S3+S4, sem 2, 2015

Seminar nr 2 - Disciplina:
PRODUSE SI SERVICII BANCARE
1.Produse bancare pentru finantare

ASE FABBV, AN 2

Definitia creditului conform legii bancare 58/1998: orice angajament de punere la dispoziie sau acordare a unei sume de bani ori
prelungirea scadenei unei datorii, n schimbul obligaiei sau a altor cheltuieli legate de aceast suma sau orice angajament de
achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean ori a altui drept la ncasarea unei sume de bani.
Creditul faciliteaza schimburile, stimuleaza productia, sustine cresterea economica si joaca un rol important in creatia monetara.
Caracteristici:
Perioada de creditare: incepand de la o zi pana la 30 de ani in functie de tipul si destinatia creditului
Perioada de gratie: plata doar a dobanzilor in aceasta perioada
Perioada de tragere: intervalul de timp in care imprumutatul poate efectua trageri din credit
Rambursarea: in rate egale, anuitati constante1 sau intr-o singura transa la scadenta (in fine)
Rata dobanzii: poate fi fixa pe toata perioada creditului, variabila in functie de un benchmark (indice de referinta) sau
revizuibila intr-o maniera regulata. Dobanzile pot fi active daca reprezinta elemente de activ bilantier pentru banca
(credite), respectiv pasive daca reprezinta elemente de pasiv bilantier (depozite).
Comisioane: de acordare, gestiune, de neutilizare, penalizatoare, comisioane aferente cheltuielilor anexe (asigurari,
garantii sau alte cheltuieli notariale)
Dobanda anuala efectiva (D.A.E.)- reglementata de Legea 289/2004
Tipologia creditului:
-

Dup perioada de creditare

o pe termen scurt (pana la 1 an)
o credite pe termen mediu (1 5 ani)
o credite pe termen lung (peste 5 ani)
Dup activitatea finanat
o credite de producie
o credite de consum
o credite pentru dezvoltare
Dup destinaie
o credite comerciale
o credite bancare
o credite ipotecare
o credite obligatare
Dup modalitatea de rambursare
o credite rambursabile ntr-o tran (in fine)
o credite rambursabile prin rate fixe
o credite rambursabile prin anuiti constante

Dup tipul clienilor beneficiari

o credite acordate persoanelor fizice
o credite acordate persoanelor juridice
Dup forma de acordare
o avansul n cont curent
o mprumut acordat
o cesiune de creane (scontare, factoring)
o creditul bazat pe angajamentul de garanie
Dupa serviciul datoriei
o credite performante (standard)
o credite n observaie
o credite substandard
o credite incerte
o credite cu risc major (pierdere)

Credite pe termen scurt:

-

Credit revolving sau Linie de Credit (Credit global pentru exploatare) permite ca volumul creditului sa evolueze
dupa fluctuatia flxului de lichiditati a companiei, cu trageri si rambursari multiple pe parcursul perioadei de creditare in
limita plafonului de creditare aprobat. Acest tip de credit este acordat pe o perioada de pana la 12 luni cu posibilitatea de
reinnoire la cererea clientului si in baza unei noi analize financiare a clientului. In general, pot beneficia de astfel de
credite clientii cu performante financiare corespunzatoare si cu un serviciu bun al datoriei.
Credit pe obiect se acorda in principal in cazul unor comenzi, stocuri sau produse finite pe baza de contracte incheiate
inaintea inceperii productiei sau comercializarii produselor respective.
Credit pentru finantarea stocurilor sezoniere acordate in principal companiilor ce activeaza in industria alimentara
sau agricultura
Credit de trezorerie sau credit pentru nevoi temporare (overdraft sau descoperit de cont) acordat pe o perioada de
cel mult 30 zile.
Credit de scont acordat pe baza unor instrumente de plata precum cambia si biletul la ordin (credit mai riscant
deoarece nu prezinta garantii)
Factoring operatiune desfasurata pe baza contracturala prin care factorul (banca) preia craente de la clientul sau
numit aderent prin plata facturilor sale rezultate in urma unor operatiuni de comert, in schimbul unui comision (de
finantare si de gestiune). In cazul factoringului, nu intalnim cambii. Exista doua mari tipuri de operatiuni de factoring:
Factoring clasic cand factorul palteste facturile in momentul preluarii acestora, respectiv Factoring la scadenta
cand factorul plateste creantele aderentului in momentul exigibilitatii acestora.
Credit de consum acordat persoanelor fizice pentru procurarea de bunuri si servicii din reteaua comerciala
Credit de nevoi personale / nenominalizat in lei sau valuta - acordat persoanelor fizice fara a avea o destinate sau
justificare anume, credit acordat cu sau fara garantii pe perioade intre 6 luni si 120 de luni (perioade si mai lungi de
finantare in cazul creditelor acoperite cu garantii materiale)
Card de credit reprezinta un credit de tip revolving
Descoperitul de cont (overdraft) se acorda direct pe cardurile de debit prin care se incaseaza periodic venituri sub
forma de salarii sau pensii.

