Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
cod fiscal;
actul constitutiv;
Comitetul de credite
Comitetul de risc
Comitetul de administrare a activelor si pasivelor
Comitetul tehnico-economic
Comitetul de avizare
Comitetul de verificare si receptionare a proiectelor de executare a lucrarilor pentru
sistemele de securitate si siguranta in exploatarea unitatii BCR
7. Comitetul de examinare pentru incadrarea si promovarea persoanelor din
administratia centrala a bancii
8. Comitetul de evaluare a persoanelor incadrate pe unele posturi de conducere
9. Comitetul pentru probleme sociale
Conducerea si administrarea curenta a bancii sunt incredintate Consiliului de Administratie compus din presedintele si
vicepresedinti bancii si membrii numiti de AGA, care trebuie sa indeplineasca conditiile generale prevazute de legislatia in
vigoare referitoare la administratori.
Administratorii sunt numiti pe 4 ani, cu posibilitatea realegerii.
Presedintele Consiliului de Administratie este si presedintele bancii, calitate in care conduce si Comitetul de Directie.
Acesta se intruneste cel putin o data pe luna sau de cate ori este necesar, la convocarea presedintelui Consiliului de Administratie.
Consiliul de Directie
si
atributiile
unitatilor
BCR are organizata pe teritoriul tarii o retea de unitati fara personalitate juridica,
incadrate pe tipuri si grade de organizare dupa cum urmeaza:
- grad special
- gradul I-III
- gradul I-III
- gradul I-IV
Sucursalele judetene, sucursalele si agentiile sunt unitati cu sarcini operative, au relatii directe cu clientii - persoane fizice si
juridice - din raza lor de activitate, executa operatii si presteaza servicii bancare, conform prevederilor statutului, in limitele
competentelor stabilite de centrala bancii.
1)Planificare si coordonare
planificare si profitabilitate;
administrarea creditelor, riscurilor, trezoreriei, participatiilor;
circulatia numerarului si casieriei;
marketing;
dezvoltarea retelei;
alte atributii.
2)Creditare
Prin activitatea de creditare se asigura creditarea pe termen scurt, mediu si lung, in lei si
valuta, a persoanelor fizice si juridice, indiferent de forma de organizare si natura capitalului
social, romane sau straine rezidente in Romania, care au conturi deschise la banca, denumite
'clienti", autorizate de lege, potrivit normelor interne ale bancii, pe seama resurselor proprii si a
celor atrase, in conformitate cu planificarea de credite aprobate si resursele de acoperire a
acestora.
3)Operatii valutare
2)Control financiar - se exercita atat de directiile de specialitate cat si de Directia de audit intern
in procesul de administratie si gestionare a patrimoniului, a rezultatului economic actionand in
sensul cresterii eficientei, apararii patrimoniului etc. Din punct de vedere al timpului in care se
exercita este:
control financiar preventiv - se executa anterior executarii operatiunii
control financiar concomitent - executat atat de salariati, la nivelul lor, asupra
documentelor prelucrate in momentul efectuarii operatiunilor bancare ce presupun
angajarea patrimoniala a bancii conform procedurii de lucru, cat si prin programe de
specialitate de prelucrare automata a datelor pentru sesizarea aspectelor de frauda, atat
din interiorul bancii, cat si din exteriorul acesteia
control financiar ulterior - exercitat de contabilul sef si persoane cu sarcini si atributii
de control la subunitatile din judet, de directiile de specialitate si, in mod special, de
Directia de audit intern la unitatile teritoriale sau directiile de specialitate din
administratia centrala care efectueaza si inregistreaza operatiuni din care rezulta
angajarea patrimoniala a bancii
3)Controlul complex exercitat de directiile de specialitate din cadrul administratiei centrale prin
echipele formate din specialisti din cadrul directiilor analiza clientela, generata de contabilitate,
de trezorerie, afaceri documentare, tezaur si casierie, de administrarea retelei si juridica si
fiscalitate, conduse de un director sau director adjunct. In urma verificarilor efectuate se
intocmeste un raport in care se prezinta opinia echipei fata de aspectele pozitive sau negative
constatate, masurile luate si propuneri.
Auditul intern reprezinta un ansamblu de activitatii si actiuni corelate, desfasurate de
Directia de Audit Intern, destinat sa realizeze un diagnostic general al administratiei centrale a
bancii si unitatilor teritoriale sub aspectul tehnic, managerial si financiar-contabil. Consta in
examinarea si evaluarea activitatii desfasurate de directiile generale, directiile de specialitate si
compartimentele functionale din centrala si unitatile teritoriale in vederea luarii celor mai
adecvate masuri, atat in activitatea proprie, cat si in raporturile cu BNR, actionarii si clientii.
