Managementul riscului de creditare

-Raiffeisen bank-

Profesor coordonator:
Vasile Cocri
Student:
Master BPF, grupa 1.3.

Iai
2010

CUPRINS

Managementul riscului de creditare

CAP 1. Managementul riscului in activitatea bancar...........................2

1.1.

Conceptul de risc.3

1.2.

Clasificarea riscurilor.4
1.2.3.

Riscul de creditare.....6

CAP 2. Protecia bncilor mpotrriva riscului de creditare.8

2.1. Cadrul general....8
2.2. Msuri de prevenire a riscului de creditare12
2.2.1. Msuri preventive...12
2.2.2. Msuri operative..13
2.2.3. Msuri curative15

CAP

3. Managementul riscului de creditare n cadrul Raiffeisen

Bank..16
3.1. Prezentare general Raiffeisen Bank...16
3.2. Managementul Riscului....17
3.3. Creditele neperformante..22
.

Concluzii...26
Bibliografie...27

CAPITOLUL 1

Managementul riscului de creditare

MANAGEMENTUL RISCULUI N ACTIVITATEA BANCAR

Noiunea de risc poate fi definit ca un angajament care poart o incertitudine

datorit probabilitii de cstig sau pierdere.
n activitatea bancar, asumarea riscurilor poate fi cercetat pentru
posibilele sale avantaje viitoare, cum este cazul operaiunilor speculative pe pieele
fmanciare sau de schimb, dar i a posibilelor pierderi imprevizibile.
n general, asumarea riscurilor este legat de funcia de baz pe care o au bncile n
economie, i anume funcia de investiii
n

viziunea noastr ,riscul la care este supus o banca trebuie privit ca un

complex de incertitudini ,de cele mai multe ori interdependente, pentru c pot avea cauze
comune sau c producerea uneia poate genera efecte de antrenare de tip domino ,fiecare
exprimnd probabilitatea producerii unor evenimente care pot avea influene pozitive sau
negative pentru banc.
Managerii instituiilor financiare sunt contieni de faptul c maximizarea
profitului implic o expunere permanent la risc. n acest context, managementul
riscurilor este o component important a managementului bancar ,ct i a strategiei unei
bnci.
Managementul riscurilor bancare presupune asumarea riscurilor n condiii de
pruden ,avnd n vedere urmtorii factori:
-

respectarea regulilor prudeniale impuse de organele de reglementare

bancar i de conducere a bncii;

pierderi posibile n urma asumrii unui sau altui risc nu trebuie s

depeasc limita critic;

riscurile asumate de banc nu trebuie s influeneze imaginea intern i

extern a acestei bnci;

mrimea riscului asumat trebuie s fie comparabil cu veniturile

scontate n urma activitii date.
Consider c gestiunea riscurilor bancare se reduce la trei direcii mai importante:

1. Strategia riscului(scop ,volum ,tip i principiile conducerii);

Managementul riscului de creditare

2. Cadrul politicii(limitele juridice ,durata operaiunilor ,tipuri de risc pe care poate s i
le permit banca);
3. Abilitatea aprecierii ce const din metodele evalurii riscului, formele i etapele
gestiunii riscurilor.
Etape de gestionare a riscurilor bancare:
1. Identificarea i evaluarea riscului;
2. Analiza i elaborarea tacticii bncii;
3. Finanarea riscului;
4. Controlul riscurilor.

1.1. CONCEPTUL DE RISC

n teoria clasic riscul se limiteaz la ateptarea matematic a pierderilor, care pot
aprea n cazul alegerii uneia din variantele posibile. n acest caz, riscul este reprezentat
ca pierderile care apar in urma realizrii unei sau altei decizii.
n anii 1930, economitii A. Marshall si A. Pigou au elaborat bazele teoriei
neoclasice a riscului . Esena ei const n urmtoarele: ntreprinztorul, considernd
profitul ca o variabil ntmpltoare i activnd n condiiile de incertitudine, n cadrul
unei tranzacii se conduce de urmtoarele:
- mrimea profitului ateptat
- mrimea variabilei (riscul) posibile.
Economitii L. Rastrighin si B. Raisberg definesc riscul ca pierderile posibile de
fapt prin aceasta situndu-se pe poziiile teoriei clasice a riscului.
n dicionarul de management editat la Paris se menioneaz c riscul inglobeaz 4
idei:
o idee de pericol sau de primejdie; e factorul de temut;
o idee a costului, strns legat de precedenta; msura acestui cost se evalueaz n
termeni care arat gravitatea riscului;
o idee de msur posibil a evenimentului i exprimat n termeni care arat
frecvena

Managementul riscului de creditare

o idee de prezentare deliberat a unui pericol determinant, n vederea obinerii unui
avantaj.
Academicienii Costin C. Kiriescu si Dr. Emilian M.Dobrescu ,definesc noiunea de
risc ca examinarea n termen probabilistic a posibilitii de obinere a unor rezultate
favorabile sau nefavorabile ntr-o afacere: eveniment viitor i probabil a crui producere
ar putea provoca anumite pierderi.
Dr. L. Roxin definete riscul ca eveniment probabil cu consecine adverse pentru
subiect.

1.2. CLASIFICAREA RISCURILOR

Literatura de specialitate clasific riscurile specifice activitii bancare n trei categorii:

riscuri financiare;

riscuri comerciale;

riscuri de mediu.

Riscuri financiare
Sunt riscuri specifice operatiunilor de creditare, cele mai multe dintre aceste riscuri fac
obiectul unor reglementri bancare. Formele sub care se manifest sunt urmatoarele:

riscul de credit;

riscul ratei dobnzii;

riscul de lichiditate;

riscul de schimb valutar;

riscul insolvabilitii.
Riscurile financiare sunt strict legate de structura bilanului contabil al bncii,

sunt foarte sensibile la dezechilibrele care pot s apar n compoziia resurselor i

plasamentelor bncii.
Riscurile financiare sunt singurele riscuri care pot fi generate, gestionate, amplificate
sau eliminate de ctre managementul bancar.
Riscuri comerciale

Managementul riscului de creditare

Sunt riscuri generate de inadaptabilitatea bncii la noile servicii i produse ca
urmare a unui slab serviciu de marketing i lipsa de talent managerial pentru noile piee.
Formele sub care se manifest sunt urmatoarele:
a.

riscul de produs/serviciu;

b.

riscul de pia;

c.

riscul de imagine comercial.

a) Riscul de produs/serviciu este rezultatul unei evoluii nefavorabile a

valorificrii unui produs nou sau serviciu, ca urmare a lipsei de abilitate a bancii privind
distribuirea produselor.
b) Riscul de pia este efectul dependenei de pia a bncii. Daca acesta nu este
,,imprit" ntre mai multe piee,

rentabilitatea bncii

este dependent direct de

evoluia unei singure piee.

c) Riscul de imagine comercial const n percepia negativ a unei bnci
de ctre clienii ei ca urmare a unei caliti generale proaste de servire a clieniilor,
tratament

prost

al

reclamaiilor clienilor

culminand

cu articole de presa in

defavoarea bncii.
Riscuri de mediu
Sunt riscuri asupra crora banca fie nu are control, fie are un control limitat.
Formele sub care se manifest sunt urmatoarele.

riscul de deficit - produs de ctre hoi sau frauda comis de angajaii bncii;

riscul economic - determinat de conjunctura economic la nivel naional i regional;

riscul competiional - deterrninat de similitudinea produselor i serviciilor

oferite de celelalte bnci sau instituii fmanciare;

riscul de reglementare - determinat de deciziile luate de autoritile bancare, de

cele mai multe ori ntr-o manier nefavorabil pentru banc.