Calcularea anuitatilor constante se realizeaza cu ajutorul formulei: Anuitate = Credit x

Titular curs: Prof. univ. dr. Nicolae Danila

Lect. univ. dr. Nitescu Dan Costin

PRODUSE SI SERVICII BANCARE

Seminar: Turcan Ciprian Sebastian - Pag 2

Credite pe mediu si lung:

-

Credit pentru dezvoltare destinat investitiilor in noi capacitati de productie si echipamente, lucrari de infrastructura,
amenajari hidrotehnice, constructii urbane etc. De regula, sumele acordate sunt mari si perioada de finantare se intinde
pe o perioade de mai multi ani (10-30 ani). Pentru valori foarte mari, se practica sistemul de sindicalizare a creditelor
(vezi cazul RDS-RCS cand a obtinut peste 500 mil USD cu ajutorul unui credit sindicalizat).
Credit ipotecar - pe termen lung acordat pentru cumpararea de locuinte (case, apartamente sau terenuri) care au la
baza ca ipoteca direct investitia finantata (Legea creditului ipotecar 190/1999). Creditul acopera aproximativ 70-85% din
valoarea de piata a investitiei si depind de veniturile imprumutatilor, varsta si eventualele datorii deja existente inainte de
contractarea creditului.
Credit imobiliar - se acorda pentru cumpararea / constructia de proprietati imobiliare iar garantia adusa poate
reprezenta chiar si alt imobil decat cel ce face obiectul creditarii.
Leasing se acorda pe termen mediu companiilor sau persoanelor fizice pentru cumpararea de bunuri mobile sau
imobile.
Credit nominalizat autoturisme si alte bunuri.
Credit forfetar operatiune de transmitere catre o institutie financiara a creantelor provenite din operatiunile de comert
exterior. Banca (institutia financiara) plateste imediat acele creante, urmand ca ea sa recupereze contravaloarea
creantelor la scadenta de la debitorul importator. Se aseamana scontarii dar banca are drept de recurs asupra
vanzatorului creantei si in plus termenele pot fi intinse pe perioade de pana la 7 ani. Costurile forfetarii sunt mai ridicate
comparativ cu costul deoarece riscul de neplata este preluat de banca. Avantajul clientilor ce utilizeaza astfel de credite
il reprezinta imbunatatirea cashflowului prin incasarea imediata a valorii rezultate din vanzarae efectelor de comert
precum si eliminarea riscului de neplata a acestora la scadenta.
2.Analiza, aprobarea si acordarea creditelor

Analiza creditelor (pe termen scurt, mediu sau lung, pentru persoane fizice sau juridice) este n fond o analiz de risc, o analiz a
unor riscuri multiple, cuantificabile (financiare) sau necuanificabile (calitative, precum calitatea managementului), care mpreun
conduc la anumite concluzii pentru fundamentarea deciziei de creditare.
2.1.Analiza creditelor pentru persoane fizice
Documente necesare pentru contractarea unui credit nenominalizat pentru persoane fizice:
Copie act identitate
Adeverinta de salariu2 / Talon de pensie si Decizie de pensionare
Cererea de credite formular tipizat3
Fisa fiscala
Factura de utilitati
Accept consult Centrala Riscurilor Bancare, Biroul de Credit
Analiza creditului se face pe baza unei Fise scoring care presupune realizarea unui punctaj minim pentru ca
respectivul client sa poata accesa creditul. Punctajul tine seama de mai multi factori de risc analizati: solvabilitate, rentabiltiate,
grad de indatorare, capacitate de rambursa si eventuale garantii. Cateva dintre cele mai intalnite criterii in cazul unei fise
scoring sunt: domiciliul (chirie / proprietate), durata rezidentei, profesia, educatia, durata la ultimul loc de munca si vechimea
totala in munca, telefon fix, situatia civila, eventuale persoane in intretinere, venitul net lunar, relatii anterioare cu banca si
eventuale garantii. Dintre elementele de risc cele mai frecvente se refer la furnizarea unor date false de ctre solicitant,
transmiterea de date incorecte, pierderea capacitii de plat fluctuaia forei de munc, ocuparea temporar a unui post,
pierderea locului de munca si concediile de boal pe perioade mai lungi. Mai nou, se iau in calcul si anumite conditii de piata
extraordinare, se realizeaza acel stress-test. Analiza stress reprezint o modalitate de determinare a datoriei din credite i
elementele asociate n funcie de variaia a trei componente, dobnd, curs valutar i costuri de administrare a creditelor, lunduse n considerare nivelurile cele mai nefavorabile care ar putea s apar pe parcursul perioadei de creditare.
Analiza se ncheie printr-un referat ntocmit de ofiterul de credite care este supus mai departe spre analiza si
aprobare conducerii bancii (competent locala) sau departamentului de analiza si aprobare credite persoane juridice din centrala,
urmand ca odata ce acesta este aprobat, contractual de credit si anexele sa fie semnate cu clientul in agentie sau sucursala.
Rambursarea creditului se face n rate egale (principal i dobnd) sau rate descresctoare (principal rat constant i dobnda
rat descresctoare), iar dobnda poate fi variabil sau fixa.
2.2.Analiza creditelor pentru persoane fizice
Creditele acordate persoanelor juridice sunt de regula de valori mult mai mari decat cele acordate persoanelor fizice, motiv pentru
care este nevoie de o analiza / evaluare mai laborioasa a acestora, atat din aspect financiar (cantitativ) cat si nonfinanciar
(calitativ):
Analiza non-financiara:
Tipul companiei / statutul juridic (SA, SRL, SNC, R.A.)
2

Modele pentru adeverinta de salariu se gasesc la adresele: http://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/documente-utile sau

http://www.bcr.ro/ro/Downloads/0901481b8003133f.pdf?forceInline
http://www.unicredit-tiriac.ro/data/files/rA04_509.pdf
3