Exercita controlul final ce cuprinde analize ale sistemului intern de control, in vederea
constatarii modului de utilizare a resurselor si informarii conducerii asupra deficientelor
constatate, inclusiv a masurilor ce se impun a fi luate.
In realizarea obiectului de activitate, in sistemul de control se folosesc ca resurse de
informare atat documentele primare utilizate in activitatea bancara, cat si sistemul de evidenta
tehnico-operativa si contabila, organizat si intretinut la nivelul fiecarui compartiment de lucru,
potrivit normelor metodologice specifice aprobate.
Pe langa acestea se folosesc si alte date fara caracter de evidenta: cele rezultate din
contracte, ordine ale presedintelui, decizii ale conducerii unitatii, corespondenta, declaratii,
hotarari, procese verbale ale sedintelor organizate de conducere si administrare a bancii sau
Comitetul de Directie constituit la nivelul unitatilor teritoriale.
n)
o)
consultatii financiar-bancare;
operatii cu mandat:
*distribuirea de titluri de participatie ale fondurilor deschise de investitori si actiuni ale societarilor de investitii;
*efectuarea de operatiuni privind executarea de casa a bugetului statului in limitele mandatului primit;
*negocierea si incheierea de contracte de asigurare si reasigurare pentru societati de asigurare si/sau reasigurare,
precum si prestarea altor servicii privind incheierea si executarea unor asemenea contracte conform legii.
Banca acorda credite prin negociere cu solicitantul in functie de bonitatea si solvabilitatea acestuia.
Banca este in drept sa solicite, la acordarea creditelor, garantii asiguratorii cum sunt: bunuri ce se procura din creditul
acordat, gajul mobiliar, inscrisuri si valori si alte efecte de comert, ipoteca constituita asupra bunurilor imobile aflate in
proprietatea debitorilor si garantilor, scrisori de garantii bancare, cesiuni si alte active.
Banca stabileste modul de gajare, conditiile in care bunurile care constituie garantii raman in pastrarea clientului
beneficiar de credite, precum si modalitatile in care se poate dispune de acestea.
Creditul se acorda pe baza contractului de imprumut care se incheie cu beneficiarul acestuia si in care se consemneaza
clauzele referitoare la volum, obiect, garantii, termene de rambursare, dobanda etc.
Contractul de credit are valoare de inscris autentic si constituie titlu executoriu.
Banca este indreptatita, fata de clientii care nu-si indeplinesc angajamentele sau nu respecta clauzele din contractul de
creditare, sa dispuna urmatoarele masuri:
a)
b)
c)
Recuperarea creditului inainte de termen, atunci cand se constata instrainarea garantiilor prezentate, utilizarea creditului in
alte scopuri decat cele pentru care au fost acordate, pastrarea in conditii necorespunzatoare a valorilor materiale aduse in
garantie, sustragerea de la indeplinirea obligatiilor contractuale
Valorificarea totala sau partiala a inscrisurilor ce i-au fost date in garantie
Declansarea procedurii de executare silita, punere in faliment si lichidare
Depozitele constituite si creditele acordate sunt purtatoare de dobanzi. Dobanda este negociabila.
Banca poate emite, potrivit legii, pe termen scurt, mediu si lung, obligatiuni si alte titluri de credit.(Consiliul de
Administratie va stabili forma, dobanda si celelalte conditii ale obligatiunilor si ale titlurilor de credit).
Banca efectueaza in contul propriu sau al clientilor sai vanzarea de obligatiuni, titluri si alte inscrisuri, precum si
rascumpararea acestora.
BNR
Ministerul Finantelor
publicatiile statistice
informatiile solicitate in vederea elaborarii studiilor si analizelor realizate
in cadrul directiei.
publicatiile statistice
informatiile solicitate in vederea elaborarii studiilor si analizelor realizate
in cadrul directiei.
publicatiile proprii
Mass-media
Transmite(T):
Primeste(P):
3. Activitatea de creditare
sunt constituiti potrivit legii si poseda capital social varsat potrivit statutului
desfasoara activitatii legale si eficiente potrivit statutului de functionare, avand un
nivel corespunzator al indicatorilor de bonitate
din analiza fluxurilor de lichiitati care urmeaza sa fie cesionate bancii rezulta ca
exista posibilitati reale de rambursare la scadenta a ratelor din credit si plata
dobanzilor aferente
prezinta garantii pentru utilizarea cu eficienta a imprumutului, rambursarea
integrala la scadenta a creditului si achitarea dobanzilor aferente, sub forma
garantiilor reale, a celor personale, garantiilor de companie, in cazul firmelor
multinationale de prim rang sau a planului de afaceri
valoarea garantiilor acceptate este mai mare sau cel putin egala cu nivelul
creditelor solicitate si a dobanzilor aferente
isi desfasoara activitatea prin conturi deschise la unitatile teritoriale ale bancii
accepta clauzele din contractul de credite.
