1

Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale Istoric La 4 iulie 1990 BC Mobiasbanc i-a nceput activitatea ca banc independent cu statut legal de societate cu rspundere li itat! La 2" iunie 199# banca a $ost trans$or at n societate pe ac%iuni! &'n la $ebruarie 199" de%intorii bncii au $ost co panii i persoane $i(ice) re(iden%i ai *epublicii Moldova! +n $ebruarie 199") ,2)4-. din capitalul ac%ionar al bncii au $ost procurate de $ondul de investi%ii /evelop ent Capital Corporation 0Moldova1) din Insulele Ca2 ane) care a $ost ac%ionarul a3oritar al bncii! +n iunie 1999) ac%ionarul a3or'nd-o p'n la #,)#4.! a3oritari au v'ndut ac%iunile Bncii n $avoarea 5oci6t6 76n6rale a3oritar care de%ine a3orare a capitalului ai 200" 5oci6t6 76n6rale i-a a3orat cota sa n Banc prin a3oritar i-a a3orat cota pn la -9),.) n continuare

La 11 ianuarie 200" ac%ionarii "0)-". din capitalul bncii! +n

i ca re(ultat al acestei tran(ac%ii) 5oci6t6 76n6rale a devenit ac%ionarul procurarea supli entar a 24)"4.! &e parcursul anului 2004) s-a atestat o ac%ionar al Bncii) n ur a creia structura ac%ionarilor

a3oritari s-a sc8i bat) adug'nduse doi

ac%ionari noi9 B*/ : 7roupe 5oci6t6 76n6rale 5!;!) de%in'nd 20.) i Banca <uropean de *econstruc%ie i /e(voltare 0B<*/1) de%in'nd 4)44. din capitalul ac%ionar al Bncii! ;st$el) n re(ultatul acestei tran(ac%ii) cota parte a 5oci6t6 76n6rale s-a a constituit #")4-.! La s$'ritul anului 2004) ac%ionarii trecut! +n 2004 denu irea bncii s-a sc8i bat n BC =Mobiasbanc : 7roupe 5oci6t6 76n6rale> 5!;! La data de ,1 dece brie 2009) Mobiasbanc : 7roupe 5oci6t6 76n6rale este a asea banc n Moldova la total active! +n ceea ce privete activitatea creditar ? de%ine o cot de pia% de 4)-.! Banca nu r peste "20 de anga3a%i i o re%ea de peste -0 de puncte de v'n(are! 5oci6t6 76n6rale a $ost n$iin%at n 14#4 ca societate bancar nregistrat n @ran%a! 5ediul su central se a$l pe 29 Boulevard Aauss ann) "-009) &aris) @ran%a) iar ac%iunile sale sunt listate la Bursa de Balori din &aris!5oci6t6 76n6rale este unul dintre grupurile $inanciare lider n <uropa) care este pre(ent n 4, de %ri cu 1-# #41 de anga3a%i de 124 de na%ionalit%i! Cele 7rupul 5oci6t6 76n6rale este organi(at n 3urul a - do enii de activitate9 -*e%eaua din @ran%a -*e%eaua interna%ional de retail -@inan%ri speciali(ate i asigurri -;ctivitate bancar privat) investi%ii globale i servicii , ai ari unit%i ale bncii din lu e se a$l n *usia) *epublica Ce8) *o 'nia) <gipt) Maroc i 5C;! icorat) i la s$'ritul anului 2004 inoritari de%ineau ,),1. din capitalul

ac%ionar al Bncii 0200"9 4)-".1! &re%ul de pia% al ac%iunilor a $ost stabil pe parcursul anului

-;ctivitate bancar corporate i de investi%ii +n *epublica Moldova) Mobiasbanc este pre(ent n C8iinu) Bl%i) Ca8ul) Co rat) <dine%) Dr8ei) Cng8eni) ;nenii-Eoi) /roc8ia)A'nceti i 5oroca! /e%ine o re%ea larg de $iliale i repre(entan%e n unicipiul C8iinu!

Recunoaterea performanelor i calitii serviciilor: Medalia de aur 020001 din partea 5ociet%ii @rance(e de ;sisten% a Industriei Ea%ionale 05&I1 pentru erite n en%inerea stabilit%ii i abilit%ii de supravie%uire n condi%iile de cri( $inanciar-econo ic *evista $inanciar interna%ional =F8e BanGer> acord pre iul =Banca ;nului 200, din *epublica Moldova> &re iul Mare =Mercuriul de ;ur> ob%inut la concursul =Marca co ercial a anului 200,> pentru arca9 =Mobiasbanc : <ste Banca /u neavoastrH> &re iul pentru cea ai bun banc a anului 2004) acordat de =7lobal @inanceI Marca co ercial =Credit *etail> a ob%inut Mercuriul de ;ur pentru =/ebutul ;nului 200-> Marca co ercial =E<D5> a ob%inut Medalia de Dnoare pentru =/ebutul ;nului 200#> Cea ai activ banc de $inan%are a co er%ului din Moldova) pentru contribu%ia consistent la succesul &rogra ului de @acilitare a Co er%ului 0FC&1 n anul 200" i 2004 &re iul =Dli pul @inanciar 2004>) acordat de publica%ia =5tandard @inanciar>) =&entru atragerea i i ple entarea te8nicilor bancare oderne> &re iul Mare =Mercuriul de ;ur> n cadrul concursului =Marca Co ercial a ;nului 2009>) la categoria =Institu%ii $inanciare) &roduse i 5ervicii>) no inali(area =Inter>! Direcii strategice Moderni(area i opti i(area organi(rii re%elei i abordrii co erciale Lrgirea ga ei de produse o$erite at't persoanelor $i(ice c't si 3uridice Lrgirea re%elei de banco ate &er$ec%ionarea si opti i(area siste elor in$or a%ionale ale bncii Continuarea integrrii in grupul 5ociete 7enerale si a i ple entrii standardelor interna%ionale!

1. !"R#$%&'%(" #)*%+" Dpera%iunile active repre(int pentru bncile co erciale opera%iunile de utili(are a resurselor obili(ate de ctre institu%iile bancare sub $or a atragerii de depo(ite) a contractrii de pru uturi sau din alte surse n vederea ndeplinirii $unc%iilor speci$ice! ;a cu se cunoate) o banc are un volu de capital redus n raport cu totalul pasivelor sale) ediu i lung atrase! aa nc't plasa entele e$ectuate vor $i corelate cu resursele pe ter en scurt) aturit%ilor) iar pe de alt parte) din punct de vedere al dob'n(ilor! ;st$el) datorit pre$erin%ei ctre lic8iditate) deponen%ii vor ur ri s e$ectue(e depuneri pe ter ene de 12 sau 14 luni) care s le per it i ncasarea unei dob'n(i superioare depo(itelor la vedere! /ob'n(ile pasive repre(int pentru bncile co erciale anga3area unor c8eltuieli ctre titularii de depo(ite i creditori! &entru a nregistra pro$it bncile trebuie s utili(e(e c't ai e$icient resursele atrase) ai nalte dec't cele pltite! ast$el nc't plasarea lor s se e$ectue(e la rate active de dob'nd ntre dob'n(ile ncasate 0active1 i cele plasate 0pasive1! &rincipalele opera%iuni active ale bncilor sunt9 - disponibilul a$lat n casierieJ - conturile curente i depo(itele plasate la alte bnci co ercialeJ - conturile curente desc8ise la banca centralJ - titlurile de tre(orerie i alte titluri de%inute de bancJ - creditele de diverse categoriiJ - crean%ele din leasingJ - titlurile de participa%ieJ - i obili(rile corporaleJ - $ondul de co er%J - i obili(rile necorporaleJ - alte categorii de active! /in anali(a principalelor active bancare) re arc gradului de lic8iditate! ae(area lor n ordinea descresctoare a

Dpera%iunile pasive sunt direct corelate cu cele active! &e de o parte) din punct de vedere al

La nivel agregat) e$icien%a este dat de o di$eren% po(itiv ntre plasa ente i resurse) respectiv

;st$el) nu erarul din casierie i depo(itele desc8ise la alte bnci sunt cele c au un grad nalt de lic8iditate! Fitlurile de%inute au un grad presupun un anu it ti p!

ai lic8ide! 5pune

ediu de lic8iditate) ntruc't valori$icarea lor pe pia% poate s

Creditele) at'ta vre e c't sunt restituite la ti p 0partea de principal K dob'nda a$erent1) av'nd un serviciu al datoriei corespun(tor nu pot $i ra bursate nainte de scaden% la cererea institu%iei bancare) ci nu ai la ini%iativa bene$iciarilor lor! <List situa%ia n care bncile pot =vinde> o parte din credite unor institu%ii speciali(ate! +n %rile Cniunii <uropene titluri(area sau securiti(area este $oarte de(voltat! +n 7er ania) ea este apana3ul bncilor ipotecare 0p$andbrie$1 @ondurile Co une de Crean%e) iar n Marea Britanie i %rile nordice 5pecial &urpose Be8icle! ;ceast v'n(are special repre(int n $apt o trans$or are a creditelor n obliga%iuni) prin ecanis ul securiti(rii sau titluri(rii activelor) care va $i anali(at ntr-un paragra$ distinct! I obili(rile corporale au un grad sc(ut de lic8iditate) ns eListen%a lor este esen%ial bunei des$urri a activit%ii bancare! D perspectiv di$erit asupra activelor bancare presupune clasi$icarea lor n active valori$icabile i active nevalori$icabile! +ncadrarea n una sau n alta dintre categorii are n vedere veniturile generate de de%inerea activelor respective! Frebuie preci(at c $r eListen%a i obili(rilor corporale 0cldiri) terenuri) i3loace de rci etc!1 institu%iile bancare nu transport) ec8ipa ente IF etc!1 i necorporale 0brevete) licen%e) titluri i altele nu ar ai putea $i reali(ate! i de econo ii 0bausparGasse1) n @ran%a eList

i-ar putea des$ura n condi%ii nor ale activitatea) iar veniturile generate de credite) de%ineri de ;pari%ia creditului este str'ns legat de cea a bncilor co erciale! Mobili(areadisponibilit%ilor onetare de pe pia% i plasarea lor e$icient ctre solicitan%ii de$onduri se reali(ea( prin inter ediul creditrii! Creditul este opera%iunea prin care o parte nu it creditor) pune la dispo(i%ieresurse proprii sau pru utate unei alte pr%i) nu it debitor) n sc8i bul unui pre% 0dob'nda1 i sub constr'ngerea respectrii unor condi%ii ini ale! sunt9 ai nscriu i persoanele $i(ice) i corpora%iile care Condi%iile privesc ele ente cu

a1 identi$icarea subiec%ilor raportului de creditare9 debitorul i creditorulCreditorii tradi%ionali sunt bncile) ns n aceeai categorie se cu pr obliga%iuni) precu i autorit%ilelocale sau centrale! 7a a creditorilor este #

diversi$icat) iar n perioada actual nu se

ai pot identi$ica =creditori puri> sau =debitori puri>!

;$ir a%ia se poate ilustra prin ur torul eLe plu9 o banc co ercial acord pru uturi pe diverse ter ene 0este n po(i%ia de creditor1 i pri ete pru uturi pe ter en scurt de la alte bnci pe pia%a interbancar 0este n po(i%ia de debitor1! ;adar) ncadrarea n una sau alta dintre categorii depinde de onetar pe care ur rete s l plase(e n condi%ii avanta3oase! *aporturile 3uridice cons$in%esc dreptul creditorului asupra debitorului i obliga%ia acestuia din ur $a% de pri ul) n legtur cu su a pru utat i cu pre%ul creditului! b1 pro isiunea de ra bursare a su ei pru utate) respectiv de stingere a obliga%iei asu ate! *a bursarea creditului vi(ea( nu nu ai principalul) ci i dob'nda a$erent acestuia! &ro isiunea de ra bursare este asu at de debitor din contractul de credit i a se nrii acestuia! 5u a pru utat de ctre banc este supus riscului de nera bursare! ;cesta se poate ani$esta ca ur are a $ali entului debitorului) ca ur are a unor di$icult%i $inanciare te porare sau datorit relei voin%e a debitorului! &entru contracarearea riscului de nera bursare) banca solicit garan%ii bene$iciarului creditului! 7aran%iile sunt de dou tipuri9 - realeJ - personale! 7aran%iile reale vi(ea( bunuri ateriale) obile sau i obile care pot $i eLecutate de banc n ipote(a nera bursrii pru utului! 7aran%iile personale constau n anga3a entul unui ter% de a plti n locul debitorului dac acesta nu i poate ndeplini obliga%iile! c1 /ob'nda! /ob'nda este pre%ul pltit de debitor bncii n sc8i bul capitalului pru utat! &re%ul creditului poate avea ca re$erin% o rat de dob'nd $iL sau una variabil! *ata $iL r 'ne ne odi$icat pe toat perioada pru utului dac n contractul de credit nu se prevede alt$el! +n aceast rat banca include) pe l'ng dob'nda nor al) anticiparea privind odi$icarea acesteia n viitor) o pri de risc i dob'n(ii! *atele de re$erin% cele ai utili(ate pe plan european sunt <DEI; i <C*IBD*! " ar3abancar! *ata variabil este cea ai utili(at ntruc't i per ite creditorului s se prote3e(e ntr-o anu it sur de riscul ratei o entul acceptrii condi%iilor din odul din care se e$ectuea( anali(a! Cu toate acestea) este recunoscut $aptul c un creditor trebuie s dispun de un eLcedent