1.2.1. RISCUL DE CREDITARE

5

Managementul riscului de creditare

Riscul de credit poate fi definit ca riscul ca dobanda, creditul sau ambele sa nu fie
rambursate la scaden sau sa fie rambursate parial. Acest risc este specific bncilor a cror
funcie important n economie este creditarea.
Dei motivul este acelai incapacitatea de rambursare a creditului de ctre
imprumutani, cauzele sunt difente, de aceea se impune o abordare distinct a riscului de
credit si anume riscul aferent particularilor si intreprinderilor, riscul de ara.
Prevenirea riscului de credit. Prevenirea riscului vizeaza doua aspecte: divizarea
riscului si constituirea garantiilor.
Divizarea riscului are ca obiectiv disiparea riscurilor, astfel incat legea
probabilitatilor sa reduca posibilitatea inregistrarii unor pierderi mari din partea bancii.
Divizarea riscurilor se face mai intai intre particulari si intreprinderi, bancile fixandusi plafoane de credite. Pentru intreprinderi, banca isi va repartiza riscurile acordand credite
atat producatorilor mari, cat si celor mici, lucrand cu sectoare de activitate diferite si avand o
repartitie teritoriala cat mai ampla. Pentru particulari, bancile vor acorda credite de preferinta
la salariati, liber profesionisti si pensionari.
Diversificarea domeniilor in care actioneaza banca permite mentinerea riscului de
credit in limite controlabile. Pe de alta parte, anumite intreprinderi de mari proportii au
nevoi mari de credite, pe care o singura banca nu poate sa le satisfaca.
Monopolul bancar, pe langa faptul ca divizeaza riscurile, permite si bancilor mai mici
sa finanteze intreprinderile mari, iar in cazul cand intreprinderile au dificultati, monopolul
are puterea de a impune acestora sa aplice un plan de redresare.
Constituirea garantiilor. Dei constituirea garaniilor n favoarea bncilor nu
este obligatorie in uzantele bancare din tarile dezvoltate, in sistemul bancar romanesc
garantia constituie conditia de baza in acordarea creditelor, acestea fiind constituite inainte
de acordarea creditelor, imbracand diferite forme: gaj, ipoteca etc.
n mod practic, garaniile nu trebuie s fie privite dect ca o siguran subsidiar,
decizia de a acorda creditul trebuie sa fie luat n funcie de p osibilitatea de rambursare
a creditului, care rezult din anailza afacerii pe care o banc o credileaz.
Banca trebuie s ia n calcul faptul c primii despagubii vor fi creditorii privilegiati
- fiscul, statul, deci garania nu va acoperi niciodat valoarea creditului acordat.

Managementul riscului de creditare

Garaniile ar trebui considerate in conditiile in care banca acord un credit foarte
riscant, asumandu-i practic responsabilitatea recuperrii creditului prin executarea
garaniei.
Masurarea riscului de creditare .Msurarea riscului de credit se face n dou
etape. Prima etap const n stabilirea unei limite maxime a activelor cu risc fa de fondurile
proprii ale bncii prin calcularea raportului de solvabilitate (norma Cooke).
A doua etap const n msurarea riscurilor la care banca este expus prin evaluarea
periodic a portofoliului de credite. Banca Naional impune bncilor s-i clasifice
portofoliul de credite i s-i constituie provizioane de dou ori pe an, respectiv la sfarsitul
lunilor iunie i decembrie i s raporteze situaia, n termen de 30 zile, Direciei de
Autorizare i Supraveghere Prudeniala a societilor bancare din cadrul B.N.R.
Msurarea riscului de credit n vederea constituirii provizioanelor de risc impune
evaluarea performanelor fmanciare ale tuturor clienilor bncii pe baza bilanurilor
contabile de la 30 iunie, respectiv 30 decembrie, evaluare care este identic cu cea utilizat
la acordarea creditelor.
Cestiunea riscului de creditare. Gestiunea riscului const n utilizarea unor tehnici
prin care banca poate s diminueze (elimine) pierderile sau poate s salveze creditul.
n vederea diminurii sau eliminrii pierderilor, bncile monitorizeaz calitatea
portofoliului de credit printr-un audit period (revizuire) n funcie de notarea intern a
creditului care a fost facut cu ocazia instrumentrii dosarului de credit.
Monitorizarea permite detectarea din timp a creditelor care ar putea deveni credite
problem.
Revizuirea creditelor pe lang faptul c reduce pierderile, permite atingerea i a
altor probleme cum ar fi:

asigur aplicarea uniform a documentaiei de creditare;

verificarea ca politica de credit, normele bncii i reglementrile bancare sunt

respectate;

informarea managementului bncii despre situaia general a portofoliului de credite

monitorizarea ofierilor de credite care sunt rspunztori de evoluia

nefavorabil a creditelor, n cazul cnd nu au luat nici o msur.