Seminar 2 S3+S4, sem 2, 2015

Operatiuni de creditare

ASE FABBV, AN 2, - Pag 3

Actionariat: public sau privat, dispersat sau concentrat. Un actionariat cu prestigiu si putere financiara este de preferat.
Ramura economica: este de preferat sa faca parte dintr-o ramura economica aflata in crestere economica in acel
moment sau cel putin cu potential bun de dezvoltare
Piata: analiza calitativa si cantitativa a pietei, inclusiv a mediului concurential
Calitatea managementului
Analiza financiara se realizeaza pe baza bilantului, contului de profit si pierderi si alte situatii financiare, in vederea determinarii
performantelor financiare ale companiei si stabilirii bonitatii clientului si se are in vederea analiza urmatoarelor aspecte financiare:
Lichiditatea curenta
Solvabilitatea
Gradul de indatorare
Rentabilitatea economica
Rentabilitatea financiara
Viteza de rotatie a activelor circulante
Gradul de recuperare a dobanzii
Expunerea catre un singur debitor
Determinarea performantelor financiare ale companiei se face pe vaza indicatorilor de calitate, agregarea indicatorilor financiari,
ponderarea lor si pe baza de punctajului obtinut urmeaza a fi incadrat intr-una din categoriile urmatoare:
o categoria A performanele financiare sunt foarte bune si permit rambursarea i plata dobnzilor la
scaden; n viitor, se previzioneaz meninerea acestor rezultate;
o categoria B performanele financiare sunt bune sau foarte bune, dar far certitudinea c acestea pot fi
meninute n viitor;
o categoria C performanele financiare sunt satisfacatoare, dar prezint o tendin de nrutire;
o categoria D performanele financiare sunt reduse i cu o tendin de ciclicitate;
o categoria E performanele financiare arat pierderi i incapacitate de rambursare.
Analiza solicitarii de credit:
Identificarea scopului si nivelului creditului solicitat
Identificarea surselor de rambursare a creditului (pe baza previzionarii cash-flow-ului)
Identificarea garantiilor creditului
Stabilirea nivelului dobanzii si al comisioanelor
Referatul de analiza prezinta urmatoarea structura: obiectul creditarii, prezentarea clientului, analiza nonfinanciara, analiza
financiara, surse de rambursare, garantii, perioada de creditare, dobanzi si comisioane, situatia eventualelor credite acordate de
catre banca sau alte banci pana in prezent, expunerea neta prezenta si viitoare a bancii, concluzii si propunerea de creditare.
Contractul de credit (3 exemplare) un document tip al bncii, cu clauze juridice, n cadrul cruia se nscriu elementele specifice
tranzaciei identificarea mprumutatului, suma creditului, obiectul creditului, perioada de creditare, perioada de graie, perioada
de tragere, dobnda (curent i majorat pentru creditele restante), comisioanele, termenul de rambursare, procedurile n cazul
nerambursrii la scaden, garaniile i data de inchidere a contractului. Contractul nu se pot modifica dect numai prin acte
adiionale semnate de cele dou pri.
Contractul de garanie (3 exemplare) este, de asemenea, un document tipizat al bncii n care se nscriu tipul de garanie,
obiectul garaniei i elementele juridice ale acesteia.
Perioada de tragere (in cazul liniilor de credit), difer dup natura creditului, fiind cuprins ntre 0 i 3 ani i constituie o parte a
perioadei de creditare. Excepie face linia de credit la care perioada de tragere este egal cu perioada de creditare, practic nu
exist perioad de tragere. La perioada de tragere exist o singur condiionare impus de banc i anume, nceperea tragerilor
nu mai trziu de 15-30 zile de la aprobarea creditului, pentru a nu se imobiliza resursele bncii o perioad mai lung de timp fr
s aduc venituri.
Acordarea, montorizarea si recuperarea creditelor
Etape:
-

Cunoaterea clientelei i analiza solicitrilor de credite;

Acordarea, monitorizarea, rambursarea creditelor i plata dobnzilor;
Recuperarea creditelor nerambursate i a dobnzilor neachitate.

Monitorizarea creditelor (monitoringul creditar) reprezint activitatea de gestionare a creditelor i a dobnzilor aferente n
vederea asigurrii rambursrii la scaden a acestora, depistrii din timp a factorilor de risc care pot conduce la diminuarea
capacitii de plat a mprumutatului i protejarea bncii de eventuale influene negative prin constituirea provizioanelor de risc.
Cuprinde mai multe feluri de activiti
- supravegherea utilizrii creditelor i a respectrii destinaiei acestora, potrivit clauzelor contractuale;
- supravegherea rambursrii creditelor scadente i plata dobnzilolr aferente;
- supravegherea evoluiei capacitii financiare a beneficiarilor de credite;
- analiza periodic a calitii prtofoliului de credite;
- controlul pe teren a existenei garaniilor;
- amnarea, rescadenarea, reealonarea, prelugirea creditelor;

Titular curs: Prof. univ. dr. Nicolae Danila

Lect. univ. dr. Nitescu Dan Costin

PRODUSE SI SERVICII BANCARE

Seminar: Turcan Ciprian Sebastian - Pag 4

- scoaterea n afara bilanului a creditelor neperformante;