<DEI; 0<uro Dvernig8t IndeL ;verage1 este rata dob'n(ii de re$erin% la opera%iunile overnig8t pentru <C*D! <DEI; se calculea( ca des$urate pe pia%a interbancar din (ona edie ponderat a tuturor tran(ac%iilor overnig8t onedei unice europene! <DEI; este utili(at i ca onedei euro de ctre o banc

suport pentru tran(ac%iile cu produse derivate! <C*IBD* 0<uro InterbanG D$$ered *ate1 este rata dob'n(ii la care sunt o$erite depo(itele la ter en pe pia%a altei bnci! ;legerea bncilor n panelul <C*IBD* este ba(at pe condi%ii selective9 calitatea nalt a creditului) cota de pia%) gradul de notorietate! Legea bancar stipulea( ca9 1! sunt credite pe ter en scurt cele sub 1 anJ 2! sunt credite pe ter en ediu cele ntre 1 i - aniJ ,! sunt credite pe ter en lung cele peste - ani! Clasi$icarea creditelor se poate e$ectua pornind de la criterii nu eroase ns ne vo rgini la cea din punct de vedere al debitorului i creditorului9 1! credit bancar : creditorul este bancaJ 2! credit co ercial : creditorul este $urni(orul) iar debitorul bene$iciarul ,! credit ipotecar : creditori pot $i9 banca) statul) societatea ipotecarJ 4! credit de consu : creditor este o banc sau o societate $inanciarJ -! credit obligatar : creditor este cu prtorul de obliga%iuni 0investitorul1) iar debitor e itentul de titluri cu venit $iL! ,. peratiunile +alutare- *ipuri si Mo.ul Dpera%iuni valutare9 a1 opera%iunile legate de trecerea dreptului de proprietate i a altor drepturi 0$r a ob%ine n sc8i b alte active1 asupra valutei strine) valorilor n valut strin) precu eLpri ate n valut strin se utili(ea( n calitate de sc8i b alte active1 asupra eLpri ate n obiliare i instru entelor de plat eLpri ate i3loc de platJ obiliare i instru entelor de plat oneda na%ional i i3loc de platJ i opera%iunile n cadrul crora valuta strin i instru entele de plat rgani/arii lor. r$iiJ

b1 opera%iunile legate de trecerea dreptului de proprietate i a altor drepturi 0$r a ob%ine n onedei na%ionale) valorilor oned na%ional) precu i opera%iunile n cadrul crora

instru entele de plat eLpri ate n

oned na%ional se utili(ea( n calitate de

c1 i portul i eLportul nMdin *epublica Moldova al valorilor valutareJ d1 trans$erurile unilaterale e$ectuate de re(iden%i i nere(iden%i nMdin *epublica MoldovaJ 4

e1 trans$erurile unilaterale n valut strin e$ectuate de re(iden%i i nere(iden%i pe teritoriul *epublicii Moldova) precu i trans$erurile unilaterale n oned na%ional e$ectuate de nere(iden%i pe teritoriul *epublicii Moldova! Dpera%iunile valutare includ) dup ca() nc8eierea i derularea tran(ac%iilor i opera%iunilor) precu i pl%ile i trans$erurile care se pri escMse e$ectuea( n cadrul acestor tran(ac%ii i opera%iuni! Dpera%iunile valutare snt supuse autori(rii din partea Bncii Ea%ionale a Moldovei dac aceasta este prev(ut de pre(enta lege! Dpera%iunile valutare dintre re(iden%i i nere(iden%i se divi(ea( n opera%iuni valutare curente i opera%iuni valutare de capital9 1!Dpera%iunile valutare curente repre(int opera%iuni valutare ntre re(iden%i i nere(iden%i care se e$ectuea( n alte scopuri dect trans$erul de capital! &l%ile i trans$erurile n cadrul opera%iunilor valutare curente cuprind) $r a se li ita la acestea9 a1 pl%i e$ectuate n cadrul co er%ului interna%ional cu r$uri i servicii) inclusiv lucrri) precu i pl%i i trans$eruri n cadrul $acilit%ilor bancare de creditare a$erente co er%ului interna%ional 0de eLe plu) acreditive) credite overdra$t) overnig8t) carduri de credit1) cu ter enele ini%iale de ra bursare ce nu depesc un anJ b1 pl%i care repre(int dobnda la pru uturiM credite i venitul net din alte investi%iiJ c1 pl%i n vederea ra bursrii pru uturilorM creditelor sau a orti(rii investi%iilor directeJ d1 trans$erul de i3loace bneti destinate c8eltuielilor pentru ntre%inerea $a iliei 0denu it n continuare c8eltuieli $a iliale1J e1 pl%i i trans$eruri e$ectuate n cadrul altor opera%iuni) care nu snt de natura opera%iunilor valutare de capital) de eLe plu9 pl%i legate de ac8itarea trata entelor taLelor a$erente edicale) c8eltuielilor de cltorie) c8eltuielilor de studiiJ pl%i legate de i po(ite i taLe) cu eLcep%ia i po(itelor i otenirilorJ a en(iJ pl%i legate de c8eltuieli de 3udecatJ pl%i i trans$eruri n cadrul asisten%ei te8niceJ pl%i a$erente asigurrilor sociale) inclusiv pensiiJ plata coti(a%iilor de e bru al organi(a%iilor interna%ionale) obteti) religioase sau al altor organi(a%ii neco erciale! 2!Dpera%iunile valutare de capital repre(int opera%iuni valutare ntre re(iden%i i nere(iden%i) precu i unele trans$eruri unilaterale nMdin *epublica Moldova) e$ectuate n scopul trans$erului de capital! Dpera%iunile valutare de capital includ opera%iunile valutare) altele dect 9 a1 opera%iuni a$erente investi%iilor directeJ b1 opera%iuni cu bunuri i obileJ c1 opera%iuni cu instru ente $inanciareJ 9

d1 pru uturiMcredite co ercialeJ e1 pru uturiMcredite $inanciareJ $1 garan%iiJ g1 opera%iuni n conturi curente i n conturi de depo(it la institu%ii $inanciareJ 81 opera%iuni a$erente asigurrii de via%J i1 opera%iuni cu caracter personalJ 31 i portul i eLportul valorilor valutareJ G1 alte opera%iuni de capital! 2!1!Investi%iile directe se e$ectuea( prin ur toarele social 0sau ec8ivalentul acestuia1J odalit%i9 a1 constituirea unei unit%i de drept apar%innd integral investitorului care $urni(ea( capitalul a3orarea de ctre investitor a capitalului social 0sau a ec8ivalentului acestuia1 al unit%ii de drept care apar%ine integral investitoruluiJ cu prarea integral a unei unit%i de drept eListenteJ b1 participarea ntr-o unitate de drept nou sau ntr-una eListent n scopul stabilirii sau en%inerii legturilor econo ice durabileJ c1 acordarea i pri irea pru uturilorM creditelor pe ter en lung 0pentru o perioad de - ani1 n scopul stabilirii sau en%inerii legturilor econo ice durabileJ ai are

d1 construirea de cldiri sau alte bunuri i obile) procurarea de terenuri) cldiri sau alte bunuri i obile necesare pentru des$urarea activit%ii unit%ii de drept care este obiect al investi%iei directeJ e1 reinvestirea veniturilor ob%inute din investi%iile directe n scopul econo ice durabile! Dpera%iunile a$erente investi%iilor directe se clasi$ic n cele e$ectuate9 a1 de ctre nere(iden%i n *epublica MoldovaJ b1 de ctre re(iden%i n strintate! Dpera%iunile a$erente investi%iilor directe repre(int opera%iuni ce %in de e$ectuarea investi%iilor n scopul stabilirii sau en%inerii legturilor econo ice durabile ntre persoana care investete i opera%iunile ce %in de lic8idareaMvn(area investi%iilor capitalul 0investitor1 i unitatea de drept n care se investete acest capital 0denu ite n continuare investi%ii directe1) precu directe! 2!2! Dpera%iunile cu bunuri i obile repre(int opera%iuni care se e$ectuea( n vederea construirii de cldiri sau alte bunuri i obile) procurrii de terenuri) cldiri sau alte bunuri i obile n scop de ctig sau $olosin% personal) precu bunuri i obile! 10 i opera%iuni ce %in de vn(area acestor en%inerii legturilor

2!,! Dpera%iunile cu instru ente $inanciare repre(int9 - opera%iuni cu instru ente $inanciare tran(ac%ionate n pe pia%a onetar) i anu e cu valori od obinuit pe pia%a de capital si onetare avnd scaden%a obiliare de stat) certi$icate de depo(it) instru ente

$inanciare derivate) titluri de credit i alte instru ente speci$ice pie%ei ini%ial ce nu depete) de regul) un anJ

-opera%iuni cu unit%i ale organis elor de plasa ent colectiv) i anu e cu certi$icate de ac%iuni) nscrieri n conturi sau alte $or e de con$ir are a participrii investitorului la $onduri de investi%ii i alte organis e constituite n scopul reali(rii de investi%ii colective n instru ente $inanciare i n alte active! 2!4! + pru uturileMcreditele co erciale repre(int9 a1 pru uturiMcredite contractate n cadrul tran(ac%iilor de co er% cu la solicitarea $urni(orilor de r$uriMservicii) precu r$uri i servicii la care particip un re(ident 0pl%i n avans) pl%i n rate pentru etape inter ediare de eLecu%ie sau pl%i i pl%i la un anu it ter en de la livrarea r$urilorMprestarea serviciilor1J b1 $inan%area tran(ac%iilor) la care particip un re(ident) prin acordarea pru uturilorM creditelor de ctre bnci iMsau organi(a%ii speciali(ate n do eniul acordrii pru uturilorMcreditelorJ c1 opera%iuni de $actoring ) la care particip un re(ident! 2!-!+ pru uturileMcreditele $inanciare includ pru uturileMcreditele pe ba( contractual care repre(int $inan%ri ra bursabile de orice natur) inclusiv $inan%area tran(ac%iilor de co er% cu r$uri i servicii la care nu particip nici un re(ident) i orice odalitate prin care creditorul i leasingul stinge sau preia o obliga%ie a debitorului $a% de un ter%! +n aceast categorie se includ i pru uturileM creditele ipotecare) pru uturileM creditele de consu ) precu $inanciar! + pru uturileMcreditele $inanciare pot $i9 a1 pe ter en scurt 0ce nu depete un an1J b1 pe ter en ediu 0 ai are de un an) dar care nu depete - ani1J are de - ani1! odalit%i i instru ente prin care se garantea() inclusiv de ctre ter%i) c1 pe ter en lung 0 ai 2!#! 7aran%iile repre(int

ndeplinirea obliga%iilor contractuale ale debitorului $a% de creditor i includ9 garan%ia bancar) $ide3usiunea) avalul) depo(itul de garan%ie) dreptul de ga3 etc! 2!"!Dpera%iunile n conturi curente i n conturi de depo(it la institu%ii $inanciare repre(int desc8iderea conturilor curente i de depo(it n valut strin sau n oned na%ional la bnci i la alte institu%ii $inanciare 0care au dreptul de a atrage depo(ite la vedere iMsau la ter en sau

11

ec8ivalente ale acestora i de a des$ura alte activit%i $inanciare1 i derularea opera%iunilor prin aceste conturi! 2!4! Dpera%iunile a$erente asigurrii de via% repre(int opera%iuni legate de nc8eierea contractelor de asigurare de via%) precu i derularea acestora prin e$ectuarea trans$erurilor ce %in de plata pri elor de asigurare i a su elor asigurate! 2!9! Dpera%iunile cu caracter personal repre(int opera%iuni ntre persoanele $i(ice re(idente i nere(idente) precu Moldova) care includ9 a1 pru uturiJ b1 dona%ii sub di$erite $or e 0cu c1 oteniri i legateJ ar $i9 cadoul) darul) a3utorul gratuit1J i unele trans$eruri unilaterale ale persoanelor $i(ice nMdin *epublica

d1 ac8itarea de ctre i igran%i a datoriilor n %ara n care acetia au avut stabilit anterior do iciliul sau reedin%aJ e1 trans$eruri n strintate ale econo iilor nere(iden%ilor n perioada de edere a acestora n *epublica MoldovaJ $1 trans$eruri n strintate e$ectuate de ctre persoanele $i(ice re(idente care se stabilesc cu do iciliul n strintate! 2!10! ;lte opera%iuni de capital includ9 a1 i po(ite i taLe a$erente otenirilorJ b1 despgubiri re(ultate din opera%iunile valutare de capitalJ c1 restituiri de su e n ca(ul anulrii ori re(ilierii contractelor sau restituiri de su e nesolicitate spre plat) care decurg din opera%iunile valutare de capitalJ d1 trans itereaMcesionarea drepturilor asupra inven%iilor) desenelor sau asupra e1 ctiguri din 3ocuri de norocJ $1 trans$eruri de i3loace bneti necesare pentru prestarea de servicii g1 alte opera%iuni de capital! Nestern Cnion i Mone27ra sunt probabil cele ai cunoscute siste e de trans$er odelelor industriale) rcilor i asupra altor obiecte de proprietate intelectual n s$era tiin%ei i inovriiJ

electronic de $onduri ntre persoane! ;t't eLpeditorul c't i receptorul trebuie s $ie de regul pre(en%i ntr-una din agen%iile care poart nse nul unuia din cele dou siste e 0loca%iile agen%iilor sunt de regul n bnci1 0221!