Managementul riscului de creditare

CAPITOLUL 2
PROTECIA BNCII MPOTRIVA RISCULUI DE CREDITARE
2.1. Cadrul general
Protecia bncii n cazul acestor credite se realizeaz prin faptul c solicit
garanii reale (gaj, ipoteca) i personale (de la terii inrudii sau nu cu debitorul). Msura
de protecie suplimentar pentru ambele cazuri const n garantarea creditului acordat i
cu obiectul achizitionat din credit.
Gestionarea riscului de credit pe care banca i-l asum este i va ramane o
problem permanent ce impune bncii un comportament adecvat n cadrul cruia analiza
i clasificarea portofoliului de credite ocup un loc central.
Clasificarea clientelei se efectua pn la apariia Regulamentului B.N.R.
nr.2/2000, lundu-se n considerare evaluarea performanelor financiare, ale clientului,
capacitatea acestuia de a-i onora datoria la scaden (serviciul datoriei) i garaniile
prezentate. n urma evalurii performanelor financiare ale clienilor, acetia sunt inclui
n mai multe categorii care nu rman permanent aceleai; ele se modific la anumite
intervale n funcie de experiena acumulat de bnci n clasificarea clientilor, n funcie
de evoluia mediului economic, de starea economiei i situaia clientilor.
n prezent, clasificarea clienilor se poate face, pe urmatoarele categorii de
performane financiare:
1. STANDARD - categoria A - cuprinde clienii ale cror performane economice i
financiare sunt foarte bune i permit achitarea la scaden a dobnzilor i ratelor
pentru ei prefigurandu-se, totodat, mentinerea i n perspectiva a performantelor
financiare la un nivel ridicat;
2. N OBSERVAIE - categoria B - include clieni ale caror performane financiare
sunt bune sau foarte bune dar nu pot menine acest nivel al situaiei lor pe o
perspectiv mai ndelungata;
3. SUBSTANDARD - categoria C - regrupeaz clienii cu performane financiare
satisfctoare, dar cu o evidenta tendinta de inrautatire;
4. INDOIELNIC - categoria D - n care sunt cuprini clienii ale cror performane
financiare sunt sczute i cu o eviden ciclicitate la intervale scurte de timp;
8

Managementul riscului de creditare

5. PIERDERE - categoria E - pentru clienii cu performane financiare pierderi i
pentru care exist perspective clare c nu-i pot plti nici ratele si nici dobanzile.
SERVICIUL DATORIEI - respectiv capacitatea agentului economic de a rambursa
creditele la scaden i a plti dobnzile datorate la termenele stabilite era apreciat ca:
-

bun n situaia n care ratele i dobnzile erau pltite la scaden cu o ntrziere

maxim de 7 zile;

slab n situaia n care ratele i dobsnzile erau platite cu o intarziere de pana la

30 zile;

necorespunztor n situaia n care ratele i dobnzile erau pltite cu o ntrziere

de peste 30 zile.
n urma coroborrii datelor referitoare la performana financiar, clientul

este clasificat conform tabelului matriceal urmator:

Performante financiare /

Bun
Slab
serviciul datoriei
A
Standard
n observaie
B
n observaie
Substandard
C
Substandard
ndoielnic
D
ndoielnic
pierdere
E
pierdere
pierdere
Matricea performantei financiare a clientilor

Necorespunzator
Substandard
ndoielnic
Pierdere
Pierdere
Pierdere

Pentru fiecare indicator de performan financiar a clientului ca urmare a

ncadrrii acestuia n limitele stabilite, se pot acorda punctaje, variabile de la banc la
banc.
Prin insumarea punctelor obinute de client pentru fiecare indicator, se obine
punctajul total pe baza cruia se urmrete ncadrarea clientului ntr-una din cele 5
categorii la care ne-am referit mai sus.
Clasificarea clienilor, pe categorii, dup performanele lor financiare a atras
dup sine o clasificare similar a creditelor acordate de bnci:
Credite standard - acele credite ce nu implic deficient i riscuri; imprumuturi
acordate clienilor solvabili cu rezultate economico-financiare foarte bune.

Managementul riscului de creditare

Credite n observaie - acele credite acordate unor clieni cu rezultate economico
- financiare foarte bune dar care, n anumite perioade scurte de timp ntampina greuti n
rambursarea ratelor scadente i a dobanzilor aferente.
Credite substandard - acele credite ce prezinta deficiene i riscuri care
pericliteaz lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea net a capitalului.
Credite indoielnice - acele mprumuturi n cazul carora rambursarea

sau

lichidarea valorilor i garaniilor existente este incert.

Credite - pierdere - mprumuturi considerate c nu pot fi restituite bncii
creditoare, ceea ce face ca inregistrarea lor ca active bancare sa nu fie garantat i
necesit provizionare total.
Societile bancare clasificau portofoliul de credite de dou ori pe an (la sfritul
lunilor iunie i decembrie). Determinarea performanei financiare a unui client i
ncadrarea acestuia se realiza semestrial. Serviciul datoriei era analizat separat pentru
creditele n lei i pentru cele n valut. Din noiembrie 2000, Regulamentul B.N.R.
nr.2/2000 i Normele Metodotogice pentru aplicarea Regulamentului B.N.R. nr.2/2000,
au introdus noiunile:
a)

serviciul datoriei caracterizat ca reprezentand datoria la termen. Masura acestuia

se exprim ca numr de zile de intarziere la plat n comparaie cu data scadenei;

b)

iniierea de proceduri judiciare care semnific cel puin una din

urmtoarele msuri luate n scopul recuperrii creanelor:
- fa de debitor
- acceptarea de ctre instan a cererii depus de ctre banc, un tert,
sau debitorul insui pentru declanarea procedurii de reorganizare judiciara sau
procedurii de faliment;
- declanarea procedurii de executare silita a patrimoniului, in cazul
persoanelor fizice.
- fa de contract:
- investirea cu formula executorie a hotrrii judecatoreti definitive ce
dispune asupra contractului de credit, precum i contractelor de garanie dac
este cazul, sau asupra contractului de plasament.
n cadrul creditului considerat n ansamblul sau, numeroase studii i docurnente

10

Managementul riscului de creditare

(reglementari) fac referire distinct la creditele i plasamentele dintre bnci.
Creditele i plasamentele (depozitele la alte banci) se clasific i ele n
urmtoarele categorii: standard; n observaie; substandard; ndoielnic; pierdere. Aceasta
se realizeaza recurgnd ns la utilizarea simultan a urmatoarelor doua criterii:
o serviciul datoriei;
o iniierea de procedurii judiciare.
Avnd n vedere relevana acestor criterii pentru aprecierea capacitatii de
performana financiar a clienilor, att cele dou criterii ct i clasificarea propriu-zis a
clienilor s-au extins pe deplin, ceea ce nseamn c se aplic i sectorului bancar, i nu
numai celui nebancar.
n cazul creditelor acordate sectorului nebancar se aplic urmatoarea matrice:
Serviciul datoriei

S-au iniiat

Nu s-au iniiat

Iniiere proceduri judiciare

Maxim 7 zile

Proceduri judiciare
pierdere

Proceduri judiciare
Standard

8 15 zile

pierdere

n observatie

16 45 zile

pierdere

Substandard

46 90 zile

pierdere

ndoielnic

Minim 91 zile

pierdere

pierdere

Matricea performanei financiare a clienilor din sectorul nebancar.