- provizionarea creditelor cu un serviciu al datoriei depit;
- recuperarea creditelor extrabilantiere.
Structura valutar a creditelor comparativ cu structura valutar a resurselor beneficiarilor de credite
Structura pe categorii de risc dupa serviciul datorii
Expunerea bancii pe tipuri de credite
Expunerea fata de clientii mari
Provizionarea creditelor Bancile apeleaza la constituirea de provizioane specifice de risc de credit, adic a unor rezerve care
se constituie, n timp, destinate s compenseze riscul produs la un moment dat.Pentru determinarea provizioanelor de risc,
coeficientul de risc se aplic la expunerea net din credite (expunere brut mai puin valoarea garaniilor reale, bancare i polie de
asigurare, fiecare ponderat cu un coeficient stabilit de banca central) i rezult provizionul de constituit, care reprezint o
cheltuial pentru banc. Dac riscul potenial nu se produce i creditul cu dobnda se ramburseaz, provizionul se anuleaz i se
transfer n venituri. n banc, lunar au loc regularizri de comisioane (majorri sau diminuri) n funcie de evoluia portofoliului de
credite pe categorii de risc. Provizioanele sunt strns legate de serviciul datoriei, adic datoria neachitat la scaden, exprimat
n numr de zile de ntrziere la plat, fa de data scadenei.
Institutii de supraveghere
Centrala Riscurilor Bancare (CRB) este administrat de BNR si reprezinta o baz de date ce ofera rapoarte ce conin datele de
identificare ale debitorilor, creditele i angajamentele de care debitorul beneficiaz n privina persoanelor fizice se nregistreaz
toate restanele mai mari de 30 zile, dar i informaii despre fraudele cu carduri. Datele gestionate de Centrala Riscurilor Bancare
sunt organizate n patru registre:
Registrul central al creditelor
Registrul grupurilor de debitori
Registrul creditelor restante
Registrul fraudelor cu carduri
Cel mai important raport este istoricul sintetic n care apar creditele de peste 20.000 RON. Dac un client nu apare n acest raport,
interogarea nu mai continu la nivelul celorlalte rapoarte.
Biroul de Credit - prelucreaz informaiile referitoare la toate produsele de tip credit, similare sau de asigurare acordate
persoanelor fizice, informaii provenite de la instituii bancare i non-bancare (societi financiare, de asigurri, de leasing, de
telefonie fix i mobil), participante n Sistemul Biroului de Credit, precum i informaii despre frauduleni i declaraii cu
inadvertene. Biroul de Credit, genereaza rapoarte de credit continand urmatoarele informatii:
Arhiva electronic de garanii reale mobiliare (AEGRM) - deine o baz de date unic la nivel naional n care se nscriu
garaniile reale mobiliare si informaii cu privire la avizele de garanie. Creditorii folosesc aceasta baz de date n scopul de a face
cunoscut existena unei garanii sau a obine un anumit rang de prioritate asupra ei.
Garantia creditului
Garantia este fundamentul creditului, este activul de ultima instanta care acopera riscul de creditare si care permite reluarea
ciclului de creditare, iar prin folosirea la mai multe cicluri, asigura dezvoltarea activitatii de creditare. In sens juridic, garantia
reprezinta mijlocul care confera creditului garantat / bancii, fie prioritatea fata de ceilalti creditori cu privire la urmrirea silit a unui
bun determinat din averea debitorului sau ntrega avere a acestuia, fie posibilitatea ca, n caz de neexecutare din partea
debitorului, s urmresc silit o alt persoan care s-a angajat s execute obligaia debitorului, n calitate de garant sau bunurile
cu care acesta a garantat.
Garaniile reale se emit de debitor, care are calitatea de proprietar sau va avea aceast calitate n cazul bunurilor viitoare, n
timp ce garaniile personale se emit de o ter persoan, adic alta dect debitorul. Actul juridic de constituire a garaniei
poate fi unilateral (garanii emise de autoritile centrale i locale, garanii de companie i scrisoare de garanie bancar) sau un
act bilateral (contractul de ipotec, garanie imobiliar, fidejusiune, polita de asigurare, contractul cu fondurile de garantare).
Tipuri de garantii:
-

dup natura garaniilor

o
garanii reale
o
privilegiul;
o
ipoteca;
o
gajul;
o
titluri de valoare;
o
depozit colateral;
o
certificate de depozit sau instrumente similare
emise de banca creditoare;
o
garania cu soldul creditor al contului curent;
o
cesiunea de crean
o
garanii personale
o
titluri emise de autoritile centrale i bncile
centrale din UE i din rile de categoria A
nemembre UE;
o
garanii exprese, irevocabile i necondiionate
emise de autoritile centrale sau locale,
bncile centrale i bncile comerciale din UE
i din rile de categoria A nemembre UE;

garanii exprese, irevocabile i necondiionate

ale bncilor de dezvoltare multilateral sau
ale Bncii Europene de Investiii;
o
titluri emise de bncile de dezvoltare
multilateral sau de Banca European de
Investiii;
o
scrisoarea de garanie bancar;
o
avalul;
o
garania de companie;
o
fidejusiunea acordat de persoanele fizice;
o
asigurarea de risc financiar;
dup calitatea garantului
o
acordate de personae fizice;
o
acordate de personae juridice;
dup natura juridic
o
garanii intrinseci;
dup obiectele creditabile
o
garanii individuale
o
garanii comune
o

Seminar 2 S3+S4, sem 2, 2015

Operatiuni de creditare

ASE FABBV, AN 2, - Pag 5

Garantii reale - sunt constituite din bunuri mobile i immobile si se pot valorifica fara restrictii juridice sau fizice.
-

Privilegiul imobiliar - o garanie tip ipotec care d dreptul bncii creditoare de a urmri bunul ipotecat indiferent de posesor,
precum i dreptul de prioritate fa de ali creditori, inclusiv ipotecari, de a recupera creana din sumele care se obin prin
executatrea silit a bunului grevat de acest privilegiu.