Dupa aprobarea unui credit banca nu poate reduce sau anula cuantumul acestuia decat in cazuri justificate, determinate de
constatarea furnizarii de catre client a unor date nereale si numai dupa expirarea unui termen de preaviz de minim 5 zile
calendaristice, care va fi comunicat in scris acestuia. Banca poate intrerupe imediat, fara preaviz, utilizarea de catre client a unui
credit aprobat, in cazul in care acesta a incalcat conditiile contractului de creditare sau in cazul in care situatia economica si
financiara a acestuia nu mai asigura conditii de garantie si rambursare.
evolutia si tendinta unor indicatori ai bancii, atat in ce priveste situatia economico-financiara a clientilor deserviti, cat si a
unor indicatori proprii ai bancii referitori la nivelul creditelor si resurselor etc.
c)Analiza fluxurilor de fonduri ale perioadelor expirate -ofera posibilitatea intelegerii modului in care au fost generate
fondurile si utilizarea acestora si impactul acestora asupra disponibilitatilor banesti ale agentului economic la sfarsitul perioadei
analizate.
d)Analiza fluxurilor de lichiditati pe perioada urmatoare -pe baza rezultatelor obtinute anterior si a portofoliului de contracte
de aprovizionare si desfacere, a programului de productie si a variatiei stocurilor se evalueza:
Indicatorii de analiza a bonitatii clientilor (cu ajutorul carora ofiterii de credite analizeaza
situatia bonitatii clientilor) sunt urmatorii:
(A) indicatori de nivel si structura
a) Cifra de afaceri - reprezinta venitul realizat de client la finele perioadei cu tertii. Pentru
un client viabil, cu perspective certe de dezvoltare, cifra de afaceri trebuie sa fie crescatoare,
orice declin al cifrei de afaceri constituind un semnal serios de alarma pentru banca. Se are in
vedere si influenta cresterii preturilor calculate in termeni reali si nominali. In cadrul cifrei de
afaceri se va urmari evolutia productiei fizice la principalele produse.
b) Capitalurile proprii, mai ales determinarea capitalurilor nete in sens strict. Se va pune
accent pe determinarea stocurilor, cheltuielilor si altor active incerte care diminueaza valoarea
capitalurilor proprii.
c) Rezultatul exercitiului (profit sau pierdere) - caracterizeaza eficienta activitatii
desfasurate. De regula, banca nu poate intra in afacere cu agentii economici care nu reusesc sa-si
recupereze cheltuielile din venitul realizat si deci inregistreaza pierdere, iar relatiile cu clientii
care au un profit mic se vor face cu mare prudenta.
d) Fondul de rulment
FR= pasive pe termen lung - active imobilizate
In cazul unei bune gestionari fondul de rulment trebuie sa fie pozitiv. In cazul clientilor cu fonul de rulment negativ, se va urmari
preocuparea acestora pentru echilibrare prin sporirea capitalurilor proprii, a rezervelor si a altor fonduri din profitul realizat,
obtinerea de subventii, vanzarea de active imobilizate etc., evitandu-se acoperirea cu credite pe termen scurt.
f)
Trezorerie neta
TN = fondul de rulment-necesarul de fond de rulment
Ceea ce face ca trezoreria sa varieze nu e atat fondul de rulment, care e relativ stabil in cursul unui exercitiu, cat mai ales
necesarul de fond de rulment, in functie de ciclul de exploatare, agentii economici avand un necesar de fond de rulment cu atat
mai mare cu cat ciclul de fabricatie e mai lung.
*100
Datorii cu scadenta nai mica de 1 an
Stocuri
Active circulante - nevalorificabile - Cienti incerti
imediata
curenta
*100
Datorii cu scadenta nai mica de 1 an
Disponibilitati
banesti proprii
L la o
si imprumutate
Incasarile
+
prognozate
pana la finele
data
anului
imprumuturi prevazute a
se obtine pana la
sfarsitul perioadei
viitoare =
*100
Platile exigibile prevazute pana la finele anului
Modul de interpretare a lichiditatii:
O banca prudenta trebuie sa elimine active care nu se pot transforma rapid in numerar la o valoare prestabilita.
