La fel ca orice altă afacere, scopul unei bănci este să obțină profit pentru proprietarii săi.
Pentru majoritatea băncilor, proprietarii sunt acționarii lor. Băncile fac acest lucru prin
perceperea unei dobânzi mai mari pentru împrumuturile și alte datorii pe care le emit debitorilor
decât ceea ce plătesc persoanelor care își folosesc mijloacele de economisire. Pentru un exemplu
simplu, o bancă care plătește 1% dobândă la conturile de economii și percepe 6% dobândă pentru
împrumuturi câștigă un profit brut de 5% pentru proprietarii săi.
Banca a aparut atunci când mariile imperiile aveau nevoie de o modalitate de a plăti
pentru bunuri și servicii străine cu ceva care putea fi schimbat cu ușurință. Monedele de diferite
dimensiuni și metale au înlocuit în cele din urmă bancnotele fragile și impermanente de hârtie.
Monedele, însă, trebuiau păstrate într-un loc sigur, iar casele antice nu aveau seifuri din oțel.
Oamenii bogați din Roma își depozitau monedele și bijuteriile în subsolurile templelor. Li s-a dat
un sentiment de siguranță prin prezența preoților sau a lucrătorilor templului, despre care se
presupunea că sunt devotați și onești, și paznici înarmați. Înregistrările istorice din Grecia, Roma,
Egipt și Babilon sugerează că templele împrumutau bani pe lângă faptul că îi păstrau în
siguranță. Faptul că templele au funcționat adesea ca centre financiare ale orașelor lor este un
motiv major pentru care au fost jefuite în timpul războaielor. Monedele puteau fi schimbate și
tezaurizate mai ușor decât alte mărfuri, cum ar fi porcii de 300 de lire sterline, așa că o clasă de
comercianți bogați s-a apucat să împrumute monede, cu dobândă, oamenilor care aveau nevoie
de ele. Templele s-au ocupat de obicei de împrumuturi mari, inclusiv cele pentru diverși
suverani, în timp ce comerciantii bogați împrumutători se ocupau de restul.
Conceptul de banca a existat de când au fost bătute primele monede, iar oamenii bogați
și-au dorit un loc sigur în care să-și depoziteze banii. Imperiile antice aveau nevoie și de un
sistem financiar funcțional pentru a facilita comerțul, a distribui bogăția și a colecta taxe.
Băncile urmau să joace un rol major în acest sens, la fel ca și astăzi.

3
 1. Context istoric
In ceea ce priveste Olanda, apariția imperiului financiar olandez are la baza un proces
susținut ale cărui rădăcini ignoră frontierele naționale. Aceasta este o consecință logică a faptului
că, deși Țările de Jos, cunoscute sub numele de „Republica” după 1648, au suferit o dezvoltare
economică independentă după Evul Mediu. Olanda poate, în multe privințe, să fie considerată
moștenitoare a orașelor italiene (Bruges şi Anvers). Apariția imperiului financiar olandez
constituie un proces susținut ale cărui rădăcini ignoră frontierele naționale. Aceasta este o
consecință logică a faptului că, deși Țările de Jos, cunoscute sub numele de „Republica” după
1648, au suferit o dezvoltare economică independentă după Evul Mediu, ea poate, în multe
privințe, să fie considerată moștenitoare a orașelor italiene. iar la Bruges şi Anvers.
În cazul Republicii din acele vremuri, dimensiunile economice în termeni absoluti nu
trebuie exagerate. De altfel, ele sunt foarte greu de cuantificat. Pe lângă aspectul cantitativ,
aspectul calitativ este important și tocmai acest aspect susține conceptul de imperiu financiar în
maturizare. Ea provine din poziția tipică și instabilă a Țărilor de Jos în secolul al XVII-lea. În
acel moment, datorită concurenței factorilor economici și politici, Țările de Jos au dobândit o
poziție supremă, dar aceasta se baza în principal pe avantajul său față de țările vecine, în special
Anglia. În secolul al XVIII-lea, acest avans s-a pierdut și este de înțeles că republica s-a îndreptat
către sectorul în care avea șanse să-și mențină poziția, grație bogăției pe care o dobândise între
timp sectorul financiar.
În prima fază a dezvoltării sale a sistemului financiar, care s-a încheiat pe la sfârșitul
secolului al XVII-lea, principal a implinit funcții de intermediar pentru decontarea tranzacțiilor
comerciale. Pentru stingerea datoriilor care decurg din comerț, comercianții plăteau cu cambii,
pe lângă numerar, care era încă folosit frecvent, de exemplu în cazul deficitelor balanțelor
comerciale față de țările producătoare primare precum fostele Indii de Est. În 1634, bursa din
Amsterdam a înregistrat 12 cursuri de schimb față de valutele diferitelor țări. Un secol mai
târziu, acest număr crescuse la 25. Creșterea afacerilor cu reduceri a dus cu ușurință la
împrumuturi, mai ales în relație cu comerțul. În ceea ce privește sfera monetară, un rol a fost
rezervat așa-numitelor „bănci de schimb”, dintre care cea mai importantă a fost înființată la
Amsterdam în 1609. Acestea urmăreau să pună ordine în haosul valutar și să ofere negustorilor
bani sănătoși. cu o valoare stabilă, cunoscută sub numele de bani de comerț. Acest sector
financiar a fost susținut de tranzacționarea cu titluri de valoare și creditarea internațională.
În jurul anului 1790, investițiile externe din Țările de Jos s-au ridicat la aproximativ 1,1,5
miliarde Dutch guilder. Aceste investiții au fost realizate de firme bancare specializate, precum
Hope & Co., Determeijer Weslingh & Zn., Goll & Co., Stadnitsky și Van Heukelom, Ketwich &
Vroomberg, Clifford, Fizeaux, Hasselgreen, Van Staphorst și De Smeth, toate stabilite în
Amsterdam. Datorită absenței unei creșteri economice semnificative, operațiunile bancare din
Țările de Jos înainte de 1860 dă impresia că sunt doar superficial înrădăcinate în viața
economică. Întorsătura a avut loc în anii 1860, pe care îi putem numi anii revoluției bancare.
Cauzele exacte ale acestei transformări și legătura dintre dezvoltarea sistemului bancar și
evoluția economică în ansamblu pot face obiectul unei viitoare investigații aprofundate, dar
aceasta este în afara domeniului acestui articol. Este suficient să subliniem că transformarea la o
politică economică liberală a avut efecte favorabile în afara noțiunilor noi cu privire la
importanța economică a exploatării coloniilor de peste mări, a influențelor străine, apariția unei