Pentru sectorul bancar n cazul creditelor acordate de o banc altei bnci sau
depozitelor constituite la aceasta, matricea de clasificare este urmatoare:
Serviciul datoriei

S-au iniiat

Nu s-au iniiat

Iniiere proceduri judiciare

Maxim 3 zile

Proceduri judiciare
pierdere

Proceduri judiciare
Standard

4 15 zile

pierdere

Substandard

16 30 zile

pierdere

ndoielnic

Minim 31 zile

pierdere

pierdere

Matricea performanei financiare a clienilor din sectorul bancar.

Creditele acordate unui debitor i/sau plasamentele constituite la acesta, se
ncadreaz ntr-o singur categorie de clasificare pe baza principiului declarii prin
contaminare, respectiv prin luarea n considerare a celei mai slabe dintre categoriile

11

Managementul riscului de creditare

individuaie de clasificare. n esen s-a renunat la clasificarea agenilor n funcie de
bonitatea economico - financiar punndu-se accent pe serviciul datoriei i a fost introdus
principiul declanarii prin contaminare.
Normele B.N.R. nr.8/1999 privind limitarea riscului de credit nu mai fac referire
expresa la analiza performantei economice a agentilor economici. Consideram insa, ca
este necesar ca fiecare banca sa-si organizeze un sistem propriu de rating pentru creditele
acordate. In prezent. B.C.R. a conceput un astfel de sistem adaptat specificului acestei
banci, volumului si structurii creditelor acordate.
Riscul de creditare privete sub toate aspectele numai pe creditor, adic banca.
De aceea, bncile trebuie s nceap i s pun n aplicare sisteme de msuri n stare s le
protejeze corespunztor.
ntocmai c n toate domeniile, aceste msuri trebuie s fie n primul rand,
preventive, iar n cazul producerii riscului, s fie curative.

2.2.

Msuri de prevenire a riscului de creditare

Msurile de prevenire a riscului n activitatea de creditare au menirea de a

determina evitarea riscului i sunt mai putin costisitoare decat cele curative.
Msurile de prevenire a riscului creditului au caracter foarte complex i pot fi
structurate n trei categorii:
o msuri preventive;
o msuri operative;
o msuri curative.
2.2.1. Msuri preventive
Orice operaiune de credit comport, prin natura sa, luarea n calcul a unui risc
cert. n acest sens, ca un prim element ce trebuie avu n vedere, posibilitaiea bncii de a
se angaja n acordarea unor credite din resurse proprii sau atrase.
n scopul diminurii i prevenirii riscului n activitatea de creditare, banca
trebuie s respecte n totalitate limitrile impuse de Normele B.N.R. nr.8/1999. Riscul
legat de capital const n riscul insolvabilitii clientului, care poate conduce la pierderea
12

Managementul riscului de creditare

sumei mprumutate i riscul imobilizarii resurselor, atunci cnd clientul nu respect
angajamentul achitrii la scaden a sumei convenite.
Riscurile care rezulta n particular din insolvabilitatea debitorului pot fi
surmontate prin constituirea de garantii in profitul bancii. Garantiile pot fi personale,
constitute n funcie de persoana debitorului (care nu asigura bancii nici un avantaj juridic
asupra debitorului sau) i garanii reale, constituite n funcie de consistena bunurilor
(care asigur un drept real asupra patrimoniului debitorului).
Principiul general, ce trebuie avut n vedere n estimarea oportunitii fiecarei
operaiuni de credit, este acela c banca nu trebuie s acorde credit fara estimarea
posiblitatii recuperarii la scadenta, sau n momentul cand ea decide s-i retrag creditul
n cazurile de excepionalitate i evident, bine justificate.
Prudena i intuiia lucrtorului bancar au rolul principal, n estimarea i
prevenirea riscului de nerambursare, de exactitatea datelor culese depinzand rezultatul
favorabil al operatiunii de creditare.
n stadiul de estimare a riscului, forma tehnica de acordare a creditului nu are o
imponanta foarte mare, dei concluziile privind acordarea creditului i riscurile asumate
depind de resursele de creditare de care dispune banca.
Tot n aceast etap, banca trebuie s slabileasc o rat a dobanzii care s
acopere rata inflaiei i rata dobnzii perceput de B.N.R., n cazul recurgerii

la

refinantare, pentru a putea asigura profitul operaiei respective.

2.2.2. Msuri operative
Prin natura lor, asemenea msuri, au rolul de a preveni riscul, de a sesiza
posibilitatea iminenta a declanrii sale i de a interveni. De fapt, este vorba despre un
sistem de masuri concrete menite s evite punerea bncii n situaia faptului mplinit.
Caracterul lor este evident preventiv dar cu alte mijloace decat cele din categoria deja
analizata.
Ca o prim msur de asemenea natura este incheierea, n condiii avantajoase
pentru banc, a contractului de creditare. Alte msuri intreprinse de banc sunt:
1. verificarea operaiunilor din contul special de disponibil din credite i perceperea
comisionului de neutilizare n cazul n care debitorul nu utilizeaza banii conform

13

Managementul riscului de creditare

contractului de creditare. Comisionul de neutilizare se calculeaz la soldul
creditului neutilizat, ncepand cu data semnrii contractului i acoper riscul de
expunere al bncii; se percepe odat cu rata de credit i dobnda;
2. perceperea unui comision de gestiune. Comisionul de gestiune se aplic la
valoarea soldului creditului i se percepe direct din contul de disponibil al
clientului (din contul curent, sau din creditul acordat), acoperind cheltuielile de
administrare a riscului, de acordare i de urmarire a creditelor. Cuantumul su
depinde de complexitatea operaiunilor, valoarea creditului i natura - garaniilor;
3. perceperea unui comision de risc care acoper riscul client/ operaiune/ ara care
se calculeaz la valoarea angajamentului asumat. Se percepe la semnarea
angajamentului, din contul de disponibilitati al clientului sau din contul curent al
clientului;
4. verificarea zilnic a extraselor de cont ale clienilor, att pentru contul de
disponibil ct i pentru contul de disponibil din credite pentru monitorizarea
destinaiei creditelor;
5. verificarea regularitii ncasrilor i plilor din cont; respectarea strict a
obiectului creditului, prevazut n contractul de creditare;
6. verificarea periodic a documentelor contabile ale agentului economic;
7. urmrirea felului n care clientul ii achitaobligatiile contractuale;
8. colectarea veniturilor din dobnzi n contul ,,venituri din dobnzi" i a
comisioanelor corespunzatoare fiecarei operaiuni n contul venituri din
comisioane";
9. urmarirea, pe ntreaga perioad de derulare a creditului a garaniilor;
10. urmrirea permanent a poziiei debitorului pe pia, prin calcularea indicatorilor:
cifra de afaceri, profit net, numr de contracte, stocuri, furnizori, clieni, datorii.
Pentru desfurarea normal a activitii operative, este necesar existena unui sistem
informaional i utilizarea adecvat a calculatorului. In cazul nerambursrii, dup
avizarea clientului de ctre banc, se trece la msuri coercitive.
2.2.3. Msuri curative
nainte de a dezvolta coninutul acestor msuri se impun cteva precizri cu
privire la caracterul lor. Sunt denumite curative nu pentru c prin coninutul lor ar nltura