12

Nestern Cnion) care apar%ine gigantului @irst /ata Corporation) dispune de peste 1"0!000 de loca%ii n peste 190 de %ri din toat lu ea) iar Mone27ra ) care apar%ine co paniei Biad) dispune de peste #0!000 de loca%ii n 1#0 de %ri din toat lu ea! Nestern Cnion o$er nu eroase servicii de trans$er de $onduri ntre persoane) sau de pl%i de la persoane ctre co panii) sau de la co panii ctre persoane) ini%iate din agen%iile sale) de la tele$on sau prin Internet! +n serviciul cel ai rsp'ndit) un eLpeditor-persoan $i(ic intr ntr-o agen%ie) n 'nea( operatorului su a de trans$erat n nu erar) la care adaug co isioanele 010.-1-. din valoare1) indic nu ele destinatarului cruia i tri ite banii) i la ce adres de agen%ie) iar operatorul ini%ia( tran(ac%ia la calculator i i co unic eLpeditorului MFCE 0Mone2 Frans$er Central Eu ber1 : nu rul tran(ac%iei de trans$er de bani! Banii se eLpedia( n pri esc la destina%ie n ai ulte valute i se oneda local sau n dolari 5C;! <Lpeditorul va co unica

destinatarului acest nu r) iar destinatarul va putea ridica banii de la agen%ia de destina%ie pe ba(a acestui nu r de tran(ac%ie) i art'nd c tie c't) cine) i de unde) i-au $ost tri ii banii! Co pania $olosete siste ul propriu de teleco unica%ii pentru trans iterea tran(ac%iei) care are $or a unui esa3 ce constituie un ordin de plat ctre banca n care se a$l agen%ia destinatarului! inute 0 aLi 10 inute de la depunerea de /estinatarul poate ncasa banii de regul n c'teva ctre eLpeditor1! /e pe teritoriul a erican banii se pot trans$era i prin tele$on sau Internet) pornind de la un cont de card Bisa sau MasterCard! +n ca(ul ini%ierii trans$erului prin tele$on) eLpeditorul va tele$ona la un nu r special 01-400-C;LL-C;5A1 al co paniei unde va co unica su a) destina%ia 0nu e) adres1 i datele cardului su! +n ca(ul ini%ierii trans$erului prin Internet) va co pleta un $or ular a$iat de care pri esc un nu e i o parol1! Ctili(atorii pot $ace pl%i prin Mone2 Drder 0ordin de plat1 pentru orice pl%i care se $ac printr-un cec) iar prin serviciul Bid&a2 pot plti cu prturile re(ultate dintr-o licita%ie c'tigat pe siturile de licita%ii eBa2) M5E) ; a(on) Oa8oo i altele! Mone27ra &a2 ent 52ste ai Inc!) o$er servicii si ilare de trans$er de bani ntre persoane ici dec't cele ale Nestern Cnion) i cu servicii supli entare esa3 de 10 cuvinte care sau ctre co panii : tri itere de bani din agen%iile co paniei i) de pe teritoriul 5C;) i prin Internet) la costuri n general 0, inute de tele$on gratuit pentru anun%area destinatarului) un onitorul su dup cuplarea pe situl speciali(at al co paniei 0utili(atorii acestui serviciu trebuie s se inregistre(e) $urni('nd i datele contului de plat) dup

aco pania( tran(ac%ia) i garantarea tri iterii1!

1,

5erviciile Ctilit2 Bill &a2 ent i <Lpres&a2 ent ale Mone27ra utilit%ilor i a altor $acturi periodice 5iste ul #'"(%0 : este un siste

per it plata regulat a

international de trans$eruri banesti rapide ale persoanelor

$i(ice) care activea( n @edera%ia *us) %rile C5I i alte n %ri! -Dperativitatea pri irii trans$erului-in decurs de 24 ore! -Bene$iciarul nu suporta c8eltuieli! -Baluta trans$erului- C5/) <C*D) *CB! -C5/ si <C*D : de la ,. pina la 4. -*CB - 1)-. -Frans$erurile neridicate in dcecurs de ,0 (ile se returnea(a eLpeditorului! -Frans$erurile pot $i eliberate in lei valutei in C5B in (iua eliberarii! ) '*#)* este siste ul international de trans$eruri banesti si plati accelerate pentru persoane $i(ice $ara desc8iderea conturilor bancare prin reteua de banci corespondente si institutii $inanciare!7eogra$ia trans$erului : ai ult de 29000 puncte de deservire n 41 de %ri ale lu ii 0*usia) %rile C5I) Baltice i n strinatate1! Baluta trans$erului : dolari 5C;) <C*) *CB! Costul trans$erului : 2. din su a trans$erului n dolari 5C;) *uble i <C*! Fi pul de parcurgere a trans$erului - de la 1 5u a ini al a trans$erului - lipsete! inute i n cteva ore ve%i pri i banii! &er$ectarea trans$erului : n cteva Bene$iciarul nu suport c8eltuieli! Frans$erurile neridicate n decurs de ,0 (ile se returnea( eLpeditorului! Frans$erurile pot $i eliberate n lei valutei n C5B n (iua eliberrii! Banca accept i investig8ea( plngerile clien%ilor privitor la deservirea trans$erurilor prin siste cu pro ptitudine) dar la plngerile) pri ite sub $or scris co unic solicitantului despre deci(ia n con$or itate cu cerin%ele actelor nor ative eListente! #cre.itiv .ocumentar repre(int anga3a entul $er asu at de o banc la ordinul clientului su oldoveneti con$or cursului co ercial de cu prare a in! oldovenesti con$or cursului co ercial de cu parare a

ctre o alt banc solicit'nd bncii creia i este adresat s e$ectue(e plata sau s accept sau s

14

negoci(e o ca bie la sau la ordinul unei ter%e persoane : bene$iciarul : contra unor docu ente solicitate n anu ite ter ene i condi%ii! +n a3oritatea bncilor din lu e) acreditivele docu entare sunt guvernate de un cod de practici Custo s and &ractice $or /ocu entar2 Credits> 0*eguli i practici uni$or e pentru e is de ctre Ca era Interna%ional de Co er% i Industrie de la &aris! Codul se nu ete =F8e Cni$or acreditivul docu entar1! Clti a variant a acestor reguli a $ost actuali(at n anul 199,! ;ceste reguli poart nu ele de =ICC &ublication Eo! -00>! +n ba(a acestor reguli) acreditivul docu entar repre(int9 - =un aran3a ent ntre un client i o banc care s e$ectue(e o platctre) sau la ordinul bene$iciarului) - sau s pltesc sau accepte o ca bie tras de ctre bene$iciar) - sau s autori(e(e o alt banc s e$ectue(e o ast$el de plat) sau spltesc) sau accepte) sau - s negocie(e ca bii) - contra docu entelor solicitate) n con$or itate cu ter enele i condi%iile stipulate n contract!> &rocedura acreditivului const n e iterea unui acreditiv n $avoarea eLportatorului 0bene$iciar1 de ctre banca i portatorului 0banca e itent1 la cererea i portatorului 0ordonator1! 5c8e a acreditivului docu entar const n9

1-

&rincipalele etape n des$urarea acreditivului docu entar sunt9 - nc8eiarea contractului de co er% interna%ional ntre i portator i eLportator prin care se stipulea( c cei doi sunt de acord ca plata s se e$ectue(e prin acreditiv docu entar! - eLportatorul i pregtete r$urile pentru eLpediere! - i portatorul i solicit bncii sale desc8iderea unui acreditiv docu entar! - banca i portatorului 0banca e itent1 e ite acreditivul docu entar 0n ca(ul n care consider c i portatorul are credibilitate1 inclu('nd n el) n eLportatorul le va pre(enta! ;creditivul docu entar se tri ite apoi bncii eLportatorului! - banca eLportatorului 0banca noti$icatoare1 l noti$ic pe eLportator despre $aptul c acreditivul a $ost pri it) dupa care eLportatorul livrea( docu entele pentru a de onstra c sigur de e$ectuarea pl%ii! - eLportatorul tri ite ar$a i portatorului! ar$a a $ost eLpediat! - eLportatorul pre(int docu entele pentru a arta c ar$a a $ost tri is! Fri i%'nd docu entele) n con$or itate cu ter enii acreditivului) eLportatorul poate $i od detaliat) docu entele pe care

- banca eLportatorului veri$ic docu entele i dac ele sunt9 ;1 corecte : se e$ectuea( plata eLportatorului) iar docu entele sunt tri ise bncii i portatorului care apoi va plti napoi bncii eLportatoruluiJ B1 incorecte : eLportatorul va trebui s ob%in docu ente noi! - dac docu entele sunt corecte banca i portatorului va plti bncii eLportatorului aa cu stabilit n acreditiv! - i portatorul va pri i docu entele i i va prelua ar$a! /ocu entele utili(ate n derularea acreditivului docu entar sunt n general aceleai docu ente utili(ate i n ca(ul incasso-ului 0$acturi) docu ente de transport i docu ente de asigurare1! ;a dup cu a%i observat n sc8e a pre(entat) pr%ile i plicate n acreditul docu entar sunt9 i 1! Drdonatorul! I portatorul sau ordonatorul este responsabil de ini%ierea acreditivului! <l va co pleta un $or ular de desc8idere de acreditiv adresat bncii sale detaliind ter enii condi%iile acreditivului! +n general) ter enii i condi%iile acreditivului constau n9 - c't de ult se va plti i undeJ r$urilorJ - o descriere a s-a

- o list a docu entelor de transport care va $i pre(entat de ctre bene$iciarJ 1#

- datele ntre care pre(entate!

r$urile vor trebui s $ie eLpediate i docu entele

2! Banca e itent! ;ceasta va $i n

od nor al banca ordonatorului!

Banca e itent va veri$ica) de ase enea9 a1 /ac ter enii i condi%iile acreditivului sunt clare i conciseJ b1 /ac regulile sale i orice reguli de control valutar sunt ndeplinite! ,! Banca noti$icatoare! ;ceast banc pri ite detalii cu privire la acreditiv de la banca e itent! Banca noti$icatoare va veri$ica acreditivul pentru9 a1 autenticitateJ b1 $e(abilitiateJ c1 regle entri de control valutar) nainte de a-l trans ite bene$iciarului! 4! Bene$iciarul! ;cesta este eLportatorul 0sau v'n(torul en%ionate n contract! #cre.itivul irevocabil : asigur acoperirea riscurilor co erciale #cre.itivul irevocabil confirmat : asigur) supli entar) acoperirea riscului de insolvabilitate a bncii e itente) precu i a riscurilor de %ar : politice i de trans$er) n ca(ul n care banca con$ir atoare se a$l n alt %ar dec't cea a bncii e itente! +n $unc%ie de prevederile contractuale) pute%i opta pentru acreditivul cu plat9 la vedere) la ter en 0di$erat1) prin acceptare sau prin negociere! %ncasso 1ul .ocumentar Consta in ordinul pe care il eLportatorul bancii sale de a incasa contravaloarea unei tran(actii co erciale si de a o vira in contul sauJ in acest sens) el depune la banca sa docu entele care atesta eLecutarea obligatiilor sale contractuale! r$urilor1!

La pri irea acreditivului) el trebuie s veri$ice dac acesta corespunde cu ter enii i condi%iile

1"

Mecanis ul derularii incasso-ului docu entar 9

1! Contract co ercial international care contine ca si clau(a plata prin incasso 2! <Lportatorul livrea(a atesta livrarea ar$urile ) in acest o ent se co pletea(a setul de docu ente care care si setul de docu ente ar$urilor con$or clau(elor contractului

,! <Lportatorul re ite bancii sale ordinul de incasare) precu

4! Banca eLportatorului trans ite bancii i portatorului ordinul de incasare si setul de docu ente -! Banca i portatorului avi(ea(a i portatorul de sosirea docu entelor si i le eliberea(a #! I portatorul plateste docu entele sau accepta tragerea unei ca bii asupra sa "! Banca i portatorului plateste contravaloarea docu entelor bancii eLportatorului 4! Banca eLportatorului virea(a in contul clientului sau o su a ec8ivalenta cu valoarea de acesta Consideratii i portante /econtarea prin incasso este relativ si pla) ie$tina) dar negarantata bancar ) ba(andu-se in principal pe obligatia de plata a cu paratorului asu ata prin contractul co ercial international) $ara anga3a entul de plata al bancilor antrenate in derulare! ar$urilor livrate

14

Drdinul de incasare este un docu ent tipi(at) in care eLportatorul speci$ica9 i portatorul) banca i portatorului) nu arul si tipul docu entelor solicitate) co isioanele) etcJ la depunerea docu entelor) banca nu reali(ea(a decat un control $or al asupra lor <le ente speci$ice incasso-ului /in punct de vedere al bancii) operatiunea este o si pla ve8iculare de docu ente) obligatia bancii re(u andu-se la prestarea unui serviciu in conditiile i puse de eLportator! /ocu entele cu care lucrea(a bancile pot $i clasi$icate in doua categorii9 /ocu ente $inanciare 0ca bii) cecuri) bilete la ordin) ordine de plata1! /ocu ente co erciale 0$acturi) docu ente de transport) de proprietate) etc1! Fipuri de incasso In $unctie de docu entele ve8iculate) distinge 9 -Incasso si plu 0docu ente $inanciare1! -Incasso docu entar 0docu ente $inanciare insotite de docu ente co erciale1! In $unctie de o entul platii) distinge 9 -Incasso Pdocu ente contra plata> : banca re ite i portatorului docu entele de livrare nu ai contra platii $acturii ce indica valoarea tran(actiei! -Incasso Pdocu ente contra acceptare> : banca re ite i portatorului docu entele de livrare nu ai contra acceptarii unei ca bii cu scadenta con$or a cu ter enul de plata din contractul co ercia! Inconvenientele incasso-ului &entru eLportator9 ar$a este livrata pe adresa cu paratorului) $ara nici o garantie de plataJ ar$urilor $ara sa ac8ite contravaloarea ar$a trebuie returnata sau relocata pe c8eltuiala aceasta nu insea na ca i portatorul va intra in posesia acestora) ci $aptul ca) in ca( de neplata) deter ina intar(ierea incasarii valutei! &entru i portator : eLista inconvenientul ca acesta nu vede o ac8ita! 2Garania bancar - reprezint un angajament scris asumat de Banc (Banca-garant) n favoarea unei alte persoane (Beneficiarul garaniei) de a plti acestuia o sum de bani, n cazul
n care o alt persoan (Ordonatorul) n numele cruia se emite garania, nu a onorat o anumit obligaie asumat printr-un nscris, sau a onorat-o defectuos, fa de beneficiarul garaniei. participrii la tendere, etc. aranii simple se emit prin eliberarea unei scrisori de garanie pe !rtie. aranii documentare se emit prin intermediul '()*$. aranii se ofer pentru garantarea ndeplinirii obligaiunilor de livrare sau ac!itare a mrfurilor, prestare a serviciilor, precum "i n scopul amnrii ta#elor vamale sau $%& la import sau ndeplinirii obligaiunilor asumate n cadrul

eLportatorului! Incasso-ul este intotdeauna do iciliat in tara cu paratorului) ceea ce va ar$a in od nor al decat dupa ce

Fipuri de scrisori de garantie9 -de participare la licitatie) 19

-de buna eLecutie) -de buna plata) -de returnare a avansului) -de garantare a platii c8iriei) -de garantare a platii taLelor va ale! 7arantia bancara repre(inta o obligatie $er a) irevocabila si neconditionata a bancii de a plati o anu ita su a Bene$iciarului in ca(ul neindeplinirii de catre clientul bancii 0Drdonator1 a obligatiilor contractuale 0de a onora o plata sau de a presta un serviciu1!