4
mentalități deschise de perspectivă și, in sfarsit schimbarea in generatii (care se produce
intotdeauna ca motiv de transformare). În 1863, Amsterdam a văzut înființarea a două bănci
având forma juridică a unei NV (societate cu răspundere limitată): Algemeene Maatschappij
voor Handel en Nijverheid, la inițiativa consulului și comerciantului austriac A. Mendel, și
Nederlandsche Credetien Deposito, banca infiintata de catre medicul si activistul economic S.
Sarphati.
După exemplul Germaniei, în 1896 a fost înfiinţată prima bancă de credit agricol
organizată pe bază de cooperare. Cinci ani mai târziu, erau peste 139 de banci, repartizate în opt
provincii. Dintre 139 de bănci, 19 au fost înființate în Amsterdam, patru în Rotterdam, 33 la
Haga și 83 în altă parte. Dezvoltarea este un cuvânt cheie și în ceea ce privește băncile ipotecare:
numărul acestora a crescut de la 31 în 1900 la 52 în 1914. Băncile pentru micii comercianți au
continuat să manifeste o dezvoltare modestă și dificilă.
De asemenea, Nederlandsche Bank a suferit schimbări importante în perioada postbelică.
În 1948, a fost naționalizat și i s-a dat sarcina (în Actul bancar din 1948) de a reglementa
valoarea monedei olandeze în așa fel încât să fie cel mai favorabil prosperității țării și să
sporească stabilitatea acestei valori. În 1951, supravegherea băncilor, denumită acum prin
termenul mai larg „sistem de credit”, de către Nederlandsche Bank a fost, de asemenea,
oficializată în Legea privind supravegherea sistemului de credit din 1951. De atunci, sarcina
băncii în acest domeniu a crescut continuu. În special din 1960, băncile au participat la
internaționalizarea drastică. Evoluțiile din domeniul monetar au constituit nimic mai puțin decât
o revoluție globală. Sub influența tehnologiei informației, integrarea piețelor financiare a avut loc
la nivel global. În acest context, este evident că după 1900, și în special după 1960, importanța
imperiului financiar olandez a scăzut în termeni relativi. În prezent, cele trei mari centre
financiare internaționale sunt New York, Londra și Tokyo. Acum Frankfurt și Amsterdam joacă
un rol mai modest. La 2 mai 1998, șefii de stat sau de guvern europeni au decis că Uniunea
Economică și Monetară (UEM) va porni la 1 ianuarie 1999 cu unsprezece state membre ale
Uniunii Europene (UE), inclusiv Țările de Jos. Începând cu 1 iunie 1998, banca centrală
olandeză, De Nederlandsche Bank N.V., face parte din Sistemul European al Băncilor Centrale
(SEBC). În aceeași zi, a intrat în vigoare noul Act privind băncile (din 1998). După aproape 185
de ani de existență, Nederlandsche Bank a intrat într-o nouă fază.
Misiunea si sarcinile De Nederlandsche Bank
Are in ca scop principal protejarea stabilitatii financiare și să contribuie astfel la
prosperitatea durabilă în Țările de Jos. Pentru a face acest lucru, în calitate de bancă centrală
independentă, de supraveghere și de autoritate de rezoluție, aceasta lucreaza alături de partenerii
sai europeni pentru a sigura:
 Stabilitatea prețurilor și o dezvoltare macroeconomică echilibrată în Europa
 Un sistem financiar rezistent la șocuri și un sistem de plată sigur, fiabil și eficient
 Instituții financiare solide și etice care își îndeplinesc obligațiile și angajamentele
Prin emiterea de consiliere economică independentă, banca consolideaza politicile care vizează
obiectivele noastre principale.
Preturi stabile - Într-o societate prosperă, prețurile nu ar trebui să crească sau să scadă
prea mult. Stabilitatea prețurilor este principalul obiectiv al politicii noastre monetare.
Asigurarea prețurilor stabile se face în principal prin direcționarea ratelor dobânzilor. Banca

5
Centrală Europeană (BCE) stabilește ratele dobânzilor pentru țările care utilizează euro.
Guvernatorii băncilor centrale din toate țările din zona euro sunt membri cu drept de vot ai
Consiliului guvernatorilor BCE. Presedintele DNB, Klaas Knot, are și el un cuvânt de spus.
BCE sprijină, de asemenea, economia europeană acolo unde este necesar, acordând împrumuturi
mari și efectuând achiziții mari și alte tranzacții. Băncile centrale efectuează aceste tranzacții în
sălile lor de tranzacționare, așa că facem și asta.
Un sistem financiar rezistent la șocuri – Banca sutine sistem financiar stabil, care este
rezistent și care contribuie la creșterea economică durabilă. Aceasta avetizeaza asupra riscurilor
care pot dăuna sistemului financiar în ansamblu. De asemenea, contribuie la rezistenta sitemului,
de exemplu, impunând instituțiilor financiare obligația de a construi amortizoare suplimentare.
Un sistem de plată care funcționează fără probleme - În magazine, în deplasare sau
acasă: oriunde v-ați afla, doriți să puteți efectua plăți în siguranță și eficient. De aceea banca
lucreaza pentru a asigura un sistem de plată sigur, fiabil și eficient. Pentru a face acest lucru, se
asigură că bancnotele sunt disponibile în număr suficient și că sunt livrate în siguranță la
magazine și bănci. Desigur, acele bancnote trebuie să fie autentice, nedeteriorate și curate.
Verifică în mod continuu toate bancnotele care circulă în Țările de Jos și distruge bancnotele
deteriorate, murdare și contrafăcute. În plus, încurajeaza inovația în plățile online. Urmăreste
îndeaproape evoluțiile din domenii precum tehnologia financiară și inteligența artificială. De
asemenea, banca considera ca este important ca grupurile vulnerabile ale populației să aibă în
continuare acces la toate modurile de plată, atât în magazine, cât și online
Alte activitati - Colecteaza și publică statistici, unele dintre ele împreună cu Statistics
Netherlands (CBS). Aceste date oferă o perspectivă în domenii precum fondurile de pensii, piața
imobiliară sau toate fluxurile comerciale din Țările de Jos de pe tot globul. De asemenea,
efectueaza cercetări și scrie articole și rapoarte pe subiecte relevante pentru sarcinile sale. În
plus, publică previziuni economice si ofera consiliere economică guvernului olandez.