14

Managementul riscului de creditare

ntmplrile, faptele, fenomenele sau procesele cauzatoare de risc, ci pentru c prin
intermediul lor se protejeaz banca, altfel spus, promovandu-le banca evit, previne
efectele negative pe care le-ar avea asupra sa realizarea sau producerea riscului. Asa se
explic de ce acest gen de msuri (curative) este considerat i clasificat ca variant a
msurilor preventive pentru banc nu neaparat, dar i pentru clieni ns nu de natura sa
nlture fenomenele generatoare de risc (ceea ce ar evita efectul negativ atat pentru
societatea bancar ct i pentru client).
n cazul n care, n cadrul msurilor operative, banca constat nendeplinirea
obligaiilor contractuale, banca are dreptul s ntrerupa contractul de credit, iar aceasta
este, de fapt, una din msurile curative.
Intreruperea contractului de credit, se poate face n momentul acordarii lui, fie,
n cazul creditului acordat pe transe, n momentul nerespectrii de ctre client a clauzei
nscrise n contractul de credit, n cazul n care, i dup avizarea de ctre banc,
debitorul nu-i onoreaz datoriile (la scadenta). banca recurge la masuri extreme:
o execuia garaniilor reale;
o reclamarea clientului la un tribunal de comer, n raza caruia se afl
sediul social al debitorului;
o recuperarea sumelor de la girani.
O alt masur curativ este evitarea riscurilor prin constituirea unui fond de
rezerva. Societatile bancare repartizeaz 20% din profitul brut anual pentru constituirea
de rezerve, pana cand fondul astfel constituit egaleaz capitalul, apoi 10% pana cand
fondul a ajuns mai mare decat capitalul. Rezerva general pentru riscul de credit este de
2% din soldul creditelor existent. Toate msurile de prevenie a riscului asigur
gestionarea corect a portofoliului de credite.

CAPITOLUL 3
MANAGEMENTUL RISCULUI DE CREDITARE IN CADRUL
RAIFFEISEN BANK
15

Managementul riscului de creditare

3.1. Prezentare general Raiffeisen Bank

Scurt istoric
Prezena Raiffeisen Zentralbank Oesterreich (RZB) n Romania a nceput n anul
1994 prin deschiderea unei reprezentane la Bucuresti. n 1998, reprezentana a fost
transformat ntr-o subisidar a RZB, oferind servicii i produse pentru companii.
n acelai timp, una dintre cele mai mari bnci deinute de statul romn - Banca
Agricol - se afla intr-o situaie financiar dificil. Datorit msurilor luate de autoritile
romne - precum preluarea creditelor neperformante de ctre stat - banca a fost pregtit
pentru privatizare n anul 2000.
n februarie 2001, RZB, mpreun cu Romanian-American Enterprise Fund
(RAEF), si-a exprimat interesul de a achiziiona pachetul majoritar de aciuni ale Bncii
Agricole. Contractul de achiziie a fost semnat la sfritul lunii iulie 2002.
Informaii generale Raiffeisen Bank SA
Raiffeisen Bank este o banc universal, oferind o gam complet de produse i
servicii de cea mai bun calitate persoanelor fizice, IMM-urilor i corporaiilor mari prin
multiple canale de distribuie: uniti bancare (peste 200 n ntreaga ar), retele de ATM
si EPOS, phone-banking (Raiffeisen Direct) i mobile banking (myBanking).
Raiffeisen Bank Romania a rezultat prin fuziunea, ncheiat n iunie 2002, a celor
dou entiti deinute de Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (RZB) n Romania Raiffeisenbank (Romania), infiintata in 1998 ca subsidiar a Grupului RZB i Banca
Agricol, achiziionat n 2001.
Dup privatizare, Raiffeisen Bank a reuit o schimbare radical. n 2004 banca a
obinut un profit net de 28,3 milioane EUR, de ase ori mai mare dect n anul 2003 (4,6
milioane EUR). Activele totale s-au dublat fa de 2003, depind 2.000 milioane EUR.
n 2005, banca a continuat s implementeze un plan de investiii semnificativ, destinat n
principal infrastructurii i sistemelor IT&C, modernizrii reelei de unitai i extinderii
retelelor de ATM si POS. Banca are peste 1,8 milioane de clieni.
Rezultatele excelente obinute de Raiffeisen Bank au fost recunoscute de
prestigioase publicaii romneti i strine. Revista britanic Euromoney a acordat

16

Managementul riscului de creditare

Raiffeisen Bank premiul pentru cea mai bun banc de investiii din Romania, iar revista
Global Finance a desemnat banca, att n 2004 ct i n 2005, drept "Cea mai bun banc
din Romania".
Sediul social: Piaa Charles de Gaulle nr. 15, Cod 011857, Bucureti
Numrul de telefon: 021 306 1000
Numrul de fax: 021 230 07 00
Codul unic de nregistrare la Oficiul Registrului Comertului: 361820
Numrul de ordine n Registrul Comertului: J40/44/1991
Capitalul social subscris i vrsat: 1.196.258.638,5 RON

3.2. Managementul Riscului

Conform strategiei Grupului, care vizeaz consolidarea managementului riscului
prin transformarea acestuia dintr-o funcie de suport ntr-una de management, Raiffeisen
Bank a iniiat un proces de centralizare a activitilor de gestionare a riscului n ntreaga
organizaie.
Consiliul de Supraveghere este responsabil cu implementarea i monitorizarea
cadrului de gestionare a riscurilor. n acest scop, acesta a nfiinat Comitetul de
Gestionare a Activelor i Pasivelor (ALCO), Comitetul de Credit i Comitetul de Risc,
care raporteaz Directoratului i sunt responsabile pentru dezvoltarea i monitorizarea
politicilor de gestionare a riscului Bncii n ariile specificate.
Politicile Raiffeisen Bank de gestionare a riscului sunt stabilite pentru a identifica
i analiza riscurile la care este expus Banca, pentru a stabili limitele adecvate de risc i
control, precum i pentru a monitoriza riscurile i respectarea limitelor de risc. Politicile
i sistemul de gestionare a riscurilor sunt revizuite periodic, pentru a reflecta schimbrile
n condiiile pieei, produselor i serviciilor oferite.
n prezent, toate funciile de gestionare a riscului sunt reunite pe un singur nivel
de management superior i direct, independent de unitile Bncii care au generat
expunerea de risc. Aceast centralizare permite o evaluare sistematic, n conformitate cu

