BANKING

Total 120 ore - 4 puncte credite

Curs –30 ore anul I, 22 ore – anul II
Seminar – 30 ore anul I, 22 ore – anul II
Test I – 15%, Test II – 15%
Studiu individual – 10% din notă
Reușita curentă – 20%
Examen - 40% din notă
Structura unității de curs „Banking”
Anul I Anul II
Denumirea temei
curs seminar curs seminar
Tema 1. Conceptul privind organizarea banking-ului 6 6 4 4
Tema 2. Operațiunile băncii 2 2 2 2
Tema 3. Operațiunile pasive ale băncii 8 8 6 6
Tema 4. Operațiunile active ale băncii 6 6 4 4
Tema 5. Operaținile de comisionare și conexe ale
4 4 4 4
băncii
Tema 6. Rezultatele financiare ale băncii 2 2 1 1
Tema 7. Aspectele banking-ului modern 2 2 1 1
TOTAL 30 30 22 22
Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 2
 Tema 4. Operațiunile active
ale băncii
4.1. Operațiunile active ale băncii: tipuri, caracteristici.
4.2. Creditarea bancară: politica de creditare, etapele procesului creditar, portofoliul creditar.
4.3. Formele specifice ale creditării:
4.3.1. Leasing-ul bancar.
4.3.2. Factoring-ul și forfeitng-ul.
4.4. Investițiile bancare.

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 3

4.1. Operațiunile active
ale băncii: tipuri,
caracteristici
Operațiunile active ale băncilor
Operaţiuni de trezorerie – care se referă la formarea şi menţinerea
lichidităţilor bancare

Operaţiuni de plasament cele mai importante active ale băncii generatoare de

profit. Ele sunt de două tipuri: - de creditare care duc la formarea portofoliului
de credite bancare; investiţionale- formează portofoliul de VM

Operaţiuni de creare a imobilizărilor - necesare pentru desfăşurarea

normală curentă a bănci

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 5

 4.2. Creditarea bancară:
politica de creditare, etapele
procesului creditar,
portofoliul creditar
 Aproximativ 80% din
operaţiunile active ale
băncii reprezintă
operaţiunile de creditare

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 7

Rolul creditelor se manifestă

sunt
fundamentul aduc băncii o
activităţii parte
băncii în considerabilă
repartizarea a veniturilor
bazei de
resurse

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 8

 Politica de creditare –
strategia şi tactica băncii în
atragerea resurselor pe principii
de rambursabilitate şi investirea
lor în creditarea clienţilor băncii

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 9

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 10
Factorii nivelul dezvoltării economiei
externi ai influenţa politicii monetare a băncii centrale
politicii de
baza legislativă
creditare
operaţiunile de pe piaţa valutară și a valorilor mobiliare
nivelul de trai al populaţiei, necesităţile şi posibilităţile de
utilizarea a serviciilor bancare
nivelul concurenţei
costul produselor şi serviciilor bancare
factorii politici şi sociali

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 11

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 12
Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 13
Etapele procesului de creditare
analiza cererii de credit şi interviul cu potenţialul
debitor

analiza situaţiei economico-financiare a debitorului

analiza credibilităţii debitorului şi evaluarea riscului

de credit

încheierea contractului şi acordarea creditului

monitoring-ul creditului

rambursarea creditului
Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 14
 Cererea de credit

• trebuie să conţină date iniţiale

clientul se adresează despre credit: scopul, suma, tipul
creditului, termenul, asigurarea
băncii după credit
etc.

• ce denotă situaţia financiară

(rapoarte financiare etc.)
un pachet de documente

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 15

 documente ce caracterizează
drepturile juridice ale debitorului
(statutul, adeverinţa de înregistrare,
contractul de fondare, licenţe, date
despre conducere)

documente ce caracterizează
Pachetul de datele financiare (bilanţul,
documente rapoarte privind rezultatele
include financiare, raportul fluxului
mijloacelor băneşti)

documente ce caracterizează credibilitatea

debitorului (planul de afaceri cu prognoze
financiare concrete, contracte încheiate,
certificate, garanţii ş.a.)
Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 16
Sursele de informare şi evaluare pentru bancă

materialele
primite materiale din
nemijlocit de la arhiva băncii
clientul băncii

datele primite de la
rapoarte de la
persoanele ce au
instituţiile particulare
relaţii de afaceri
(note analitice,
(furnizori,
cercetări, rapoarte,
cumpărători, alţi
rezultatele auditului
creditori ai clientului în
etc.)
cauză)

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 17

 Credibilitatea – reprezintă
capacitatea şi posibilitatea
clientului de a rambursa
creditul, adică suma iniţială
a lui şi dobânda

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 18

 elaborarea
contractului de credit
de către o parte, de
obicei, banca
examinarea contractului de
corectarea către partea opusă şi
condiţiilor indicate în introducerea modificărilor
contract în prezenţa
reprezentanţilor analiza contractului
ambelor părţi din punct de vedere
juridic
semnarea contractului