6
 2. Banca Centrala Olandeza - De Nederlandsche Bank N.V (DNB)
DNB este o societate pe acțiuni înființată în conformitate cu legislația olandeză iar statul
olandez este unicul acționar. Aceasta face parte din Sistemul European al Băncilor Centrale
(SEBC) și din Eurosistem, în care colaboreaza cu omologiieuropeni în domeniile politicii
monetare, sistemelor de plată și operațiunilor valutare. Face parte din Mecanismul Unic de
Supraveghere (SSM), care este responsabil de supravegherea bancară europeană. De asemenea,
si din Mecanismul unic de rezoluție (SRM), care este responsabil pentru soluționarea ordonată a
băncilor în faliment din zona euro. Banca este un organism public independent cu un mandat
național pentru supraveghere, rezoluție și schema de garantare a depozitelor (DGS).
Banca Centrala dispune de un mandat independent pentru sarcinile sale legate de politica
monetară și sistemele de plată. Independența bancii este, de asemenea, importantă, având în
vedere rolul sau special de consiliere. Aceasta raporteaza ministerelor olandeze de finanțe și
afaceri sociale și de ocupare a forței de muncă despre activitățile sale de supraveghere. Deciziile
de politică monetară pentru țările euro sunt, de asemenea, independente de interesele naționale și
politice. Pe lângă independență, confidențialitatea este, de asemenea, crucială. La fel ca și
celelalte bănci centrale și autorități de supraveghere din Uniunea Europeană, DNB ofera
informațiile primite de la și despre instituțiile financiare cu cea mai strictă confidențialitate. Până
la urmă, unele informații trebuie să rămână confidențiale din motive de sensibilitate la
concurență sau pentru că anumite situații s-ar putea agrava dacă ar fi cunoscute publicului.
2.1. Structura organizationala a DNB
Banca centrala a Olandei are o serie de îndatoriri și responsabilități în context național și
european, care au o influență asupra guvernării sale. In funcie de apartenenta sa, Banca Centrala
trebuie sa implineasca anumite atributii.
DNB ca persoană juridică de drept privat, banca este o societate pe acțiuni înființată în
conformitate cu legislația olandeză. Statul olandez este unicul acționar. În principiu, DNB este
guvernată de regulile generale din Cartea 2 a Codului civil olandez (Burgerlijk Wetboek), deși
există excepții legate de sarcinile speciale ale DNB. Legea bancară din 1998 (Bankwet 1998) și
Statutul și Regulamentul de procedură ale DNB includ prevederi specifice. De asemenea, DNB
respectă Codul olandez de guvernanță corporativă în mod voluntar. Ca societate pe acțiuni, DNB
are un Consiliu de conducere, un Consiliu de Supraveghere și o adunare a acționarilor.
DNB ca membru al SEBC, in calitatea sa de bancă centrală olandeză, DNB este membru
al Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC). SEBC cuprinde BCE și băncile centrale
naționale din toate statele membre ale UE. În contextul SEBC, DNB contribuie la dezvoltarea și
implementarea politicii monetare în zona euro și la asigurarea unui sistem de plăți eficient.
SEBC se angajează, de asemenea, în operațiuni valutare și gestionează rezervele valutare ale
statelor membre. DNB operează independent în îndeplinirea sarcinilor sale SEBC. Principiul
independenței băncii centrale este stabilit în Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene.
Președintele DNB are un loc în Consiliul guvernatorilor BCE, care include și guvernatorii
băncilor centrale naționale din celelalte țări din zona euro și membrii Comitetului executiv al
BCE. Misiunea Consiliului guvernatorilor include formularea politicii monetare pentru zona

7
euro. Președintele DNB este, de asemenea, membru al Consiliului General al BCE, care cuprinde
guvernatorii băncilor centrale naționale ale statelor membre ale UE, precum și președintele și
vicepreședintele BCE.
DNB ca partener în SSM, supravegherea băncilor din zona euro este organizată în
Mecanismul Unic de Supraveghere (SSM), în care BCE colaborează cu autoritățile naționale de
supraveghere din țările din zona euro, inclusiv cu DNB. Responsabilitatea finală pentru
supravegherea băncilor revine BCE. Unul dintre directorii executivi de supraveghere ai DNB îl
reprezintă pe DNB în Consiliul de supraveghere al BCE, care este responsabil cu pregătirea
deciziilor de supraveghere bancară care urmează să fie luate de Consiliul guvernatorilor BCE.
DNB ca partener în SRM, sub umbrela Mecanismului unic de rezoluție (SRM),
autoritățile naționale de rezoluție colaborează cu Consiliul unic de rezoluție (SRB). SRB este
organismul decizional în soluționarea băncilor în faliment din zona euro. DNB este autoritatea
națională de rezoluție pentru Olanda. Iar directorul său executiv pentru rezoluție este membru al
SRB.
2.2. Sarcinile naționale ale De Nederlandsche Bank
DNB are, de asemenea, diverse sarcini naționale, care sunt prevăzute în Legea privind
bancile din 1998. Supraveghează băncile, birourile fiduciare, fondurile de pensii și companiile de
asigurări, printre alte instituții. Supravegherea băncilor din zona euro este organizată în
Mecanismul Unic de Supraveghere (MSU). De asemenea, aceasta asigură buna funcționare a
sistemului de plăți din Țările de Jos și gestionează circulația bancnotelor. Este responsabil pentru
supravegherea stabilității financiare în Țările de Jos și emite consultanță economică
independentă. Alte sarcini ale DNB includ compilarea de statistici, îndeplinindu-și sarcinile
naționale de rezoluție și implementând schema de garantare a depozitelor (DGS). În plus, DNB
îndeplinește câteva sarcini publice legate de monede. De asemenea, este responsabilă de
supravegherea bancară și de asigurarea unui sistem de plată eficient în insulele Bonaire, St
Eustatius și Saba (Țările de Jos din Caraibe). În ceea ce privește sarcinile sale de supraveghere,
rezoluție și DGS, DNB este un organism public independent, în mare parte guvernat de Legea-
cadru privind organismele publice independente (Kaderwet zelfstandige bestuursorganen).
Miniștrii olandezi ai Finanțelor și Afacerilor Sociale și Ocupării Forței de Muncă sunt
responsabili din punct de vedere politic conform principiului monitorizării la distanță: este
datoria lor să aprobe bugetul organismului public independent al DNB și raportul anual al
organismului public independent.
Guvernarea Bancii Centrale
2.3. Consiliul de conducere
DNB este administrată de Consiliul său de conducere, care, în conformitate cu Legea
Băncii din 1998, este format dintr-un președinte și trei până la cinci directori executivi.
Președintele și ceilalți membri ai Consiliului de conducere sunt numiți prin decret regal pentru
mandate de șapte ani. Membrii Consiliului de Administrație pot fi renumiți o dată în aceeași
funcție.
Comitetul executiv este responsabil pentru executarea corectă a sarcinilor bancii.
Comitetul executiv trebuie, de asemenea, să dea socoteală pentru aceste rezultate adunării
generale în fiecare an. Pentru sarcinile sale de supraveghere, rezoluție și garantare a depozitelor,
este responsabil în fața ministrului finanțelor și ministrului afacerilor sociale și a forței de muncă.