;ceste anga3a ente au li ite $iLe si se stabilesc in general pentru o perioada de pana la un an) cu posibilitate de reinnoire!

3. peratiunile .e sc4imb valutar. Bncile cu autori(a%ia de categoria =;I au dreptul s desc8id case de sc8i b doar pentru deservirea popula%iei) iar bncile co erciale cu autori(a%ii de categoria =BI i =CI deservesc atit persoanele $i(ice) cit i pe cele 3uridice! Drarul de lucru al acestora se stabilete de conductorul bncii in $unc%ie de necesit%ile clien%ilor i de regi ul intern de lucru al bncii! Banca co ercial poate avea o re%ea cu un nu r neli itat de case de sc8i b valutar prin inter ediul crora va deservi persoanele $i(ice re(idente i nere(idente! - &ersoanele 3uridice pot s cu pere valut strin nu ai in ca(ul in care aceasta este necesar pentru e$ectuarea pl%ilor per ise din strintate i in ca(ul ra bursrii creditelor in valut strin) acordate de bncile co erciale ale *epublicii Moldova! Banca co ercial stabilete cursurile de vin(areMcu prare a valutei strine in tran(ac%iile cu persoanele 3uridice! In acelai ti p) respectivele cursuri pot $i unice pentru to%i clien%ii sau individuale in $unc%ie de valoarea tran(ac%iei sau de alte criterii! - &ersoanele $i(ice re(idente i nere(idente pot s cu pereMvind valut strin nu ai de la bncile autori(ate) de la casele de sc8i b valutar i de la punctele organi(ate pe ling 8oteluri! Cu prarea su elor ce depesc -0000 de dolari 5C; de la clien%i se e$ectuea( cu per isiunea BEM! La vin(area valutei strine persoanelor $i(ice nu li se eliberea( per isiunea de a scoate valuta strin peste 8otare!

20

In conteLtul

surilor prev(ute de legisla%ie cu privire la prevenirea i surilor pentru identi$icarea clien%ilor caselor

co batereaQsplrii banilor) BEM a decis luarea

de sc8i b in ca(ul e$ecturii unor opera%iuni de sc8i b valutar in valoare egal sau care depete ec8ivalentul a -00 de dolari 5C;! ;st$el) Rn aa ca(uri pentru persoanele $i(ice 0re(iden%i Mnere(iden%i1 este prev(ut obligativitatea pre(entrii unui act de identitate! In ba(a datelor respective de identi$icare) $unc%ionarul casei de sc8i b va per$ecta un buletin de sc8i b valutar! /e ase enea) dac su a unei opera%iuni Rn nu erar sau a cStorva opera%iuni derulate pe parcursul unei luni de unul i acelai client depete cu ulativ ,00 000 de lei) $unc%ionarul casei de sc8i b ur ea( s per$ecte(e un $or ular special) aprobat de ctre &rocuratura 7eneral) in scopul raportrii opera%iunilor respective! Iar persoanele 3uridice au posibilitate s e$ectue(e o tran(ac%ie in valut $r a se per$ecta $or ularul necesar in ca(ul cind su a tran(ac%iei nu va depi -00 000 de lei! -Banca autori(at pentru a desc8ide case de sc8i b valutar este obligat s solicite inregistrarea $iecreia la Banca Ea%ional a Moldovei ! In acest scop) printr-un avi( in scris) banca co ercial co unic BEM aceast 8otrire cu , (ile inainte de a desc8ide casa de sc8i b valutar! -;vi(ul inaintat BEM trebuie s con%in in$or a%ii re$eritoare la9 T sediul casei de sc8i b valutar 0adres) tele$on1! Casele de sc8i b valutar desc8ise trebuie s se a$le Rn Rncperea bncii co erciale i s $ie a plasate in sala de opera%iuni Rn nu erar! <le pot $i a plasate i in a$ara bncii9 in Rncperile aga(inelor) institu%iilor) grilor) Rn alte edi$iciiJ Eor ele BEM cu privire la organi(area i $unc%ionarea pe teritoriul *epublicii Moldova a caselor de sc8i b i a punctelor de sc8i b de pe lSng 8oteluri) nr! 10014-20 din 0#!0-!1994! T dotarea te8nic i docu entar trebuie s corespund cerin%elor s!lite de BEM) ast$el casa de sc8i b valutar trebuie dotat cu i3loace te8nice i ateriale in$or ativ-docu entare necesare e$ecturii ra%iunilor Rn valut9 case de arca3 0co puter cu progra ul auto at(at bancar

respectiv1) aparate pentru veri$icarea autenticit%ii bancnotelor) tele$on) sei$ etc! Casierii de la casele de sc8i b valutar trebuie de%in registre pentru eviden%a opera%iunilor e$ectuate) buletine) sc8i b valutar) nor e) instruc%iuni) indru are privind valutele strine i alte caracter instructiv i de controlJ T asigurarea serviciului de pa(! Conductorul bncii trebuie s asi pstrarea con$or i3loacelor bneti in valut i securitatea casieriilor valutarJ Casa de sc8i b valutar poate e$ectua activit%i nu ai nor ei bancare i autori(a%iei eliberate de Banca a Ea%ional Moldovei! Casa de sc8i b valutar are dreptul s e$ectue(e ur toarele opera%iuni9 ateriale cu

21

T opera%iuni de cu prare a valutei in nu erar i a cecurilor de cltorii de la persoane $i(ice din contul contul i3loacelor lor propriiJ i3loacelor lor propriiJ T opera%iuni de vin(are a valutei in nu erar i a cecurilor de cltorie persoanelor $i(ice din T opera%iuni de sc8i b valutar Rn nu erar pe o alt valutJ T opera%iuni de sc8i b valutar prin inter ediul cardurilorJ Dpera%iunile de cu prare a valutei strine de la persoanele $i(ice se e$ectuea( la cursul de cu prare pentru persoane $i(ice Rn (iua de e$ectuare a opera%iunii! Dpera%iunile de vin(are a valutei persoanelor $i(ice se e$ectuea( la cursul de vSn(are pentru persoane $i(ice in (iua de e$ectuare a opera%iunii! -Banca autori(at stabilete cursul caselor de sc8i b valutar de cu prare i cursul de vin(are a valutei strine pentru persoane $i(ice! In acelai ti p) di$eren%a dintre cursul de cu prare i cursul de vin(are constituie co isionul bncii! Casa de sc8i b valutar poate incasa co ision pentru e$ectuarea opera%iunilor) stabilit de ctre conducerea bncii printr-o dispo(i%ie! Lista tari$elor i a cursurilor stabilite trebuie s $ie accesibil clien%ilor! Cursul de cu prare i cursul de vSn(are se stabilesc (ilnic printr-o dispo(i%ie se nat de conductorul bncii i se legali(ea( prin ta pila bncii! Copia acestei dispo(i%ii trebuie plasat la toate casele de sc8i b valutar ale bncii! /ispo(i%iile privind cursurile stabilite trebuie Rnregistrate Rntr-un registru nu erotat) cusut i vi(at prin se ntura conductorului) contabilului-e$ i prin ta pila bncii! &ri ele eLe plare ale acestor dispo(i%ii se pstrea( in dosarele casei de sc8i b valutar! Uilnic) cu eLcep%ia (ilelor de odi8n) pSn la orele 12 di inea%a banca co ercial este obligat s in$or e(e Banca Ea%ional a Moldovei despre cursurile stabilite de cu prare i vin(are a valutei strine a caselor de sc8i b valutar proprii! Banca autori(at poate stabili acelai curs de cu prare i acelai curs de vin(are pentru toate casele de sc8i b valutar sau un curs di$erit pentru $iecare $ilial) $iind Rn $unc%ie de cererea i o$erta la locul de a plasare al casei! -Casa de sc8i b valutar nu are dreptul sa atunci9 a1 cursurile de cu prare i vin(are pot $i stabilite de dou ori9 pri ul sc8i b - pentru intervalul de la orele 4 di inea%a pin la orele 20 seara i al doilea sc8i b : pentru intervalul de la orele 20 seara pin la orele 4 di inea%a din (iua ur toareJ b1 in ca(ul activit%ii pe ai ulte sc8i buri 0 ai ult de dou1) se inter(ice a $olosi di$erite cursuri pe durata unui sc8i b! odi$ice in decursul (ilei lucrtoare cursurile de cu prare i vin(are stabilite! In ca(ul in care casa de sc8i b valutar $unc%ionea( 24 de ore)

22

-La inceputul (ilei opera%ionale) ur ea( a $i eliberate $unc%ionarilor unei case valutare a bncii pentru sc8i bul valutei 0indi$erent de nu rul g8ieelor1 avansuri in lei in valut) su a crora trebuie s constituie ec8ivalentul a cel pu%in 100000 de lei in (iua respectiv! Eu se ad ite trans iterea Rnregistre(e la casa de oldoveneti i oldoveneti!

<c8ivalentul in valut strin se deter in cu aplicarea cursului o$icial stabilit de BEM valabil i3loacelor bneti 0in valut i in lei oldoveneti1) pe parcursul (ilei opera%ionale! Casa de sc8i b valutar este obligat s arca3 toate opera%iunile de sc8i b valutar prestate persoanelor $i(ice! &entru $iecare tip de opera%iune se desc8ide un registru aparte in care se %ine eviden%a Rndeplinirii opera%iunii! Rn acelai ti p) opera%iunile de sc8i b valutar e$ectuate pentru persoanele $i(ice prin utili(area cecurilor din carnete de cecuri sau prin in trans$er trebuie trecute in registre aparte) di$erit de odul de e$ectuare a acelorai opera%iuni din contul leilor oldoveneti in nu erar! /rept con$ir are a e$ecturii opera%iunii 0de cu prareMvin(are1) $unc%ionarul casei va in ina clientului buletinul de sc8i b valutar) in care trebuie s $ie inregistrate ur toarele date9 denu irea bncii) nu rul casei de sc8i b valutar) data e$ecturii opera%iunii) tipul opera%iunii) cursul de cu prareMvin(are a valutei) co isionul incasat) valoarea valutei propuse spre vin(areMcu prare i se ntura $unc%ionarului responsabil! Cn eLe plar al buletinului r ine in casa de sc8i b valutar i va $i depus in apa cu docu entele la (i! La e$ectuarea opera%iunilor i3loacelor proprii) oldoveneti) in de vin(are a valutei strine 0in nu erar sau in cecuri de cltorie1 din contul scoate aceast valut peste 8otare! La $inele (ilei lucrtoare soldurile in lei aceasta dispune de o incpere special dotat) con$or valut strin i alte valori! 5. peratiunile .e 6actoring- (easing si .e *rust ale 7ancii )omerciale. @actoringul este un contract 0conven%ie1 nc8eiat ntre $actor i aderent 0v'n(torul creditor1) prin care aderentul trans$er $actorului o parte sau toate crean%ele 0$acturile1 pe care le posed asupra ter%ilor debitori) dup care $actorul se oblig s ncase(e i s suporte riscul insolvabilit%ii debitorilor! Dpera%iunile de $actoring i plic apari%ia raporturilor de credit ntre v'n(torul-creditor i cu prtorul-debitor i un participant nou : $actorul!

$unc%ionarul casei de sc8i b valutar nu are dreptul sa elibere(e cet%eanului per isiunea de a valut strin) in docu ente i alte valori pot $i pstrate in casa de sc8i b valutar nu ai dac nor elor te8nice i de securitate! In ca( oldoveneti) in contrar) casa de sc8i b valutar va preda la $inele (ilei lucrtoare soldurile in lei

2,

5copul opera%iunii de $actoring este anularea riscularea riscului provenit din opera%iunile creditoare i e$ectuarea pl%ilor n ter en ale alegen%ilor econo ici! Dpera%iunile de $actoring sunt $avorabile v'n(torilor 0$urni(orilor1 deoarece v'n(torul este interesat de a ob%ine c't rapid su ele datoare de clien%ii si i i plicit de a-i icora riscul n ca( de neplat! r$urilor v'ndute ai

Dbiecte ale opera%iunii de $actoring pot $i9 $acturile : docu ente co erciale ntoc ite de v'n(tor i predate cu prtorului 0sau $actorului1 n vederea speci$icrii co erciale de plat i probe pentru cu prtor privind provenien%a crean% 0trate) bilete de ordin1! B'n(torul vinde r$uri n credit co ercial unui cu prtor) care se oblig) la scaden%a i3loacele bneti v'n(torului! /ar p'n la scaden% v'n(torul) i3loace bneti) se adresea( stabilit ntre pr%i) s ac8ite 0denu ire) sorti ent) cantitate) pre%) su a total) etc!1) care constituie totodat docu ente r$ii cu prateJ titlurile de

$iind posesor de $acturi sau de titluri de crean% i av'nd nevoie de

$actorului care preia datoriile debitorului de la v'n(tor i e$ectuea( pl%ile necesare contra unui co ision de $actoring! @actorul preia asupra sa) de la creditor) titlurile de crean% asupra debitorilor si) devenind $a% de acetea bene$iciarul crean%elor respective! &rin ur are) $actorul preia ntregul risc pe care l i plic eventuala neplat a crean%elor de ctre debitor! La scaden%a crean%elor debitorul i va ac8ta datoriile $actorului! @actorului i revin9 dob'nda a$erent pentru perioada p'n la scaden%a $iecrei crean%e! ;ceast rat) de obicei este cu 1-2. ai are dec't dob'nda de ba( a creditelor pe ter en scurtJ co isionul pentru e$ectuarea opera%iunilor de ncasare a titlurilor de crean%) inclusiv o cot de acoperire a riscurilor i c8eltuielilor supli entare) legate de cu prtor 0se stabilesc) n $unc%ie de valoarea total a $acturii) 1)- : ,.1! Cu c't valoarea $acturii e este ai are! Co isionul se stabilete pentru $iacare crean% n ai are) cu at't co isionul ai ulte od separat!