Analiza pe verticala si orizontala a indicatorilor de lichiditate reflecta:
Banca urmareste evidentierea ponderii contributiei personalea actionarilor la finantarea datoriilor, comparata cu
participarea tertilor.
total _ stocuri
active
nefavorabile
_ clienti
_ alte active
incerti
incerte
Solvabilitatea
*100
datorii totale -diferente de conversie activ
i) Gradul de indatorare exprima raportul dintre datorii si capitalurile proprii. Este de doua
feluri: - gradul de indatorare generala;
- gradul de indatorare financiara;
Gr. de indatorare
datorii totale
generala
*100
capitaluri proprii nete in sens strict
sau
Gr. de indatorare
*100
capitaluri proprii nete in sens strict
datorii
financiare
datorii
=
financiare
cu scadenta
<1an
datorii
+
financiare
totale cu
scadenta >1an
datorii
+
financiare
cu scadenta
> 1 an
(partea<1 an)
Aprecierea indicatorului:
Gr. de indatorare
Generala
financiara
Gr. de indatorare
bun
pana la 60%
satisfacator
60% - 100%
pana la 30%
30% - 70%
necorespunzator
>100%
>70%
Active circulante
Acest indicator trebuie analizat in evolutie si in comparatie cu situatia din alte societati comerciale din ramuri de activitate
similara.
numar de rotatii;
Marfurile livrate si neincasate reprezinta valoarea creditului comercial acordat clientilor. In spiritul unei bune gestiuni financiare a
societatii, conducerea acesteia trebuie sa urmareasca reducerea amanarilor la plata acordate clientilor, fara a fi prejudiciata piata
de desfacere.
Valoarea furnizorilor neplatiti reprezinta marimea creditului comercial obtinut. Prelingirea duratei creditului obtinut de la
furnizori sporeste volumul surselor atrase de care societatea are nevoie pentru finantarea zctivelor sale circulante. Aceste surse nu
sunt gratuite si societatea trebuie sa aleaga intre creditul furnizorilor si costul creditului bancar.
economica;
financiara.
*100
productia exercitiului
rezultatul din exploatare
Ren
100
Cifra de afaceri
Rentabilitatea economica (Recon)
excedentul brut curent
Recon=
*100
total bilant
capacitatea de autofinantare
Recon
100
total bilant
rezultatul curent
Recon=
total bilant
*100
Recon=
*100
total bilant
Cu cat indicatorul are valoare mai mare, cu atat rentabilitatea este mai buna.
Indicatorii ce reflecta rentabilitatea capitalurilor sunt:
capacitatea de autofinantare
*100
capitaluri proprii nete in sens strict
rezultatul brut al exercitiului
*100
capitaluri
*100
capitaluri proprii nete in sens strict
proprii
Cheltuieli cu dobanzile
Un nivel mai mare de 3 indica o buna capacitate a agentului economic de a-si plati
dobanzile.
Alti indicatori :
datorii financiare totale
*100
excedentul brut curent
datorii financiare totale
*100
excedentul brut total
Acesti indicatori reflecta capacitatea clientului de a plati datoriile si arata perioada de
timp necesara pentru plata lor. Cu cat indicatorul este mai mic cu atat rambursarea datoriilor se
va face mai rapid.
Cheltuiel cu dobanda
*100
mica de 1 an
valoarea adaugata
in
cifrei
functie
de
valoarea
*100
de afaceri realizata
cifra de afaceri
de
dividente
*100
Rezultatul net al exercitiului
Cu cat este mai mare, cu atat actionarii beneficiaza de o pondere mai mare de dividente
din totalul profitului obtinut, cunoscut fiind faptul ca banca agreaza reinvestirea intr-o proportie
cat mai ridicata a profitului net.
Analiza bonitatii clientilor se va efectua de ofiterii de credite:
-
Riscul de creditare inglobeaza atat riscul in activitatea de creditare propriu-zisa cat si in alte tranzactii initiate pentru
clientii bancii, cum sunt: emiterea de scrisori de garantie, deschiderea/confirmarea de acreditive, avalizarea, scontarea unor efecte
de comert prezentate de clienti, investitii in actiuni si alte valori mobiliare, alte facilitati acordate clientilor.