8
Comitetul executiv este condus de Președinte. Membrii Consiliului sunt responsabili pentru
sarcinile naționale ale DNB, care includ supravegherea, stabilitatea financiară, rezoluția și
sistemul de plăți olandez, acestia au și responsabilități europene.
2.4. Împărțirea sarcinilor
Membrii Consiliului de Administrație sunt responsabili în comun de managementul
DNB, dar au atribuții specifice. Directorul executiv al afacerilor monetare este responsabil pentru
afacerile monetare, stabilitatea financiară, plăți și statistici. Responsabilitate pentru
supravegherea financiară instituțiile este alocată unuia sau mai multor directori executivi de
supraveghere. În conformitate cu Legea Băncii din 1998, directorii executivi de supraveghere
sunt autorizați să ia decizii în chestiuni de supraveghere în mod independent, dar
responsabilitatea finală în toate cazurile revine întregului consiliu de conducere. Unele chestiuni
de supraveghere necesită o decizie a Consiliului de conducere în întregime, de exemplu
probleme care pot afecta stabilitatea întregului sector financiar. Actul constitutiv specifică
aspectele de supraveghere care necesită evaluarea completă a Consiliului de conducere.
Directorul executiv pentru rezoluție este responsabil pentru pregătirea și punerea în aplicare a
rezoluției băncilor și fondurilor de investiții olandeze. Normele și reglementările europene
prevăd că această sarcină trebuie îndeplinită independent, motiv pentru care procesul decizional
al consiliului de conducere prevede un aranjament special de vot cu privire la problemele de
rezoluție, oferind directorului executiv pentru rezoluție un vot decisiv în cazuri specifice. Fără a
aduce atingere acestui aranjament, deciziile sunt luate în mod oficial de către Consiliul de
conducere, acționând ca un organism colectiv și sub rezerva răspunderii sale comune.
Secretarul-Director este responsabil pentru furnizarea de direcție strategică a
operațiunilor interne și monitorizează managementul eficient al DNB.
2.5. Consiliu de Supraveghere
În conformitate cu Legea Băncii din 1998, Consiliul de Supraveghere este format din
șapte până la zece membri. Membrii sunt numiți de către acționar dintr-o listă de numiți
întocmită de Consiliul de Supraveghere. Aceștia sunt numiți pentru mandate de patru ani și pot fi
renumiți. Un membru al Consiliului de Supraveghere are o funcție specială, fiind numit de
guvern de ministrul finanțelor. Acest membru acționează ca o legătură între DNB și Ministrul
Finanțelor și este autorizat să facă anchete la Consiliul de conducere cu privire la îndeplinirea de
către DNB a sarcinilor sale în vederea sesizării ministrului.
Consiliul de Supraveghere este responsabil pentru supravegherea cursului general al
activității la DNB și a politicii Consiliului de Administrație privind implementarea sarcinilor
naționale ale DNB. Termenul „cursul general al afacerilor” se referă la managementul
operațional și la guvernanța eficientă a DNB. Sarcinile Consiliului de Supraveghere includ și
consilierea Consiliului de Administrație. Atribuțiile SEBC ale DNB (politica monetară și
sistemul european de plăți) nu intră în atribuțiile Consiliului de Supraveghere.
Consiliul de Supraveghere are mai multe atribuții semnificative, inclusiv aprobarea
prealabilă a bugetului și adoptarea situațiilor financiare. Anumite decizii ale Consiliului de
Administrație, de exemplu cu privire la investiții semnificative, necesită aprobarea Consiliului de
Supraveghere. Consiliul de Supraveghere are, de asemenea, atribuții în numirea membrilor
Consiliului de Administrație, întocmirea profilului consiliului și a unei liste de numiți. Adoptă
salariile anuale ale membrilor Consiliului de conducere și le supune spre aprobare ministrului

9
finanțelor. Consiliul de Supraveghere are în prezent trei comitete: Comitetul de Supraveghere,
Comitetul de Audit și Comitetul de Remunerare și Numiri. Regulamentul de procedură descrie
activitățile fiecărei comisii.
2.6. Intalnire generala și Consiliul Bancar
Statul olandez este unicul acționar al DNB, reprezentat la adunările generale de ministrul
finanțelor. Consiliul de conducere dă socoteală adunării generale prin transmiterea spre aprobare
a raportului său anual și a situațiilor financiare pentru exercițiul financiar trecut. Adunarea
generală este autorizată să elibereze responsabilitatea Consiliului de conducere și a Consiliului
de Supraveghere în ceea ce privește conducerea și supravegherea acestora. Adunarea generală
numește auditorul independent și adoptă politica de remunerare aplicabilă membrilor Consiliului
de conducere. Adunarea generală joacă, de asemenea, un rol important în componența
Consiliului de Supraveghere, aprobând profilul consiliului și numirea membrilor.
Consiliul Băncii funcționează ca o consiliu de resonare pentru Consiliul de conducere.
Președintele raportează Consiliului Băncii cu privire la evoluțiile economice și financiare
generale și discută cu Consiliul Băncii politicile urmate de DNB. Consiliul bancar este format
din unsprezece până la treisprezece membrii. Doi membri ai Consiliului de Supraveghere,
inclusiv membrul numit de guvern, fac parte din Consiliul Băncii. Consiliul Băncii este compus
din reprezentanți ai diferitelor sectoare ale societății. Consiliul de conducere și trezorierul
general al Ministerului Finanțelor sau reprezentantul acestuia participă la ședințele Consiliului
băncii și pot participa la deliberările acestuia.