Dpera%iunile de $actoring) n $unc%ie de anu ite trsturi speci$ice) pot $i clasi$icate n categorii9 1! Con$or odului de e$ectuare a opera%iunii de $actori se disting9

$actoringul desc8is ) repre(ent'nd opera%iunea de $actoring prin care cu prtorul :debitor este ntiin%at despre $aptul c v'n(torul-creditor a v'ndut crean%ele $actoruluiJ $actoringul nc8is) repre(ent'nd opera%iunea prin care cu prtorul nu este anun%at despre v'n(area crean%elor dectre aderent $actorului! +n acest ca() cu prtorul i ac8it datoria direct v'n(torului n ter enul stabilit) care dup ncasarea disponibilit%ilor bneti respective trebuie s le vire(e $actorului pentru ra bursarea creditului! 2! +n $unc%ie de conven%iile nc8eiate ntre $urni(or i $actor) opara%iunea de $actoring poate $i9 24

cu drept de regres) ceea ce i d dreptul $actorului) n ca(ul neonorrii pl%ii de ctre cu prtor) de a cere ra bursarea creditului de la aderentJ $r drept de regres : opera%iunea n ca(ul creia $actorul nu are dreptul de a solicita ra bursarea creditului de la aderent) n ca(ul neonrrii obliga%iunilor cu prtorului $a% de el! ,! +n $unc%ie de sectorul pie%ii unde se e$ectuea( opera%iunile de $actoring9 $actoring intern) n care to%i participan%ii i plica%i n a$acere sunt din aceeai %arJ $actoring interna%ional) n care unul din participan%i 0$actorul sau aderentul1 este dintr-o %ar strin! +n *! Moldova opera%iunile de $actoring sunt pu%in de(voltate deoarce nu este de(voltat pia%a titlurilor $inanciare i volu ul Leasing! Leasingul este activitatea de antreprenoriat de investire a unor pru utate) pe ba( de contract) con$or i3loace te porar disponibile sau a3oritar al pl%ilor este e$ectuat ntre agen%i n nu erar!

cruia locatorul 0creditorul $inan%elor1 procur cu

titlu de proprietate ec8ipa entul) indicat de locatar) de la v'n(torul 0$urni(orul1 stabilit de aceata i l acord contra plat locatarului n posesiune i $olosin% te porar n scopuri de ntreprin(tor! Dbiecte ale leasingului sunt9 i3loacele de transport) co pleLele te8nologice i ec8ipa entele) calculatoarele) liniile de $abrica%ie) congelatoarele de produc%ie) etc! &enetrarea bncilor pe pia%a serviciilor de leasing este legat) n pri ul r'nd) de $aptul c leasingul este unbusiness cu o necesitate de capital $oarte are) iar bncile sunt de%intorii resurselor bneti de ba( din econo ie! +n al doilea r'nd) opera%iunile de leasing) $iind o $or a creditului i anu e a creditului co ercial) sunt str'ns legate de creditarea bancar! Leasingul di$er de contractul de v'n(are : cu prare prin aceea c dreptul de proprietate nu trece de la v'n(tor la cu prtor) ci locatarul en%ine dreptul de proprietate asupra obiectului nc8iriat) iar locatarul posed doar dreptul de utili(are te porar a acestuia! La eLpirarea ter enului contractului locatarul poate procura obiectul la un pre% negociat) poate prelungi contractul de leasing sau poate restitui utila3ul proprietarului! Dpera%iunile de leasing pot $i clasi$icate n Leasingul operativ se ai ulte categorii! <List 2 tipuri de ba( ale leasingului9 leasing operativ i $inanciar! ai nu ete de obicei leasing cu recuperare inco plet! +n acest ca( en%inerea ec8ipa entului de leasing) nu se c8eltuielile locatorului) legate de procurarea i

recuperea( co plet la s$'ritul perioadei de leasing! /at $iind $aptul c ter enul contractului de 2-

leasing este

ai

ic ca ter enul de $unc%ionare a ec8ipa entului) locatorul este nevoit s dea n ai ulte ori i atunci va crete riscul de recuperare a costului

c8irie te porar ec8ipa entul de pe sea a locatorului! Leasingul $inanciar se

r as dac cererea pentru el va disprea! Dbliga%ia de deservire te8nic) repara%ia) asigurarea e ai nu ete leasing cu recuperarea ec8ipa entului de leasing! &erioada

pe care i se d ec8ipa entul n c8irie se apropie ca durat de ter enul de eLploatare i a orti(are integral a ec8ipa entului! +n perioada acordului de leasing locatorul) prin pl%ile de leasing) recuperea( costul total al propriet%ii sale! +n *epublica Moldova bncile co erciale pot e$ectua nu ai opera%iuni de leasing $inanciar! +n $unc%ie de sectorul pie%ei n care se e$ectuea( opera%iunile de leasing se disting 2 $or e9 Leasing intern) n care to%i participan%ii i plica%i n a$acere sunt din aceeai %arJ Leasing interna%ional) n care unul din participan%i 0locatorul sau locatarul1 este dintr-o %ar strin! Leasingul interna%ional se e$ectuea( n $or de leasing de i port i de eLport! +n $unc%ie de ter enul leasingului se disting9 Leasing pe ter en scurt : ec8ipa entul se acord n leasing pe o perioad de ul%i ani! /ocu entul de ba( al a$acerii de leasing) n care se re$lect raporturile esen%iale) este contractul de leasing! Contractul de leasing se nc8eie ntre locatar i locator! +n el se indic n ce condi%ii locatarul pri ete n leasing pentrru eLploatare ec8ipa entul! Contractul de leasing are putere 3uridic din o entul se nrii procesului-verbal de predare a ec8ipa entul i are putere 3uridic pe tot ter enul negociat! &rocesul-verbal de predare se ntoc ete de locatar i se se nea( de toate pr%ile participante la a$acerea de leasing! /up ntoc irea acestuia locatorul nu poart nici o rspundere $a% de locatar! +n procesul de eLploatare a ec8ipa entului locatarul trebuie s utili(e(e ec8ipa entul con$or $urni(orului) s reco anda%iilor i instruc%iunilor te8nice ale en%in ec8ipa entul n stare de $unc%iune) s e$ectue(e deservirea necesar) aLi u , aniJ ai Leasing pe ter en lung : perioada de acordare n leasing a ec8ipa entului varia( de la , la

repara%ia curent din cont propriu) dac aceste condi%ii sunt stipulate n contract! ;ctivitatea de trust Dpera%iunile bancare de trust repre(int nite rela%ii de ncredere ntre pr%i) la care una din ele pri ete asupra sa obliga%iunile despre ad inistrarea patri oniului n $olosul persoanei ter%e! 5ubiec%ii opera%iunilor de trust sunt9 2# andatarului sau

$ondatorul trustului : persoan $i(ic sau 3uridic ce dispune legal n proprietate de anu ite bunuri sau valori contractului nc8eiatJ co pania de trust : persoana 3uridic care) din ordinul $ondatorului) ia n gestiune anu ite activeJ bene$iciarul : persoana $i(ic sau 3uridic n $olosul creia este eLecutat contractul nc8eiat ntre $ondator i co pania de trust! Categoriile principale de trust9 servicii de trust personale 0pentru persoane particular1J servicii de trust institu%ionale 0pentru $ir e1J servicii de tipul = aster trust> 0pentru $ondurile de pensii sau alte co panii1! +n *epublica Moldova bncile au dreptul de a presta ur toarele servicii de trust9 pri irea i sc8i barea n ba(a contractelor a bunurilor societ%ilor supuse privati(rii i ad inistrarea ac%iunilor nou-e iseJ depo(itarea i pstrarea valorilor obiliareJ acordarea serviciilor de consulting $uduciar 0trust1! Dpera%iunile de trust sunt opera%iuni noi n practica bancar na%ional! <volu%ia rapid a acestor opera%iuni n practica bancar interna%ional %ine de bancareJ ob%inerea unor venituri supli entare! 8."valuarea activitatii economice a 7ancii. /in punct de vedere $inanciar-contabil) veniturile bncii repre(intvalorile sau su ele ncasate sau de ncasat din dob'n(i a$erente creditelor acordate i altor plasa ente) livrri de bunuri) eLecutrile de lucrri) pre-strile de servicii i din avanta3ele pe care banca a consi tit s le pri eas-c) eLecutarea unei obligatii legale sau contractuale din partea tertilor)venituri eLceptionale! +n cadrul veniturilor pentru deter inarea re(ultatului eLercitiului se cuprind) de ase enea) veniturile din v'n(area activelor) productia de i obili(ri i di inuarea sau anularea provi(ioanelor! Ci$ra de a$aceri n activitatea bancar se obtine prin nsu area veniturilor re(ultate din9 V dob'n(i i venituri asi ilate 0din operatiuni de tre(orerie i operatiuni interbancare) din operatiuni cu clientela) din operatiuni cu obligatiuni i alte titluri cu venit $iL i alte dob'n(i i venituri si ilare1J V venituri din titluri cu venit variabilJ V co isioaneJ 2" ai ulte cau(e9 atragerea noilor clien%iJ ntre%inerea concuren%ei interbancare pe pia%a de capitalJ prestarea i de(voltarea a noi servicii obiliare care) la r'ndul lor) sunt trans ise co paniei de trust con$or

V c'tiguri sau pierderi din operatiuni $inanciare 0re(ultatul net din operatiuni cu titluri de tran(actii) de plasa ent i din operatiuni de sc8i b1J V alte venituri din activitatea de eLploatare! &entru nregistrarea veniturilor se are n vedere caracterul de procesal activittii consu atoare de resurse i productoare de re(ultate! <$ectuarea veniturilor se derulea( n sau si ultann ti p! <Le plu9 Crearea veniturilor este o entul n care se constituie re(ultatul ca produs al activittii consu atoare de resurse! /e eLe plu) stabilirea dob'n(ilor de ncasat de la debitori) 8otr'rea de a vinde active! @acturarea const n trans$erarea dreptului de proprietate de la unitatea bancar ctre client sau) spre eLe plu) o entul acordrii creditului! +ncasarea repre(int etapa n care re(ultatul v'ndut se trans$or n bani! /e eLe plu) ncasarea e$ectiv a dob'n(ii pentru creditul acordat) ncasarea activului v'ndut! +ncorporarea este o etap strict contabil prin care veniturile sunt nglobate n re(ultate pentru a absorbi c8eltuielile corespondente!/up natura lor) veniturile bancare pot $i prtite n ur toarele categorii) care stau i la ba(a crerii grupelor de conturi de venituri din clasa " : Benituri9 V venituri din activitatea de eLploatare bancarJ V venituri diverse de eLploatareJ V venituri din provi(ioane i recuperri de creante a orti(ateJ V venituri eLceptionaleJ V venituri din reluarea re(ervei generale pentru riscul de credit! Beniturile din activitateade eLploatare bancar9 Beniturile din activitatea de eLploatare bancar repre(int cea ai divers i ai i portant categorie de venituri! ;cestea sunt detaliate n od ase ntor c8eltuielilor din activitatea de eLploatare) $iind co puse din dob'n(i ncasate la operatiuni de creditare i la depo(ite create la bnci) din co isioane ncasate) din dob'n(i) dividende i di$erente $avorabile nregistrate la operatiunile cu titluri i devi(e) ca i veniturile create la operatiunile de $inantare prin leasing! Cesiunile de i obili(ri pot crea) dease enea) venituri de eLploatare bancar! Beniturile din operatiunile de tre(orerie i operatiunile interbancare se re$er la ur toarele categorii de venituri9 dob'n(i a$erente disponibilittilor n cont curent la BEM) n conturile de correspondent Eostro) depo(itelor constituite la bnci) creditelor acordate bncilor) co isioanelor diverse ncasate i alte venituri! Beniturile din operatiunile cu clientela se re$er la9 ai ulte etape succesive