Ipoteca imobiliara - cea mai uzitat garanie imobiliar, prin care , creditorul dobndete dreptul de urmrire a imobilului
ndiferent in posesia cui se afl, precum i dreptul de a cere scoaterea imobilului la executare silit i de a fi pltit cu prioritate
din suma obinut prin valorificarea imobilului.
Garantia mobiliara numita si gaj, confer dreptul creditorului de a urmri bunul mobil n minile oricui s-ar afla, dreptul de
inspecie al bunului, dreptul de uzufruct, precum i dreptul de preferin de a recupera creana din preul vnzrii naintea
oricror creditori. Garania mobiliar se deosebete de ipotec, astfel: se poate constitui cu sau fr deposedarea celui care
deine n poprietate bunul afectat garaniei; se constituie asupra bunurilor mobile corporale sau necorporale; i se constituie
asupra bunurilor prezente sau viitoare.
Garantie cu depozit colateral sau certificat de depozit depozit const n efectuarea unui depozit, sau certificat de depozit,
cu scopul de a garanta un credit i dobnda aferent. Depozitul se cesioneaz n favoarea bncii si devine un gaj cu
deposedare.
Garantia cu soldul creditor al contului curent reprezinta o cesiune de creanta fara deposedare n favoarea bncii a sumelor
care intr n contul curent, care, n caz de neplat a obligaiei se pot folosi pentru stingerea acesteia. In practica, acest tip de
garantie se combina cu un deposit colateral.
Cesiunea de creanta form de garantare a obligaiei din credit i dobnd cu unele drepturi viitoare ale debitorului prin
transmiterea dreptului de proprietate asupra acestora. Cel care cedeaz drepturile de crean se numete cedent, iar cel care
le primete, cesionar. Cesiunea de crean trebuie s fie cert, exigibil, se publica la Arhiva Electronica si se notific
debitorului prin executorul judectoresc, de ctre una din pri, cedent sau cesionar, pentru a lua la cunotin de noul creditor.
Garantii cu titluri de valoare acceptabilitatea lor ca si garantie depinde de natura si gradul de lichiditate care il au. Titlurile
de valoare pot fi materializate sau demateralizate, la purtator, la ordin sau nominative.
Garantii personale - mijlocul juridic de garantare a obligaiilor prin care una sau mai multe persoane, fizice sau juridice,
denumite fidejusori, altele dect debitorul principal, se angajeaz fa de creditorul garantat s execute obligaia debitorului, n
cazul n care acesta nu o va executa.
o Scrisoarea de garantie bancara - garania bancar reprezint un act unilateral care prin acceptarea acestuia de
ctre beneficiar creaz un raport juridic ntre banc n calitate de garant i beneficiar, debitorul nefiind implicat.
o Garantia fondurilor de garantare sI pot acoperi pana la 70% din valoarea creditului, in schimbul unei prime anuale
de garantare si a unor eventuale comisioane de analiza/gestiune.
o Garantia financiara (polita de asigurare) polite de asigurare de viata, polite de asigurare a bunurilor sau
imobilelor aduse in garantie, respectiv polite de risc de neplata.
o Garantia de companie reprezinta angajamentul ferm al debitorului, dat sub semntur autentic sau privat, de a
derula prin ghieele bncii, total sau parial, fluxul de lichiditi rezultat din activitatea curent.
o Fidejusiunea reprezinta este mijlocul juridic de garantare a obligaiilor prin care sau mai multe persoane fizice,
altele dect debitorul principal, se angajeaz fa de banc s execute obligaia de plat a debitorului principal
izvort din contractul de credit, n cazul n care acesta nu o va executa.

II. Aplicatii practice Metode de rambursare a creditelor

1. Rambursare n rate de principal constante.
Rata de principal = CREDIT / Nr de perioade.
Aplicatia 1A:
S se ntocmeasc scadenarul pentru un credit de 30.000 de RON , rambursabil n 6 rate de principal lunare constante , tiind ca rata
dobnzii este egal cu 7% i este constant pe perioada rambursrii.
Rata de principal = 30.000/6 = 5000 RON.
Luna

Valoare ramas

Dobnda

Rata de principal

Suma
lunara

25.000

175

5.000

5175

20.000

145,83

5.000

5.145,83

15.000

116,67

5.000

5.116,67

10.000

87,5

5.000

5.087,5

5.000

58,33

5.000

5.058,33

29,17

5.000

5.029,17

612,5

30.000

30.612,5

Total

Titular curs: Prof. univ. dr. Nicolae Danila

Lect. univ. dr. Nitescu Dan Costin

PRODUSE SI SERVICII BANCARE

Seminar: Turcan Ciprian Sebastian - Pag 6

2. Rambursarea principalului la sfritul perioadei

n acest caz dobnda se pltete n fiecare perioad iar principalul la scaden.
Aplicatia 1B
S se ntocmeasc scadenarul pentru un credit de 30.000 de RON cu scadena 6 luni, rata dobnzii 7% n condiiile n care dobnda se
pltete lunar iar principalul la scaden.
Luna