10
 3. Băncile din Țările de Jos
Țările de Jos au un sistem bancar robust format din 96 de bănci naționale și
internaționale. De Nederlandsche Bank este banca centrală națională a țării, care sprijină și
reglementează serviciile bancare olandeze alături de Autoritatea Olandeză pentru Piețele
Financiare (AFM). Activele bancare ale țării au reprezentat 314% din PIB-ul său în 2020. Cu
toate acestea, sectorul bancar fizic din Țările de Jos continuă să scadă, în conformitate cu
tendința globală către online banking. Țara avea 23 de sucursale la 100.000 de locuitori în 2010,
ajungând la sub 12 sucursale până în 2019. Plățile online, mobile banking și aplicațiile bancare
sunt destul de răspândite în țară, mulți rezidenți și comercianți preferând plățile electronice în
locul numerarului. În urma consolidării masive după criza financiară globală, băncile foarte mari
din Țările de Jos domină sectorul bancar intern. Proprietatea celor mai mari bănci din Țările de
Jos este mixtă: o bancă este listată public, unele sunt deținute (parțial) de guvernul național, iar
alta este o mare instituție cooperativă. Prezența băncilor străine în Țările de Jos este relativ mică
în comparație cu cea de pe alte piețe europene.
Legislația olandeză pune în aplicare toate legile și reglementările UE existente privind
furnizarea de servicii financiare. Băncile organizate în Țările de Jos ca sucursale ale unui părinte
din S.U.A. nu beneficiază de pașaportul bancar unic al UE și sunt supuse atât reglementărilor din
SUA, cât și din Olanda. Furnizorii de servicii financiare străini nu se confruntă cu condiții sau
restricții speciale și beneficiază de tratament național. Cu toate acestea, o prevedere a Actului
bancar olandez din 1992 reflectă prevederea „reciprocității” a Directivei UE privind sectorul
bancar. Ministerul olandez de finanțe a declarat că această secțiune nu a fost niciodată utilizată și
că toate cererile de la băncile-mamă din afara UE sunt tratate pe baza unui tratament național.
Facilități bancare pentru tranzacții internaționale disponibile în Țările de Jos îndeplinesc sau
depășesc, în general, standardele S.U.A.
Trei conglomerate de bănci olandeze, ABN AMRO, Rabobank și ING Bank domină
sectorul financiar olandez, reprezentând aproximativ 75% din totalul creditării. ING Group a fost
cea mai mare bancă olandeză în 2020, urmată de Rabobank și ABN Amro. Activele totale ale
ING au ajuns la peste 937 de miliarde de euro în acel an, ceea ce a fost mai mare decât în anii
precedenți, deoarece activele lor totale au crescut continuu din 2015. Au urmat Rabobank și
ABN AMRO, ceilalți doi membri ai tradiționalilor „trei mari” din țară. cu active în valoare de
aproximativ 632 de miliarde de euro, respectiv 396 de miliarde de euro.
Cele mai bune bănci din Țările de Jos
1. ING Bank NV
2. Coöperatieve Rabobank U.A.
3. ABN AMRO Bank N.V.
4. De Volksbank N.V.
5. NIBC Bank N.V.
6. Achmea Bank N.V.
7. Van Lanschot Kempen NV (F. van Lanschot Bankiers NV)

11
 8. Tridos Bank N.V.
9. Delta Lloyd Bank N.V.
10. KAS Bank N.V.
ING Bank NV - inființată în 1927, ING Bank este o subsidiară a ING Groep NV și are
sediul în Amsterdam. Banca oferă servicii bancare în Țările de Jos, restul Europei, America de
Nord, America Latină, Asia și Australia. Deservește în principal persoane fizice, întreprinderi
mici și mijlocii și instituții financiare. Are peste 50.000 de angajați.
 Venit net: 2,42 miliarde EUR (2020)
 Active totale: 937,4 miliarde EUR (2020)
Cooperative Rabobank UA - Cooperativa Rabobank a fost fondată în 1898 și are sediul
în Utrecht. Oferă servicii bancare cu amănuntul, servicii bancare angro/corporate, finanțare
imobiliară rezidențială și comercială, finanțare pentru alimente și agricultură, împrumuturi și
investiții pentru capital de lucru și produse de asigurare. Banca își desfășoară activitatea prin
cinci segmente de afaceri – Domestic Retail Banking, Wholesale Banking, International Rural
and Retail Banking, Leasing Real Estate și altele.
 Venit net: 1,06 miliarde EUR (2020)
 Active totale: 632,3 miliarde EUR (2020)
ABN AMRO Bank NV - inființată în 1720, ABN AMRO Bank este o subsidiară a ABN
AMRO Group NV. Banca oferă servicii financiare în Țările de Jos și în alte câteva țări. Cu sediul
în Amsterdam, ABN AMRO este deținută de Regatul Țărilor de Jos. Acesta operează prin
segmentele sale Retail Banking, Private Banking și Corporate Banking și are aproximativ 19.400
de angajați.
 Venit net: -45,0 milioane EUR (2020)
 Active totale: 409,96 miliarde EUR (3/2021)
De Volksbank NV - fondată în 1817, De Volksbank are sediul în Utrecht. Banca oferă
diverse produse și servicii bancare persoanelor fizice și întreprinderilor mici. Acesta operează
sub patru mărci de bănci din Țările de Jos – ASN Bank, BLG Wonen, RegioBank și SNS și are
peste 4.000 de angajați.
 Venit net: 174,0 milioane EUR (2020)
 Active totale: 67,5 miliarde EUR (2020)

Moneda în Țările de Jos – facand parte din Uniunea Europeană și Euro. Ca atare, țara
folosește cele mai multe bancnote și monede ca și restul Europei. Majoritatea magazinelor și
supermarketurilor nu acceptă bancnote de peste 50 EUR. În plus, Țările de Jos folosesc și
monede de 5 cenți, 10 cenți, 20 de cenți, 50 de cenți și 1 €, 2 €.
Bancomatele Țările de Jos - ATM-urile sunt încă destul de comune în orașele mari,
districtele comerciale și orașele mai mici din Țările de Jos. Cu toate acestea, numărul acestora
este în scădere din cauza cererii mai mici de numerar a clienților. Băncile închid, de asemenea,
bancomate din cauza creșterii activității bandelor care vizează bancomatele olandeze izolate.
Țările de Jos aveau în funcțiune la sfârșitul anului 2020 jumătate din câte bancomate decât în
2016.

