UNITATEA

Comisia de monitorizare privind implementarea SCIM AVIZAT APROBAT

Nr......./............................ Președintele Comisia de monitorizare a SCIM DIRECTOR
(nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură)

LISTA OBIECTIVELOR SPECIFICE, ACTIVITĂŢILOR, ACŢIUNILOR, RISCURILOR

ȘI INDICATORILOR DE PERFORMANȚĂ

STRUCTURA ORGANIZATORICĂ (conform Organigramei) :

1. Conducere 2. Control intern 3. Secretariat 4. Compartiment (Artă / Medical / Educativ) 5. Financiar-Contabilitate (buget, venituri, contabilitate)
6. Gestiuni (gestiuni, casierie, patrimoniu, inventariere) 7. Resurse Umane 8. Salarizare
9. Achiziții publice (achiziții, aprovizionare, recepție) 10. Arhivă 11. Informatică 12. SSM-SU-PSI 13. Bunuri culturale

OBIECTIVELE ACTIVITĂŢI ACŢIUNI RISCURI Indicatori de performanță

SPECIFICE aferenți activităților

1. CONDUCERE
Managementul entității
publice
2. CONTROL INTERN
Organizarea procesului
privind implementarea
sistemului de control intern/
managerial (SCIM)
Actualizarea și aplicarea
Programului anual de
implementare a SCIM
Elaborarea şi aprobarea documentelor
de organizare şi funcţionare a
instituţiei publice
Elaborarea şi transmiterea Raportului
de activitate anual către organul
ierarhic superior
Constituirea și funcționarea Comisiei
de monitorizare privind implementarea
SCIM
Elaborarea, aprobarea și actualizarea
Programului anual de implementare a
SCIM
Stabilirea și analiza obiectivelor
generale și specifice ale entității
Întocmirea, înregistrarea şi aprobarea
ROF
Întocmirea, înregistrarea şi aprobarea
Organigramei
Întocmirea, înregistrarea, aprobarea și
difuzarea Regulamentului intern
(RI/ROI)
Elaborarea și înregistrarea Raportului
de activitate anual
Transmiterea Raportului de activitate
anual către organul ierarhic superior
Constituirea și funcționarea Comisiei
de monitorizare privind implementarea
SCIM prin act administrativ
Elaborarea și înregistrarea ROF-ului
Comisiei de monitorizare
Elaborarea, înregistrarea și aprobarea
Programului anual de implementare a
SCIM
Actualizarea anuală a Programului
anual de implementare a SCIM
Stabilirea obiectivelor generale ale
entității publice
-Neîntocmirea, neînregistrarea sau neaprobarea ROF
-Întocmirea necorespunzătoare a ROF
-Nestabilirea structurilor organizatorice, prin ROF şi
Organigramă, necesare pentru îndeplinirea obiectivelor
-Neîntocmirea, neînregistrarea sau neaprobarea
Organigramei -Întocmirea necorespunzătoare a
Organigramei -Nestabilirea structurilor organizatorice,
prin ROF şi Organigramă, necesare pentru îndeplinirea
obiectivelor -Necorelare între ROF şi Organigramă
-Neîntocmirea, neînregistrarea sau neaprobarea ROI
-Întocmirea necorespunzătoare a ROI
-Necorelaţii între Codul muncii şi ROI
-Nedifuzarea RI/ROI în rândul personalului
-Neelaborarea Listei de semnături
-Neelaborarea sau neînregistrarea Raportului de activitate
anual -Neconformitatea Raportului de activitate
-Netransmiterea Raportului de activitate anual către
organul ierarhic superior
-Neconstituirea Comisiei de monitorizare privind
implement.SCIM -Componența Comisiei este
necorespunzătoare -Neîntrunirea periodică a membrilor
Com în şedinţe de lucru -Neperfecţionarea profesională a
membrilor Comisiei de monitorizare în domeniul SCIM
-Neîntocmirea, neînregistrarea sau neaprobarea ROF-ului
Comisiei -Întocmirea necorespunzătoare a ROF-ului
Comisiei de monitorizare
-Neîntocmirea, neînreg.sau neaprobarea Progr.SCIM
-Întocmirea necorespunzătoare a Progr.de implementare a
SCIM -Programul nu cuprinde etape, acțiuni, responsabili
și termene -Nerealizarea la termen a etapelor stabilite în
Program
-Neactualizarea anuală a Progr.de implementare a SCIM
-Neînregistrarea acestuia -Neactualizarea corespunzăt.a
Progr.de implementare a SCIM -Lipsa analizelor
periodice priv.stadiul implementării Programului
-Neîntocmirea, neînreg, neaprobarea sau neconformitatea
Listei obiectivelor generale ale entității publice
-Elaborarea, înregistrarea și aprobarea
ROF -Conformitatea ROF
-Elaborarea, înregistrarea și aprobarea
Organigramei
-Conformitatea Organigramei
-Elaborarea, înregistrarea și aprobarea
RI/ROI
-Conformitatea RI/ROI
-Semnarea de luare la cunoștință de
către personalul entității publice
(Lista de semnături)
-Elaborarea și înreg. Raportului de
activitate anual -Conformitatea lui
-Transmiterea documentului către
organul ierarhic superior cu adresă de
predare-primire
-Constituirea Comisiei de
monitorizare -Conformitatea
Comisiei -Existența, înregistrarea și
conformitatea minutelor (PV) de
ședință -Perfecţionarea profesională a
membrilor Com.de monitorizare în
domeniul SCIM -Întocmirea,
înregistrarea și aprobarea ROF-ului
Comisiei -Conformitatea ROF-ului
Comisiei
-Întocmirea, înregistrarea și aprobarea
Programului anual de implementare a
SCIM -Conformitatea Programului
-Realizarea la termen a etapelor
stabilite în Program
-Actualizarea anuală a Programului și
înregistrarea acestuia
-Întocmirea, înreg.și aprobarea Listei
obiectivelor generale ale entității
publice
Stabilirea activităților și acțiunilor
aferente îndeplinirii obiectivelor
specifice ale structurilor
Stabilirea indicatorilor de performanţă
(cantitativi și calitativi) asociaţi
obiectivelor sau activităţilor
Inventarierea și circuitul documentelor,
precum și fluxurile de informaţii în
entitatea publică
Elaborarea procedurilor documentate
(PS-de sistem/generale și PO-
operaționale/de lucru)
Gestionarea riscurilor
Stabilirea obiectivelor specifice ale
structurilor organizatorice ale entității
publice
Înscrierea obiectivelor generale și a
obiectivelor specifice în ROF-ul
entității publice
Stabilirea activităților și acțiunilor
aferente îndeplinirii obiectivelor
specifice ale structurilor
Înscrierea în fişele posturilor a
atribuțiilor/responsabilităţilor necesare
realizării activităţilor
Stabilirea indicatorilor de performanţă
(cantitativi și calitativi) asociaţi
obiectivelor sau activităţilor
Elaborarea și aprobarea Graficului
privind circulația documentelor
Elaborarea și aprobarea Schemei
privind fluxurile de informaţii
Stabilirea activităților procedurabile și
codificarea acestora
Elaborarea PS (proceduri de sistem sau
proceduri generale) aplicabile la
nivelul entității publice
(expl.PS-Arhivarea documentelor, PS-
Inventarierea anuală a patrimoniului)
Elaborarea PO (proceduri operaționale
sau proceduri de lucru) aplicabile la
nivelul structurilor organizatorice
Numirea responsabililor cu gestionarea
riscurilor
Identificarea riscurilor aferente
activităților pe fiecare compartiment
Elaborarea Registrelor de riscuri
-Neîntocmirea, neînreg, neaprobarea sau neconformitatea publice -Conformitatea Listei
Listei obiectivelor specifice ale entității publice -Întocmirea, înreg.și aprobarea
-Obiectivele specifice nu întrunesc cerinţele SMART Listelor obiectivelor specifice ale
(specifice, măsurabile, necesare, responsabili, termene) compartimentelor entității publice
-Obiectivele specifice stabilite sunt insuficiente/ -Conformitatea Listelor
neadecvate pentru realizarea obiectivelor generale -Obiectivele specifice sunt adecvate
-Neînscrierea obiectivelor generale și a obiectivelor și întrunesc cerinţele SMART
specifice în ROF-ul entității publice -Înscrierea obiectivelor generale și a
obiectivelor specifice în ROF-ul
entității publice
-Neîntocmirea, neînreg, neaprobarea sau neconformitatea -Întocmirea, înreg.și aprobarea
Listei activităților și acțiunilor aferente obiectivelor Listelor obiectivelor, activităților și
-Activitățile/acțiunile stabilite nu sunt suficiente pentru acțiunilor, la nivel de compartimente
îndeplinirea obiectivelor -Există activități/acțiuni stabilite și la nivelul entității
care nu concurează la îndeplinirea obiectivelor -Conformitatea Listelor
-Neasigurarea resurselor materiale, financiare şi umane -Asigurarea resurselor materiale,
necesare desfăşurării activităţilor şi realizării obiectivelor financiare şi umane necesare
desfăşurării activităţilor şi realizării
-Nestabilirea în fişele posturilor a atribuțiilor/ obiectivelor specifice
responsabilităţilor necesare realizării activităţilor -Stabilirea în fişele posturilor a
atribuțiilor/ responsabilităţilor
necesare realizării activităţilor
-Neîntocmirea, neînreg, neaprobarea sau neconformitatea -Întocmirea, înreg.și aprobarea
Listei indicatorilor de performanţă asociaţi obiectivelor Listelor indicatorilor de performanţă
sau activităţilor -Caracterul neadecvat al indicatorilor asociaţi obiectivelor/activităţilor, la
privind măsurarea corectă şi completă a îndeplinirii nivel de comparimente și la nivelul
obiectivelor/activităților -Indicatorii de performanţă nu au entității -Conformitatea Listelor
caracteristici SMART -Indicatorii de performanţă au
caracteristici SMART
-Neelaborarea, neînreg, neaprobarea sau neconformitatea -Întocmirea, înreg.și aprobarea
Graficului privind circulația documentelor în entitate Graficului privind circulația
-Neelaborarea, neînreg, neaprobarea sau neconformitatea documentelor
Schemei privind fluxurile de informaţii în entitate -Conformitatea Graficului
-Întocmirea, înreg.și aprobarea
Schemei privind fluxurile de
informaţii în entitate
-Conformitatea Schemei
-Neelaborarea, neînreg, neaprobarea sau neconformitatea -Întocmirea, înreg.și aprobarea Listei
Listei activităților procedurabile și codificarea acestora activităților procedurabile și
-Neelaborarea PG pe suport de hârtie codificarea acestora
-Nerespectarea modelului standard din Anexa 2 din -Conformitatea Listei
-Elab,verific,avizarea și aprobarea PS
OSGG.600/2018 (verificate de secretarul Com.de
monitorizare) și PO -Conformitatea PS și PO cu
modelul standard din Anexa OSGG
-PG nu sunt semnate pentru întocmire-verificare-avizare-
aprobare cf.OSGG.600-art.6(4) -Necunoaşterea PG de nr.600/2018.
către personalul responsabil -Neactualizarea PG -Descrierea detaliată și cronologică a
activității procedurate la pct.8
-Neelaborarea PO pe suport de hârtie
-Nerespectarea modelului standard din Anexa 2 din -Semnarea de luare la cunoștință de
către personalul responsabil
OSGG.600/2018 (verificate de secretarul Com.de
monitorizare) -Actualizarea PS și PO cu ocazia
-PO nu sunt semnate pentru întocmire-verificare-avizare- modificărilor legislative
aprobare cf.OSGG.600-art.6(4) -Procedurile sunt
neadecvate activităților procedurate -Necunoaşterea PO
de către personalul responsabil -Neactualizarea PO
-Nedesemnarea prin act adm.a responsabililor cu -Desemnarea prin act adm.a
gestionarea riscurilor la nivelul entităţii publice şi la responsabililor cu gestionarea
nivelul structurilor organizatorice riscurilor la nivelul entităţii publice şi
-Neidentificarea riscurilor aferente activităților pe fiecare la nivelul structurilor organizatorice
compartiment -Întocmirea, înreg .și aprobarea
Listelor activităților și riscurilor
-Neelaborarea/neactualizarea Registrelor de riscuri la
nivelul structurilor organizatorice şi la nivelul entităţii aferente acestora, la nivel de
publice compartimente și la nivelul entității