17

Managementul riscului de creditare

noile standarde internaionale recomandate i impuse de autoritile de reglementare a
industriei bancare.
Funciile de gestionare a riscului de creditare sunt n prezent centralizate la nivelul
administraiei centrale. Analiza riscului de creditare i funciile de evaluare pentru toate
segmentele de activitate sunt complet centralizate i constituie n prezent un singur punct
de referin pentru ntreaga Banc. Activitatea legat de riscul de creditare este organizat
pe linii de industrie i specializat pe segmente de clieni. Astfel, se poate reaciona
prompt la orice schimbare major n cadrul micro sau macroeconomic al Bncii sau al
clienilor. Administrarea riscului de creditare i funciile de control sunt de asemenea
complet centralizate. Astfel crete eficiena i calitatea serviciilor, iar Banca beneficiaz
de o structur flexibil, orientat spre vnzri.
Riscul de Creditare
Directoratul Grupului este responsabil pentru implementarea i monitorizarea
cadrului de gestionare al riscurilor.
Comitetul de Gestionare a Activelor i Pasivelor (ALCO), Comitetul de Credit i
cel de Risc sunt responsabile pentru dezvoltarea i monitorizarea politicilor de gestionare
a riscului Grupului Raiffeisen n ariile specificate de acestea. Toate comitetele raporteaz
cu regularitate Directoratului.
Cadrul de gestionare al riscurilor este definit n strategia de risc, elaborat i
revizuit cu o frecven anual. Profilul de risc este de asemenea revizuit cu o frecven
anual i cuprinde evaluarea tuturor riscurilor considerate semnificative.
Politicile Grupului de gestionare a riscului sunt stabilite pentru a identifica i
analiza riscurile la care este expus Grupul, pentru a stabili limitele adecvate de risc i
control i a monitoriza riscurile i respectarea limitelor de risc.
Politicile i sistemul de gestionare a riscurilor sunt revizuite periodic pentru a
reflecta schimbrile n condiiile pieei, produselor i serviciilor oferite. Grupul i
propune s dezvolte un mediu de control disciplinat i constructiv, n care toi angajaii i
neleg rolurile i obligaiile, prin intermediul cursurilor de instruire, standardelor i
procedurilor de conducere implementate.
Comitetul de Audit al Grupului raporteaz Consiliului de Supraveghere i are
responsabilitatea de a monitoriza respectarea procedurilor de gestiune ale riscului.

18

Managementul riscului de creditare

Comitetul de Audit este asistat n ndeplinirea funciilor sale de ctre departamentul de
Audit Intern. Auditul Intern efectueaz att revizuiri regulate ct i ad-hoc asupra
controalelor i procedurilor de gestiune a riscurilor, iar rezultatele revizuirilor sunt
raportate Comitetului de Audit.
Grupul este expus la riscul de credit att prin activitile sale de tranzacionare,
creditare i investiie, ct i prin situaiile n care acioneaz ca intermediar n numele
clienilor sau a terelor pri, n situaia n care desfoar activitatea de finanare a
operaiunilor de leasing financiar sau n calitatea sa de emitent de garanii.
Riscul de credit asociat activitilor de tranzacionare i investiie este gestionat
prin intermediul proceselor de management al riscului de credit ale Grupului. Riscul este
diminuat prin selectarea unor parteneri cu performane financiare solide, prin
monitorizarea activitii acestora, prin folosirea de limite de expunere i, acolo unde este
necesar, prin solicitarea de garanoeii.
Expunerea cea mai mare a Grupului Raiffeisen la riscul de credit ia natere din
acordarea de credite i avansuri clienilor i din desfurarea activitilor de acordare de
finanri pentru operaiunile de leasing financiar. In aceste cazuri, expunerea este
reprezentat de valoarea contabil a activelor din bilan. Grupul este expus la riscul de
credit pe diferite alte active financiare, incluznd instrumente derivate i de datorie,
expunerea in cazul acestor instrumente fiind egal cu valoarea contabil a acestora
prezentat n bilan.
Pe lng cele menionate mai sus, Grupul Raiffeisen este expus la riscul de credit
extrabilanier, din angajamentele de finanare i emiterea de garanii .
Pentru a minimiza riscul, Raiffeisen Bank are anumite proceduri menite s
evalueze clienii naintea acordrii creditelor, s monitorizeze capacitatea acestora de a
rambursa principalul i dobnzile aferente pe perioada derulrii mprumuturilor i s
stabileasc limite de expunere.
Directoratul a delegat responsabilitatea gestionrii riscului de credit ctre
Comitetul de Credite. O divizie distinct de Risc, care raporteaz Vicepredintelui de
Risc, este responsabil cu supravegherea riscului de credit al Grupului, incluznd:

19

Managementul riscului de creditare

Formularea politicilor de creditare, prin care se urmrete asigurarea meinerii
unui portofoliu de credite sntos, prin stabilirea unor limite corespunztoare i definirea
unor criterii specifice de creditare pentru anumite produse, categorii de clieni etc.
Stabilirea i implementarea unor proceduri privind: tratamentul i evaluarea
garaniilor, revizuirea periodic a creditelor, clasificarea i raportarea portofoliului de
credite, documentaia juridic aferent activitii de creditare, urmrirea i tratamentul
creditelor neperformante, asigurarea conformitii cu cerinele statutare i ale organelor
de reglementare.
Stabilirea structurii de autorizare a aprobrii i rennoirii facilitilor de credit:
limitele de autorizare pot fi stabilite la nivelul individual al unor analiti de risc desemnai
sau la nivelul Comitetului de Credit sau al organului de aprobare desemnat la nivel de
Grup. Limitele de autorizare sunt stipulate n regulamentul de funcionare a Comitetului
de Credit i sunt stabilite n funcie de criterii precum valoarea creditului, concordana cu
politica de creditare etc.
Evaluarea i revizuirea riscului de credit are loc n conformitate cu limitele de
autorizare stabilite n regulamentul de funcionare al Comitetul de Credit i cu cerinele
regulatorii.
Limitarea concentrrii expunerii pe teri, arii geografice, industrii i pe emitent,
categoria de clasificare a creditului, lichiditatea pieei i ara (pentru titluri deinute ca
investiii). Riscul de concentrare este monitorizat n cadrul activitii de management al
portofoliului i este analizat lunar prin rapoarte prezentate ctre personalul angajat n
activitatea de creditare i ctre management.
Dezvoltarea i meninerea sistemelor de clasificare a clienilor n funeie de
gradul de risc. La nivel de Grup se utilizeaz sisteme unitare de clasificare a clienilor n
funcie de gradul de risc. Aceste sisteme cuprind att metodologii de atribuire de ratinguri, ct i cele bazate pe utilizarea de scoring-uri.
Grupul efectueaz periodic revizuirea sistemelor de clasificare a clienilor. Gradul
de risc msurat prin intermediul sistemelor menionate st la baza stabilirii cuantumului
de provizioane necesare acoperirii riscului de neplat.
Revizuirea, verificarea conformitii unitii cu limitele stabilite conform
politicilor de creditare si a procedurilor interne.