Valoare ramas

Dobnda

Rata de principal

Suma
lunara

30.000

175

175

30.000

175

175

30.000

175

175

30.000

175

175

30.000

175

175

175

30.000

30. 175

1.050

30.000

31.050

Total

3. Rambursare n anuiti constante

n primul rnd este necesar deducerea unei formule analitice pentru calculul anuitii.
Rt 1 Dt 1 Rt Dt
At 1 At A
VRt VRt 1 Rt

Rt 1 rVRt Rt rVRt 1
Rt 1 Rt (1 r )

Rt 1 r (VRt 1 Rt ) Rt rVRt 1

Rt R1 (1 r )

t 1

R
i 1

R1 R1 (1 r ) ..... R1 (1 r ) n1 R1

CREDIT

(1 r ) 1
r
n

R1

rCREDIT
(1 r ) n 1

A1 A R1 D1

rCREDIT
rCREDIT (1 r ) n
rCREDIT ,
rCREDIT

n
(1 r ) 1
(1 r )n 1
1 (1 r ) n

Unde A- anuitatea;

Dt - dobanda la momentul t; Rt - rata de principal la momentul t;

VRt - valoarea rmas de rambursat la momentul t; r- rata dobnzii din contract.

Observatie: Daca dobnda se plateste lunar formula devine:

r
CREDIT
A 12
r
1 (1 ) n
12

Aplicatia 1C:
S se ntocmeasc scadenarul pentru un credit de 30.000 de RON cu scadena 6 luni, rata dobnzii 7% n condiiile n care rambursarea
se face n rate lunare egale (anuiti constante).

= 5.102,58 lei

Luna

Valoare ramasa

Dobanda

Rata de principal

Anuitate

25.072,42

175

4.927,58

5.102,58

20.116,1

146,26

4.956,32

5.102,58

15.130,86

117,34

4.985,24

5.102,58

10.116,54

88,26

5.014,32

5.102,58

5.072,99

59,01

5.043,57

5.102,58

29,59

5.072,99

5.102,58

615,46

30.000

30.615,48

Total

Seminar 2 S3+S4, sem 2, 2015

Operatiuni de creditare

ASE FABBV, AN 2, - Pag 7

Aplicatia 2:
Un client dorete s contracteze un credit in valoarea de 25.000 RON pe o perioad de 1 an. n acest scop el se adreseaz societatii
bancare la care este client, banca propunandu-i urmatoarea oferta: rata dobnzii 14%(variabil), comision de acordare 2,5%, comision de
rambursare anticipat 0.75%. Rambursarea se face n rate lunare egale (anuitati constante).
a) Care este suma pe care o va primi clientul?
b) Calculai rata lunar pe care trebuie s o plteasc
c) Realizati graficul de rambursare
d) Dup 3 luni se dorete rambusarea anticipat a creditului.Care este suma pe care o va plti bncii?
Rezolvare :
a)Comisionul de acordare se reine din valoarea creditului, prin urmare suma primit va fi
25.000 2,5%*25.000 = 24.375 RON. n calculul anuitii va fi luat n considerare suma mprumutat de 25.000.
b) Rata lunar se calculeaz potrivit formulei, unde r este rata anual a dobnzii:
r 12
)
12
r
12

Credit= Anuitate* 1 (1

Anuitatea = Credit =
(
an
c)
Luna
Valoare ramasa

2.244,68

Dobanda

Rata de principal

Anuitate

23.046,99

291,67

1.953,01

2.244,68

21.071,19

268,88

1.975,8

2.244,68

19.072,34

245,83

1.998,85

2.244,68

17.050,17

222,51

2.022,17

2.244,68

15.004,41

198,92

2.045,76

2.244,68

12.934,78

175,05

2.069,63

2.244,68

10.841,01

150,91

2.093,77

2.244,68

8.722,81

126,48

2.118,2

2.244,68

6.579,9

101,77

2.142,91

2.244,68

10

4.411,99

76,77

2.167,91

2.244,68

11

2.218,79

51,47

2.193,21

2.244,68

12

25,89

2.218,79

2.244,68

d)Suma rmas de rambursat dup 3 luni,aa cum se poate observa i n graficul de rambursare este de 19.072,34. n condiiile unui
comision de rambursare anticipat de 0,75% suma pltit bncii va fi 19.072,34 + 0,75% * 19.072,34 = 19.215,38.
Aplicatia 3:
Un client ce beneficiaza de un venit net de 3500 RON dorete s acceseze un credit imobiliar (anuiti lunare constante) n vederea
cumpararii unui imobil la un pret de 120.000 RON. Avansul cerut de creditor este de 25% din valoarea imobilului.
a)Care este suma maxim a creditului ce poate fi accesat pe o perioada de 20 de ani tinand cont de o rata a dobanzii de 11% dac prin
norme banca impune rata maxim la 40% din veniturile clientului?
b)Care ar trebui s fie venitul net al clientului pentru a mprumuta suma necesar cumpararii imobilului pe o perioad de 10 ani?
Rezolvare :
Rata lunar maxim n condiiile unui venit lunar de 3.500 de RON este 3.500 * 0.40 = 1.400 RON.
r 240
)
=
12
r
12