12
 Servicii bancare în Țările de Jos - băncile din Țările de Jos oferă o varietate de servicii
diferite. Iată câteva dintre cele mai comune servicii de care ați putea avea nevoie în timp ce
locuiți în țară. Rețineți că termenii și condițiile vor depinde de banca pe care o alegeți. Puteți
consulta acest site web pentru comparații de produse între băncile olandeze, precum și băncile
din întreaga Uniune Europeană.
Conturi curente - acesta este cel mai comun serviciu bancar din Țările de Jos, deoarece
este pentru uz personal și face parte din serviciile bancare cu amănuntul. Ca atare, un cont curent
(betaalrekening) vine cu un card de debit care vă permite să efectuați plăți în majoritatea
magazinelor și să accesați bancomatele din toată țara și include o facilitate de descoperire de
cont. În plus, puteți, de obicei, să emiteți ordine permanente sau debitări directe și să aveți un
cont de economii conectat. În plus, aceste conturi vă permit să accesați un card de credit,
facilități bancare mobile și transferuri internaționale de bani.
Descoperiri de cont - Unele bănci permit să fie scosi mai mulți bani decât sunt disponibili
în cont. De obicei, puteți stabili o limită pentru descoperirea de cont a contului dvs. Rețineți că
descoperirile de cont implică dobânzi mari.
Împrumuturile - disponibile în Țările de Jos includ împrumuturi personale negarantate,
împrumuturi personale garantate, împrumuturi cu rată fixă și împrumuturi cu rată variabilă.
Primele două necesită sau nu garanție, în timp ce ultimele două oferă rate ale dobânzii stabile sau
flexibile.
Ipotecile - in Țările de Jos, există un anumit tip de împrumut care este utilizat pentru
cumpărarea proprietății. Există o serie de opțiuni când vine vorba de tipul de credite ipotecare
olandeze. Cele mai populare două sunt o ipotecă liniară (lineaire hypotheek) și o anuitate sau
ipoteci de rambursare (annuïteiten hypotheek).
Investițiile - ratele dobânzilor de la băncile olandeze sunt la minime istorice chiar acum.
Ar putea fi o decizie financiară mai bună pentru dvs. să vă investiți surplusul de economii.
Băncile din Țările de Jos facilitează o serie de investiții diferite. De exemplu, puteți investi în
acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și valori mobiliare. Un broker vă va ajuta să vă evaluați
toleranța la risc și să decideți cea mai bună modalitate de a vă structura portofoliul de investiții.
De asemenea, puteți adopta o abordare mai „do it yourself” pentru a investi cu brokerii online.
Printre acestea se numără Degiro, Trading212 sau Bitvavo (specializată în criptomonede).
Asigurarile - există multe tipuri diferite de asigurări în Țările de Jos. Cu toate acestea,
numai asigurările de sănătate, auto și sociale sunt obligatorii prin lege. Asigurarea locuinței nu
este obligatorie, dar majoritatea furnizorilor de credite ipotecare o vor solicita.

13
 4. Cooperative Rabobank UA

Principalii indicatori de performanta, folositi de Cooperative Rabobank sunt:

- Rata rentabilitatii financiare
- Rata rentabilitatii economice
- Efectul de pargie
- Rata profitului
- Rata de utiliarea a activelor
Pentru calculul acestor indicatori este nevoie de date si informatii cu privire la profirul
bet, capitalul propriu, activele totale, dar si veniturile toatale ale bancii analizate.

Tabelul nr4.1. Principalele elemente in vederea calcularii indicatorilor de performanta a

băncii Cooperative Rabobank UA
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
CAPITAL 41,197 40,524 39,610 42,236 41,347 40.632 42.336
PROPRIU
TOTAL ACTIVE 678,827 662,593 602,991 590,437 590,598 632,258 650,997
TOTAL 13,014 12,805 12,001 12,020 11,915 10,782 6,112
VENITURI
PROFITUL NET 2,214 2,024 2,674 3,004 2,203 1,096 2,160
Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de Cooperative Rabobank UA, disponibile la link-ul urmator:
https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-reports/downloads

Pe baza datelor din cadrul tabelului nr 4.1. voi calcula indicatorii de performanta a băncii
Cooperative Rabobank UA urmat de o interpretare a acestora.
1. Rata rentabilitatii financiare (RRF)
Rata rentabilitatii financiare (RRF), se caluleaza, dupa cum spune si numele, pentru a
evidentia performanta financiara, mai precis pentru a observa randamentul in ceea ce priveste
utilizarea capitalului propriu, si obtinerea unui profit prin intermediul capitalului propriu. Este un
raport intre profitul net si capitalul propriu

Profit net
RRF = x 100
Capital propriu

În anul 2015, RRF = 2,214/41,197 x 100 = În anul 2017, RRF = 2,674/39,610 x 100 =
5.37 % 6.75%
În anul 2016, RRF = 2,024/40,524 x 100 = În anul 2018, RRF = 3,004/42,236 x 100 =
4.99% 7.11%

14
În anul 2019, RRF = 2,203/41,347 x 100 = În anul 2021, RRF = 2,160/42.336 x 100 =
5.33% 5.10%
În anul 2020, RRF = 1,096/40.632 x 100 =
2.70%
Graficul nr 4.1 Evolutia ratei rentabilitatii financiare a băncii Cooperative Rabobank pe perioada
2015-2021

7.11
6.75
5.37

5.33

5.10
4.99

2.70
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de Cooperative Rabobank UA, disponibile la link-ul urmator:
https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-reports/downloads
Graficul 4.1. evidențiază evoluția Evolutia ratei rentabilitatii financiare a băncii
Cooperative Rabobank pe perioada 2015-2021, se poate observa că există o evoluție fluctuantă,
un punct de maxim atingându-se în anul 2018, iar punctul de minim în anul 2020. Acesă valoare
scazuta este datorata bineinteles de situația provocată de pandemia COVID-19 care a destabilizat
sistemul financiar.