Implementarea standardelor de control
intern/managerial la nivelul structurilor
organizatorice și la nivelul entităţii
publice
Autoevaluarea implementării SCIM în
entitatea publică
Întocmirea şi transmiterea raportărilor
anuale privind implementarea SCIM
către organul ierarhic superior
Implementarea măsurilor de Elaborarea și implementarea Planului
prevenire a corupției de integritate
Activitatea Comisiei de monitorizare a
SCIM în privința gestionării riscurilor
Implementarea standardelor de control
intern/managerial la nivelul structurilor
organizatorice și la nivelul entităţii
publice
Elaborarea și transmiterea Anexei 4.1
Elaborarea Anexei 4.2
Elaborarea şi transmiterea Anexei 3 și
Anexa 4.3 către organul ierarhic
superior
Elaborarea și implementarea Planului
de integritate
-Neevaluarea/neprioritizarea riscurile asociate activităţilor
de către Comisia de monitorizare și responsabilii cu
gest.riscurilor
-Șefii compartimentelor (de la primul nivel de conducere)
nu au transmis anual măsuri de control pentru riscurile
semnificative secretarului Com.de monitorizare
cf.OSGG.600-art.5(7)
-Secretarul Com.de monitorizare nu a elaborat anual
Planul de implementare a măsurilor de control pentru
riscurile semnificative la nivelul entităţii publice, plan
analizat de Comisia de monitorizare şi aprobat de
conducătorul entităţii, cf.OSGG.600-art.5(7)
-Secretarul Com.de monitorizare nu a transmis Planul de
măsuri aprobat compartimentelor responsabile cu
gestionarea riscurilor semnificative, în vederea
implementării cf.OSGG.600-art.5(8)
-Neaplicarea de măsuri pentru limitarea posibilelor
consecinţe ale riscurilor şi nedesemnarea salariaţilor
responsabili cu aplicarea acestor măsuri
-Neimplementarea standardelor de control
intern/managerial la nivelul structurilor organizatorice și
la nivelul entităţii publice
-Neevaluarea periodică a stadiului de implementare a
standardelor de control intern la nivelul structurilor
organizator
-Șefii compartimentelor (de la primul nivel de conducere)
nu au transmis anual Comisiei de monitorizare
Chestionarul de autoevaluare a stadiului de implementare
a standardelor de control intern managerial (Anexa 4.1)
cf.OSGG.600-art.9
-Secretarul Comisiei de monitorizare nu a elaborat anual
Situaţia sintetică a rezultatelor autoevaluării (A.4.2)
cf.OSGG.600-art.9
-Neelaborarea /netransmiterea Anexei 3-Situaţia
centralizatoare privind stadiul implementării SCIM la 31
dec, către organul ierarhic superior (C.J.Dolj) la termenul
de raportare -Neelaborarea /netransmiterea Anexei 4.3-
Raportului anual asupra SCIM către organismul ierarhic
superior (C.J.Dolj) la termenul de raportare
-Neveridicitatea datelor din raportările anuale cu privire la
stadiul implementării SCIM
-Nu s-a elaborat Planul de integritate la nivelul entității
publice -Planul de integritate nu a fost aprobat prin
decizie a conducerii -Atribuțiile coordonatorului și ale
persoanelor responsabile cu implementarea măsurilor
preventive nu au fost stabilite prin decizia conducerii sau
prin fișele de post -Nu s-au implementat măsurile
anticorupție și nu s-a făcut evaluarea periodică a planului
de integritate -Obiectivele specifice din planul de
integritate nu au fost întocmite pe baza analizei de risc și
a standardelor de control intern /managerial -Pentru
-Conformitatea Listelor
-Întocmirea, înreg.și aprobarea
Registrelor de riscuri
-Conformitatea Registrelor de riscuri
-Actualizarea Registrelor de riscuri
-Evaluarea/prioritizarea riscurile
asociate activităţilor de către Comisia
de monitorizare și responsabilii cu
gest.riscurilor
-Șefii compartimentelor (de la primul
nivel de conducere) transmit anual
măsuri de control pentru riscurile
semnificative secretarului Com.de
monitorizare; întocmirea, înreg.și
aprobarea; conformitatea docum
-Secretarul Com.de monitorizare elab
anual Planul de implementare a
măsurilor de control pentru riscurile
semnificative la nivelul entităţii
publice, plan aprobat de conducătorul
entităţii și apoi distribuit șefilor de
compartimente care vor aplica aceste
măsuri; întocmirea, înreg.și
aprobarea; conformitatea docum
-Analizarea Standardelor de control
intern (OSGG.600/2018) în cadrul
Com de monitoriz și stab măsurilor ce
se cuprind în Progr.anual de implem a
SCIM; întocmirea, înreg.și aprobarea;
conformitatea docum
-Evaluarea periodică a stadiul de
implementare a standardelor
-Întocmirea, înregistrarea și aprobarea
Anexelor 4.1 și 4.2
-Conformitatea Anexelor 4.1 și 4.2
-Șefii compartimentelor (de la primul
nivel de conducere) transmit anual
Com.de monitorizare Chestionarul de
autoevaluare a stadiului de implem. a
standardelor de control intern
managerial (Anexa 4.1)
-Secretarul Comisiei de monitorizare
a elaborat anual și a supus aprobării
Situaţia sintetică a rezultatelor
autoevaluării (Anexa 4.2)
-Întocmirea, înregistrarea și aprobarea
Anexelor 3 și 4.3
-Conformitatea Anexelor 3 și 4.3
-Transmiterea Anexei 3 către organul
ierarhic superior
-Transmiterea Anexei 4.3 către
organul ierarhic superior
-Stabilirea prin act adm. a personelor
respons.cu impl.Planului de integritat
-Întocmirea, înregistrarea și aprobarea
Planului de integritate la nivelul
entității -Conformitatea Planului de
integritate (cu acțiuni principale,
măsuri, responsabili și termene)
-Stab.incompatibilităților și
conflictelor de interese
-Stabilirea responsabililor cu

Elaborarea Codului de conduită (Cod
etic)
Declararea averilor personalului de
conducere din instituțiile publice și ale
funcționarilor publici
Elaborarea Listei funcţiilor sensibile la
riscuri
Numirea consilierului de etică
Transparența în procesul decizional și
accesul la informațiile de interes public
Elaborarea Codului de conduită (Cod
etic)
Declararea averilor personalului de
conducere din instituțiile publice și ale
funcționarilor publici
Elaborarea Listei funcţiilor sensibile la
riscuri
Stabilirea măsurilor de control intern
pentru diminuarea riscurilor asociate
funcţiilor sensibile
Numirea consilierului de etică
Publicarea informațiilor de interes
public pe web-site-ul entității publice
fiecare obiectiv specific nu s-au prevăzut : acțiuni aplicarea măsurilor din Planul de
principale, măsuri, responsabili și termene integritate
-Aplicarea măsurilor anticorupție
-Neelaborarea Codului de conduită (Cod etic) -Codul etic -Întocmirea, înregistrarea și aprobarea
nu cuprinde unele aspecte importante privind conduita Codului de conduită (Cod etic)
personalului în instituție -Codul de conduită nu concordă -Conformitatea Codului de conduită
cu prevederile L.477/2004-pers.contractual sau L.7/2004- -Semnarea de luare la cunoștință de
funcționari publici către personalul entității publice
-Codul de conduită nu a reglementat incompatibilitățile (Lista de semnături)
personalului (L.176/2010 și L.161/2003) și conflictul de
interese (L.184/2016, L.176/2010, L.161/2003) -Codul
de conduită nu a reglementat protecția avertizorului de
integritate (L.571/2004)
-Codul de conduită nu este cunoscut/aplicat de personal
-Nu s-a desemnat prin act adm.pers.responsabilă din -Desemnarea prin act adm.a pers.
cadrul comp.RU sau secretariat cu implementarea responsabilă (din cadrul comp.RU
preved.legale priv.declaraţiile de avere şi declaraţiile de sau secretariat) cu implementarea
interese preved.legale priv.declaraţiile de
-Nu s-a procedat la declararea averilor cf.L.176/2010 avere şi declaraţiile de interese
-Nu s-a procedat la declararea intereselor cf.L.176/2010 -Depunerea la compartim.RU a
-Nu s-au transmis declarațiile certificate la ANI declarațiilor de avere și de interese
-Nu s-au publicat declarațiile pe web-site-ul instituției -Trimiterea la ANI a copiilor
-Nu s-au luat măsuri în cazurile de nerespectare a certificate ale declaraţiilor
preved.legale -Publicarea pe web-site entității
publice a acestor declarații
-Neelaborarea Listei cu funcțiile sensibile la riscuri din -Întocmirea, înregistrarea și aprobarea
cadrul entității publice Listei cu funcțiile sensibile la riscuri
-Nestabilirea persoanelor ce ocupă funcțiile sensibile la din cadrul entității publice
riscuri -Conformitatea Listei cu fc sensibile
-Nestabilirea măsurilor de control intern pentru -Aplicarea măsurilor de control intern
diminuarea riscurilor asociate funcţiilor sensibile pentru diminuarea riscurilor asociate
funcţiilor sensibile
-Nu s-a numit prin decizie un consilier de etică la nivelul -Stabilirea prin act adm. a
entității publice cf.L.7/2004-art.21, și OANFP.3753/2015 consilierului de etică la nivelul entităț
-Informațiile de interes public nu sunt afișate pe web-site- -Informațiile de interes public sunt
ul instituției publice -Informațiile de interes public nu afișate pe web-site entității publice
sunt afișate în secțiunile : Despre noi, Informații de
interes public și Contact. -În secțiunea Despre noi nu
găsim informațiile : Legislație privind organizarea și
funcționarea instituției; Conducere (lista persoanelor cu
funcții de conducere, agenda conducerii); Organizare
(ROF, Organigrama, lista instituțiilor subordonate,
anunțuri privind posturile scoase la concurs); Programe și
strategii; Rapoarte și studii. -În secțiunea Informații de
interes public nu găsim informațiile : Modul de solicitare
a informațiilor de interes public cf.L.544/2001 și HG
nr.123/2002 (formular de solicitare informații, persoana
responsabilă cu primirea solicitării, formular pentru
reclamații administrative, lista cu documentele de interes
public și lista cu documentele gestionate de instituție);
Buletinul informativ al informațiilor publice; Buget
(bugetul instituției, execuția bugetară, drepturi salariale pe
funcții și grade); Bilanțuri contabile; Achiziții publice
(programul anual, centralizatorul achizițiilor publice
efectuate, contracte de peste 5000 euro); Declarațiile de
avere și de interese ale personalului; Modele de cereri -
În secțiunea Contact nu găsim informațiile : Datele de
contact ale instituției; Relații cu presa (persoana
desemnată, date de contact); Programul de funcționare al
instituției; Program de audiențe (mod de înscriere, date de
contact); Petiții (adresa de e-mail pt transmitere
electronică a petițiilor)
3. SECRETARIAT
Organizarea activităţii de
Secretariat
4. COMP.MEDICAL
4. COMP.EDUCATIV
4. COMP.DE ARTĂ
5. FIN-CONTABILITATE
Organizarea compartimentului
financiar-contabil
Fundamentarea, elaborarea,
rectificarea şi execuţia
Bugetului de venituri şi
cheltuieli (BVC)
Organizarea activităţilor
financiar- bugetare
Organizarea activităţii de Secretariat
Organizarea compartimentului de
relaţii cu publicul sau desemnarea
purtătorului de cuvânt al entității
Păstrarea şi securizarea dosarelor şi
documentelor în cursul exerciţiului
financiar
cupr: contab-buget-venituri-CFP
Organizarea compartimentului
financiar-contabil
Fundamentarea, elaborarea,
rectificarea şi execuţia Bugetului de
venituri şi cheltuieli (BVC)
Organizarea, evidenţa şi raportarea
angajamentelor bugetare şi legale
Gestionarea documentelor (primirea,
repartizarea, prelucrarea, transferul,
ieşirea)
Organizarea compartimentului de
relaţii cu publicul sau desemnarea
purtătorului de cuvânt al entității
Păstrarea şi securizarea dosarelor şi
documentelor în cursul exerciţiului
financiar
Dotarea cu tehnică de calcul şi
programe de contabilitate, gestiune şi
salarizare
Fundamentarea și elaborarea BVC
Aprobarea BVC
Rectificarea BVC
Execuția BVC
Organizarea, evidenţa şi raportarea
angajamentelor bugetare şi legale
-Inexistenţa Registrului de intrare-ieşire a documentelor
în/din entitate -Inexistenţa Registrelor de intrare-ieşire a
documentelor interne la nivelul structurilor organizatorice
-Neinregistrarea în Registrele de intrare-ieşire a tuturor
documentelor -Completarea neadecvată a Registrului de
intrare-ieşire (rânduri nescrise, coloane necompletate)
-Neformalizarea documentelor emise (antet, întocmire,
vizare, aprobare, nr.înregistrare, dată)
-Nerepartizarea corectă a documentelor prin secretariat
sau între compartimentele interne -Nesoluţionarea sau
soluţionarea cu întarziere a documentelor -Transferul
documentelor între compartimente se face fără semnătură
de primire
-Nedesemnarea purtătorului de cuvânt al entității
-Lipsa accesului purtătorului de cuvânt la informații şi
docum.cu caracter de interes public -Neconstituirea unui
web-site al entității publice -Nepublicarea inf.obligatorii
pe site -Lipsa de răspuns către solicitanţii externi în
termenul legal
-Păstrarea documentelor în condiţii improprii şi
nesecurizate -Pierderea documentelor -Pregătirea
necorespunzătoare a dosarelor în vederea arhivării
-Inexistența unei proceduri privind pregătirea dosarelor în
vederea depunerii la arhivă -Nedepunerea documentelor
la arhiva entității în cel de-al doilea an de la data
emiterii/primirii lor -Inexistența evidenței de predare a
docum la arhivă
-Inexistenţa unor programe de contabilitate, gestiune şi
salarizare compatibile cu specificul entității publice
-Pregătirea necorespunzătoare în domeniul fin-contabil a
personalului
-Pregătirea necorespunzătoare în domeniul informatic a
personalului care utilizează programele de contabilitate
-Nefundamentarea corectă a BVC
-Nedepunerea la termen a proiectului de BVC pentru
aprobare -Neaprobarea BVC
-Rectificarea nelegală a BVC -Neaprobarea rectificărilor
bugetare -Neactualizarea BVC cu rectificările aprobate
-Neîntocmirea Contului de execuție bugetară
-Persoana împuternicită să exercite CFP nu
supraveghează organizarea şi ţinerea evidenţei,
actualizarea şi raportarea angajamentelor bugetare şi
legale -Nedesemnarea persoanei imputernicite să ţină
evidenţa angajamentelor bugetare şi legale -Neelaborarea
normelor proprii privind documentele şi circuitul
acestora, legate de operaţiunile bugetare -Neîntocmirea
cronologică şi sistematică a fişelor de conturi bugetare
(8066, 8067,8068) -Neevidenţierea creditelor bugetare
aprobate, angajamentelor bugetare și legale în conturi
extrabilanţiere -Neîntocmirii "Situaţiei privind execuţia
cheltuielilor bugetare angajate la finele trimestrului
-Întocm, înreg, aprob.și certificarea
Registrului de intrare-ieşire a
documentelor în/din entitate
-Conform.Registrului de intrare-ieşire
-Existenţa Registrelor de intrare-
ieşire a documentelor interne la
nivelul structurilor organizatorice
-Formalizarea documentelor (antet,
întocmire, vizare, aprobare,
nr.înregistrare, dată)
-Desemnarea prin act administrativ a
purtătorului de cuvânt al entității
-Participarea purtătorului de cuvânt la
toate procesele decizionale
-Constituirea unui web-site al entității
și publicarea inf.obligatorii pe site
-Constituirea unei evidențe privind
solicitările externe/interne și
răspunsul la acestea
-Existența fișetelor securizate pentru
păstrarea documentelor
-Existența unei proceduri cunoscute
privind pregătirea dosarelor în
vederea depunerii la arhivă
-Existența evidenței de predare a
docum la arhivă (dosar cu PV de
pred-primire și Inventare de docum)
-Existenţa tehn.IT și a programelor de
contabilitate, gestiune şi salarizare
compatibile cu specificul entității
-Pregătirea corespunzătoare în
domeniul fin-contabil și informatic a
personalului
-Fundamentarea, întocmirea, înreg.și
aprobarea BVC -Conformitatea BVC
-Rectificarea și aprobarea BVC
-Întocmirea, înregistrarea și aprobarea
Contului de execuție bugetară
-Conformitatea Contului
-Desemnarea prin act adm a
persoanei imputernicite să ţină
evidenţa angajamentelor bugetare şi
legale
-Elab și înreg Normelor proprii
priv.documentele şi circuitul acestora,
legate de operaţiunile bugetare
-Conformitatea Normelor
-Întocmirea cronologică şi sistematică
a fişelor de conturi bugetare (8066,
8067,8068) -Evidenţierea creditelor
bugetare aprobate, angajamentelor
bugetare și legale în conturi

Angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi
plata cheltuielilor bugetare (ALOP)
Respectarea plafoanelor valorice
aprobate privind unele cheltuielile
bugetare
Organizarea evidenţei Constituirea şi completarea Registrelor
financiar-contabile contabile și a documentelor financiar-
contabile
Păstrarea și arhivarea Registrelor
contabile şi a documentelor financiar-
contabile
Desemnarea personalului cu atribuții
de ALOP
Angajarea cheltuielilor bugetare
Lichidarea cheltuielilor bugetare
Ordonanțarea cheltuielilor bugetare
Plata cheltuielilor bugetare
Respectarea plafoanelor valorice
privind cheltuielile telefonice
Respectarea plafoanelor valorice
privind cheltuielile cu carburanții auto
Respectarea plafonului cheltuielilor de
publicitate aprobate prin BVC
Respectarea plafonului chelt.de
protocol aprobate prin BVC
Respectarea plafonului chelt.cu pregăt
profesională aprobate prin BVC
Constituirea şi completarea Registrelor
contabile
Stabilirea și utilizarea documentelor
financiar-contabile
Existenta şi modul de completare a
documentelor justificative
Păstrarea și arhivarea Registrelor
contabile şi a documentelor financiar-
contabile
-Nedesemnarea persoanelor imputernicite să efectueze
operaţiuni legate de ALOP -Nestabilirea de atribuţii şi
responsabilităţi de ALOP în fişele posturilor
-Neîndeplinirea atribuţiilor de ALOP din fişele posturilor
-Necorelarea atribuţiilor din procedurile de lucru cu cele
din fişele posturilor
??? stab.riscuri din LC
???
???
???
-Lipsa evidenţei cheltuielilor telefonice -Depăşirea
plafonului aprobat privind cheltuielile cu telefoanele
-Lipsa evidenţei cheltuielilor cu carburanţii auto -
Neîntocmirea sau completarea necorespunzătoare a foilor
de parcurs -Neîntocmirea lunară a FAZ-urilor pe baza
foilor de parcurs -Depăşirea plafonului aprobat privind
chelt.cu carburanţii auto
-Depăşirea cheltuielilor de publicitate aprobate prin BVC
-Depăşirea cheltuielilor de protocol aprobate prin BVC
-Depăşirea cheltuielilor cu pregătirea profesională
aprobate prin BVC
-Neconstituirea registrelor contabile (Reg.jurnal,
Reg.inventar, Reg.cartea mare) -Neînregistrare
cronologică şi sistematică în registrele contabile -
Necompletarea sau completarea eronată a registrelor
contabile - Nu există explicaţii referitoare la operaţiunile
înscrise în registrele contabile - Registrul Carte Mare nu
conţine câte o filă pt fiecare cont sintetic (OMFP.2643-D-
pct.47) - Completarea eronată a Jurnalelor auxiliare
-Nestabilirea documentelor financiar-contabile care se
întocmesc /utilizează şi circuitul acestora în entitate
-Neutilizarea formularelor tipizate specifice activit fin-
contabile
-Lipsa sau neîntocmirea documentelor justificative (NIR,
BC, FAZ etc) -Intocmirea eronată sau incompletă a
documentelor justificative -Neînregistrarea cronologică a
doc.justificative în evidența financiar-contabilă
- Nu se depun la arhivă Registrele contabile şi evidenţa
contabilă în cel de-al doilea an de la constituirea sau
utilizarea lor - Documentele nu s-au depus la arhivă pe
bază de Inventare de documente (anexa 2-Legea 16/1996)
şi de Procese verbale de predare-primire a documentelor
(anexa 3-Legea 16/1996) - Nu se respectă termenul de
păstrare de 50 de ani a statelor de salarii (L.82/1991-
art.25) - Nu se respectă termenul de păstrare de 10 ani a
registrelor şi a celorlalte documente financiar-contabile
(L.82/1991-art.25) - Documentele financiar-contabile
care atestă provenienţa unor bunuri cu durată de viaţă mai
mare de 5 ani nu se păstrează pe perioada duratei de viaţă
utilă a acestora - Programele informatice utilizate în
activitatea financiar-contabilă nu asigură listarea în orice
moment a documentelor financiar-contabile solicitate de
organele de control (OMFP.2634/2015-F-pct.56)
extrabilanţiere în Balanța de verificar
-Întocmirii Situaţiei privind execuţia
cheltuielilor bugetare angajate la
finele trimestrului
-Desemnarea prin act adm.a pers.
împuternicite să efectueze ALOP
-Stab.atribuţii şi responsabilităţi de
ALOP în fişele posturilor
-Îndeplinirea atribuţiilor de ALOP
???
-Existența evidenței chelt.telefonice
-Încadrarea în plafonul aprobat
-Existența evidenței chelt.cu
carburanții auto -Încadrarea în
plafonul aprobat -Întocm, înreg,
aprobarea și conformit. foilor de
parcurs -Întocm, înreg, aprobarea și
conformit. FAZ-urilor
-Încadrarea în plafonul aprobat a
cheltuielilor de publicitate
-Încadrarea în plafonul aprobat a
cheltuielilor de protocol
-Încadrarea în plafonul aprobat a
chelt.cu pregătirea profesională
-Întocm, înreg, aprob.și certificarea
registrelor contabile (Reg.jurnal,
Reg.inventar, Reg.cartea mare)
-Conformitatea Reg.contabile
-Stab.docum.fin-ctb de uz intern de
către șeful de compartiment
-Întocm, înreg, aprob.Centralizatoar
-Întocm, înreg, aprob.Notelor contab
-Întocm, înreg, aprob....
-Întocm, înreg.și aprob.NIR -Conf.N
-Întocm, înreg.și aprob.PVR -Conf.P
-Întocm, înreg.și aprob.BC -Conf.B
-Întocm, înreg.și aprob.....
-Păstrarea în condiții de siguranță a
Reg.contab.și a evidenței contabile
-Depun.la arhivă a Reg.contabile
-Depun.la arhivă a evidenţei contabile
-Întocm, înreg.și aprob.Inventarelor
-Întocm, înreg.și aprob.PV de p/p
-Progr.informatice utilizate în activ.
fin-contab.asigură listarea în orice
moment a docum.fin-contabile
solicitate pe toată perioada de păstrar
-Actualizarea periodică a arhivelor pe
suport magnetic (progr.de contab) pt
a asigura accesibilitatea datelor pe
toată perioada de păstrare

Organizarea evidenţei tehnico-
operative
Organizarea şi exercitarea
controlului intern în activitatea
financiar-contabilă
Contabilitatea veniturilor
Întocmirea unei monografii contabile
specifice entității
Inregistrarea operaţiilor contabile
conform planului de conturi general
Întocmirea şi aprobarea balanţei de
verificare (BV)
Intocmirea, aprobarea şi depunerea
declaraţiilor periodice
Intocmirea și controlul periodic al
evidenţei tehnico-operative la gestiuni
Întocmirea și verificarea balanţelor
analitice de materiale
Organizarea şi exercitarea controlului
intern în activitatea financiar-contabilă
Categorii de venituri realizate
Stabilirea şi înregistrarea veniturilor
Întocmirea unei monografii contabile
specifice entității
Inregistrarea operaţiilor contabile
conform planului de conturi general
Întocmirea şi aprobarea balanţei de
verificare (BV)
Intocmirea, aprobarea şi depunerea
declaraţiilor periodice
Intocmirea evidenţei tehnico-operative
la gestiuni
Controlul periodic şi inopinat al
evidenţei tehnico-operative
Întocmirea și verificarea balanţelor
analitice de materiale
Organizarea şi exercitarea controlului
financiar preventiv propriu (CFPP)
Organizarea şi exercitarea controlului
ierarhic
Organizarea controlului prin separarea
operaţiunilor
Categorii de venituri realizate
Stabilirea veniturilor
(L.82/1991-art.23) - Arhivele pe suport magnetic nu sunt
actualizate periodic pt a asigura accesibilitatea datelor
(O.2634/2015-F-pct.61)
-Neîntocmirea unei monografii contabile specifice
entității publice
-Inregistrarea eronată în alte conturi decit cele prevăzute
de planul de conturi şi instrucţiunile de aplicare
-Regularizările efectuate în evidenţa contabilă nu au o
justificare legală
-Inregistrări contab.care nu respectă principiile contabile
-Neconcordanţe între BV sintetică şi balanţele analitice
sau fişele de cont -Nerespectarea corelaţiilor la
întocmirea BV
-Nedepunerea la termenul legal a declaraţiilor privind
impozitele şi contribuţiile de natură salarială
-Neconcordanţe între evidenţa contabilă şi declaraţiile
depuse
-Neîntocmirea evidenţei tehnico-operative (fişe de
magazie)
-Intocmirea eronată a evidenţei tehnico-operative
-Lipsa controlului periodic şi inopinat al evidenţei
tehnico-operative(fişe de magazie)
-Neîntocmirea balanţelor analitice de materiale
-Neconcordanţe între evidenţa tehnico-operativă şi
evidenţa contabilă -Neefectuarea punctajelor periodice
între evidenţa tehnico-operativă şi evidenţa contabilă
-Nedesemnarea unei persoane competente cu exercitarea
vizei CFPP -Neîntocmirea Cadrului specific al
operaţiunilor şi doc.supuse vizei CFPP -Neîntocmirea
sistematică a Registrului privind operaţiunile si
documentele prezentate la viza CFPP
-Neexercitarea vizei CFPP asupra tuturor operațiunilor şi
docum. prevăzute în Cadrul specific
-Neclarificarea operațiunilor refuzate la viza CFPP
-Nerespectarea preved.legale privind refuzul la viza de
CFPP
-Nevizarea documentelor întocmite în cadrul
compartimentului financiar-contabil de catre şefii
ierarhici -Aprobarea docum.de către personal
necompetent -Lipsa responsabilităţilor din fişa-post pe
nivele de execuţie (întocmire, avizare, aprobare)
-Inexistenţa activităţilor de control intern in punctele
cheie ale procedurii de lucru -Neraportarea periodică a
datelor financiar-contabile către manageri
-Desemnarea unor atribuţii incompatibile aceleeaşi
persoane (de expl: recepţioner-gestionar-contabil)
-Neaplicarea principiului dublei semnături -Desemnarea
pt exercitarea controlului a unor persoane incompatibile
-Lipsa evidenţei analitice a veniturilor pe categorii de
venituri şi contribuabili sau clienţi
-Nedesemnarea unei persoane responsabilă cu stabilirea şi
înregistrarea veniturilor prin fişa-post -Nestabilirea
surselor de venituri proprii ale instituţiei -Venituri din
activităţi neautorizate CAEN (la SC) -Venituri realizate
cu nerespectarea tarifelor minime aprobate -Stabilirea
incorectă a veniturilor facturate, cu nerespectarea tarifelor
minimale aprobate prin hotărîrea C.J.Dolj -Stabilirea
-Întocmirea unei monografii contabile
specifice entității publice de șeful de
compartiment
-Inregistrarea corectă a operațiunilor
fin-contabile
-Întocm.şi aprob.balanţei de
verificare -Conformitatea balanţei de
verificare
-Concordanţe între BV sintet.şi analit.
-Întocm.şi aprob.declarațiilor fiscale
-Depunerea la termenul legal a decl
-Concordanţe între evidenţa contabilă
şi declaraţiile depuse
-Întocm.evidenţei tehnico-operative
(fişe de magazie, fișe de MF-Ob.inv)
-Conformitatea evid.tehn-operative
-Controlul periodic şi inopinat al
evidenţei tehn-operativ de șeful comp
-Întocm.şi aprob.balanţelor analitice
de materiale
-Efectuarea punctajelor periodice
între evidenţa tehnico-operativă şi
evidenţa contab (gestionar-contabil)
-Desemnarea prin act adm.a unei
persoane pt exercitarea vizei CFPP
-Întocmirea Cadrului specific al
operaţiunilor şi doc.supus.vizei CFPP
-Întocmirea Registrului priv.op.si
docum.prezentate la viza CFPP
-Exercitarea corespunz.a vizei CFPP
asupra tuturor op.şi docum. prevăzute
în Cadrul specific
-Clarificarea op.refuzate la viza CFPP
-Legalitatea refuzului la viza CFPP
-Avizarea documentelor întocmite
-Aprobarea documentelor întocmite
-Raportarea periodică a datelor
financiar-contabile către manageri
-Aplicarea principiului dublei semnăt
-Respectarea măsurilor de evitare a
incompatibilităților (recepţioner-
gestionar-contabil)