Creditul maxim = Rata maxima* 1 (1

1.400 x

Creditul maxim = 1.400 * 96,88154869 = 135.634,17 RON

b) Suma necesar cumpararii imobilului este egal cu valoarea acestuia din care scdem avansul de 25%.Deci, creditul solicitat va fi in
suma maxima de 120.000-25%*120.000 = 90.000 RON

Titular curs: Prof. univ. dr. Nicolae Danila

Lect. univ. dr. Nitescu Dan Costin

Creditul = Rata* 1 (1

PRODUSE SI SERVICII BANCARE

Rata = 90.000 x

90.000 x

Venitul minim al clientului trebuie sa fie minim

= 3.099,38 RON.

r 120
)
12
r
12

Seminar: Turcan Ciprian Sebastian - Pag 8

= 1.239,75 RON

Aplicatia 4:
O societate bancara a refinanat un mprumut n euro pe parcursul unui an n urmtoarele condiii:
Perioada

Numr
de zile

Rata
dobnzii

90

3,30%

91

3,45%

92

3,52%

2.012.04
2.042.07
2.072.10

Dac modalitatea de calcul al dobnzii este cea practicata pe piata monetara (baza de calcul de 360 zile) care este dobnda medie
anual pltit de banc n perioada 2.01-2.10?
Rezolvare:
Dobnda medie anual se determin utiliznd urmtorul raionament: ce rat a dobnzii constant ar fi trebuit s fie pltit pe ntreaga
perioad a mprumutului (2.01-2.10), astfel nct cheltuielile bncii s fie aceleai? Se noteaz cu rmedie aceast rata constant a
dobnzii. Pentru o sum mprumutat n valoare de S0 , cheltuielile generate de contractarea mprumutului (dobnda pltit de banc) pe
toat perioada la rata medie a dobnzii sunt egale cu: S r 273 .
0

medie

360

Cheltuielile generate de refinanarea trimestrial a mprumutului sunt egale cu:

S0 3,3%

90
91
92 .
S0 3,45%
S0 3,52%
360
360
360

Pentru a avea egalitate ntre cele dou expresii de mai sus este necesar ca rata medie a dobnzii s fie egal cu:

90
91
92 360 3,4241 %.

rmedie 3,3%
3,45%
3,52%

360
360
360 273

Aplicatia 5:
Presupunem ca pentru amortizarea unui anumit imprumut, s-au rambursat timp de 5 ani sumele 200.000, 300.000, 400.000, 150.000 si
250.000 RON, cu un procent anual de 10%. Ce valoare initiala avea imprumutul?
Rezolvare:
Valoarea initiala =
(

=(

)=
) = (181.818,1818 + 247.933,8843 + 300.525,9204 +102.452,0183+ 155.230,3308)

Valoarea initiala = 987.960,34 RON

Aplicatia 6:

Un client se prezinta la BetaBank in vederea obtinerii unui imprumut, avand urmatoarea situatie:
- salariul incasat prin cont de card deschis la BetaBank de 18 luni;
- vechime la ultimul loc de munca: 7 luni
- vechime totala de munca: 12 ani
- domeniu de activitate: companie de aviatie personal non-navigant
- profesie: contabil economist
- situatie locativa: apartament locuinta proprietate personala de cca 2 an
- studii: superioare economice si post-universitare
- situatie familiala: casatorit un copil
- venit lunar propriu (media ultimelor 3 luni): 2.600 lei
- venit lunar sotie (media ultimelor 3 luni): 1100 lei + 230 lei drepturi de autor (veniturile pentru drepturi de autor
fiind luate in calcul in proportie de 60%)
- cheltuieli minime de subzistenta: 1.400 lei
- nu are alte credite contractate
- proprietati: locuinta proprietate personala achizitionata in urma cu 2 ani

Seminar 2 S3+S4, sem 2, 2015

Operatiuni de creditare

ASE FABBV, AN 2, - Pag 9

- garantii: nu este cazul decat angajamentul de plata ce va fi semnat in cazul acordarii creditului
- avans: nu este cazul
- Caz 1: rambursarea creditului e va face prin rate de principal egale (sume lunare de plata descrescatoare)
- Caz 1: rambursarea creditului e va face prin rate de principal crescatoare (sume lunare de plata egale)

Cerinte:
a) Conform exemplului de mai sus, sa se intocmeasca fisa de evaluare a clientului (credit scorting), si sa se
stabileasca ratingul de credit si daca se incadreaza la contractarea unui credit de 15000 RON pe o perioada de 3
ani (36 luni).
b) Stabiliti gradul maxim de indatorare si aprobarea / sau nu a socilitarii sumei totale a creditului
c) Calculati suma lunara de plata ce urmeaza a fi platita lunar pe toata perioada de rambursare a creditului, daca
ultima cotatie ROBOR 6M considerata de banca este de 4,5% - atat in cazul in care opteaza pentru sume lunara
de plata egale cat si pentru sume lunare de plata descrescatoare.
Rating de credit

Marja de risc de credit

Grad maxim de indatorare

Intre 2,30 si 2,92

Intre 1,32 si 2,39
Intre 0,91 si 1,31
Intre 0,65 si 0,90
Sub 0,65

3,25 puncte procentuale

3,75 puncte procentuale
4,50 puncte procentuale
N/A
N/A

60%
50%
40%
N/A
N/A

Categorie de performanta
financiara
A
B
C
D
E

Rezolvare
Nr.crt
1

Pondere

7%

Denumire indicator

Punctaj

Locuinta clientului

3%

Durata rezidentei la aceeasi adresa

5%

Situatie familiala

3%

Numarul de persoane aflate in intretinere

5%

Durata lucrata la ultimul loc de munca

20%

Studii

10%

Vechimea cumulata in munca

12%

Referinte bancare (experiente avute cu

banca pana in acest moment)