2. Rata rentabilității economice (RRE)

Rata rentabilității economice (RRE) evidentiază puterea de utilizarea a resurselor
financiare de catre competenta manageriala in spcopul de a genera un profit. Se calculeaza ca un
raport intre profirul net si totalul activelor.

Profitul net
RRE = x 100
Total active

În anul 2015, RRE = 2,214/ 678,827 x 100 În anul 2017, RRE = 2,674/ 602,991 x 100 =
= 0.33% 0.44%
În anul 2016, RRE = 2,024/ 662,593 x 100 = În anul 2018, RRE = 3,004/ 590,437 x 100 =
0.31% 0.51%

15
În anul 2019, RRE = 2,203/ 590,598 x 100 = În anul 2021, RRE = 2,160/ 650,997x 100 =
0.37% 0.33%
În anul 2020, RRE = 1,096/ 632,258 x 100 =
0.17%

Graficul nr 4.2. Evoluția ratei rentabilitatii economice a băncii Cooperative Rabobank pe

perioada 2015-2021

0.51
0.44

0.37

0.33
0.33

0.31

0.17
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de Cooperative Rabobank UA, disponibile la link-ul urmator:
https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-reports/downloads

Graficul nr 4.2. surprinde evoluția ratei rentabilitatii economice a băncii Cooperative

Rabobank pe perioada 2015-2021, la fel ca în cazul anterior punctul de maxim a fost înregistrat
în anul 2018 iar cel de minim în anul 2020. Se poate observa ca după anul 2020, în anul 2021
este înregistartă o creștere semnificativă fapt ce sugerează că sistemul iși revine în urma
pandemiei.

3. Efectul de pârghie (PE)

Efectul de pârghie (PE) evidentiaza gradul de utilizarea a unor resurse catalogate
suplimentare, cu scopul de a creste rentabilitatea financiara. Se calculeaza ca un raport dintre
totalul activelor si capitalul prorpiu.

Total active
PE = x 100
Capital propriu

În anul 2015, PE = 678,827/ 41,197 x 100 = În anul 2016, PE = 662,593/ 40,524 x 100 =
1647.8 % 1635.1%

16
În anul 2017, PE = 602,991/ 39,610 x 100 = În anul 2020, PE = 632,258/ 40,632 x 100 =
1522.3% 1556.1%
În anul 2018, PE = 590,437/ 42,236 x 100 = În anul 2021, PE = 650,997/ 42,336 x 100 =
1397.9 % 1537.7%
În anul 2019, PE = 590,598/ 41,347 x 100 =
1428.4%

4. Rata profitului (RP)

Rata profitului este un raport intre profitul net si veniturile totale, dacă rata este mai mare
atunci activitatea realizata de banca este mai profitabila, daca rata este mai mica atunci exista o
problema care trebuie rezolvata cat de curand.

Profitul net
RP = x 100
Venituritotale

În anul 2015, RP = 2,214/ 13,014 x 100 =

17.01% În anul 2019, RP = 2,203/ 11,915 x 100 =
În anul 2016, RP = 2,024/ 12,805 x 100 = 18.49%
15.81% În anul 2020, RP = 1,096/ 10,782 x 100 =
În anul 2017, RP = 2,674/ 12,001 x 100 = 10.17%
22.28% În anul 2021, RP = 2,160/ 6,112 x 100 =
În anul 2018, RP = 3,004/ 12,020 x 100 = 35.34%
24.99%

Graficul nr 4.3. Evoluția ratei profitului a băncii Cooperative Rabobank pe perioada 2015-2021

17
 35.34
24.99
22.28

18.49
17.01

15.81

10.17
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de Cooperative Rabobank UA, disponibile la link-ul urmator:
https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-reports/downloads

Graficul nr 4.3. surprinde evoluția ratei profitului a băncii Cooperative Rabobank pe

aceeași perioada 2015-2021 ca în graficele anterioare. Spre deoserbire de primele doua grafice,
în cazul graficului 4.3. punctul de maxim s-a înregistrat în anul 2021 după înregistrarea punctului
de minim în anul 2020, aceste fluctuații sunt în stransă legătură cu situația provocată de
pandemia COVID-19.
5. Rata utilizării activelor (RUA)
Rata utilizarii activelor se calculează sub formă de raport dintre veniturile totale și
activele totale.

Venituritotale
RUA = x 100
Active totale

În anul 2015, RUA = 13,014/ 678,827 x 100 = 1.92 %

În anul 2016, RUA =12,805/ 662,598 x 100 = 1.93 %
În anul 2017, RUA = 12,001/ 602,991 x 100 = 1.99 %
În anul 2018, RUA = 12,020/ 590,437x 100 = 2.04 %
În anul 2019, RUA = 11,915/ 590,598 x 100 = 2.02 %
În anul 2020, RUA = 10,782/ 632,258 x 100 = 1.71 %
În anul 2021, RUA = 6,112/ 650,997 x 100 = 0.94 %
Graficul nr 4.4. Evolutia ratei utilizării activelor băncii Cooperative Rabobank pe perioada
2015-2021

18
 2.04

2.02
1.99
1.93
1.92

1.71

0.94
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de Cooperative Rabobank UA, disponibile la link-ul urmator:
https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-reports/downloads

Graficul nr 4.4. evidențiază evolutia ratei utilizării activelor băncii Cooperative Rabobank
pe perioada 2015-2021, față de graficele anterioare, evoluția este în scadere, dupa o perioada de
echilibru. Punctul de minim s-a înregistrat în anul 2021.

Tabelul nr. 4.2. Evoluția indicatorilor bancii Cooperative Rabobank UA

pe perioada 2015-2021
INDICATOR 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
RRF 5.37 4.99 6.75 7.11 5.33 2.70 5.10
RRE 0.33 0.31 0.44 0.51 0.37 0.17 0.33
RP 17.01 15.81 22.28 24.99 18.49 10.17 35.34
RUA 1.92 1.93 1.99 2.04 2.02 1.71 0.94
PE 1647.8 1635.1 1522.3 1397.9 1428.4 1556.1 1537.7
Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de Cooperative Rabobank UA, disponibile la link-ul urmator:
https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-reports/downloads

Analiză comparativă a indicatorilor sistemului bancar olandez și a băncii Cooperative

Rabobank UA. se va evidenția în umatoarele tabele și grafice interpretate. Următorul tabel 4.3.
evidențiază Principalele elemente in vederea calcularii indicatorilor de performanta a sistemului
bancar olandez, iar pe baza acestui tabel voi calcula principalii indicatori de performață.