20

Managementul riscului de creditare

Raportri periodice despre calitatea portofoliului de credite sunt prezentate
Comitetului de Credite i sunt propuse msuri adecvate de rectificare.
Furnizarea de informaii, ndrumri i expertize punctelor de lucru pentru a
promova practica cea mai adecvat n Grupul Raiffeisen n ceea ce privete gestionarea
riscului de credit.
Implementarea politicilor de credit i a procedurilor este realizat la nivel
centralizat. Fiecare sucursal/agenie trebuie s implementeze politicile i procedurile de
credit ale Grupului. Fiecare sucursal este responsabil de calitatea i performana
portofoliului propriu de credite, precum i de monitorizarea i controlul asupra tuturor
riscurilor de credit din portofoliul lor, inclusiv pentru creditele supuse aprobrii n
central.
Grupul a finalizat procesul de centralizare att al aprobrii ct i al administrrii
tuturor creditelor, fapt care duce la mbuntirea calitii portofoliului de credite i la o
mai buna monitorizare.
Departamentul de Audit Intern efectueaz verificri periodice ale fiecrei
sucursale/agenii.
Expunerea la riscul de credit
Concentrrile de risc de credit semnificative iau natere pe tipuri de clieni n
funcie de creditele, avansurile i angajamentele de credit acordate de Grupul Raiffeisen.
Concentrarea riscului de credit aferent instrumentelor financiare se analizeaz att
la nivel de portofoliu, ct i pentru segmente de clieni care prezint caracteristici
economice similare i a cror capacitate de rambursare este similar afectat de
schimbrile n mediul economic.
Principala concentrare a riscului de credit deriv din expunerea individual, pe
segmente de clieni, n ceea ce privete creditele i avansurile acordate de Grup,
angajamentele de credit i garanoeiile emise.
n tabelul de mai jos sunt prezentate concentrrile de risc pe sectoare economice:
n mii RON
Clieni retail
Clieni corporativi, din
care:
Agricultura

31 dec
2005
1.890.373

31 dec
2006
3.541.831

31 dec 2007

31 dec 2008

4.521.243

6.803.891

76.955

116.125

151.790

323.174

21

Managementul riscului de creditare

Electricitate, petrol i
gaze naturale
Producie
Construcii
Comer cu amnuntul i
en-gros
Servicii
Sectorul public
Total

164.305

405.634

395.858

316.255

1.229.160
190.787
907.016

1.484.954
354.629
1.231.711

1.483.957
649.936
1.909.893

1.854.769
1.121.713
1.878.844

1.012.117
715.156

1.009.175
615.852

1.101.817
1.094.243

1.222.600
1.040.089

6.185.868 8.759.911 11.308.737 14.561.335

Sursa: Date prelucrate din rapoarte anuale www.raiffeisen.ro

Se poate observa n aceste tabele c valoarea creditelor cu un grad de risc ridicat a
crescut semnificativ pe perioada 31 decembrie 2005-31 decembrie 2008. Valoarea acestor
credite s-a dublat n anul 2008 fa de anul 2005.

Cele mai multe credite avnd un grad ridicat de risc sunt acordate clienilor de retail.

3.3. Creditele neperformante

Sunt acele credite la care apar evenimente la scadenar, ntotdeauna creditele din
categoriile ndoielnice i substandard. Pierderilea au nceput i ele prin a fi credite
neperformante.
Creditele neperformante sunt cele care genereaz pentru banc cele mai mari
cheltuieli de gestiune a riscului. Nivelul maxim al costurilor este atins n cazul creditelor
trecute la pierdere, la care nu se mai poate recupera nimic i care sunt acoperite din
fondul de rezerv sau fondul de risc. Acoperirea lor duce la o diminuare corespunztoare
a activului i pasivului bnci, deci la o restrngere a volumului de activitate. Creditele
neperformante sunt pstrate n portofoliu cci nu sunt nc pierderi i au anse reale de a
nu deveni pierderi dac sunt gestionate corespunztor.

22

Managementul riscului de creditare

Factorii ce detertmin apariia creditelor neperformante n cadrul Raiffeisen Bank
Principala cauz a apariiei creditelor neperformante rmne, oricnd i oriunde,
incompetena sau neatenia personalului bncii. ntre cele mai frecvente greeli comise n
practic de inspectorii bncii (personalul operativ) se nscriu urmtoarele:
-interviul inadecvat; intervievarea este o operaie dificil; ea necesit experien,
disponibilitate i caliti deosebite de asculttor din partea funcionarului bncii. Interviul
nu trebuie ns s se transforme ntr-o discuie prieteneasca trebuie s se axeze pe
intrebri la obiect i este de preferat ca lista acestor ntrebri s fie pus de eful de
compartiment la dispoziia fiecrui inspector, adaptat la specificul portofoliului de
credite i de clienii pe care acesta i gireaz.
Inspectorul trebuie s urmreasc obinerea unor rspunsuri complete, indiferent
de turnura pe care o poate lua discuia la un moment dat i fr a uita c el o conduce. n
afar de urmrirea i consemnarea rspunsurilor la ntrebri, inspectorul trebuie s
incerce s aprecieze i calitile celui intervievat; aceasta pentru a putea discerne
eventuale tentative de disimulare a adevrului i pentru a putea aprecia caracterul
clientului,tiut fiind c acesta reprezint unul dintre factorii eseniali ai calitii
creditului .

Dac interviul este efectuat necorespunztor, atunci exist mari anse ca

aprecierea iniial a clientului s fie necorespunztoare i atunci riscm fie s respingem

de la creditare un client viabil, fie s acceptm un client neperformant sau neserios care
va crea bncii probleme pe parcurs, fr o deteriorare a parametrilor si operaionali, deci
fr posibilitatea unei avertizri prealabile (doar pentru c s-a pornit de la o premis
greit n ceea ce-l privete). n acest context evaluarea pe baz de punctaj ajut mult la
creterea gradului de obiectivitate a interviului, permind i o oarecare comparabilitate a
clienilor de un anumit tip.
Analiza financiar necorespunztoare; calitatea ei i, cu att mai puin, utilitatea ei nu
trebuie puse la ndoial pentru nici una dintre categoriile de credite acordate de banc.
Este evident c ea are un rol preponderent n luarea deciziei de creditare i n reevaluarea
pe parcurs a calitii clientului n cazul creditelor instituionale; nu trebuie ns neglijat
nici n cazul clienilor individuali, dei realizarea ei revine relativ mai scump dat fiind
valoarea mai redus a acestor credite.