Contabilitatea cheltuielilor
Urmărirea și încasarea veniturilor
Gradul de realizare a veniturilor
Executarea silită a debitorilor
Prescrierea creanţelor
Stabilirea contribuţiilor personale ale
beneficiarilor de servicii medico-
sociale
(UMS)
Venituri din vânzarea, concesionarea
sau închirierea de bunuri
Contabilitatea imobilizărilor şi a
investiţiilor
Înregistrarea veniturilor
Urmărirea veniturilor
Încasarea veniturilor
Gradul de realizare a veniturilor
aprobate în BVC
Executarea silită a debitorilor
Prescrierea creanţelor
Stabilirea contribuţiilor personale ale
beneficiarilor de servicii medico-
sociale
(UMS)
Venituri din vânzarea de bunuri
Venituri din concesionarea de bunuri
Venituri din închirierea de bunuri
Contabilitatea imobilizărilor şi a
investiţiilor
incorectă a veniturilor facturate, cu nerespectarea tarifelor
stabilite prin contracte şi a cursului de schimb (Parc-Ind)
-Lipsa evidenţei analitice a veniturilor pe categorii de
venituri şi contribuabili sau clienţi
-Fundamentarea eronată a veniturilor în BVC
-Inregistrarea veniturilor în contabilitate în conturi
necorespunz -Nu sunt facturate veniturile la termenele
contractuale
-Neînregistrarea cronologică şi sistematică a tuturor
veniturilor în evidenţa contabilă -Lipsa evidenţei
analitice a veniturilor pe categorii de venituri şi
contribuabili sau clienţi
-Nu a fost desemnată o persoană responsabilă cu
urmărirea și încasarea veniturilor (derularea contractelor)
prin fişa-post
-Nefacturarea penalităţilor de întârziere pentru creanţele
neîncasate la termenele contractuale
-Neîntocmirea cererilor de finanţare -Neîncasarea
finanţărilor aprobate prin BVC -Neîncasarea veniturilor
la termenele stabilite prin contract
-Fundamentarea eronată a veniturilor în BVC -Grad
necorespunz.de realizare a veniturilor aprobate prin BVC
-Nu s-au iniţiat procedurile legale pentru încasarea
creanţelor de la răi platnici prin executare silită -Nu s-a
acţionat conform procedurilor legale pentru încasarea
creanţelor de la răi platnici
-Nu s-au stabilit persoanele vinovate de prescrierea
creanţelor
-Nu s-au iniţiat măsuri de recuperare a prejudiciului de la
persoanele vinovate de prescrierea creanţelor
-Nu există proceduri priv.stabilirea- inregistrarea-
urmarirea- încasarea veniturilor proprii, respectiv a
contribuţiilor personale ale beneficiarilor serviciilor
medico-sociale oferite de instituție -Neconformitatea
procedurilor -Nu s-au luat în considerare docum.de venit
ale beneficiarilor de servicii medico-sociale
-Nu s-au calculat corect contribuţiile datorate de
beneficiari
-Lipsa hotărârii autorităţii publice de aprobare a vânzării
de bunuri -Lipsa raportului de evaluare a bunurilor ce se
vând
-Supraevaluarea/subevaluarea bunurilor -Neaplicarea
corectă a procedurii de vânzare prin licitaţie a bunurilor -
Clauzele contractuale nu cuprind toate elementele stabilite
la adjudecarea ofertei
-Lipsa hotărârii autorităţii publice de aprobare a
concesionării de bunuri -Intocmirea documentaţiei
pr.concesionarea fără respectarea prevederilor legale -
Neaplicarea corectă a procedurii de concesionare a
bunurilor prin licitaţie -Clauzele contractuale de
concesionare nu cuprind toate elementele stabilite la
adjudecarea ofertei
-Lipsa hotărârii autorităţii publice de aprobare a vânzării,
concesionării sau închirierii de bunuri -Inchirierea de
bunuri fără licitaţie publică -Neaplicarea corectă a
procedurii de închiriere a bunurilor prin licitaţie -Clauzele
contractuale de închiriere nu cuprind toate elementele
stabilite la adjudecarea ofertei -Nerespectarea tarifelor
minime de închiriere aprobate
-Neconformitatea PV de predare-primire a bunurilor
-Omisiunea sau înregistrarea eronată a cheltuielilor
efectuate cu achiziţionarea imobilizărilor sau construirea

Contabilitarea materiilor prime şi a
materialelor, inclusiv a celor de natura
obiectelor de inventar
Contabilitatea datoriilor şi creanţelor
Contabilitatea trezoreriei
Contabilitatea cheltuielilor cu
personalul
Contabilitatea rezultatelor inventarierii
patrimoniului
Încheierea exerciţiului Închiderea exerc. financiar şi
financiar şi raportarea analizarea soldurilor din Balanţa de
situaţiilor fin-contabile verificare
Intocmirea şi depunerea Bilanţului
contabil şi a situaţiilor financiar-
contabile
Contabilitarea materiilor prime şi a
materialelor, inclusiv a celor de natura
obiectelor de inventar
Contabilitatea datoriilor şi creanţelor
Contabilitatea trezoreriei
Contabilitatea cheltuielilor cu
personalul
Contabilitatea rezultatelor inventarierii
patrimoniului
Închiderea exerciţiului financiar
Analizarea soldurilor din Balanța de
verificare
Intocmirea şi aprobarea Bilanţului
contabil
Depunerea Bilanţului şi a Situaţiilor
unor obiective (recepţii parţiale şi finale etc) -
Neînregistrarea sistematică şi cronologică a operaţiilor
contabile pe bază de doc.justificative
-Neîntocmirea fişelor pt mijl fixe
-Neîntocmirea planului de amortizare a activelor fixe
-Omisiunea sau înregistrarea eronată a cheltuielilor
efectuate cu achiziţionarea materiilor prime şi a
materialelor, inclusiv a celor de natura ob.de inventar -
Neînregistrarea sistematică şi cronologică a operaţiilor
contabile pe bază de doc.justificative
-Lipsa evidenţei obligaţiilor de plată pe scadenţe potrivit
contractelor şi facturilor -Omisiunea sau înregistrarea
eronată a operaţiilor contabile -Neînregistrarea
sistematică şi cronologică a operaţiilor contabile pe bază
de doc.justificative
-Neorganizarea modului de utilizare a instrum.de
plata/incasare -Lipsa responsabilităţii din fişa-post
priv.urmărirea încasării creanţelor la termen şi calculul
penalităţilor pt.neincasarea la termen a creanţelor -
Neîntocmirea saptămânală a listei fact.neîncasate şi a
avansurilor nejustificate -Neîntocmirea saptămânală a
listei fact.de plătit -Neîntocmirea/netransmiterea
extraselor de cont pt verificarea soldurilor datoriilor şi
creanţelor la 31 dec
-Omisiunea sau înregistrarea eronată în alte conturi a
sumelor derulate prin trezorerie, bănci sau casierie -
Neînregistrarea încasărilor şi plăţilor în registrul de casă
pe baza docum. justificative -Lipsa actelor justificative,
anexe la extrasele de cont sau la fila registrului de casă ce
se predau la contabilitate sub semnătură -Neinventarierea
periodică a soldului de casă de către contabilul de
gestiune -Nerestituirea la casierie în termenul legal a
avansurilor nejustificate
-Nu s-au stabilit şi înregistrat corect drepturile de natură
salarială -Nu s-au stabilit deducerile personale -
Neînregistrarea impozitultui pe venituri salariale -
Neînregistrarea contribuţiilor salariale -Neînregistrarea
altor datorii -Neînregistrarea drepturilor salariale
neridicate -Neachitarea popririlor reţinute
-Neînregistrarea plăţilor privind drepturi salariale şi
contribuţii
-Neînregistrarea prin note contabile a diferenţelor
constatate cu ocazia inventarierii pe baza PV
priv.inventarierea aprobat şi a listelor de inventariere (în
3z) -Neînregistrarea creanţelor de recuperat de la
persoanele vinovate de producerea unor prejudicii
materiale (pe baza sentinţelor, etc)
-Nu au fost luate măsuri pentru recuperarea pagubelor
-Închiderea exerciţiului financiar fără respectarea
prevederilor legale -Netransmiterea extraselor de cont
pentru verificarea soldurilor la 31 dec -Denaturarea
bilanţului anual prin înregistrări fictive sau omiteri de
documente
-Lipsa de analiză a conturilor din BV
-Neaprobarea bilanţului şi a anexelor la acesta de către
organele competente (AGA,CA,CL) -Neaprobarea
rezultatului financiar (profit/ pierdere) de către organele
competente -Nerespectarea corelaţiilor bilanţiere
-Nerespectarea corelaţiilor între bilanţ, anexele la acesta şi
BV
-Neîntocmirea sau neprezentarea Raportului de activitate

Păstrarea şi securizarea
dosarelor şi documentelor
financiar-contabile în cursul
exerciţiului financiar
6. GESTIUNI
Organizarea şi desfășurarea
activităților de aprovizionare
și recepție a bunurilor
materiale
Organizarea depozitelor şi a
gestiunilor de bunuri materiale
Gestionarea valorilor
materiale
Păstrarea şi securizarea dosarelor şi
documentelor financiar-contabile în
cursul exerciţiului financiar
gestiuni, casierie, patrimoniu,
inventariere
Aprovizionarea bunurilor materiale
Recepția bunurilor materiale
(produselor) furnizate de terți
Organizarea depozitelor şi a gestiunilor
de bunuri materiale
Încadrarea/desemnarea gestionarilor de
bunuri materiale
Organizarea evidenţei tehnico-
operative la gestiuni
Gestionarea valorilor materiale
fin-contabile la termen
Păstrarea şi securizarea dosarelor şi
documentelor financiar-contabile în
cursul exerciţiului financiar
Aprovizionarea bunurilor materiale
solicitate prin referate de necesitate
aprobate
Recepţionarea bunurilor materiale
Organizarea depozitelor şi gestiunilor
de bunuri materiale
Numirea prin decizie a gestionarilor şi
stabilirea obligaţiilor şi răspunderilor
acestora
Constituirea/actualizarea garanţiilor de
gestiune în numerar
Separarea sarcinilor privind
recepţionarea, gestionarea şi
înregistrarea bunurilor în contabilitate
Organizarea evidenţei tehnico-
operative la gestiuni
Efectuarea periodică de punctaje între
evidența contabilă și evidența tehnico-
operativă
Primirea bunurilor materiale în
gestiune
al directoratului -Nedepunerea bilanţului contabil în
termenul legal -Nedepunerea la termenul legal a
situaţiilor fin-contabile -Neconcordanţe între situaţiile
financiare trim/sem şi cele anuale
-Păstrarea documentelor financiar-contabile în condiţii
improprii şi nesecurizate -Pierderea documentelor sau
datelor financiar-contabile -Pregătirea necorespunzătoare
a dosarelor financiar-contabile în vederea arhivării -
Nedepunerea documentelor financiar-contabile la arhiva
instituţiei în cel de-al doilea an de la data emiterii lor pe
baza PV de predare-primire și a Inventarelor de
documente
-Aprovizionarea cu bunuri fără a avea la bază referate de
necesitate avizate de şeful de compartiment şi aprobate de
conducerea entității -Nu există mijloace de transport
necesare
- Nerecepţionarea bunurilor materiale intrate în unitate
prin întocmirea notelor de intrare-recepţie (NIR) de către
comisia de recepţie -Neconformitatea NIR
-Neefectuarea verificarii concordantei dintre bunurile
contracte si bunurile livrate -Neîntocmirea PV de
constatare diferenţe sau alte nereguli -Nesoluţionarea
cazurilor în care s-au livrat bunuri în cantităţi mai mici
decât cele facturate sau bunuri necorespunzătoare calitativ
-Nepredarea sub semnătură la contabilitate a notelor de
intrare-recepţie şi a documentelor de intrare (facturi,
avize) -Nepredarea sub semnătură (pe NIR) către
gestionari a bunurilor recepţionate împreună cu copia
notelor de recepţie
-Nu există spaţiu şi dotările necesare pentru depozitarea
bunurilor materiale -Nu este asigurată securitatea
spaţiului şi a bunurilor depozitate -Depozitarea bunurilor
în condiţii necorespunzătoare (degradare, incendiere,
acces etc)
-Angajarea gestionarilor fără respectarea condiţiilor legale
-Lipsa deciziilor de numire în funcţie a gestionarilor
-Nestabilirea în fișa postului a obligaţiilor şi răspunderilor
-Neconstituirea contractelor de garanţie în numerar
-Neactualizarea contractelor de garanţie în numerar
-Nereţinerea garanţiilor în numerar conform contractului
de garanţie -Nedepunerea garanţiilor de gestiune într-un
cont bancar cu dobîndă
-Nesepararea sarcinilor privind recepţionarea, gestionarea
şi înregistrarea bunurilor în contabilitate
(incompatibilitate)
-Neîntocmirea evidenţelor tehnico-operative (fişe de
magazie, fişe pentru mijloacele fixe, fişe de evidenţă a
obiectelor de inventar) -Întocmirea eronată a evidențelor
tehn-operative
-Neîntocmirea lunară a balanţelor analitice de materiale
-Neconcordanţe între evidenţa tehnico-operativă şi
evidenţa contabilă -Neefectuarea periodică de punctaje
între gestionari şi contabilii de gestiune, pe baza fişelor de
magazie şi a balanţelor analitice lunare de stocuri
-Necorectarea diferenţelor constatate prin punctaje
-Primirea în gestiune a bunurilor nerecepţionate
-Neînregistrarea în fişele de magazie a bunurilor intrate şi
recepţionate -Denaturarea cu bună-ştiinţă a stocurilor de
materiale în fişele de magazie

