Probleme tema 2

Exemplul 1: BC „Victoriabank” SA a primit de la BC „Moldindconbank” SA un ordin

de plată centralizător în baza căruia trebuie să înscrie la conturile clienţilor săi urmatoarele
sume:
SRL „AVÎNT” – contul curent 2224731595 – 1500 lei
SRL „Doina”- contul curent 2224681875 – 1200 lei
ÎMixtă „Cris” – contul curent 2251888315 – 12000 lei
La verificarea documentelor s-a constatat, că nu a fost indicat corect numele clientului
și contul analitic al ÎMixte „Cris”.
Până la finele zilei operaționale ofițerul de cont nu sa clarificat cu contul clientului și suma
neclară se restituie băncii platitoare – BC „Moldindconbank” SA
Se cere: De reflectat operațiunile în contabilitatea băncii.

Exemplul 2: BC „Victoriabank” SA a primit de la BC „Moldindconbank” SA un ordin

de plată centralizător în baza căruia trebuie să înscrie la conturile clienţilor săi urmatoarele
sume:
SRL „AVÎNT” – contul curent 2224731595 – 1500 lei
SRL „Doina”- contul curent 2224681875 – 1200 lei
ÎMixtă „Cris” – contul curent 2251888315 – 12000 lei
La verificarea documentelor s-a constatat, că nu a fost indicat corect cifra cheie din contul
curent al ÎMixte „Cris”. După ce sa clarificat cu contul clientului ÎMixte „Cris, lucrătorul băncii
a transferat suma dată în contul clientului.
Se cere: De reflectat operațiunile în contabilitatea băncii.

Exemplul 3: La începutul lunii soldul din contul curent 22517685320 al SRL „Avante” în
centrala BC „MAIB” constituia – 255480 lei. În timpul lunii au fost efectuate următoarele
operaţii:
1. În baza ordinului de plată s-a transferat IM „A-Vest” cu cont în altă bancă –
28500 lei pentru materialele primite;
2. A fost acceptată cererea de acordare a unui credit pentru reparația oficiului în
sumă de 85000 lei, care a fost transferat la contul curent;
3. În baza ordinului de plată s-a achitat dobânda pentru creditul primit – 7200 lei;
4. În baza ordinului de încasare a numeralului s-a alimentat contul curent – 22800
lei;
5. În baza ordinului de plată s-a transferat în contul de depozit la termen – 25000 lei;
6. S-a transferat în contul curent dobânda pentru depozitul la termen – 1500 lei;
7. În baza ordinului de plată s-a transferat comisionul pentru deservirea contului –
255 lei;
8. S-a transferat băncii pentru primirea cardurilor bancare pentru lucrătorii firmei –
1420 lei;
9. În baza scrisorii de remitere s-a retras numerar pentru achitarea cu salariaţii –
20000 lei;
10. În baza ordinului de plată s-a primit de la S.A. „Aroma” pentru utilajul realizat –
65200 lei. (S.A. „Aroma” se deserveşte în filiala altei bănci).
Se cere: De calculat soldul contului curent la finele lunii şi de reflectat operaţiile în contabilitate

Exemplul 4: La începutul lunii soldul contului curent al SRL „Viza C” în filiala 4 a BC

„Mobiasbank” SA constituia – 125800 lei. În timpul lunii la cont au fost efectuate
următoarele operaţii:

1. În baza ordinului de încasare a numeralului s-a depus în cont venitul din realizări – 15000
lei;
2. În baza ordinului de plată s-a transferat Î.M. „X” pentru serviciile prestate, care se
deserveşte în filiala altei bănci – 12400 lei;
3. S-a transferat de către bancă în contul curent creditul pentru procurarea produselor agricole,
acordat pe un termen de 1 an în sumă de 125000 lei;
4. În baza ordinului incaso, primit de la IFS, s-a transferat 20000 lei pentru lichidarea restanței
față de buget.
5. În baza ordinului de plată s-a achitat dobânda pentru creditul primit – 4400 lei;
6. A fost acceptată cererea de plată emisă în baza hotărârii judecătoriei pentru achitarea cu
furnizorul pentru produsele primite ( cont curent în BC MAIB) – 48480 lei;
7. S-a transferat la cont de către bancă dobânda pentru depozitul la termen – 800 lei;
8. În ordinului de eliberare a numerarului s-a retras numerar pentru achitarea salariului
lucrătorilor - 40000 lei;
9. În baza ordinului de plată emis de SRL „Viorica” cu cont în filiala 2 a BC
„Mobiasbank”SA ” s-a înscris în contul curent, pentru serviciile prestate – 34800 lei;
10. În baza ordinului de plată s-a transferat băncii pentru deservirea contului– 620 lei;
Se cere: De calculat soldul contului la finele lunii şi de reflectat operaţiile în contabilitate.