Procedura de elaborare și încheiere a contractului

de credit
Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 19
 Etapa I de încheiere a contractului se
mai numeşte structurizarea creditului
- moment în care are loc negocierea
cu clientul a principalelor
caracteristici ale creditului: - tipul,
suma, termenul, scadenţa, asigurarea,
costul, alte condiţii

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 20

 Contractul de credit reprezintă
un document care conţine diferite rechizite
specifice diferitor bănci, însă structura generală
este următoarea

condiţiile force
major pentru
drepturile şi modificarea
obligaţiunile responsabilit contractului semnături
obiectul
creditorului ăţile părţilor le părţilor
contractului

date condiţiile drepturile sancţiunile

generale de şi în cazul ordinea
creditare obligaţiuni nerespect soluţionării
le ării conflictelor
debitorului condiţiilor

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 21

 Costul creditului reprezintă un
factor important ce influenţează
activitatea băncii deoarece cererii de
mărimea lui are efect asupra
credite
politicii băncii privind
administrarea
activelor sale şi
structura acestora
profitabilităţii
băncii

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 22

Factori externi Factori interni

Costul
faza ciclului economic cererea şi oferta pentru credite creditului

inflaţia în ţară termenul, suma, tipul, asigurarea creditului

politica monetară a băncii centrale debitorul

caracteristica relaţiilor existente între debitor şi

cursul valutar bancă

concurenţa de pe piaţa monetară şi piaţa

creditului

circulaţia monetară în ţară

dobânzile medii la credite interbancare

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 23

 standarde
2%

compromise supravegheate
100% 5%

dubioase substandarde
60% 30%

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 24

 Monitoring-ul creditar
reprezintă un sistem de control analiza
periodică a
privitor la rambursarea
dosarelor de
creditului şi dobânzii aferente şi
credit
elaborarea şi primirea
deciziilor ce asigură
rambursarea creditului

analiza portofoliului de credite a băncii şi

lucrul cu creditele problematice
Auditul se efectuează de către lucrătorii Monitoring-ul creditar
serviciilor independente, ce nu au relaţii
cu secţiile creditare cu scopul de a presupune evaluarea
verifica corespunderea politicii creditare a stării şi calităţii
băncii cu organizarea activităţii de credit portofoliului de credite
şi pentru elaborarea recomandărilor
privitor la schimbarea metodelor şi
a băncii şi constă în
formelor de creditare
Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 25
 centurile de
fluxul de numerar siguranţă ale
creditoruluia
creditorului

garanții reale

garanții personale

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 26

4.3. Formele specifice ale
creditării
Formele specifice ale creditării

Leasing Factoring Forfeiting

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 28

4.3.1. Leasing-ul bancar
reprezintă un contract de arendă pe termen lung, în
care arendatorul procură mijloace fixe productive
pentru a da în arendă, păstrându-și dreptul de
proprietate pe tot parcursul contractului

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 30

 Deosebirile
leasing-ului

în cazul arendei în cazul creditului

plăţile care sunt debitorul de la bun
efectuate nu au început devine
nimic comun cu proprietar al
valoarea obiectului obiectului

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 31

 Derularea
operaţiunii de
leasing

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 32

 suma
obiectul subiecții termenul serviciile
(plățile)
leasing- leasing- leasing- de
leasing-
ului ului ului leasing
ului

Contractul de leasing

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 33

Obiectul contractului de leasing

obiectul reprezintă orice tip de valoare

materială care nu se uzează complet în
cadrul unui ciclu de producţie

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 34

 Subiecții leasing-ului
• locatorul (societatea de leasing)
Direcți • locatarul (arendașul)
• producătorul sau furnizorul

• persoane care creditează, garantează, asigură,

Indirecți inițiază operaţiunea de leasing: băncile, fonduri de
investiţii, societăţi de brokeraj

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 35

 termenul de
funcţionare a
obiectului
leasing-ului
termenul de
perioada de
amortizare a
apariţie a
obiectului leasing-
produselor
Termenul ului (sunt obiecte
analogice sau
care sunt supuse
substituibile contractului uzurii morale)
de leasing

dinamica dinamica
dezvoltării pieţei proceselor
capitalurilor de inflaţioniste
împrumut

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 36

 amortizarea

Suma marja de
pentru leasing –
(plățile)
resursele constituie 1-2%
atrase contractului din valoarea
de leasing contractului

prima de
risc

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 37

 tehnice
Serviciile pe care
le acordă
societatea de
leasing pentru
clienți pot fi
consulting

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 38

4.3.2. Factoring-ul
și forfeitng-ul
 Factoring-ul reprezintă
operaţiune de intermediere, provine
de la cuvântul „factor” = „makler,
intermediar” şi constă în cumpărarea
de către banca a cererilor de plată a
clienţilor săi, asumându-şi toate
riscurile aferente (banca cumpără de
la clienţii creanţe)