Gestionarea valorilor bănești
Administrarea patrimoniului
public şi privat
(Domeniul public =alcătuit
din bunurile prevăz.de
Constituţie la art.135 şi de
anexele la Legea 213/1998.
Patrimoniul public =
totalitatea dr.şi oblig.statului,
UAT sau ale entităţilor
publice; fac parte din patrim.
public dr.şi oblig.referitoare
atât la bunurile din domeniul
public cât şi din domeniul
privat al statului şi al UAT)
Justificarea consumului de alimente pe
baza Listelor zilnice de alimente
Încadrarea/desemnarea casierului
Organizarea evidenţei tehnico-
operative la casierie
Gestionarea valorilor băneşti
Angajarea administratorilor de
patrimoniu
Administrarea patrimoniului public
primit în administrare
Eliberarea bunurilor materiale din
gestiune
Buna gestionare a valorilor materiale
Justificarea consumului de alimente pe
baza Listelor zilnice de alimente
Numirea prin decizie a casierului şi
stabilirea obligaţiilor şi răspunderilor
acestora
Constituirea garanţiilor de gestiune în
numerar
Organizarea evidenţei tehnico-
operative la casierie
Efectuarea încasărilor şi plăţilor în
numerar pe baza documentelor
justificative
Numirea prin decizie a
administratorilor de patrimoniu şi
stabilirea obligaţiilor şi răspunderilor
acestora
Constituirea garanţiilor de gestiune în
numerar
Administrarea patrimoniului public
primit în administrare
Concesionarea şi închirierea bunurilor
-Eliberarea bunurilor materiale din gestiune fără bonuri de
consum/transfer (BC) aprobate şi formalizate
-Neconformitatea BC -Neînregistrarea în fişele de
magazie a bunurilor eliberate
-Nepredarea BC la contabilitate pe bază de borderou
-Nu se asigură integritatea şi securitatea bunurilor
depozitate (la furt, incendiere) şi nu se iau măsuri pentru a
preveni degradarea acestora -Nu se verifică termenele de
garanţie a bunurilor intrate în gestiune şi nu se iau
măsurile necesare ca acestea să nu expire -Gestionarii nu
fac referate de înştiinţare a conducerii în cazul constatării
unor pagube în gestiune
-Neîntocmirea Listelor zilnice de alimente în mod
corespunzătr, cu respectarea conţinutului minim de
informaţii
-Neînregistrarea în contabilitate a consumului de
alimente, în mod cronologic şi sistematic - Neîncadrarea
consumului lunar de alimente în normativul aprobat
-Angajarea casierului fără respectarea condiţiilor legale
-Lipsa deciziilor de numire în funcţie a casierului
-Nestabilirea în fișa postului a obligaţiilor şi răspunderilor
-Neconstituirea contractelor de garanţie în numerar
-Neactualizarea contractelor de garanţie în numerar
-Nereţinerea garanţiilor în numerar conform contractului
de garanţie -Nedepunerea garanţiilor de gestiune într-un
cont bancar cu dobîndă
-Neasigurarea securității spaţiului şi a bunurilor din
dotarea casieriei -Neîntocmirea evidenţei tehnico-
operative (registrul de casă) la casierie -Neefectuarea
controlului periodic şi inopinat al casieriei de către șeful
de compartiment -Neconcordanţe între evidenţa tehnico-
operativă şi evidenţa contabilă
-Efectuarea încasărilor şi plăţilor în numerar sau virament
fără documente justificative specifice -Efectuarea
încasărilor şi plăţilor în numerar fără respectarea
plafoanelor legale -Nepredarea la contabilitate a filelor
din Reg.de casă împreună cu documentele justificative, pe
bază de semnătură de primire
-Angajarea administratorilor de patrimoniu fără
respectarea condiţiilor legale -Lipsa deciziilor de numire
în funcţie a administratorilor de patrimoniu
-Nestabilirea în fișa postului a obligaţiilor şi răspunderilor
-Neconstituirea contractelor de garanţie în numerar
-Neactualizarea contractelor de garanţie în numerar
-Nereţinerea garanţiilor în numerar conform contractului
de garanţie -Nedepunerea garanţiilor de gestiune într-un
cont bancar cu dobîndă
-Inexistența evidenţei tehn-operativă (fişe de magazie) a
bunurilor din patrimoniul public
-Nu org.şi nu asigură primirea, depozitarea şi păstrarea în
bune condiţii a bunurilor -Nu asig integritatea şi
securitatea bunurilor depozitate şi nu ia măsuri pt a
preveni degradarea acestora
-Nu asig întreţinerea clădirilor şi spaţiilor de depozitare în
condiţii de bună folosinţă, curăţenie, iluminat, încălzire
-Nu org.activ.de dezinsecţie şi dezinfecţie în spaţiile
administrate -Nu întocmeşte şi nu afişează inventare ale
bunurilor materiale pe locuri de depozitare (camere) cu
semnătură de predare-primire -Nu face referate de
imputare în cazul unor pagube imputabile
-Concesionarea/ închirierea bunurilor proprietate publică

Administrarea patrimoniului privat al
entității publice
Reevaluarea Activelor fixe (AF)
Scoaterea din folosinţă, declasarea şi
casarea Activelor fixe
Scoaterea din uz, declasarea şi casarea
obiectelor de inventar. Casarea
materialelor
Inventarierea anuală a Organizarea activităţii de inventariere
patrimoniului a patrimoniului
din domeniul public
Transferul bunurilor din domeniul
public
Administrarea patrimoniului privat al
entității publice
Concesionarea şi închirierea bunurilor
din domeniul privat
Vânzarea, gajarea şi transferul
bunurilot din domeniul privat
Reevaluarea Activelor fixe
Scoaterea din folosinţă a Activelor fixe
Declasarea Activelor fixe
Casarea Activelor fixe
Scoaterea din uz a obiectelor de
inventar
Declasarea obiectelor de inventar
Casarea obiectelor de inventar și a
materialelor
Organizarea activităţii de inventariere
a patrimoniului
fără aprobarea prin hotărâre a CJ Dolj -Nerespectarea
prevederilor legale privind licitaţia publică pentru
concesionarea/ închirierea bunurilor proprietate publică
-Întocmirea neconformă a contractelor de concesionare
/închiriere a bunurilor din domeniul public
-Nerespectarea prevederilor contractuale
-Neînregistrarea operaţiunilor de concesionare sau
închiriere a bunurilor din domeniul public
-Efectuarea de transferuri ale unor bunuri din domeniul
public fără aprobarea CJ Dolj
-Inexistența evidenţei tehn-operativă (fişe de magazie) a
bunurilor din patrimoniului privat al entității
(mater,MF,ob.inv) -Nu org.şi nu asigură recepţia,
depozitarea şi păstrarea în bune condiţii a bunurilor -Nu
asig integritatea şi securitatea bunurilor depozitate şi nu ia
măsuri pt a preveni degradarea acestora
-Nu verifică termenele de garanţie a bunurilor intrate în
gestiune şi nu ia măsurile necesare ca acestea să nu expire
-Nu asig întreţinerea clădirilor şi spaţiilor de depozitare în
condiţii de bună folosinţă, curăţenie, iluminat, încălzire
-Nu org.activ.de dezinsecţie şi dezinfecţie în spaţiile
administrate -Nu întocmeşte şi nu afişează inventare ale
bunurilor materiale pe locuri de depozitare (camere) cu
semnătură de predare-primire -Nu face referate de
imputare în cazul unor pagube imputabile
-Concesionarea/ închirierea bunurilor proprietate privată
primite în administrare de la CJDolj, fără aprobarea prin
hotărâre a CJ Dolj -Nerespectarea prevederilor legale
privind licitaţia publică pentru concesionarea/închirierea
bunurilor proprietate privată -Întocmirea neconformă a
contractelor de concesionare/ închiriere a bunurilor din
domeniul privat -Nerespectarea prevederilor contractuale
-Neînregistrarea operaţiunilor de concesionare sau
închiriere a bunurilor din domeniul privat
-Vânzarea de bunuri din domeniul privat fără aprobare
-Gajarea de bunuri din domeniul privat fără aprobare
-Transferul de bunuri din domeniul privat fără aprobare
-Scoaterea din folosinţă a AF fără documente aprobate
-Declasarea AF fără documente aprobate
-Casarea AF fără documente aprobate
-Lista de inventariere cu bunuri materiale propuse pentru
casare nu este aprobată -Lipsa deciziei de numire a
comisiei de casare -Unii membrii ai comisiei de casare
sunt incompatibili
-Scoaterea din uz a Obiectelor de inventar fără documente
aprobate de conducere
-Declasarea Ob.inventar fără documente aprobate de CJ D
-Casarea Ob.inventar fără documente aprobate de CJ Dolj
-PV de casare nu este conform -Deşeurile rezultate nu au
fost înregistrate în contabilitate
-Neîntocmirea deciziei de numire a comisiilor de
inventariere
-Incompatibilitatea unor membrii ai comisiilor de
inventariere -Neelaborarea/neactualizarea procedurilor
specifice privind activităţile de inventariere
-Necunoaşterea procedurilor privind inventarierea de
către membrii comisiilor de inventariere şi de către
gestionari -Nestabilirea responsabilităţilor privind
efectuarea inventarierii pentru membrii comisiei de
inventariere, gestionari şi contabilii de gestiuni

7. RESURSE UMANE
Elaborarea şi aprobarea
documentelor de organizare şi
funcţionare a entității publice
Inventarierea patrimoniului
Stabilirea plusurilor şi minusurilor;
efectuarea compensărilor legale;
stabilirea răspunderilor pentru
diferenţe, deprecieri şi pagube
Consemnarea rezultatelor inventarierii
în Procesul-verbal privind desfăşurarea
inventarierii
Completarea Registrului-inventar
Elaborarea şi aprobarea documentelor
de organizare şi funcţionare a entității
publice
Inventarierea patrimoniului
Stabilirea plusurilor şi minusurilor;
efectuarea compensărilor legale;
stabilirea răspunderilor pentru
diferenţe, deprecieri şi pagube
Consemnarea rezultatelor inventarierii
în Procesul-verbal privind desfăşurarea
inventarierii
Completarea Registrului-inventar
Întocmirea Planului anual de ocupare a
funcţiilor publice
Întocmirea şi aprobarea Statului de
funcţii (SF)
-Neîntocmirea de către gestionari a declaraţiilor de
începere a inventarierii -Nesemnarea ultimelor
documente de intrare-ieşire din gestiune de preşedintele
comisiei -Nebararea sub semnătură a fişelor de magazie,
sub ultimele operaţii efectuate
-Neefectuarea efectivă şi faptică a inventarierii
-Neîntocmirea listelor de inventariere pe gestiuni, locuri
de depozitare şi categorii de bunuri -Listele de
inventariere nu sunt semnate pe fiecare filă de membrii
comisiei, de gestionar şi de contabilul de gestiune
-Completarea incorectă a preţurilor şi valorilor în listele
de inventariere -Comisia nu a solicitat gestionarului o
declaraţie de încheiere a inventarierii pe ultima filă a listei
de inventariere -Neinventarierea pe liste separate a
bunurilor primite în custodie şi/sau administrare
-Soldurile creanţelor şi datoriilor cu terţii nu au fost
verificate prin punctaje reciproce sau prin confirmare
extraselor de cont -Neefectuarea inventarierii tuturor
elementelor de activ şi pasiv ale unităţii
-Nedepistarea eventualelor plusuri sau minusuri în
gestiune prin compararea stocurilor faptice cu cele
scriptice -Efectuarea incorectă a eventualelor compensări
cantitative şi valorice -Comisia nu a stabilit caracterul
diferenţelor şi deprecierilor constatate şi nu a propus
modul de regularizare ale acestora -Comisia nu a stabilit
răspunderile pentru diferenţele, pagubele sau deprecierile
constatate şi nu a solicitat note explicative de la cei
implicaţi -Comisia nu a solicitat angajamente scrise din
partea gestionarilor pentru recuperarea pagubelor -Comis
nu a stabilit răspunderile pentru pagubele determinate de
expirarea termenelor de prescripţie a creanţelor şi nu a
solicitat note explicative de la cei implicaţi
-Neîntocmirea PV privind desfăşurarea inventarierii -PV
priv desfăşurarea inventarierii nu are conţinutul minim
obligatoriu -Înscrierea eronată sau incompletă a datelor
în PV privind desfăşurarea inventarierii -Neînregistrarea
sau neaprobarea PV privind desfăşurarea inventarierii -
Neconsemnarea listei cu bunurile ce trebuiesc casate, dacă
este cazul -În PV privind inventarierea nu au fost
menţionate diferenţele constate -Nu s-au cercetat cauzele
care au condus la înregistrarea diferenţelor şi/sau nu au
fost stabilite persoanele răspunzătoare de producerea
pagubelor
-Neîntocmirea/necompletarea Registrului-inventar
-Completarea incorectă a Registrului-inventar
-Neîntocmirea Planului anual de ocupare a funcţiilor
publice -Întocmirea necorespunzătoare a Planului anual
de ocupare a funcţiilor publice -Neasigurarea resurselor
umane necesare desfăşurării activităţilor şi realizării
obiectivelor
-Neîntocmirea/neactualizarea SF
-Neavizarea SF de către CA
-Neaprobarea SF de către CJDolj/ISJ Dolj
-Neconformitatea SF (nume, studii, fc, gr, tranşe vechime,
norma bază-cumul-p/h= total, Sb, sporuri în afara Sb, alte
dr =Total) -Necorelaţii între SF şi organigramă
-Încadrarea de personal cu nerespectarea SF aprobat
-Acordarea unor drepturi salariale (indemnizaţii de
conducere) în neconcordanţă cu SF şi organigrama
-Raportul necorespunzător dintre posturile ocupate şi
posturile vacante -Nerespectarea raportului dintre