23

Managementul riscului de creditare

Din nou evaluarea pe baz de punctaj reduce semnificativ aceste cheltuieli i
omogenizeaz att baza de date, ct i aprecierea bncii referitoare la calitatea diferiilor
clieni. Inspectorul trebuie s se conving de faptul c datele primite sunt cele reale i
actuale i s se conving de faptul c datele primite sunt cele reale i actuale i s
urmreasc procedura sau algoritmul prestabilit de normele interne de creditare.
Dac sistemul de indicatori este relevant i dac algoritmii sunt corect formulai
i aplicai, atunci i rezultatele trebuie s fie edificatoare. Folosirea unui soft adecvat i nu
foarte scump permite practic eliminarea tuturor erorilor de calcul. Rmn de evitat doar
cele referitoare la baza de date i de interpretare (dac nu avem punctaj sau dac
punctajul este chiar la limita baremului).
Necunoaterea activitii clientului;poate crea probleme extrem de serioase dat fiind
incapacitatea inspectorului de a interpreta corect informaiile de care dispune i de a
aprecia riscul sectorial specific domeniului (pieelor) de operare al clientului respectiv. n
acest caz el poate aprecia corect doar n mod ntmpltor evoluia nevoilor de finanare,
ealonarea ratelor de rambursare, garaniile solicitate, valoarea i preul creditului.
Principala dificultate, la care normele de creditare nu pot suplini capacitatea i
experiena indicatorului, este cea legat de lichiditatea clientului i ealonarea
rambursrii. La o ealonare necorespunztoare i clientul va fi nemulumit cci va trebui
s depun un efort suplimentar pentru a-si onora obligaiile, i banca ar putea avea de
pierdut dac acest client nu reuete s fac fa acestor dificulti suplimentare, practic
create de banc.

Garantarea defectoas a creditelor; garantarea poate crea probleme fie bncii, fie
clientului n cazul n care ea nu se ncadreaz n normele stabilite de banc. Pentru client
problemele pot s apar la o garantare excesiv; el poate fi nemuumit i, dac nu este
client captiv sau foarte vechi i, mai ales atunci cnd condiiile de servire oferite de
concureni sunt mai avantajoase, banca l poate pierde.
Pentru banc riscul este mare dac nu s-au solicitat garaniile corespunztoare din
punct de vedere caliatativ i cantitativ. Aceasta deoarece n caz de lichiditate a acestora
banca nu poate acoperi angajamentele clientului respectiv i, cu toat cheltuiala
suplimentar legat de angajarea unor proceduri specifice, ea se afl de fapt n pierdere.
Inspectorul sau personalul compartimentului de specialitate trebuie s verifice cu atenie

24

Managementul riscului de creditare

i cu resposabilitate existena, concordana cu normele interne i valoarea garaniilor
oferite.

Documentaia incorect; este o condiie de calitate extrem de uor de ndeplinit

dac nu exist intenia de fraud, dac nu se d dovad de subiectivism i dac se acord
suficient atenie angajrii rspunderii bncii prin semnturi autorizate.

Controlul i urmrirea calitii clienilor; sunt proceduri care se angajeaz att

iniial ct i periodic, pe parcursul derulrii ansamblului raporturilor dintre banc i client
i nu exclusiv pe parcursul procesului de creditare.
Permit inspectorului formarea unei imagini corecte i actuale referitoare la capacitatea
de plat a clientului i evoluia acestuia, esenial pentru luarea unor msuri corective,
att n beneficiul bncii, ct i n beneficiul clientului.

CONCLUZII
Sistemul bancar reprezint una din cele mai importante verigi ale economiei de pia
bazat pe libera iniiativ i concuren. Stabilitatea unei economii naionale este n legtur

25

Managementul riscului de creditare

direct cu stabilitatea sistemului bancar naional. Tocmai de aceea bncile trebuie s reduc
riscul activitilor i proceselor bancare care ar putea genera pierderi.
Economia n tranziia trii noastre a demonstrat foarte multe cazuri n care bncile au
disprut de pe pia datorit unor diveri factori printre care unul dintre cele mai importante
l reprezint msurile inadecvate ce au fost luate n calculul riscului bancar. De aceea pentru
consolidarea activitii i obinerea de rezultate economico-financiare superioare bncile
trebuie s-i canalizeze efortul pentru:
-

reactualizarea normelor de creditare i gestionarea riscului i interpretarea

acestora din punct de vedere juridic;

asigurarea permanent a echilibrului ntre resursele de creditare i plasamente;

cunoaterea n teritoriu a normelor metodologice de evaluarea bunurilor ce

constituie garania creditrii;

reanalizarea tuturor dosarelor neperformante pentru gsirea soluiilor de

recuperare a creditului;

instruirea periodic a personalului pentru aplicarea unitar a normelor de

lucru.

n ceea ce privete obiectivul de diminuare a riscului din cadrul activiti desfurate

experiena bancar impune cu stringen implementarea i generalizarea unor modaliti
eficiente de atenuare, dar mai nti, de prentmpinare a riscului.
Evitarea i minimizarea riscului se realizeaz prin luarea unor decizii i gsirea unor
tehnici juridice ct mai coerente.
Minimizarea riscurilor suportate de ctre banc contribuie la minimizarea pierderilor
nregistrate de ctre banc i maximizarea rentabilitii acesteia.
Controlul i evaluarea riscului se poate realiza n condiiile n care exist un personal
calificat superior n domeniu cu experien, care ns s nu devin un obstacol pentru
creditarea agenilor comerciali, motorul economiei contemporane.

26

Managementul riscului de creditare

BIBLIOGRAFIE
1. Luminia Roxin Gestiunea riscurilor bancare, Editura Didactic i Pedagogic,
Bucureti, 2001
2. Niu, I. - Managementul riscului bancar, Editura Economic, Bucureti, 2000
3. Iliescu, C. - Managementul riscului, Editura Dacia, Cluj-Napoca, 2003
4. Niu, I. - Principii ale profitabilitii bancare, Editura Expert, Bucureti, 2002.
5. Olteanu, A. .a. - Management bancar. Caracteristici, strategii, studii de caz, Editura
Dareco, Bucureti, 2003
WEBGRAFIE
6. www.raiffeisen.ro
7. www.vreaucredit.ro
8. www.ghiseulbancar.ro

27