Suport curs modul managementul bugetelor

Cuprins

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI......................................................................2

1. Definire indicatori ................................................................................................. 3
1.1 Indicatori.......................................................................................................................3
1.2 Definirea indicatorilor.....................................................................................................3
2. Previzionare si realizare bugete .......................................................................5
3. Rapoarte ................................................................................................................ 7
3.1 Rapoarte previzionare....................................................................................................7
3.2 Rapoarte comparative....................................................................................................7

Curs_Managementul bugetelor © Copyright by EBS Romania S.R.L

1
Suport curs modul managementul bugetelor

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI

Bugetul de venituri si cheltuieli constituie un instrument de control al cheltuielilor si veniturilor prin
compararea previziunilor cu realizarile.

1. Definire indicatori

1.1 Indicatori
Modulul “Managementul bugetelor” ofera posibilitatea ca utilizatorul sa-si defineasca indicatorii
doriti. Definirea indicatorilor se face in functie de categoria din care fac parte astfel:
- Grupa de Venituri: conturile din planul de conturi care sunt in categoria cont
„Venituri” si indicatori calculati din categoria venituri
- Grupa de Cheltuieli: conturile din planul de conturi care sunt in categoria cont
„Cheltuieli” si indicatori calculati din categoria cheltuieli
- Grupa de Rezultat: indicatorii calculati de categoria rezultat

Se pot defini doua tipuri de indicatori:

- primari:compusi din conturi operationale sau o insumare de conturi operationale. Nu
se permite selectia in formula a unui cont deja derivat (de exemplu: la selectia in
formula pentru un indicator primar a contului 605.01 alaturi de contul 605 apare

mesajul:

- calculati - care folosesc indicatorii primari definiti.

1.2 Definirea indicatorilor

Definirea formulei unui indicator se face accesand tasta F7 in coloana Formula in dreptul
indicatorului.

Curs_Managementul bugetelor © Copyright by EBS Romania S.R.L

2
Suport curs modul managementul bugetelor

In fereastra de “editare formula indicatori” in functie de tipul indicatorului Primar/Calculat in combo

“Indicatori” se aduc:
tip indicator primar - doar conturile de cheltuieli respectiv venituri din planul de conturi
tip indicator calculat – se regasesc atat indicatorii de tip primar cat si cei calculati
Pentru definirea formulei se folosesc operanzii: +, -, *, /.
Fiecarui indicator i se ataseaza un responsabil din lista angajatilor firmei.

Model catalog definire indicatori:

Curs_Managementul bugetelor © Copyright by EBS Romania S.R.L

3
Suport curs modul managementul bugetelor

2. Previzionare si realizare bugete

Se pot previziona bugete aferente perioadei selectate. Se pot intocmi mai multe bugete pentru
acceasi perioada selectata dar doar unul va fi activ. Bugetele se pot intocmi in moneda
mandantului dar si in moneda paralela.

In cazul in care se incearca activarea inca a unui buget pentru acceasi perioada si moenda va
apare un mesaj de tipul:

Curs_Managementul bugetelor © Copyright by EBS Romania S.R.L

4
Suport curs modul managementul bugetelor

Fiecare buget definit are un responsabil atasat si explicatiile aferente.

Buton Import contabilitate - la accesarea lui se aduc pentru indicatorii primari valorile
aferente conturilor de venituri si cheltuieli (Rulaj curent debit,Rulaj curent credit din balanta
lunara) realizand calculele in functie de formula definita.

Buton import fisier – la accesarea lui se pot importa sumele aferente indicatorilor primari dintr-
un fisier cu format standard

Indiferent de metoda de import a valorilor indicatorilor primari, valorile indicatorilor calculati se

determina de catre sistem functie de formulele definite.
Datele importate se regasesc pe tab-ul “Realizat”.
Pe tab-ul “Previzionat” se vor completa de catre utilizator informatiile aferente indicatorilor primari,
pentru indicatorii de tip calculat se vor face calculele conform formulelor definite.

3. Rapoarte
Modulul “managementul bugetelor“ ofera doua categorii de rapoarte:

Curs_Managementul bugetelor © Copyright by EBS Romania S.R.L

5
Suport curs modul managementul bugetelor

3.1 Rapoarte previzionare

Se pot obtine rapoarte previzionare pe luna sau trimestru sau an (ca si parametru) si cu
posibilitatea de filtrare pe responsabil a indicatorilor, respectiv cu optiunea de comparativ cu anul
precedent.

3.2 Rapoarte comparative

Se obtin rapoarte comparative pe luna sau trimestru sau an (ca si parametru) raportat la
previzionat pentru aceeasi perioada, calculandu-se si abaterea in valoarea absoluta si in procent
intre realizat si previzionat. De asemenea rapoartele se pot obtine fitrat dupa responsabil sau nu .

Curs_Managementul bugetelor © Copyright by EBS Romania S.R.L

6