Asigurarea resurselor umane
pentru structurile
organizatorice ale entității
publice
Evoluţia carierei şi pregătirea
profesională continuă a
personalului
Gestionarea Registrului de
evidenţă a salariaţilor în
format electronic (REVISAL)
Gestionarea dosarelor de
personal
Stabilirea personalului cu atribuţii în
realizarea activităţilor specifice
structurilor organizatorice
(compartimentelor)
Recrutarea şi angajarea de personal
Pregătirea profesională continuă a
personalului
Evaluarea anuală a performanţelor
profesionale individuale
Avansarea şi promovarea în funcţie
Întocmirea şi actualizarea REVISAL
Gestionarea dosarelor de personal
Întocmirea Statului de personal (SP) şi
fundamentarea anuală a cheltuielilor de
personal
Stabilirea personalului cu atribuţii în
realizarea activităţilor specifice
structurilor organizatorice
(compartimentelor)
Organizarea concursurilor de ocupare a
posturilor / funcţiilor vacante
Emiterea şi comunicarea deciziei de
numire în funcţia publică
Încheierea contractului individual de
muncă (CIM)
Pregătirea profesională continuă a
personalului
Evaluarea anuală a performanţelor
profesionale individuale
Avansarea şi promovarea în funcţie
Întocmirea şi actualizarea REVISAL
Întocmirea, actualizarea și arhivarea
dosarelor de personal
Intocmirea și actualizarea contractului
funcţiile de conducere şi cele de execuţie -Neasigurarea
resurselor umane necesare desfăşurării activităţilor şi
realizării obiectivelor
-Neîntocmirea SP -Întocmirea necorespunzătoare a SP
-Fundamentarea eronată a cheltuielilor de personal în
BVC -Neîncadrarea la sfârşit de an în limita cheltuielilor
de personal aprobate
-Nedesemnarea personalului cu atribuţii specifice
-Necuprinderea în fişele postului a atribuţiilor specifice
-Neadecvarea structurii profesionale a personalului cu
necesităţile compartimentului -Insuficienţa unor
programe de pregătire profesională -Neîndeplinirea
atribuţiilor stabilite în fişa-post -Necorelarea atribuţiilor
din procedurile de lucru cu cele din fişele posturilor
-Nu s-a obţinut avizul ANFP pentru organizarea
concursului -Nepublicarea/publicarea unei bibliografii
necorespunzătoare -Deficiențe privind constituirea
comisiilor de concurs şi de soluţionare a contestaţiilor
-Deficiențe privind anunţului de concurs(publicare,
afișare) -Deficiențe privind dosarele de concurs
(depunere,evaluare,afișare) -Nerespectarea tematicii şi
bibliografiei de concurs -Deficiențe privind probele
concursului -Lipsa/neconformitatea PV privind proba
scrisă sau interviu -Diferenţe semnificative între calitatea
lucrărilor de concurs şi punctajele obţinute
-Netransmiterea PV cu rezultatele concursului la
comp.RU -Anunţarea rezultatelor concursului nu s-a
realizat în termen de 3 zile lucr de la data ultimei probe
-Nu s-a emis în termenul legal decizia de numire în
funcţia publică(15z) -Neconformitatea deciziei de
numire în funcţia publică (lipsă date identitate, Sb,
sporuri, data începerii activ,) -Comunicarea cu întârziere
a deciziei de numire în fc publică
-CIM nu s-a încheiat în termenul legal (15z)
-Neconformitatea CIM (lipsă date identitate, Sb, sporuri,
data începerii activ, zile CO, preaviz, durata progr lucru,
data, semnături, SMBT)
-Necorelarea/neadaptarea planului anual de pregătire
profesională cu obiectivele entităţii şi cerinţele
individuale ale salariaţilor -Nedesemnarea persoanelor
responsabile cu realizarea programelor de pregătire
profesională -Calculul incorect al cheltuielilor cu
pregătirea profesională -Lipsa documentelor justificative
privind cheltuielilor cu pregătirea profesională
-Neîntocmirea/neconformitatea fişelor de evaluare anuală
a personalului
-Perioada de stagiu nu a fost respectată la avansarea în
trepte sau la promovarea în funcţie -Vechimea minimă în
muncă nu a fost respectată -Nerespectarea criteriului de
calificative anuale la avansare şi promovare -Ocuparea
unei funcţii fără îndeplinirea cerinţelor legale
-Lipsa deciziei de numire (fișa-post) a responsab.cu
Revisal -Nearhivarea aplicaţiei REVISAL stabilite de
HG.161/2006 și HG.500/2016 -Neîntocmirea REVISAL
-Necompletarea sistematică a REVISAL
-Neîntocmirea sau întocmirea incompletă a dosarelor de
personal -Neactualizarea documentelor din dosarele de
personal -Accesarea facilă a dosarelor de personal de
către persoane neautorizate -Nearhivarea corespunzătoare
a dosarelor de personal -Lipsa PV de predare-primire a
carnetului de muncă
-Nu s-a încheiat în termenul legal CIM (15z)

Stabilirea şi modificarea
drepturilor salariale
Implementarea măsurilor
privind disciplina în muncă
8. SALARIZARE
Evidenţierea prezenţei,
învoirilor şi concediilor
acordate personalului
Salarizarea personalului
Întocmirea dosarelor de pensionare
Stabilirea şi modificarea drepturilor
salariale
Constituirea și funcționarea Comisiei
de disciplină
Evidenţa prezenţei, invoirilor,
concediilor şi a altor drepturi legale
Evidenţa orelor suplimentare de lucru
Salarizarea personalului
individual de muncă (CIM)
Intocmirea şi actualizarea fişelor de
post
Elaborarea şi actualuzarea contractelor
de garanţie în numerar
Întocmirea dosarelor de pensionare
Stabilirea salariului de bază brut
Acordarea de sporuri, indemnizaţii și
alte drepturi de personal
Reîncadrarea personalului conform
legilor anuale de salarizare
Modificarea drepturilor salariale
Drepturile avertizorului de integritate
Constituirea și funcționarea Comisiei
de disciplină
Evidenţa prezenţei şi a invoirilor
Evidenţa unor drepturi legale şi a
concediilor fără plată
Evidenţa concediilor de odihnă (CO)
Evidenţa concediilor medicale (CM)
Evidenţa orelor suplimentare de lucru
Întocmirea şi aprobarea ştatelor de
salarii
-Neconformitatea CIM (lipsă date identitate, salariul de
bază, sporuri, data începerii activ, zile de concediu de
odihnă, zile preaviz, durata progr.lucru, neconcordanțe cu
ROI-SMBT, data, semnături)
-Neactualizarea CIM prin acte adiţionale
-Neconformitatea fişelor de post -Neconcordanţe între
fişele de post şi procedurile specifice aprobate
-Nestabilirea în fişele-post a responsabilităţilor necesare
realizării activităţilor
-Nestabilirea clară în fişele posturilor a atribuţiilor şi
responsabilităţilor personalului, a delegării de
competenţe, precum şi a obligaţiilor cu privire la
raportări, autocontrol, controlul în lanţ şi controlul
ierarhic
-Neîntocmirea contractelor de garanţie în numerar pentru
personalul cu gestiune
-Neactualizarea contractelor de garanţie în numerar
-Neîntocmirea dosarelor de pensionare
-Stabilirea eronată a salariului de bază brut (Sbb)
-Neaplicarea prevederilor legale privind salarizarea
personalului
-Neacordarea/calculul eronat al sporurilor şi
indemnizaţiilor -Neacordarea/calculul eronat al sporului
pt vechime în muncă -Neacordarea/calculul eronat al
sporului pt CFP -Acordarea unor sporuri necuvenite
-Nereîncadrarea/încadrarea eronată a personalului
-Modificarea nelegală a dr.salariale -Neîntocmirea
deciziilor de modificare a dr salariale -Necomunicarea în
termenul legal a deciziei către salariat
-Nu s-a emis decizie de numire a unei comisii de
disciplină
-Nu s-a elaborat un ROF sau PO a Comisiei de disciplină
-Lipsa/necompletarea condicii de prezenţă
-Neîntocmirea foilor colective de prezenţă
-Neacordarea dreptului la zile libere plătite, cf
prevederilor legale, cu ocazia unor evenimente deosebite
(căsătorie, naştere, deces) -Neacordarea dreptului la
concediul fără plată
-Lipsa cererilor de acordare a drepturilor legale
-Neîntocmirea programului anual de concedii de odihnă
-Lipsa evidenţei concediilor de odihnă efectuate
-Nerespectarea efectuării planificate a concediilor de
odihnă -Calcularea greşită a drepturilor de CO
(indemnizaţia de CO, prima de vacanţă)
-Lipsa evidenţei CM -Calcularea greşită a CM
-Lipsa documentelor justificative pt acordarea CM
-Neautorizarea scrisă de către conducerea entităţii privind
prestarea muncii peste programul normal de lucru
-Nejustificarea aprobării de efectuare a orelor
suplimentare -Neformalizarea sistemului de evidenţă a
timpului lucrat peste programul normal de lucru
-Neacordarea zilelor de recuperare în termenul legal
-Stabilirea eronată a sumelor acordate pentru orele
prestate peste timpul normal de lucru
-Neîntocmirea/neconformitatea ştatelor de salarii
-Nevizarea/neaprobarea ştatelor de salarii
-Neconcordanţe între ştatele de salarii şi CIM
-Neconcordanţe între ştatele de salarii şi Ştatele de funcţii