24

: dob'n(ile a$erente creantelor co erciale i creditelor acordate clientelei nebancare) creditele acordate clientelei $inanciare) creditele acordate pe ba(a valorilor pri ite n pensiuneJ : dob'n(ile percepute la conturile curente ale clienteleiJ : dob'n(i a$erente creantelor restante i ndoielnice din operatiunile cu clientela i alte categorii de venituri! Beniturile din operatiunile cu titluri re$lect venituri din9 dob'n(i i vrs inte asi ilate a$erente creditelor acordate pe ba(a titlurilor pri ite n pensiune livrat) c'tiguri 0di$erente $avorabile1 din reevaluarea sau cesiunea titlurilor de tran(actie la pretul pietei) inclusiv din reevaluarea titlurilor date cu pru ut) dob'n(i a$erente titlurilor cu venit $iL) pe perioada re(idual cu cupon nescurs) dividende i venituri asi ilate a$erente titlurilor de plasa ent cu venit variabil) di$erente $avorabile re(ultate din cesiunea titlurilor de plasa ent) dob'n(i a$erente titlurilor deinvestitii pe perioada re(idual : cu cupon nescurs) co isioane a$erenteoperatiunilor cu titluri! Beniturile din operatiunile de leasing) locatie si pl i asi ilat cuprind9 veniturile din c8irii a$erente bunurilor obiliare) i obiliare i activelor necorporale date n leasing i locatie cu optiune de cu prare) veniturile din cesiunea bunurilor respective) su ele repre-(ent'nd di inuarea sau anularea provi(ioanelor constituite pentru de-precierea i obili(rilor date n leasing i locatie) veniturile din c8irii)din cesiunea bunurilor date n locatie si pl) su ele repre(ent'nd di inuarea sau anularea provi(ioanelor constituite pentru deprecierea bunurilor obiliare i i obiliare date n locatie si pl) dob'n(i a$erente creantelor restante i ndoielnice din operatiunile de leasing) locatie cuoptiune de cu prare i locatie si pl! Beniturile din credite subordonate) prti n cadrul societtilor co erciale legate) titluri de participare) titluri ale activittii de porto-$oliu se re$er la dob'n(i i venituri asi ilate) a$erente creditelor subordonate la ter en) pe durat nedeter inat) dividende i venituri asi ilate)a$erente prtilor n cadrul societtilor co erciale legate) titlurilor de parti-cipare i titlurilor activittii de porto$oliu i dob'n(i a$erente creantelor restante i ndoielnice privind creditele subordonate! Beniturile din operatiunile de sc8i b cuprind9 di$erentele $avorabile din operatiunile de sc8i b i arbitra3) re(ultatele din operatiunile dev'n(arecu prare de devi(e) evaluri periodice ale operatiunilor n devi(e i ale etalelor pretioase) a$late n proprietatea bncii i co isioane pentru operaiunilor de sc8i b i arbitra3! Beniturile din operatiunile n a$ara bilantului cuprind ur toarele categorii de venituri9 : co isioane pentru acorduri de re$inantare) sanctiuni) avaluri) ando-sri i alte garantii date de banc) co isioane de anga3a ent) de con$ir are) de desc8ideri) de crediteJ : alte co isioane privind anga3a entele date! Benituri din prestatiile de servicii $inanciare cuprind9 29

co isioanele cuvenite bncii) a$erente serviciilor de

andat) prestate clientele pentru gestionarea i andat) la i3loace de i pentru alte

depo(itarea porto$oliului de titluri) operatiunile cutitluri e$ectuate n contul clientelei) $r ordinul acesteia) co isioane pentru asistent i consiliere) inginerie $inanciar precu prestatii care a3ut la n$iintarea i de(voltarea agentilor econo ici)co isioane pentru vira ente bancare1) precu

plat la dispo(itia clientilor 0cecuri) crtibancare) docu ente pentru retrageri de nu erar i pentru i co isioane a$erente operatiunilor de ncasri i pltie$ectuate pentru clientel) venituri obtinute de banc pentru prestatiile deservicii $inanciare coneLe9 obtinerea de in$or atii 0solvabilitatea saupo(itia $inanciar a clientilor i a bncilor1) co isioane a$erente valorilorre ise la ncasarea i alte venituri din prestrile de servicii $inanciare! ;lte venituri din activitatea de eLploatare bancar se re$er la9 veniturile cuvenite bncii care privesc operatiile e$ectuate n co un dectre dou sau ai ulte bnci pentru reali(area de produse bancare0eL!9 crtile bancare1) c8eltuielile re$acturate de ctre banc privind operatiunile de eLploatare bancar e$ectuate n co un) trans$erarea c8eltuielilorde eLploatare bancar la data nc8iderii contabile) $ie ntr-un cont de bilant) $ie ntr-un alt cont de c8eltuieli) venituri din v'n(area valorilor dinaur) bancar! ;lte venituri din operatiunile bancare &e l'ng veniturile din activitatea de eLploatare bancar) activitatea bancar generea( i alte categorii de venituri9 : venituri diverse din eLploatareJ : venituri din provi(ioane i din creante nerecuperabileJ : venituri eLceptionale! /in punct de vedere $inanciar-contabil)c8eltuiala eLpri o constatare) nregistrat n conturi) a unui consu de valori ateriale) de unc vie sau bneasc) a unui $apt generator de c8eltuieli n viitor pentru acoperirea unei datorii contractate sau o pierdere de valoare care trebuies $ie acoperit! C8eltuielile institutiilor bancare repre(int su ele sau valorile pltite sau de pltit pentru9 pru uturile pri ite i alte surse atrase) serviciile prestate i lucrrile eLecutate de care bene$icia( banca) aterialele consu abile) c8eltuielile cu personalul) eLecutarea unor obligatii legale sau contractuale) c8eltuieli eLceptionale!&entru nregistrarea c8eltuielilor se are n vedere caracterul deproces al activittii consu atoare de resurse i productoare de re(ultate!<$ectuarea c8eltuielilor se derulea( n ai ulte etape succesive sausi ultan n ti p! <Le plu9 ;nga3area are loc n o entul n care se contractea( obligatia bneasc generatoare de plti sau consu atoare de resurse! /e eLe plu)n ca(ul contractrii unui pru ut) anga3area c8eltuielilor ,0 etale i pietre pretioase) precu i alte venituri diverse de eLploatare

intervine n o entul n care s-a creat obligatia bneasc de a ra bursa ratele decredit) inclusiv dob'nda a$erent! Consu ul este speci$ic utili(rii sau =sacri$icrii> resurselor n scopul satis$acerii cerintelor activittii bancare! /e eLe plu) utili(area pru utului pri it n scopul pentru care a $ost contractat! &lata const n ac8itarea unei su e de bani ca ec8ivalent n cadrul relatiilor $inanciare! /e eLe plu) ac8itarea unei su e de bani $at decreditor repre(int o plat ca ec8ivalent! +n sc8i b) plata i po(itului pepro$it repre(int un trans$er $r ec8ivalent! I putarea repre(int c8eltuielile sunt decontate sau reparti(ate asupra re(ultatelor /up natura lor) c8eltuielile bancare pot $i prtite n ur toarele categorii9 c8eltuieli de eLploatare bancarJ V c8eltuieli cu personalulJ V c8eltuieli cu i po(ite i taLeJ V c8eltuieli cu ateriale) lucrri i servicii e$ectuate de tertiJ V c8eltuieli diverse de eLploatareJ V c8eltuieli cu a orti(rile privind i obili(rileJ V c8eltuieli cu provi(ioane i pierderi din creante nerecuperabileJ V c8eltuieli eLceptionaleJ V c8eltuieli cu i po(itul pe pro$it! 9.Rapoartele financiare ale bancii comerciale. Bilan%ul repre(int un instru ent contabil de are i portan% n procesul conducerii) $iind o entul c'nd obtinute!

necesar at't pentru $unda entarea deci(iilor privind alocarea) $inan%area) utili(area i recuperarea $ondurilor) c't i pentru organi(area controlului asupra reali(riideci(iilor luate) precu i pentru stabilirea unor drepturi i obliga%iii a unor rspunderi i cointeresri provenite din activitatea de gospodrire i de(voltare a patri oniului! Bilan%ul se ntoc ete ncep'nd cu apari%ia contabilit%ii) iar denu irea sa provine) dup ai ulte opinii) din latinescul=bilanL>)care nsea n =cu dou talgere> sau din cel de=billanciu >) care se ni$ic un c'ntar) ns prin no%iunea de bilan% se n%elege o balan% cu dou talere) a$late ntr-un ec8ilibru per anent! Fotodat) se re%ine c dic%ionarul eLplicativ al li bii ro 'ne de$inete bilan%ul contabil ca un =tablou contabil al activului i pasivului unui agent econo ic sau al unei activit%i $inanciare pe o anu it perioad de ti p>! Bilan%ul contabil poate $i de$init ca repre(ent'nd docu entul de sinte( cel ai i portant) care asigur centrali(area i generali(area datelor agen%ilor econo ici i institu%iilor publice)

,1

ntro $or sintetic i unitar) care per ite o pre(entare de ansa blu)o anali( detaliat i un control al activit%ii derulate i re(ultatelorob%inute la s$'ritul $iecrei perioada de gestiune! Condi%ia $unda ental pe care trebuie s-o ndeplineasc bilan%ul o constituie re$lectarea realit%ii privind ele entele de activ i de pasiv eListente la dispo(i%ia agentului econo ic! +n acest scop este necesar ca opera%iile econo ice s $ie nregistrate integral corect i la ti p) pe ba(a docu entelor 3usti$icative n care au $ostconse nate! &entru asigurarea con%inutului real al bilan%ului contabil este$oarte i portant s se calcule(e c't ai eLact costul e$ectiv) iar evaluarea indicatorilor raporta%i s se $ac la aceste costuri sau lapre%uri e$ective) dup ca() ceea ce deter in stabilirea corect a re(ultatelor $inanciare $inale i respectiv a volu ului total real al ele entelor de activ i a celor de pasiv! Calitatea bilan%ului contabil se aprecia() de ase enea) prin caracterul su si plu i clar) de(iderat necesar pentru anali(a activit%ii $iecrui agent econo ic de ctre cei interesa%i) opera%iune care s poat e$ectua cu uurin% i care s conduc la aprecieri n deplin concordan% cu realitatea! In$or a%iile sau indicatorii din bilan% se i pune s $ie pre(entate si plu i clar n vederea anali(ei lor cu uurin% n scopuldocu entrii necesare pentru elaborarea prevederilor pentru anii ur tori! Con%inutul bilan%ului contabil9 Bilan%ul contabil propriu-(is asigur pre(entarea) la un o ent dat) a tuturor ele entelor de activ i de pasiv grupate dup destina%ie i respectiv) provenien%a lor! &entru a calcula i co unica in$or a%ia privind pro$itul i pierderea se ntoc ete contul de re(ultate) denu it n %ara noastr contul de pro$it i pierdere! ;cesta repre(int un tabel capitulativ 0centrali(ator1privind ri ea c8eltuielilor i veniturilor) clasi$icate n raportde diverse criterii! /e regul) aceste criterii sunt cel al naturii sau al estina%iei c8eltuielilor i veniturilor! C8eltuielile) dup destina%ia lor) sunt grupate pe $eluri de activit%i9 -de eLploatare) -$inanciare) -eLtraordinare! Beniturile) dup natura lor) sunt grupate pe $eluri de activit%i9 -de eLploatare) -$inanciare) -eLtraordinare! 5tandardele de contabilitate +n procesul des$urat activit%ilor sale) BC =Mobiasbanca : 7roupe 5oci6t6 76n6rale> 5!;! 0n continuare =Banca>1 utili(ea( 5tandarde) *egula ente) Instruc%iuni) Eor e i &roceduri de ,2

eviden% contabil i dri de sea $inanciare elaborate n ba(a Legii contabilit%ii 11,M2"!04!200" i 5tandardelor Ea%ionale de Contabilitate 0=5EC>1 e ise de Ministerul @inan%elor al *epublicii Moldova i &lanului de conturi al eviden%ei contabile n bnci si alte *egula ente relevante e ise de Banca Ea%ional a Moldovei 0=BEM>1! &erioada contabil <Lerci%iul $inanciar n anul gestionar ncepe la 1 ianuarie i se nc8eie la ,1 dece brie) i include toate opera%iunile econo ice e$ectuate n banc n perioada respectiv! 5itua%iile $inanciare interi are +ncep'nd cu anul 2011 Banca va pregti situa%iile $inanciare interi are pentru perioada de ase luni nc8eiata la ,0 iunie! 5itua%iile $inanciare 5itua%iile $inanciare ale Bncii sunt e ise anual i includ ur toarele ele ente con$or situa%iilor $inanciare ale bncilor>9 T *aportul privind re(ultatele $inanciare T Bilan%ul contabil T *aportul privind $luLul i3loacelor bneti T *aportul privind $luLul capitalului propriu T Eote eLplicative la rapoarte $inanciare *apoartele $inanciare sunt pre(entate n lei $unc%ional i de pre(entare a Bncii! Banca pre(int in$or a%ia co parativ cu anul precedent pentru toate ele entele situa%iilor $inanciare) la $el i pentru toate ca(urile de de(vluiri! Indicii $inanciari pre(enta%i n rapoarte ur ea( s re$lecte toate opera%iunile econo ice i tran(ac%iile care s-au petrecut n perioada gestionar! Indicii $inanciari pre(enta%i n rapoartele ntoc ite con$or 5EC corespund re(ultatelor reale! +ntoc irea rapoartelor $inanciare repre(int o in$or a%ie siste ati(at despre eveni entele i opera%iunile econo ice) care in$luen%ea( asupra re(ultatelor activit%ii bncii! *apoartele $inanciare ale Bncii sunt ntoc ite n ba(a costului istoric) cu eLcep%ii pentru9 T Instru entele $inanciare derivate sunt evaluate la valoarea 3ustJ T Instru entele destinate pentru v'n(are sunt evaluate la valoarea 3ust cu eLcep%ia acelor instru ente $inanciare pentru care nu este disponibil o esti are sigur a valorii 3uste) n acest ca( ast$el de instru ente sunt evaluate la cost *e(ervele obligatorii plasate la BEM ,, inus provi(ioanele pentru pierderi! oldoveneti 0=M/L>1) care repre(int oneda a3ore cerin%ei n ba(a 5tandardelor Ea%ionale de Contabilitate 0=5EC>1 Er! ,0 =/e(vluirea

Banca

en%ine n scopuri de lic8iditate o re(erv edii la

ini obligatorie calculat la o rat speci$ic oldoveneti 0M/L1 i valut i3loacele atrase n valut i3loacele atrase n lei

aplicat la soldurile

i3loacele atrase de bnci pe parcursul ulti elor 1- (ile ale lunii) i3loacele atrase n lei en%ine n lei oldoveneti! /in

inclusiv toate depo(itele clien%ilor! /in neconvertibil) re(erva obligatorie se Banca sunt liber convertibil) re(erva obligatorie se

en%ine n dolari 5C; iMsau <uro! i3loacele atrase n dolari 5C; i <C*D

en%ine re(ervele obligatorii n contul curent desc8is la BEM din en%inute ntr-un cont special al re(ervelor obligatorii desc8is la BEM!

oldoveneti i valute ne-convertibile! *e(ervele din Instru ente $inanciare

;ctivele $inanciare generate de Banc repre(int creditele constituit n procesul acordrii de Banccuprind clien%ilor!

i crean%ele pe care Banca le-a

i3loace bneti unui debitor) cu eLcep%ia celor ce au $ost i creditele i avansurile acordate

create cu scopul de a ob%ine un pro$it pe ter en scurt! ;ctivele $inanciare generate de i3loacele bneti datorate de bnci precu