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 40

 Subiecții factoring-ului

societatea de vânzătorul
factoring (factor) (aderent)
cumpărătorul

secţie în cadrul producătorul

mărfurilor şi clientul
unei bănci
serviciilor furnizorului

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 41

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 42
Suma operaţiunii de factoring

Banca acordă 80-90% din suma

facturilor, iar restul reprezintă ca
un fond de rezervă (garanţie) şi se
va plăti furnizorului când se va
achita debitorul

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 43

Suma operaţiunii de factoring

plata pentru resursele

comisionul societăţii de
utilizate care este cu 1% sau
factoring – reprezintă 1,5%
2% mai mare decât rata
– 2,5% din valoarea dobânzii pe piaţa creditelor
factoring-ului
pe termen scurt

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 44

limită limita lunară limita în cazul
pentru un clienţilor
lunară client neordinari

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 45

este operaţiune asemănătoare
cu factoring-ul, însă ţine de
operaţiunile de export-import şi
este operaţiune de o singură
dată

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 46

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 47
 rambursarea – numărul de
perioade în care se vor rambursa valuta – valuta contractului
datoria

scontarea – în cazul forfeiting-ului tipurile de documente – cambiile

se utilizează cambiile simple şi simple, tratele, acreditivul, incasso-
ul documentar, acreditivele
tratele (cu dobânda mai mică)
documentare, etc.

garanţiile – în calitate de garant

apare o bancă din ţară
importatorului sau altă bancă
acceptată de forfeiter (scrisori de
garanţie, avalul, cauţiuni bancare).
Cel mai convenabil este avalul

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 48

4.4. Investiții
bancare
rezultatul scontat
Investițiile bancare
pot fi precăutate
înlesnirile fiscale

riscul

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 50

 rezultatul scontat (dorit)
– care se manifestă sub
forma veniturilor şi
comisioanelor

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 51

 veniturile
obţinute la
scadenţă

Veniturile
veniturile ce
apar în urma investitorului veniturile
curente
reevaluării
de piaţă se compun (dobânzi şi
dividende)
din

veniturile
care apar
din marjă

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 52

 înlesnirile sau facilităţile fiscale,
pe orice investitor îl interesează
venitul după impozitare, deaceea
sunt preferate valorile mobiliare
care acordă înlesniri fiscale

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 53

 Riscul
ratei
dobânzii
Riscul de Riscul de
inflație credit
Riscul aferent
valorilor
mobiliare
Riscul Riscul
scadenței afacerii
anticipate (de țară)
Riscul
lichidității

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 54

 Riscul de rată a dobânzii
în cazul modificării ratei dobânzii investitorul va
înregistra câştiguri sau pierderi. Dacă în
următoarele perioade rata dobânzii va creşte,
atunci investitorul trebuie să le vândă şi, invers,
la scăderea ratei dobânzii investitorul poate să
procure valorile mobiliare. Pentru a minimiza
riscul ratei dobânzii investitorii utilizează
hedjing-ul (metodă de acoperire riscului)

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 55

 Riscul de credit
reprezintă cazul în care valoarea
titlurilor mobiliare precum şi
veniturilor curente nu vor fi plătite la
timp sau cu întârziere. Pentru a evita
acest tip de risc sunt agenţii
specializate în rating care arată
gradul de siguranţă a fiecărui
emitent
Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 56
 Riscul afacerii (de țară)
reprezintă faptul că în unele situaţii într-o ţară pot apărea
diferite crize economice care vor afecta economia în ansamblu
şi piaţa de capital. Pentru a minimiza acest risc, investitorii
trebuie să cumpere valori mobiliare a emitenţilor din diferite
ţări
Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 57
Riscul lichidității
se manifestă prin faptul că în cazul în care
investitorul va dori să vândă valorile
mobiliare date, va trebui să dispună de o
piaţa secundară bine dezvoltată, deaceea
pentru a minimiza acest tip de risc, este
nevoie de a investi numai în acele valori
mobiliare care au o piaţa secundară bine
dezvoltată

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 58

Riscul scadenței anticipate (de revocare)
reprezintă acel tip de risc care poate apărea în
cazul în care emitentul îşi rambursează datoria
înainte de scadenţă. În acest caz, investitorul poate
pierde o parte din veniturile curente. Pentru a
minimiza acest risc, trebuie de cumpărat valori
mobiliare care nu dau dreptul emitentului la
scadenţă anticipată

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 59

Riscul de inflație
apare în cazul când în economie este
înregistrată o inflaţie mai mare de 10%
anual. În acest caz investitorul va înregistra
pierderi în preţuri reale, deaceea pot fi
cumpărate acele valoari mobiliare care
presupun indexarea veniturilor (veniturile
se vor actualiza în dependenţă de indicele
preţurilor de consum).

Autorul cursului: conf.univ., dr. GOROBEȚ Ilinca 60