10

25%

10%

Venit net al solictantului (debitor +

codebitor)

Garantii aduse

TOTAL

Vila / casa proprietate personala,

inclusiv mai multe locuinte
Apartament proprietate personala
Locuieste cu parintii
Locuinta cu chirie, alte situatii
Peste 5 ani
Intre 1 si 5 ani
Mai putin de 1 an
Casatorit
Necasatorit / vaduv / divortat
Nici o persoana
1-2 persoane
Peste 2 persoane
Mai mare de 5 ani
Intre 3 si 5 ani
Intre 1 si 3 ani
Pana la un an
Doctorale,
certificari
profesionale
prestigioase
Studii superioare si post universitare
Studii medii
Studii gimnaziale
Peste 10 ani
Intre 3 si 10 ani
Intre 1 si 3 ani
Mai putin de un an
Istoric de credit bun, depozite plasate,
domicilierea veniturilor
Cont curent / card de debit
Nici o referinta
Peste 4000 lei
Intre 2000 si 4000 lei
Intre 1100 si 1999,99 lei
Sub 1099,99 lei
Depozite colateral / garantii ale
administratiei publice centrale / locale
Garantii personale acceptate de banca
Garantii reale
Fara garantii sau alte garantii neagreate
de banca

Nr puncte
3
2
1
0
3
2
0
1
0
2
1
0
3
2
1
0
3
2
1
0
3
2
1
0
3
2
0
3
2
1
0
3

Punctaj
obtinut

2
1
1
0
2

3
3

2
0

2
1
0

1,84

Titular curs: Prof. univ. dr. Nicolae Danila

Lect. univ. dr. Nitescu Dan Costin

a)
b)

c)

PRODUSE SI SERVICII BANCARE

Seminar: Turcan Ciprian Sebastian - Pag 10

RATING-UL CLIENTULUI ESTE DE 1,84 puncte din maxim 2,90, adica se incadreaza in categoria de performanta
B:
o Rata dobanzii practicate: ROBOR 6M + 3,75pp Adica: 4,5% + 3,75% = 8,25%
Gradul maxim de indatorare = (venituri eligibile ch subzistenta) x 50% = (3.838 -1.400)x 50% = 1.219 lei
Venituri eligibile totale = 3.838 lei
Venituri eligibile debitor = 2.600 lei
Venituri eligibile codebitor = 1.100 + (60% x 230 lei) = 1.238 lei
Cheltuieli de subzistenta = 1.400 lei
suma maxima lunara ce poate fi achitata = 1.219 lei
Var 1: sume lunare de plata descrescatoare (rate egale si dobanzi descrescatoare)
o Rata principal = Principal / Perioada = 15.000 / 36 = 416,17 lei
o Dobanda aferenta primei luni:
15.000 x 8,25% x
=
103,125
o Suma lunara de plata prima luna (presupunand a fi 30 de zile lucratoare in prima luna) =
103,125+416,17 = 519,30 lei
Var2: sume lunare de plata constante (rate de principal crescatoare si dobanzi lunare descrescatoare)
o

Anuitatea =

= 471,78 lei

Aplicatia 7:

Sa se calculeze pentru un an, minimulde dobanda convenabila (excluzand cheltuielile administrative si eventualul
profit) avand in vedere urmatoarele date:
Rata dobanzii pentru creditele acordate pentru primul semestru este de 10% iar pentru al doilea
semestru este 8%
Din rapoartele statistice, rezulta ca 5,35% din creante devin litigioase, se recupereaza in proportie de
25%, in timp ce altele 1,14% devin nerecuperabile.
Rata medie a inflatiei este de 3,8%.
Rezolvare
Dobanda pe care o poate practica banca = (1+d*)(1+rata inflatiei) -1 = (1+0,085589976)(1+0,038) -1 = 12,68%
d* =

x = 8,5589976%

Creante nerecuperabile = 5.35% x (1-25%) + 1.14% = 5,1525%

Bibliografie obligatorie:
Dedu Vasile, Enciu Adrian, Ghencea Stanel, Produse si servicii bancare: corporate si retail bancar principii si tehnici de
analiza, creditare, monitorizare, trezorerie si plati electronice, Editura ASE, 2008, cap 3, 4 si 5.
Bibliografie facultativa:
Daneti, Luminita, Analiza financiara in creditare, Institutul Bancar Roman, 2006
Danila, Nicolae, Anghel Lucian, Radu Alina, Boitan Iustina, Bistriceanu Gabriel, Sinca Florin, Corporate Banking. Produse si
servicii bancare corporate, Editura Economica 2010
Danila, Nicolae, Anghel Lucian, Sinca Florin, Retail Banking Produse si servicii bancare retail, Editura Economica 2012
Olteanu, Alexandru, Management bancar, Editura Dareco 2003
Radut, Radu, Principii de creditare. Analiza clientului, Institutul Bancar Roman, 2006
Turcu, Ion, Operatiuni si contracte bancare, Editura Lumina Lex, 1994
Ungurean, Pavel, Banking Produse si operatiuni bancare, Editura Dacia 2001
*** Certificatul Bancar European EFCB Modulul B Clienti si produse bancareInstitutul Bancar Roman, 2006