;ctivele $inanciare pstrate p'n la scaden% repre(int activele $inanciare cu su ele de ra bursare $iLe sau deter inabile i scaden% $iL) pe care Banca inten%ionea( i este capabil s le pstre(e p'n la scaden%! ;cestea cuprind bonuri de tre(orerie e ise de Ministerul @inan%elor i certi$icate e ise de BEM cu cu aturitatea ai are de un an n aturitatea ai ica de un an i obliga%iuni de stat oned na%ional! Bonurile de tre(orerie i certi$icatele inus scontul a orti(at liniar! Dbliga%iunile de pe parcursul

e ise de BEM sunt evaluate la costul no inal perioadei de aturitate!

stat sunt evaluate la valoarea no inal i dob'nda a$erent este acu ulat uni$or

;ctivele $inanciare destinate pentru v'n(are repre(int activele $inanciare ce nu sunt generate de Banc) sau pstrate n scopuri de tran(ac%ionare sau p'n la scaden%! Instru entele $inanciare cu prate pentru v'n(are includ investi%iile n capitalul social al altor ntreprinderi! &olitici de contabilitate Instru ente $inanciare derivate9 Instru entele $inanciare derivate sunt recunoscute ini%ial la valoarea 3ust! /up recunoaterea ini%ial) instru entele $inanciare derivate sunt evaluate ulterior la valorile 3uste) $r scderea costurilor de tran(ac%ie ce ur ea( s $ie suportate la v'n(are sau ieire! ;ctive ne ateriale C8eltuielile pentru de(voltarea i recunoscute ca c8eltuieli pe en%inerea progra elor de so$t opera%ional auto ati(at) sunt sur ce sunt suportate! C8eltuielile ce se re$er direct la ,4

elaborarea produselor de so$t identi$icabile i unice) ce se a$l n posesia Bncii i este probabil s genere(e bene$icii econo ice ce vor depi c8eltuielile ntr-un an) sunt recunoscute ca active ne ateriale! C8eltuielile directe includ re unerarea anga3a%ilor responsabili de de(voltarea so$tului i o parte corespun(toare de c8eltuieli indirecte! C8eltuielile de de(voltare a so$turilor opera%ionale auto ati(ate sunt recunoscute ca active i sunt a orti(ate prin etoda linear) pe ba(a duratei de via% util de - ani! ;lte venituri i c8eltuieli Beniturile si c8eltuielile se constata si se re$lecta in rapoartele $inanciare in perioada in care s-au produs)indi$erent de +n ca(ul rela%iilor o entul e$ectiv al ncasrii sau pla%ii contractuale ntre Banc i o i3loacelor bneti! persoan ter% ce presupune

pr%ireaMre$acturarea a tuturor sau a unei pr%i a costurilor) o parte a costurilor care ur ea( s $ie re$acturate se re$lect pe un cont de tran(it n bilan%ul contabil i este revrsat la decontare! Benituri si c8eltuieli a$erente taLelor i co isioanelor Beniturile a$erente taLelor i co isioanelor sunt generate n ti pul serviciilor $inanciare prestate de Banc) ce includ generarea creditelor) taLele de anga3a ent) taLele pentru carduri) serviciile de ad inistrare a nu erarului) serviciile de broGera3! Beniturile i c8eltuielile a$erente taLelor i co isioanelor sunt re$lectate n o entul prestrii sau pri irii serviciului respectiv! Licen%ele sunt capitali(ate pe ba(a costurilor de ac8i(i%ionare a licen%ei respective! ;ceste costuri sunt a orti(ate pe ba(a perioadei de valabilitate a licen%ei 0--20 de ani1! C8eltuieli ulterioare C8eltuielile pentru de(voltare sunt capitali(ate n ca(ul n care produsul sau procesul este $e(abil din punct de vedere te8nic i co ercial i Banca dispune de resurse su$iciente pentru $inali(area acestora! C8eltuielile capitali(ate includ c8eltuielile directe privind re unerarea raportul privind re(ultatele $inanciare pe 5ec%ia sur ce sunt suportate! legisla%iei n uncii i o parte corespun(toare de c8eltuieli indirecte! ;lte c8eltuieli pentru de(voltare sunt re$lectate n

Contabilitate 7enerala centrali(at calculea( toate i po(itele con$or

vigoare) trans$er su ele calculate n buget n ter enii stabili%i de lege) ntoc ete toate drile de sea ce %in de i po(ite i le pre(int la Inspectoratul @iscal de 5tat) Casa Ea%ional de ;sigurri 5ociale i Medicale! &e parcursul anului banca nu va calcula) preventiv nu va re$lecta la c8eltuieli si nu va trans$era anticipat in buget i po(itul pe venit! La $inele anului banca in Inspectoratul @iscal de 5tat teritorial! ,od obligatoriu va ntoc i declara%ia anuala cu privire la i po(itul pe venit pe perioada $iscala curenta si o va pre(enta la

&e parcursul anului 200" Banca a se nat un acord cu autorit%ile $iscale) n ba(a cruia Banca bene$icia( de $acilitate $iscala n i eLpir la ,1 dece brie 2011! I po(itul pe venit pentru perioada de gestiune cuprinde i po(itul curent i i po(itul a 'nat! I po(itul pe venit se re$lect n raportul privind re(ultatele $inanciare) cu eLcep%ia ca(urilor c'nd acesta se re$er la articole raportate direct la creterea sau di inuarea capitalului propriu! +n acest ca( i po(itul pe venit se re$lect n capitalul propriu! I po(itul pe venitul curent repre(int su a total a i po(itului calculat pentru ntreaga su a venitului i po(abil a$erent perioadei de gestiune) utili('nd cota i po(itului pe venit n vigoare sau care se a$l n proces de aprobare la data ntoc irii bilan%ului contabil) i orice a3ustri privind i po(itul pe venit calculat pentru toate perioadele de gestiune precedente! I po(itul a 'nat este calculat i constatat prin etoda obliga%iei bilan%iere) ce presupune constituirea unui provi(ion pentru di$eren%ele te porare ntre venitul calculat con$or contabilit%ii $inanciare i cel calculat con$or legisla%iei $iscale) ce apar ntr-o perioad i se corectea( n una din perioadele viitoare! <$ectele $iscale ale di$eren%elor te porare aprute n perioada curent se calculea( utili('nd rata de i po(itare n vigoare! Cota i po(itului pe venit n vigoare n 2011 va constituie 0. 02010 : 0.1! ;ctivul de i po(it a 'nat este recunoscut doar n sunt reduse pe sur ce nu sura n care poate $i ob%inut un pro$it i po(abil su$icient) $a% de care s poat $i utili(at activul respectiv! ;ctivele de i po(it a 'nat ai eList o probabilitate de reali(are a bene$iciului $iscal corespun(tor i po(itului a 'nat! :.'ormative economice obligatorii ale activitatii bancii comerciale. Lic8iditatea bancara +n scopul pro ovrii unui sector $inanciar puternic i co petitiv) nead iterii riscului eLcesiv n siste ul $inanciar) prote3rii intereselor deponen%ilor i en%inerii de ctre institu%iile $inanciare a unui nivel adecvat de lic8iditate) prin pre(entul *egula ent Banca Ea%ional a Moldovei stabilete ur toarele reguli) care au scopul de a stabili o legtur adecvat dintre su a $ondurilor investite ale bncii 0activele1 i su a resurselor $inanciare 0pasivele1! EDWICEI &*IECI&;L< 1! Lic8iditatea este capacitatea bncii de a asigura n orice sale! o ent ndeplinirea anga3a entelor ri e de -0.! ;cordul are un ter en de valabilitate de - ani

,#

2! &rincipiul I al lic8idit%ii prevede) ca su a activelor bncii cu ter enul de ra bursare ult de 2 ani s nu depeasc su a resurselor ei $inanciare!

ai

,! &rincipiul II al lic8idit%ii prevede) ca lic8iditatea curent a unei bnci) eLpri at ca coe$$icient al activelor lic8ide la activele totale) nu trebuie s $ie stabilit de pre(entul *egula ent! 4! Fer enul r as p'n la ra bursarea creditului - perioada restant dup care creditul va $i ac8itat pe deplin) calculat ncep'nd cu data gestionar! -! Fer enul r as p'n la ra bursarea unui depo(it - perioada restant dup care depo(itul trebuie ac8itat) calculat ncep'nd cu data gestionar! #! /epo(itul de econo ii al persoanei $i(ice repre(int un tip al conturilor la vedere i la ter en plasat pentru econo ia i3loacelor bneti n anu ite scopuri) ce se pltete la cerere sau n con$or itate cu scaden%a lui pentru care banca e ite crticica de econo ii sau un certi$icat! 1! &rincipiul I 5u a activelor bncii n $or de9 011 credite acordate bncilor cu ter enul r as p'n la ra bursare 2 ani i ultJ 0,1 leasing $inanciar cu ter enul r as p'n la ra bursare 2 ani i ai ultJ ai ultJ 041 cote de participare n capitalul agen%ilor econo ici 0inclusiv a bncilor1J 0-1 8'rtii de valoare investi%ionale cu ter enul r as p'n la scaden% 2 ani i 0#1 i3loace $iLeJ inus i3loacele re(ervate n $ondul de riscJ a orti(area en%ionate re(ervele pentru reevaluare a activelor ur toarelor resurse $inanciare9 - capitalul nor ativ total) deter inat n con$or itate cu *egula entul cu privire la su$icien%a capitalului ponderat la risc! -pasivele ob%inute de la bnci i pasivele ob%inute de la clien%i 0eLclu('nd depo(itele de econo ii ale persoanelor $i(ice1 cu ter enul r as p'n la ra bursare 2 ani i ai ultJ - -0. ale pasivelor ob%inute de la bnci i ale pasivelor ob%inute de la clien%i 0eLclu('nd depo(itele de econo ii ale persoanelor $i(ice1 cu ter enul r as p'n la ra bursare de la 1 p'n la 2 aniJ - 10. ale pasivelor la vedere ob%inute de la clien%i 0eLclu('nd depo(itele de econo ii ale persoanelor $i(ice1J i3loacelor $iLe i ai ultJ ai 021 credite i pl%i cu avans acordate clien%ilor cu ter enul r as p'n la ra bursare 2 ani i ai ic dec't rata procentual

ai sus) nu trebuie s depeasc su a

,"

- depo(itele de econo ii ale persoanelor $i(ice cu ter enul r as p'n la ra bursare 2 ani i ai ultJ - #0. ale depo(itelor de econo ii ale persoanelor $i(ice cu ter enul r as p'n la ra bursare de la 1 p'n la 2 aniJ 0"1 ,0. ale depo(itelor de econo ii ale persoanelor $i(ice la vedere i cu ter enul r as p'n la ra bursare de p'n la 1 anJ 041 obliga%iuni n circula%ie i alte 8'rtii de valoare e ise de banc cu ter enul r as p'n la scaden% 2 ani i ai ultJ 091 -0. ale obliga%iunilor n circula%ie i altor 8'rtii de valoare e ise de banc cu ter enul r as p'n la scaden% de p'n la 2 aniJ 0101 #0. ale re(ervelor pentru pensiile lucrtorilor bncii! 2! &rincipiul II 0lic8iditatea curent1 Coe$icientul eLpri at ca procenta3 dintre 11 su a activelor unei bnci) n $or de9 a! nu erar i etale pre%ioase) b! depo(ite la Banca Ea%ional a Moldovei) c! 8'rtii de valoare lic8ideJ d! credite i pru uturi interbancare neteX cu ter enul r as p'n la ra bursare p'n la 1 lun) 21 i su a activelor totale ale bilan%ului 0eLclu('nd re(ervele n $ondul de risc1 niciodat nu trebuie s $ie ai ic de 20.! *;&D*F;*<; 1! Bncile raportea( lunar Bncii Ea%ionale a Moldovei n con$or itate cu instruc%iunea Bncii Ea%ionale a Moldovei cu privire la B! CDE@D*M;*< 1! +ncep'nd cu ,1 dece brie 199" bncile trebuie s ating i s curente 0principiul II1 de cel pu%in 10.! 2! +ncep'nd cu ,0 iunie 1994 bncile trebuie s ating i s curente 0principiul II1 de cel pu%in 1-.! ,! +ncep'nd cu ,0 noie brie 1994 i n continuare bncile trebuie s ating i s coe$icientul lic8idit%ii curente 0principiul II1 de cel pu%in 20.! 7<5FICE<; C;&IF;LCLCI B;EC;* ,4 en%in en%in coe$icientul lic8idit%ii en%in coe$icientul lic8idit%ii odul de ntoc ire i pre(entare a rapoartelor $inanciare! 2! &ri ul raport ur ea( s $ie pre(entat la situa%ia din ,1 dece brie 199"!