Tabelul nr. 4.3. Principalele elemente in vederea calcularii indicatorilor de performanta a

sistemului bancar olandez
2015 2016 2017 2018 2019 2020
TOTAL ACTIVE 210,436 290,326 309,992 347,017 301,087 452,055
PROFITUL NET 518 422 503 597 1,609 527
CAPITAL 7,918 7,927 7,929 7,935 7,944 8,483
PROPRIU
Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de De Nederlandsche Bank, disponibile la link-ul urmator:
https://www.dnb.nl/en/

19
 Pe baza informațiilor procurate și pe baza tabelului 4.3. voi calcula rata rentabilitatii
financiare (RRF) și rata rentabilității economice (RRE)

Rata rentabilitatii financiare (RRF) Rata rentabilității economice

Profit net (RRE)
RRF = Capital propriu x 100 Profitul net
RRE = Total active x 100
În anul 2015, RRF = 518/ 7,918 x 100 =
În anul 2015, RRE = 518/ 210,436 x 100 =
6.54%
0.25%
În anul 2016, RRF = 422/ 7,927 x 100 =
În anul 2016, RRE = 422/ 290,326 x 100 =
5.32%
0.15%
În anul 2017, RRF = 503/ 7,929 x 100 =
În anul 2017, RRE = 503/ 309,992 x 100 =
6.34%
0.16%
În anul 2018, RRF = 597/ 7,935 x 100 =
În anul 2018, RRE = 597/ 347,017 x 100 =
7.52%
0.17%
În anul 2019, RRF = 1,609/ 7,944 x 100 =
În anul 2019, RRE = 1,60/ 301,087x 100 =
20.25%
0.53%
În anul 2020, RRF = 527/ 8,483 x 100 =
În anul 2020, RRE = 527/ 452,055 x 100 =
6.21%
0.12%

Tabelul nr. 4.4. Evolutia indicatorilor de performanta a sistemului bancar olandez

INDICATORI 2015 2016 2017 2018 2019 2020
RRF 6.54% 5.32% 6.34% 7.52% 20.25% 6.21%
RRE 0.25% 0.15% 0.16% 0.17% 0.53% 0.12%
Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de De Nederlandsche Bank, disponibile la link-ul urmator:
https://www.dnb.nl/en/
Tabelul nr. 4.5. Evolutia indicatorilor de performanta a sistemului bancar olandez versus
indicatorii bancii Cooperative Rabobank UA
INDICATORI 2015 2016 2017 2018 2019 2020
RRF SISTEM 6.54% 5.32% 6.34% 7.52% 20.25% 6.21%
RRF RABOBANK 5.37% 4.99% 6.75% 7.11% 5.33% 2.70%
RRE SISTEM 0.25% 0.15% 0.16% 0.17% 0.53% 0.12%
RRE RABOBANK 0.33% 0.31% 0.44% 0.51% 0.37% 0.17%
Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de De Nederlandsche Bank și de de Cooperative Rabobank UA,
disponibile la link-urile urmatorare: https://www.dnb.nl/en/, https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-
reports/downloads
Pe baza tabelului 4.5. voi realiza două grafice care vor surprinde diferențele dintre
sistemul bancar general și banca Cooperative Rabobank UA
Graficul nr. 4.5. Evoluția ratei rentabilitatii financiare a sistemului bancar olandez în
comparație cu banca de Cooperative Rabobank UA

20
 25.00

20.00

15.00

10.00

5.00

0.00
2015 2016 2017 2018 2019 2020

RRF sistem RRF Rabobank

Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de De Nederlandsche Bank și de de Cooperative Rabobank UA,
disponibile la link-urile urmatorare: https://www.dnb.nl/en/, https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-
reports/downloads

Graficul nr. 4.5. Evoluția ratei rentabilitatii financiare a sistemului bancar olandez în
comparație cu banca de Cooperative Rabobank UA, se poate observa ca pâna in anul 2018
sistemele au înregistrat valori aproximativ asemanătoare, dar anul 2019 a reprezentat o
schimbare iar sistemul bancar olandez a înregistrat o valoare maximă iar banca de referință este
intr-o scadere continuă.
Graficul nr. 4.6. surpinde evoluția ratei rentabilitatii economice a sistemului bancar
olandez în comparație cu banca de Cooperative Rabobank UA, diferențele dintre cele două sunt
considerabile, iar punctele de maxim s-au atin în anul 2018 pentru banca de referință respectiv
anul 2019 pentru sistemul bancar. Aspectul în comun cel mai evident dintre cele doua este
scăderea care s-a înregistrat în anul 2020, desigur datorită pandemiei COVID-19.
Graficul nr. 4.6. Evoluția ratei rentabilitatii economice a sistemului bancar olandez în
comparație cu banca de Cooperative Rabobank UA

21
 0.60

0.50

0.40

0.30

0.20

0.10

0.00
2015 2016 2017 2018 2019 2020

RRE sistem RRE Rabobank

Sursa preluare autor pe baza datelor oferite de De Nederlandsche Bank și de de Cooperative Rabobank UA,
disponibile la link-urile urmatorare: https://www.dnb.nl/en/, https://www.rabobank.nl/en/about-us/results-and-
reports/downloads

Concluzii
Astfel, în urma informațiilor prezentate se poate observa ca sistemul bancar din Olanda
este unul complex, cu o adevarată istorie, bine structurat si care concurează la nivel mondial. În
ceea ce privește banca de Cooperative Rabobank UA, evoluția sa pe perioada 2015-2021 este
una stabilă, care a supraviețuit în urma situației de criză din urma pandemiei COVID-19, care a
deztabilizat în principal sistemul bancar.

22
 Bibliografie
M. Pohl, EABH e.v., Germany, 1994, ianuarie, The Handbook on the History of
European Banks
https://www.privacyshield.gov/article?id=Netherlands-Banking-Systems
https://www.expatica.com/nl/finance/banking/banks-in-the-netherlands-159898/#services

23
https://www.investopedia.com/articles/07/banking.asp
https://www.centralbanking.com/central-banks/2480886/the-netherlands-bank
https://www.dnb.nl/en/
https://www.investopedia.com/terms/b/bank.asp
https://www.dnb.nl/media/vhmd02fu/organisational-structure-and-governance.pdf
https://www.privacyshield.gov/article?id=Netherlands-Banking-Systems

24