Premierea personalului
Acordarea altor drepturi de
personal
9. ACHIZIȚII PUBLICE
Organizarea activităţilor de
achiziţii publice
Elaborarea şi aplicarea sistemului de
premiere a personalului
Acordarea altor drepturi de personal
achiziții, aprovizionare, recepție
Conectarea şi utilizarea sistemului
electronic de achiziţii publice (SEAP)
în derularea activităţilor de achiziţii
publice
Fundamentarea, întocmirea şi
actualizarea Programului anual de
achiziţii publice (PAAP)
Întocmirea evidenței achizițiilor directe
(AD)
Acordarea deducerilor personale
Calculul, reţinerea şi virarea
impozitelor, contribuţiilor şi
obligaţiilor de natură salarială
Plata drepturilor salariale
Elaborarea şi aplicarea sistemului de
premiere a personalului
Acordarea drepturilor de delegare
Acordarea drepturilor de detaşare /
mutare temporară pe alt loc de muncă
(alt compartiment)
Acordarea drepturilor de transfer
Dotarea cu mijloace tehnico-
informatice
Conectarea la SEAP
Utilizarea SEAP pentru realizarea
achiziţiilor publice
Elaborarea referatelor de necesitate
Fundamentarea, întocmirea şi
aprobarea PAAP
Actualizarea PAAP în cursul anului
Întocmirea evidenței achizițiilor directe
(AD)
(depăşirea nr. maxim de posturi aprobate, neconcordaţe
funcție/salariu) -Neconcordanţe între ştatele de salarii şi
foile colective de prezență
-Nerespectarea normei didactice din ştatul de funcţii
-Reţinerea abuzivă a unor sume din drepturile salariale
-Acordarea unor deduceri necuvenite sau calculate
incorect (Dpb, Dps) -Lipsa docum.justificative pt
acordarea deducerilor
-Calcularea incorectă a impozitelor şi a contribuţiilor
-Nevirarea la termen a impozitelor şi contribuţiilor către
buget -Nereţinerea/nevirarea la termen a obligaţiilor
salariale către alţi beneficiari
-Plata dr salariale nu se face la data stabilită în CIM
-Reţineri nelegale din drepturile salariale
-Calculul eronat al fondului de premiere
-Acordarea unor premii necuvenite sau calculate incorect
-Neaprobarea referatului de deplasare -Completarea
greşită a ordinului de deplasare -Lipsa docum.
justificative privind transportul şi cazarea -Calculul
incorect al cheltuielilor de delegare (transport, cazare,
diurnă)
-Calculul incorect al cheltuielilor de detaşare -Lipsa
documentelor justificative privind cheltuielilor de
detaşare
-Calculul incorect al cheltuielilor de transfer -Lipsa
documentelor justificative privind cheltuielilor de transfer
-Lipsa dotărilor tehnico-informatice şi a conexiunii la
internet -Mijloacele tehnico-informatice nu sunt dotate cu
programe antivirus şi parole de acces
-Neconectarea la SEAP
-Neutilizarea SEAP pentru achiziţiile publice realizate
-Nu s-au elaborat referate de necesitate de către șefii de
compartimente -Nu s-au transmis referatele de necesitate
către compartimentul Achiziții publice în ultimul trim al
anului precedent -Referatele de necesitate nu sunt
aprobate -Neconformitatea referatelor de necesitate
-Referatele de necesitate nu cuprind toate necesitățile,
prețuri unitare și valoarea estimată -Estimarea eronată a
valorii produselor, serviciilor și lucrărilor
-Activitatea de AP nu se desfaşoară pe baza unui PAAP
-Neîntocmirea PAAP în ultimul trimestru al anului
precedent -Neconformitatea PAAP (nr/dată, conținut)
-Fundamentarea PAAP nu s-a făcut pe baza referatelor de
necesitate -Neestimarea valorii anuale a fiecărei achiziţii
în v.alegerii corecte a procedurii de atribuire
-Nerespectarea pragurilor valorice legale la stabilirea
procedurii de atribuire -Divizarea AP în scopul de a se
evita aplicarea procedurii de atribuire legale
-Fundamentarea PAAP nu este corelată cu fondurile
alocate prin BVC -PAAP nu este vizat de șeful
compartim.fin-contabil -PAAP nu este aprobat de
conducerea entității
-Neactualizarea PAAP după aprobarea BVC
-Neactualizarea PAAP pe parcursul anului, ori de câte ori
este cazul -Actualizările PAAP nu sunt datate și aprobate
-Evidența AD nu are la bază referate de necesitate
aprobate -Evidența AD nu a fost actualizată în cursul
anului funcție de necesități -Evidența AD cuprinde
achiziții care depășesc plafonul legal -Evidența AD nu a
 fost vizată și aprobată
Elaborarea strategiei anuale de achiziții Elaborarea strategiei anuale de achiziții -Strategia anuală nu s-a elab.în ultimul trim.al anului
publice publice precedent -Strategia anuală nu este aprobată/conformă
/actualizată
Efectuarea achiziţiilor directe de produse, Efectuarea achiziţiilor directe de produse și
servicii şi lucrări servicii Efectuarea achiziţiilor directe de produse şi servicii
Efectuarea achiziţiilor directe de lucrări
Efectuarea achiziţiilor directe de lucrări
Efectuarea achiziţiilor publice prin Efectuarea achiziţiilor publice prin Procedură
proceduri de atribuire simplificată - Constituirea documentaţiei de atribuire (DA)
-Elab.proiectului tehnic
-Elab. caietului de sarcini
-Obţ. avizelor şi autorizaţiilor
- Întocmirea şi publicarea anunţului de participare -
Transmiterea invitaţiilor de participare -
Transmiterea DA pt.elab.şi prezentarea ofertelor -
Constituirea comisiei de evaluare a ofertelor -
Dreptul participanţilor de a solicita clarificări la
- Inexistenţa documentelor justificative (contract, factură etc)
privind achiziţiile directe de bunuri şi servicii
- Neconformitatea documentelor justificative de livrare
- Nerespectarea etapelor legale la efectuarea AD prin SEAP -
Neconvocarea comisiei de recepţie - Neîntocmirea notelor de
intrare-recepţie pentru produsele aprovizionate
- Neconformitatea notelor de intrare-recepţie
- Neconcordanţă între bunurile şi serviciile solicitate prin
referatele de necesitate şi cele din documentele de livrare şi
recepţie - Nerespectarea condiţiilor contractuale privind
achiziţiile directe de bunuri şi servicii -Depăşirea plafonului
legal la achiziţiile directe pe fiecare cod CPV -Încadrarea
eronată a achiziţiilor directe pe codurile CPV
- Nerespectarea etapelor legale la efectuarea AD prin SEAP -
Neconstituirea garanţiei de bună execuţie - Lipsa ordinului de
începere a execuţiei lucrări şi a PV de predare-primire a
frontului de lucru - Neconvocarea comisiilor de recepţie pt
recepţionarea lucrărilor ce devin ascunse, la terminarea
lucrărilor sau pentru recepţia finală
- Neîntocmirea proceselor verbale de recepţie intermediară sau
finală pentru lucrări - Neconformitatea proceselor verbale de
recepţie (de verificare a calităţii lucrărilor ce devin ascunse, de
recepţie la terminarea lucrării)
- Neconcordanţe între lucrările contractate (din referatele de
necesitate) şi lucrările executate -Depăşirea plafonului legal la
achiziţiile directe pe fiecare cod CPV -Încadrarea eronată a
achiziţiilor directe pe codurile CPV
-Nerespectarea pragurilor valorice legale la stabilirea procedurii
de atribuire -Divizarea AP în scopul de a se evita aplicarea
procedurii de atribuire legale - Nu s-au obţ.avizele şi
autorizaţiile necesare - Nu s-a întocmit şi aprobat DA - DA nu
este întocmită de personal calificat - DA nu îndeplineşte
condiţiile de conformitate
- DA nu este acceptată de ANRMAP - Autoritatea contractantă
nu a asigurat obţinerea gratuită a DA de către toţi operatorii
economici interesaţi - DA restricţionează posibilitatea depunerii
ofertelor de către toţi ofertanţii
- Neincluderea în caietul de sarcini a specificaţiilor tehnice
necesare - Specificaţiile tehnice adoptate favorizează un
operator economic şi restricţionează posibilitatea depunerii
ofertelor de către alţii
- Nepublicarea anunţului de participare cu respectarea
prevederilor legale - Nerespectarea termenului de publicare a
anunţului de participare - Anunţul de participare nu precizează
criteriul de atribuire - Anunţul de participare nu este conform -
ANRMAP refuză acceptul de publicare //
- Nepublicarea invitaţiilor de participare cu respectarea
documentaţia de atribuire - Verificarea aspectelor
procedurale - Depunerea ofertelor - Şedinţa de
deschidere a ofertelor - Evaluarea şi calificarea
ofertelor - Întocmirea raportului procedurii de
atribuire - Comunicarea rezultatului procedurii de
atribuire a CAP
- Încheierea CAP
- Publicarea anunţului de atribuire a CAP
- Derularea CAP
prevederilor legale - Nerespectarea termenului de publicare a
invitaţiilor de participare // - DA nu este publicată în SEAP -
DA nu este transmisă solicitantului, în cazul în care nu se poate
publica în SEAP // - Nu există o decizie de numire a comisiei de
evaluare a ofertelor - Membrii comisiei de evaluare nu au
pregătire profesională şi experienţă relevantă în domeniu -
Există incompatibilităţi ale membrilor comisiei de evaluare -
Membrii comisiei de evaluare nu au semnat declaraţii de
confidenţialitate şi imparţialitate //
- Clarificările şi completările la documentaţia de atribuire nu
sunt transmise tuturor ofertanţilor - Termenele de răspuns la
solicitările de clarificări nu sunt respectate //
- Netransmiterea documentelor solicitate pt verificarea
aspectelor procedurale solicitate de structurile Ministerului de
Finanţe // - Stabilirea unui termen limită de depunere a ofertelor
în contradicţie cu prevederile legale - Perioada de valabilitate a
ofertelor nu respectă prevederile legale
- Acceptarea unor oferte depuse peste termenul limită de
depunere a ofertelor // - Nu s-a respectat data, ora şi locul stabilit
pentru şedinţa de deschidere a ofertelor precizate în anunţul de
participare - S-au acceptat oferte neînsoţite de dovada
constituirii garanţiei de participare - Procesul verbal de
deschidere a ofertelor nu s-a întocmit sau nu este semnat de
membrii comisiei şi de reprezentanţii ofertanţilor
- Procesul verbal de deschidere a ofertelor nu îndeplineşte
cerinţele de conformitate - Comisia de evaluare a ofertelor nu a
eliminat ofertanţii care nu îndeplinesc condiţiile legale de
participare - Procesul verbal de deschidere a ofertelor nu s-a
transmis tuturor participanţilor la procedură //
- Respingerea în mod eronat a unor oferte admisibile
- Acceptarea unor oferte neconforme cu documentaţia de
atribuire - Acceptarea modificării unor oferte după termenul de
depunere - Evaluarea ofertelor nu s-a realizat în concordanţă cu
termenii prevăzuţi în documentaţia de atribuire şi caietul de
sarcini - Comisia de evaluare nu a eliminat unele oferte
inacceptabile (nedepuse la data, ora şi locul stabilit, neînsoţite
de garanţii de participare valide, nu îndeplinesc cerinţele de
calificare, cu preţuri peste valoarea estimată a contractului, cu
preţuri neobişnuit de scăzute, oferte alternative la caietul de
sarcini) - Nu s-a notificat ANRMAP în cazul respingerii
ofertelor cu preţ neobişnuit de scăzut - Comisia de evaluare nu a
eliminat unele oferte neconforme (nu îndeplinesc cerinţele
caietului de sarcini, propun clauze contractuale dezavantajoase,
propun preţuri nejustificate) - Comisia de evaluare nu a stabilit
oferta câştigătoare pe baza criteriului de atribuire prevăzut
- Comisia de evaluare nu a evaluat ofertele pe baza factorilor de
evaluare şi a ponderilor stabilite în anunţul de participare -
Comisia de evaluare nu a întocmit clasamentul ofertelor pe baza
punctajului obţinut şi nu a stabilit oferta câştigătoare // -
Neîntocmirea raportului procedurii de atribuire - Raportul
procedurii de atribuire nu este aprobat - Raportul procedurii de
atribuire a contractului nu respectă cerinţele de conformitate -
Raportul procedurii de atribuire nu s-a întocmit în termenul legal
// - Rezultatul procedurii de atribuire nu s-a comunicat
participanţilor în termen
-Încheierea CAP nu s-a făcut în termenul legal - CAP nu este
înregistrat sau semnat - CAP nu îndeplineşte condiţiile de
conformitate - CAP nu are anexele legale (caiet de sarcini,
propunerea tehnică, propunerea economico-financiară, graficul
de execuţie, garanţia de bună execuţie, subcontracte) - Existenţa
unor neconcordanţe între contractul încheiat şi oferta declarată
câştigătoare
- Nerestituirea garanţiilor de participare în termenul legal

Organizarea activităților de recepție a
serviciilor și lucrărilor
Constituirea şi completarea dosarului
achiziţiei publice
10. ARHIVĂ
Organizarea şi desfăşurarea activităţilor de
arhivare a documentelor
Efectuarea achiziţiilor publice prin Negociere
Recepția serviciilor și lucrărilor
Constituirea şi completarea dosarului
achiziţiei publice
Organizarea activităţilor de arhivare a
documentelor
(spațiu, resurse umane, proceduri)
-Întocmirea referatelor de necesitate şi a notelor
justificative aferente AP prin procedura de
Negociere
-Lansarea şi derularea procedurii
-Încheierea şi derularea CAP
Recepția serviciilor prestate de terți
Recepția lucrărilor executate de terți
-Constituirea dosarului AP - Completarea dosarului
AP - Păstrarea dosarului AP
Organizarea și dotarea spațiilor destinate arhivării
documentelor
Stabilirea personalului cu atribuții de arhivare a
documentelor
- Lipsa notificării privind încheierea CAP către ANRMAP în
termenul legal // - Nepublicarea în SEAP a anunţului de
atribuire al CAP în termenul legal // - Neîntocmirea dosarului de
urmărire a derulării contractului încheiat
- Nu s-au verificat şi certificat facturile şi situaţiile de lucrări în
privinţa cantităţilor, calităţii, termenelor şi plăţilor
- Neconstituirea garanţiei de bună execuţie - Nu au fost
convocate comisiile de recepţie - Nu s-au întocmit note de
intrare-recepţie pentru produse livrate şi procese verbale de
recepţie intermediare şi finale pentru lucrări - Neîntocmirea
procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor ce devin
ascunse - Neîntocmirea procesului-verbal de recepţie la
terminarea lucrărilor - Neîntocmirea procesului-verbal de
recepţie finală pentru lucrări - Nu s-au respectat clauzele
contractuale - Neconcordanţe între produsele contractate şi
produsele recepţionate - Neconcordanţe între lucrările
contractate şi lucrările recepţionate - Acceptarea nejustificată de
devieri de la cantitatea, calitatea sau termenele din contract - Nu
s-a întocmit şi transmis în termen legal documentul constatator
care conţine informaţii referitoare la îndeplinirea obligaţiilor
contractuale către ANRMAP şi furnizor/executant
- Nerecepţionarea bunurilor materiale intrate în unitate prin
întocmirea notelor de intrare-recepţie (NIR) de către comisia de
recepţie
- Neconformitatea notelor de intrare-recepţie - Neefectuarea
verificarii concordantei dintre bunurile contracte si bunurile
livrate - Neîntocmirea PV de constatare diferenţe sau alte
nereguli- Nesoluţionarea cazurilor în care s-au livrat bunuri în
cantităţi mai mici decât cele facturate sau bunuri
necorespunzătoare calitativ - Nepredarea sub semnătură la
contabilitate a notelor de intrare-recepţie şi a documentelor de
intrare (facturi, avize) - Nepredarea sub semnătură către
gestionari a bunurilor recepţionate împreună cu copia notelor de
recepţie
- Nu s-a întocmit dosarul achiziţiei publice - Dosarul achiziţiei
publice nu cuprinde documentele prevăzute de actele normative
- Păstrarea dosarelor în locaţii şi/sau condiţii necorespunzătoare
- Distrugerea dosarului achiziţiei publice înaintea limitei minime
a termenului legal
-Neasigurarea unui spaţiu suficient şi special amenajat pentru
arhivarea documentelor (rafturi, cutii) -Neasigurarea securităţii
spaţiului şi bunurilor arhivate -Neamenajarea arhivei cu
mijloace adecvate de păstrare şi protejare a documentelor (pt
dezumidificare, lumină, temperatură), după caz -Lipsa
extinctoarelor, extinctoare nefuncţionale sau depăşirea
termenelor de valabilitate a acestora -Lipsa sistemelor de
alarmare şi stingere a incendiilor în spaţiile de arhivă
-Nedesemnarea persoanelor cu atribuţii privind arhivarea docum
-Decizia de numire a personalului responsabil cu arhivarea nu
este avizată de Serv.Judeţean al Arhivelor Naţionale
-Inexistenţa instrucţiunilor scrise privind acţiunea personalului
la declanşarea unui incendiu -Necuprinderea în fişa postului a
atribuţiilor specifice -Neîndeplinirea atribuţiilor stabilite în fişa
postului