5ectorul bancar este unul dintre cele

ai regle entate sectoare din ntreaga societate) ai se ni$icativ din aceste

iar regulile privind capitalul bancar repre(int ponderea cea

regle entri! ;ceasti p o r t a n % d e o s e b i t c a r e s e a c o r d c a p i t a l u l u i b a n c a r s e d a t o r e a ( $ a p t u l u i c b n c i l e s u n t ) d e $ a p t ) inter ediari pe pia%a $inanciar) i ast$el nu-i $olosesc dec't ntr-o sur $oarte ic propriile resurse! @unc%ii ale capitalului9 9- asigurarea cadrului de $unc%ionare institu%ional J- asigurarea necesarului ini%ial de lic8iditate i acoperirea riscului de $ali entJ- $actor de ncredere n poten%ialul institu%iilor de pro$il) legat de siguran%a depunerilor i deposibilitatea onorrii solicitrilor clientelei J- regulator al creterii institu%ionale!Eecesitatea gestiunii capitalului propriu se deter in n $unc%ie de doua aspecte91! din punct de vedere al corespunderii cerin%elor de regle entare2! din punct de vedere al creterii volu ului i calit%ii lui! /in punct de vedere conceptual) resursele atrase bancare pot $i privite n dublu sens9- ca resurse atrase ce constituie obliga%ii ale bncilor $a% de depuntoriJ- ca i crean%e creditoare $a% de banc ale depuntorilor!Calitatea resurselor atrase se va deter ina dup ur toarele criteria 9 1co ponen%a resurselor atrase - se cunosc resurse atrase depo(itare i nedepo(itare! Bolu ulresurselor depo(itare se plani$ic n con$or itate cu necesarul de plasa ente! +n ca( de necessitatese vor atrage resurse nedepo(itare!<valuarea dup$or ula9discrepan%a $or a9 -creditelor interbancarecaracteristicele lor sunt9au un ter en $oarte scurtse vor utili(a pentru co plectarea necesarului de lic8idit%i i ediateJpot $i procurate de bncile cu un surplus de lic8idit%i) care sunt cointeresate sle plase(e pe ter en scurt -credite centrali(ate -e isiune de certi$icate de deposit -e isiune de ca bii -e isiune - ri ea bncii) de care depinde tiupul de resurs la care ea poate avea acces- necesaru de depunere a ga3ului- nor e de regle entare din partea statului! de obliga%iuni$actorii care in$luien%ea( alegerea resurselor nedepo(itare sunt9- c o s t u l r e s u rs e l o r - riscul asociat $iecrul tip de resurs- t e r e n u l d e s c a d e n % necesarului de resurse plasa entelor nedepo(itare plani$icatede va e$ectua $ondurilorYsu a su a depo(itelor

plani$icate! +n ca(ul c'ndapare re(ultatul negativ) banca va procura resurse nedepo(itare sub

,9

;.Activitatea de marketing a bancii. /<&;*F;M<EFCL 5F*;F<7I< Zl M;*[<FIE7

-Departamentul Strategie i Marketing (STMA) anim procesul de urmrire, de reflecie i de decizie strategic al M S! " -Se asigur de coerena de ansam#lu al mi$ului de marketing (oferta produse%ser&icii" tarificare" comunicare" distri#uie) pe pieele persoane fizice, persoane 'uridice, piaa ()*+,, piaa e-#anking -n cola#orare cu su#di&iziunile implicate" -.$ercit responsa#ilitatea operaional direct, -n interiorul acestui mi$, a prilor i -n special/

-ofert (crearea i modificare produselor i ser&iciilor)" -monitorizarea permanent i propunerea de modificare a preurilor i tarifelor #ncii" -comunicarea comercial, promoii, pu#licitate" -gestiunea, din punct de &edere funcional, a produselor si ser&iciilor 01(*+(, 01(0,M, M(0+, i .- A23(2!" D*7;EIU;*<-D*7;EI7*;M; -5FM; este o structur $unc%ional i opera%ionalJ -5FM; este subordonat Bice preedintelui - /irectorului Co ercial i /irectorului Co ercial ;d3unctJ -5FM; este condus de Ze$ul de /eparta ent! -Con$or organigra ei 0aneLa 11 5FM; cuprinde9 5ec%ia 5tudii de &ia% \5FM;MM51J5ec%ia MarGeting Dpera%ional 05FM;MMD&1J -&roiectul EovaBanG 05FM;MEB1 /irec%ia &ie%e i &roduse) co pus din9 5ec%ia &ersoane @i(ice 05FM;M&*I1J 5ec%ia BIU&*D 05FM;M&*D1J 5ec%ia &ersoane ]uridice 05FM;MCDM1J 5ec%ia <-BanGing 05FM;M<B1J 5<CWI; &I;WI MICRO -;re o rspundere opera%ional pe pia%a sa) care i plic crearea si evolu%ia produselor 0o$ertelor1 sau serviciilor ca i rspunderea bancar a proiectelor a$erenteJ -@or ea( n colaborare cu departa entul $inanciar pre%urile la produsele i serviciile bncii din seg entul pie%eiQpersoanelor 3uridiceJ -Creea( planuri de pro ovare pentru produsele i serviciile bncii din seg entul pie%ei persoanelor icro i ur rete eLecutarea lorJ -Creea( planuri de distribu%ie 0plasare1 pentru produsele i serviciile bncii din seg entul pie%ei persoanelor icro i ur rete eLecutarea lorJ

40

-/e$inete n colaborare cu entit%ile i plicate o$ertele prioritare care trebuie pro ovate i concepe un plan de ac%iuni co erciale pe pia%a persoanelor icro! ;st$el) rspunde de ncadrarea opera%iunilor de pro o%ie i de arGeting opera%ional in planul de ac%iuneJ de opti i(area pro o%iilor) a tari$icrii i proceselor de i distribu%ie) a politicii de $or are i a &lanului de ;c%iune Co ercial! -7estionea( din punct de vedere $unc%ional a produsele i serviciile ce %in de &ia%a MIC*D) precu aplica%iile de acceptare i gestiune a acestoraJ -Beg8ea( la calitatea $unc%ionrii aplica%iilor i a controlului coeren%ei datelor introduse n aplica%iile de credit scoring si in alte aplica%ii de acceptare a creditelorJ -;sist *e%eaua i asigur inter$a%a cu ter%ii) n cadrul gestiunii (ilnice a produselor ad inistrate -7estionea( Ba(a de *isc MIC*D) o$er unit%ilor asistenta te8nicaMA<L& /<5[ cu privire la gestiunea Fran(act precu i alte aplica%ii! -;sigur inter$a%a opera%ional cu de(volttorii interni i eLterni ai aplica%iilor in$or atice9 $or ali(ea( i tri ite cererile de sc8i bare) prin /&DJ - 5upraveg8ea( riscul MIC*D i anali(ea( lunar gradul de nera bursareJ &re(int rapoarte tri estrial Ze$ului de /eparta ent -;sigur suport n derularea activit%ii $ilialelor) elaborarea surilor de corectare a activit%ilor (ilnice si a procedurilor de nc8idere a lunii raportoare;
-*articip la formularea conceptului, ela#orarea te4nologiei de &5nzare i msurilor de promo&are a produselor noi, dez&oltarea produselor e$istente -*articip la instruirea personalului din filiale responsa#il de prestarea produselor i ser&iciilor M(0+,6 -0ola#orarea acestei seciei cu secia similar din Departamentul +eea6 -Alte atri#uii -n conformitate cu necesitile strategice i planul de aciuni al #ncii6

5<CWI; &<*5D;E< ]C*I/IC< -;re o rspundere opera%ional pe pia%a sa) care i plic crearea si evolu%ia produselor 0o$ertelor1 sau serviciilor ca i rspunderea bancar a proiectelor a$erenteJ -@or ea( n colaborare cu departa entul $inanciar pre%urile la produsele i serviciile bncii din seg entul pie%ei persoanelor 3uridiceJ -Creea( planuri de pro ovare pentru produsele i serviciile bncii din seg entul pie%ei persoanelor 3uridice i ur rete executarea lor"
-0reeaz planuri de distri#uie (plasare) pentru produsele i ser&iciile #ncii din segmentul pieei persoanelor 'uridice i urmrete e$ecutarea lor" -Definete -n cola#orare cu entitile implicate ofertele prioritare care tre#uie promo&ate i concepe un plan de aciuni comerciale pe piaa persoanelor 'uridice6 Astfel, rspunde de -ncadrarea operaiunilor de promoie i de marketing operaional in planul de aciune" de optimizarea promoiilor, a tarificrii i proceselor de distri#uie, a politicii de formare i a *lanului de Aciune 0omerciala6 -!estioneaz din punct de &edere funcional a produselor i ser&iciilor legate de 01(0,M, precum t aplicaiile de acceptare i gestiune a acestora" -Asist +eeaua i asigur interfaa cu terii, -n cadrul gestiunii zilnice a produselor administrate

41

-7eg4eaz la calitatea funcionrii aplicaiilor i a controlului coerenei datelor introduse -n aplicaiile de acceptare a creditelor" -Supra&eg4eaz riscul 01(0,M i analizeaz lunar gradul de neram#ursare" *rezint rapoarte trimestrial 8efului de Departament6 -+ealizeaz analize lunare pri&ind e&oluia riscului 01(0,M, -ntocmete propuneri pri&ind tarifele la produsele si ser&iciile 01(0,M" -!estioneaz tarifele i comisioanele aferente produselor i ser&iciilor #ancare i asigur atracti&itatea pentru client a produselor i ser&iciilor prestate de anc din punct de &edere al calitii i al tarifelor i comisioanelor aplicate" -Definete strategia comercial i administreaz relaiile comerciale cu *artenerii, persoanele i organizaiile din afara ncii -n cadrul #usinessului dat" -Asigur suport -n derularea acti&itii filialelor 6ela#orarea msurilor de corectare a acti&itilor zilnic si procedurilor de -nc4idere a lunii raportoare" -*articip la formularea conceptului, ela#orarea te4nologiei de &5nzare i msurilor de promo&are a produselor noi, dez&oltarea produselor e$istente" -*articip la instruirea personalului din filiale responsa#il de prestarea produselor i ser&iciilor 01(0,M6 -0ola#orarea acestei seciei cu secia similar din Departamentul +eea6 -Alte atri#uii -n conformitate cu necesitile strategice i planul de aciuni al #ncii6

5<CWI; &I;W^ <- B;E[IE7 -;re o rspundere opera%ional pe pia%a sa) care i plic crearea si evolu%ia produselor 0o$ertelor1 sau serviciilor ca i rspunderea bancar a proiectelor a$erenteJ -@or ea( n colaborare cu departa entul $inanciar pre%urile la produsele i serviciile bncii din seg entul e-banGingJ -Creea( planuri de pro ovare pentru produsele i serviciile bncii din seg entul e-banGing i ur rete eLecutarea lorJ -Creea( planuri de distribu%ie 0plasare1 pentru produsele i serviciile bncii din seg entul e-banGing i ur rete eLecutarea lorJ -/e$inete n colaborare cu entit%ile i plicate o$ertele prioritare care trebuie pro ovate i concepe un plan de ac%iuni co erciale pe pia%a e-banGing! ;st$el) rspunde de ncadrarea opera%iunilor de pro o%ie i de arGeting opera%ional in planul de ac%iuneJ de opti i(area pro o%iilor) a tari$icrii i proceselor de distribu%ie) a politicii de $or are i a &lanului de ;c%iune Co ercial! -7estionea( din punct de vedere $unc%ional i ur rete activitatea la nivelul ntregii Bnci activitatea <produse 0produse ce %in de card i serviciile coneLe) ;FM-urilor si &D5KurilorJ client-bancJ internetbanGing etc!1J -;sigur suport pentru *e%ea si clien%i in vederea nc8eierii contractelor de acceptareJ -Monitori(ea( i gestionea( odul de circula%ie a docu entelor i procedurile de conectare la siste ul Client-banc i serviciul vi(uali(areJ -Ini%iali(ea( instalarea &D5-urilorJ -;sigur consultarea opera%ional-$unc%ional-co ercial pentru *e%ea i co ercian%i cu privire la activitatea de c'rduriJ -Contribuie la de(voltarea parcului de ;FM-uri si &D5-uri stabilind rela%ii co erciale cu co ercian%iiJ 42

-&articip la instruirea personalului din $iliale responsabil de prestarea <-produse -Colaborarea acestei sec%ii cu sec%ia si ilar din /eparta entul *e%ea! -;lte atribu%ii n con$or itate cu necesit%ile strategice i planul de ac%iuni al bncii!

7%7(% GR#6%" %. #)*" ' RM#*%+" 1!Legea *M =Cu privire la Banca Ea%ional a Moldovei> nr!-44-_II din 21 iulie 199-!+n9 onitorul D$icial al *epublicii Moldova) 4M-#-"") cu al *epublicii Moldova) 199-) ` 1) cu odi$icri i co pletri! odi$icri i co pletri! odi$icri i co pletri! ,!Legea *M =Institu%iilor $inanciare>) nr!--0-_II din 21 iulie 199-! +n9 onitorul D$icial 3 !Legea *M =&rivind societ%ile pe ac%iuni>) nr!11-,4 din 2 aprilie 199"! +n9 onitorul D$icial al *epublicii Moldova) ` ,4-,9) cu 5!Legea *M =&rivind garantarea depo(itelor persoanelor $i(ice n siste ul bancar> nr! -"--_B din 2#!12!200,! +n9 onitorul D$icial al *epublicii Moldova ` ,0-,4M1#9 din 20!02!2004! 8 !Legea =&rivind regle entarea valutar>) nr!#2-_BI din 21 D$icial al *epublicii Moldova ` 12"-1,0M49# din 14!0"!2004! %%. R"G&(#M"'*" <% #)*" %'S*R&)*%+" artie 2004! +n9 onitorul

4,

9. *egula entul BEM =&rivind decontrile interbancare pe teritoriul *epublicii Moldova> nr!1200,-,9! +n Monitorul D$icial al Moldovei nr!41-42 din 24 iulie 199-! :. *egula entul BEM =Cu privire la opera%iunile de pia% desc8is ale Bncii Ea%ionale a Moldovei cu valori obiliare de stat>) aprobat prin 8otrrea Consiliului de ad inistra%ie al odi$icrile i Bncii Ea%ionale a Moldovei nr! ,, din 11 septe brie 199") n vigoare din 14!09!199") Monitorul D$icial al *epublicii Moldova nr!#2M10, din 14!09!199") cu co pletrile ulterioare ! ;. *egula entul BEM =Cu privire la su$icienta capitalului ponderat la risc>)aprobat prin Aotarirea Consiliului de ;d inistratie al Bancii Eationale a Moldovei nr!2#9 din 1" octo brie 2001! =. *egula entului BEM =&rivind utili(area acreditivul docu entar irevocabil i acoperit pe teritoriul *epublicii Moldova>) nr! 122 din 29 ai 200,! 1>. *egula entul BEM ))Cu privire la lic8iditatea bncilor co erciale> din 04!04!199"! 11. Legea *M )) Cu privire la leasing >din 1- $ebruarie 199#! 1,. Legea ))&rivind regle entarea valutar pe teritoriul *M > Er!#2-_BI din 21!0,!2004 13. *egula entul BEM cu privire la acivitatea de creditare a BC ale *M nr!1-,! %%%. M#'&#("- #R*%) ("

15. 7rigori% C! =;ctivitate bancar>) edi%ia a III-a! C8iinu9 Cartier) 200-! 42, pag! %%%. S&RS" S*#*%S*%)" <% !R#)*%)"

18. 8ttp9MMbn ! dM 19. 8ttp9MM obiasbanca! dM

44

;E<_<
4-