INSTITUIA X

COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN

Lista centralizatoare a obiectelor auditabile

Denumirea misiunii de audit: Inventarierea patrimoniului aferent anului 200N
Perioada supus auditului: 03.01.200N-31.12.200N
Domeniu

INVENTARIEREA PATRIMONIULUI

Obiective

Respectarea
prevederilor legale
referitoare
la inventarierea
aferent
anului 200N

Obiecte auditabile
1. Verificarea pregtirii
inventarierii patrimoniului.

1.1. Existena procedurilor scrise.

2. Verificarea realizrii efective

a inventarierii patrimoniului.

2.1. Inventarierea bunurilor.

3. Verificarea modului
de valorificare a
rezultatelor inventarierii.

4. Verificarea modului
de completare a registruluiinventar.

1.2. Stabilirea comisiei de inventariere.

1.3. Stabilirea responsabilitilor n efectuarea inventarierii.

1.4. Luarea declaraiilor de inventar.

1.5. Semnarea ultimelor documente de intrare

sau ieire.
2.2. ntocmirea i completarea listelor de
inventar.
2.3. Inventarierea bunurilor aflate n custodie.

2.4. Semnarea i datarea listelor de inventar.

3.1. Definitivarea stocului faptic.

3.2. Definitivarea stocului scriptic.

3.3. Stabilirea rezultatelor inventarierii.

3.4. ntocmirea procesului-verbal de valorificarea a inventarierii.

3.5. Stabilirea i definitivarea plusurilor
sau minusurilor.
3.6. nregistrarea n contabilitate a rezultatelor inventarierii.
4.1. Conducerea registrului-inventar.

4.2. Concordana dintre inventar i datele

menionate n registrul-inventar.

NTOCMIT:
Auditor intern
TUDOR MIHAI 

data _________ semntura_______________

SUPERVIZAT:
ef compartiment audit intern
POPESCU DAN 

data _________ semntura_______________