11. INFORMATICĂ
Organizarea sistemului informatic
12. SSM – SU - PSI
Organizarea activităților de SSM
(securitatea și sănătatea în muncă)
Organizarea activităților de SU (situații de
urgență)
Organizarea activităților de PSI
(prevenirea și stingerea incendiilor)
13. BUNURI CULTURALE
Organizarea evidenței de arhivă
Arhivarea documentelor
Constituirea şi activitatea Comisiei de
selecţionare a unităţilor arhivistice
Organizarea sistemului informatic
Organizarea activităților de SSM (securitatea
și sănătatea în muncă)
Organizarea activităților de SU (situații de
urgență)
Organizarea activităților de PSI (prevenirea
și stingerea incendiilor)
Elaborarea procedurilor documentate specifice
activităţilor de arhivare a documentelor
Elaborarea, avizarea și aprobarea Nomenclatorului
documentelor de arhivă
Elaborarea şi completarea Registrului de evidenţă a
intrărilor-ieşirilor de unităţi arhivistice
Întocmirea dosarelor cu documente pentru
depunere la arhiva entității
Depunerea documentelor la arhivă
Constituirea Comisiei de selecţionare pentru
analizarea unităţilor arhivistice
Selecţionarea şi analizarea unităţilor arhivistice la
termenele prevăzute în Nomenclator
Implementarea Sistemului informatic
Politica de securitate IT
Implementarea măsurilor privind SSM (securitatea
și sănătatea în muncă)
Implementarea măsurilor privind SU (situații de
urgență)
Implementarea măsurilor privind PSI (prevenirea şi
stingerea incendiilor)
- Neelaborarea procedurilor operaţionale specifice activităţilor
de arhivare a documentelor - Necorelarea atribuţiilor din
proceduri cu cele din fişa postului - Necunoaşterea/neaplicarea
procedurilor operaţionale de către personal
-Neîntocmirea Nomenclatorului documentelor de arhivă
-Neaprobarea de cunducere și neavizarea Nomenclatorului
documentelor de arhivă de către Serv.Jud.al Arhivelor Naţionale
-Neîntocmirea Registrului de evidenţă a intrărilor-ieşirilor de
unităţi arhivistice -Completarea neadecvată a Registrului de
evidenţă a intrărilor-ieşirilor de unităţi arhivistice (rânduri
nescrise, col.necomplet) -Registrul de evidenţă a intrărilor-
ieşirilor de unităţi arhivistice nu este numerotat, nu este
certificat și nu este înregistrat -Registrul de depozit (anexa 8 din
Instrucț.217/23.05.1996) nu este certificat și nu este înregistrat
-Dosarele nu sunt ordonate cronologic pe rafturile arhivei -Pe
coperțile dosarelor nu sunt scrise elemente de identificare și
indicativul din nomenclator -Filele dosarelor nu sunt
numerotate -Nu s-a făcut gruparea documentelor în dosare
potrivit problematicii și termenelor de păstrare
-Nedepunerea documentelor grupate pe unităţi arhivistice la
arhiva entității în cel de-al doilea an de la constituirea lor
-Depunerea documentelor la arhivă fără Inventar şi PV de
predare-primire a documentelor
-Lipsa deciziei de numire a Comisiei de selecţionare a unităţilor
arhivistice -Neadecvarea structurii profesionale a personalului
cu necesităţile acestei activităţi
-Neselectarea/neanalizarea unităţilor arhivistice la termenele de
păstrare prevăzute în Nomenclator -Neîntocmirea anuală a unui
PV de selecţionare a unităţilor arhivistice la termenele prevăzute
în Nomenclator (fie pentru eliminarea documentelor, fie pentru
transferarea lor) -Nedepunerea listei cu documentele selectate
de comisie la Serv.Judeţean al Arhivelor Naţionale
-Inexistenţa unui program strategic de informatizare a
activităţilor entității -Nedesemnarea responsabilului cu
implementarea sistemului informatic -Neacoperirea tuturor
domeniilor de activitate cu subsisteme informatice -Lipsa de
integrare a subsistemelor informatice sau incompatibilitatea lor
-Lipsa licenţelor pentru programele informatice existente
-Inexistenţa unui program de instruire al utilizatorilor
-Nedesemnarea unui responsabil cu monitorizarea politicii de
securitate IT -Inexistenţa unui sistem de protejare adecvată a
informaţiilor confidenţiale existente în format electronic
-Neachiziţionarea programelor antivirus pt toate unităţile
informatice -Neatribuirea de responsabilităţi în fişele posturilor
cu privire la securizarea datelor informatice şi stocarea datelor
pe suporturi magnetice
-Nu s-a emis decizie de numire a unui comitet pentru SSM
-Nu se verifică respectarea normelor de tehnica securităţii
muncii şi respectarea normele de securitate
-Nu se efectuează instructajul periodic în domeniul SSM
???
-Neîntocmirea Planului...
-Lipsa extinctoarelor, extinctoare nefuncţionale sau depăşirea
termenelor de valabilitate a acestora
-Inexistenţa instrucţiunilor scrise privind acţiunea personalului
la declanşarea unui incendiu
-Nu se efectuează instructajul periodic în domeniul PSI
Organizarea activităţilor de gestionare a
bunurilor culturale (BC)
Constituirea, circulaţia şi scăderea
patrimoniului cultural
Gestionarea şi inventarierea bunurilor
culturale
Constituirea patrimoniului cultural prin
achiziţii, donaţii şi descoperiri
Circulaţia bunurilor culturale
Ieşirea din gestiune a bunurilor culturale
Evidenţa şi gestionarea bunurilor culturale
Inventarierea bunurilor culturale
Constituirea patrimoniului cultural prin achiziţii
Constituirea patrimoniului cultural prin donaţii
Constituirea patrimoniului cultural prin descoperiri
arheologice
Efectuarea achiziţiilor în cadrul programelor
culturale
Imprumutarea de bunuri culturale
Operaţiuni de export de bunuri culturale
Transportul bunurilor culturale
Furtul bunurilor culturale
Scoaterea din gestiune a bunurilor culturale distruse
sau dispărute
Scoaterea din gestiune a bunurilor culturale
revendicate şi retrocedate foştilor proprietari
Constituirea evidenţei analitice a bunurilor
culturale
Gestionarea bunurilor culturale
Depozitarea şi păstrarea bunurilor culturale
Stabilirea prin decizie a intervalului de timp în care
se face inventarierea bunurilor culturale
Stabilirea comisiilor de inventariere şi a
responsabilităţilor
Inventarierea bunurilor culturale
Stabilirea rezultatelor inventarierii bunurilor
culturale
- Lipsa deciziei de numire a Comisiei de achiziţii de bunuri
culturale - Neutilizarea fondurilor bugetare alocate pentru
achiziţia de bunuri culturale // - Neînregistrarea bunurilor
obţinute prin donaţii şi descoperiri în evidenţa patrimonială a
instituţiei
-întocmirea şi aprobarea planului anual al proiectelor/
programelor culturale - fundamentarea programelor culturale -
organizarea şi funcţionarea comisiilor de selecţie şi negociere -
legalitatea şi realitatea achiziţiilor publice şi a plăţilor efectuate
în cadrul programelor culturale realizate
- înregistrarea în contabilitate a veniturilor şi cheltuielilor
aferente programelor culturale
- Imprumutarea de bunuri culturale clasate către alte instituţii
publice fără avizul Comisiei Naţionale a Muzeelor şi Colecţiilor
şi fără aprobarea Ministerului Culturii
- Operaţiuni de export de bunuri culturale fără obţinerea de
certificate de export temporar sau definitiv
- Transportul bunurilor culturale în condiţii necorespunzătoare
şi/sau neasigurarea securităţii lor
- Pierderea sau furtul unor bunuri culturale clasate fără
anunţarea în scris a organelor de poliţie în termen de 24 ore
- Scoaterea din gestiune a bunurilor culturale distruse sau
dispărute, din categoriile Fond şi Tezaur fără avizul Comisiei
Naţionale a Muzeelor şi Colecţiilor şi fără aprobarea
Ministerului Culturii - Scoaterea din gestiune a bunurilor
culturale revendicate şi retrocedate foştilor proprietari nu se face
în baza unei hotărâri judecătoreşti definitive şi irevocabile
- Inexistenţa Registrului pentru evidenţa analitică a bunurilor
culturale - Necompletarea sistematică şi/sau completarea
incorectă a Registrului pentru evidenţa analitică a bunurilor
culturale - Neîntocmirea Registrului pentru evidenţa analitică a
bunurilor culturale cu conţinutul şi elementele stabilite prin
OMCC nr.2035/2000
- Inexistenţa copiilor de siguranţă pe suport magnetic sau CD în
cazul ţinerii Registrului pentru evidenţa analitică a bunurilor
culturale cu ajutorul calculatorului - Inexistenţa Registrelor
inventar sau a Registrelor de colecţie
- Necunoaşterea prevederilor legale privind gestionarea
bunurilor culturale
- Lipsa unor spatii sau depozite adecvate activităţii de depozitare
şi păstrare a bunurilor culturale - Distrugerea sau degradarea
bunurilor din cauza condiţiilor necorespunzătoare de depozitare
şi/sau păstrare
- Nerespectarea intervalului de timp în care se face inventarierea
bunurilor culturale - Existenţa unor incompatibilităţi ale
membrilor comisiilor de inventariere
- Nestabilirea responsabilităţilor privind efectuarea inventarierii
- Neefectuarea inventarierii tuturor bunurilor culturale -
Neîntocmirea corectă a listelor de inventariere
- Elaborarea PV priv.rezultatele inventarierii cu date eronate sau
fără conţinutul minim obligatoriu
- Neînregistrarea şi/sau neaprobarea Procesului verbal privind
rezultatele inventarierii - Nedepistarea eventualelor

Conservarea şi restaurarea bunurilor culturale
Reevaluarea bunurilor culturale
Clasarea bunurilor culturale
Asigurarea şi securizarea bunurilor culturale
4. COMP.MEDICAL
4. COMP.EDUCATIV
4. COMP.DE ARTĂ
4. COMP.MEDICAL
MEDIC
Organizarea activităților de asistență Organizarea activităților de asistență
medicală acordată persoanelor internate în medicală acordată persoanelor internate
UMS-uri
Examinarea la internare și, după caz, la
externare a persoanelor beneficiare
Întocmirea foilor de observație a persoanelor
internate
Asigură respectarea recomandărilor cuprinse
în bilete de ieșire, scrisori medicale, planuri
de recuperare medicală
Stabilirea tratamentului pentru persoanele
internate
Utilizarea substanțelor stupefiante
Conservarea bunurilor culturale
Restaurarea bunurilor culturale
Reevaluarea bunurilor culturale conform
prevederilor legale
Clasarea bunurilor culturale
Încheierea de asigurări pentru bunurile culturale
Luarea măsurilor de prevenire, localizare şi stingere
a incendiilor
Asigurarea pazei şi dotarea cu sisteme de protecţie
Organizarea activităților de asistență medicală
acordată persoanelor internate
Instruirea personalului din subordine în probleme
privind cunoașterea reglementărilor din domeniul
medico-sanitar
Instruirea personalului din subordine cu privire la
utilizarea corectă a aparaturii medicale și a
instrumentarului
Examinarea la internare persoanelor beneficiare
Examinarea la externare a persoanelor beneficiare
Întocmirea foilor de observație a persoanelor
internate
Înscrierea evoluției bolii
Stabilirea tratamentului pentru persoanele internate
Înscrierea tratamentului în foile de observație
Răspunde de evidența substanțelor stupefiante
plusuri/minusuri la inventarierea bunurilor culturale
- Neînregistrarea diferenţelor de inventar în contabilitate
- Necorectarea Registrului pentru evidenţa analitică a bunurilor
culturale cu diferenţele constatate în urma inventarierii -
Nestabilirea răspunderii pentru pagubele constatate şi
nesolicitarea notelor explicative
- Lucrările de conservare preventivă şi curativă şi de restaurare
nu se efectuează de către conservatori şi restauratori acreditaţi -
Laboratoarele şi atelierele de conservare şi restaurare nu
funcţionează pe baza autorizaţiei eliberate de Ministerul Culturii
- Restaurarea bunurilor din categoria tezaur fără avizul Comisiei
Naţionale a Muzeelor şi Colecţiilor
-Neluarea măsurilor pt efectuarea reevaluării bunurilor culturale
de către evaluatori autorizaţi până la finele anului 2010
- Neluarea măsurilor privind clasarea bunurilor culturale
conform prevederilor legale
- Inexistenţa contractelor de asigurare parţială sau integrală a
bunurilor culturale - Asigurarea nu acoperă convenabil un
eventual prejudiciu - Inexistenţa extinctoarelor sau extinctoarele
existente nu sunt în stare de funcţionare
- Inexistenţa procedurilor scrise privind acţiunea personalului la
declanşarea unui incendiu - Depozitele şi sălile de expoziţie nu
sunt dotate cu sisteme de alarmare contra incendiilor -
Neasigurarea pazei corespunzătoare a instituţiei şi a bunurilor
sale - Neîntocmirea sau necunoaşterea planului de pază necesar
atât pentru paza instituţiei cât şi pentru transportul bunurilor
culturale
- Depozitele şi sălile de expoziţie nu sunt dotate cu sisteme de
alarmare împotriva efracţiei

Păstrarea documentelor medicale
Supraveghează activitatea cadrelor medii
sanitare
Trimite la spital cazurile care necesită
îngrijire spitalicească
Supraveghează calitatea alimentației
persoanelor internate
Confirmă decesul persoanelor internate
Participă la efectuarea de autopsii și la
confruntări anatomoclinice pe cadavrele
persoanelor pe care le-a avut în îngrijire
Gestionarea focarelor de boli transmisibile
Aplicarea normelor igienico-sanitate
Aplicarea normelor de protecția muncii
Informarea conducerii entității publice asupra
aspectelor deosebite
Secretarul Comisiei de monitorizare a SCIM
(nume, prenume, semnătură)
Răspunde de prescrierea substanțelor stupefiante
Răspunde de păstrarea și securitatea substanțelor
stupefiante
Păstrarea foilor de observații
Păstrarea scrisorilor medicale
Păstrarea buletinelor de analize
Păstrarea planurilor de recuperare medicală
Păstrarea biletelor de internare și de externare
Urmărește aplicarea tratamentelor medicale
Urmărește aplicarea regimurilor dietetice
Urmărește alte activități ale cadrelor medii sanitare
Trimite la spital cazurile care necesită îngrijire
spitalicească
Asigură asistența medicală în timpul transportului,
dacă este cazul
Supraveghează calitatea alimentației pregătite
înainte de servirea meselor
Refuză servirea de alimente necorespunzătoare dpv
dietetic sau igienico-sanitar, dacă este cazul
Consemnează observații privind calitatea
alimentației în condica blocului alimentar
Consemnează decesul persoanelor internate în foile
de observații
Dispune transportarea cadavrelor la morgă după
două ore de la deces
Izolarea persoanelor ...
Efectuarea anchetelor epidemiologice preliminare
în cazul apariției unor focare de boli transmisibile
Controlează, îndrumă și răspunde de aplicarea
normelor igienico-sanitate și de sănătate publică
Controlează, îndrumă și răspunde de aplicarea
normelor de protecția muncii
Informează conducerea entității publice asupra
aspectelor deosebite privind supravegherea și
îngrijirea persoanelor internate
Întocmește rapoarte și materiale informative
Participă la analizele periodice ale activității UMS
ÎNTOCMIT