In scopul evaluarii si diminuarii riscului in activitatea de creditare se vor avea in vedere :
a) Politici generale de diminuare a riscului de credit se refera atat la clientii persoane juridice cat si la pesoane fizice sau
persoane aflate in relatii speciale cu banca si privesc, in principal, urmatoarele :
-
volumul si structura creditelor este determinat de volumul si structura resurselor de creditare atrase de la clientela,
fiind interzisa acordarea de credite pe termen de peste 90 de zile pe seama resurselor la vedere mai mult de cca
30% din soldul mediu permanent al acestor disponibilitati. Pentru limitarea riscului valutar si a unor
pierderi determinate de convertirea dintr-o valuta in alta, creditul in valuta se acorda, de regula, clientilor care
realizeaza exporturi si asigura astfel resursele valutare necesare rambursarii ratelor de credit si plata dobanzii.
limitarea accesului la credite a agentilor economici cu datorii restante catre bugetul de stat si bugetul asigurarilor
sociale de stat al caror modalitate de plata nu afost reglementata.
nivelul unei expuneri mari nu poate depasi 20% din fondurile proprii ale bancii.
suma totala a expunerilor mari nu poate depasi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale bancii.
toate creditele, scrisorile de garantie si oricare alte angajamente in lei si valuta pe termen, scurt, mediu si lung
acordate unui agent economic nu pot depasi de 12 ori capitalurile proprii ale agentilor economici respectivi. Prin
exceptie, Comitetul de directie poate aproba acordarea unor credite mai mari de 12 ori decat capitalurile proprii ale
agentilor economici. Aceasta conditie nu se aplica in cazul clientilor care garanteaza creditele, scisorile de garantie
sau alte facilitati cu depozite colaterale.
Regiile Autonome pot contracta credite in proportie de cel mult 20% din veniturile brute realizate in anul
precedent sau pot emite titluri negociabile pe piata, in aceeasi limita, pentru acoperirea cheltuielilor curente, atunci
cand mijloacele acestora sunt insuficiente in decursul unui an. Contractul de credite peste plafonul stabilit se face
cu aprobarea Ministerului Finantelor sau, dupa caz, a directiilor generale ale finantelor publice si controlului
financiar de stat.
valoarea totala a imprumuturilor angajate de autoritatile administratiei publice locale nu poate depasi 5% din
totalul veniturilor estimate a fi incasate de acestea pe durata anului fiscal in care se face imprumutul.
in cazul clientilor inclusi in programe guvernamentale speciale de restructurare, redresare financiara etc., banca va
putea acorda credite numai in limita sumelor cuprinse in aceste programe, cu aprobarea si in conditiile stabilite de
organele abilitate.
acordarea de credite si eliberarea de scrisori de garantie in lei si valuta, pe termen scurt, mediu sau lung pentru
subunitatile fara personalitate juridica, care potrivit actelor de constituire apartin unor Regii Autonome, Societati
Comerciale sau altor unitati centrale care se constituie ca un singur debitor, se va efectua de catre sucursalele
judetene, sucursalele si agentiile bancii in limita competentelor stabilite numai dupa obtinerea avizului scris de la
Directia Generala de Metodologie si Management al Riscurilor din Centrala bancii.
agentilor economici care inregistreaza pierderi, cu exceptia reglementarilor prin acte normative.
agentilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finantarea mijloacelor circulante sau la realizarea
investitiilor.
agentilor economici cu datorii fata de banca.
unitatilor economice pentru care s-a intituit procedura de reorganizare sau faliment.
agentilor economici ale caror datorii au fost predate spre valorificare la AVAB.
Ratingul de credit
Reprezinta un calificativ exprimat numeric aferent calitatii portofoliului de imprumuturi al
fiecarei unitati bancare teritoriale. Se bazeaza atat pe comparatia de ordin statistic
(istoric) cat si pe analiza si prognoza.
Sistemul de rating de credite al BCR este de tip bidimensional coroborand rezultatele
analizei caracteristicilor clientului cu cele ale creditului.
Ratingul de credite se calculeaza pentru toti clientii beneficiari de credite, aflati in
portofoliu pe baza bilanturilor contabile anuale, iar in cursul anului cu ocazia acordarii/revizuirii
creditelor, atunci cand conducerile unitatilor bancare teritoriale considera necesar.
La nivelul unitatilor bancare teritoriale, ratingul de credite se calculeaza ca
medie ponderata a ratingurilor de credite individuale ale clientilor aflati in portofoliu.
Nivelul cel mai bun al ratingului de credite este 1, iar cel mai slab 5, nivelul acceptabil fiind 3.
Se calculeaza atat pe baza situatiilor contabile periodice pentru a se cunoaste in mod real si obiectiv calitatea si structura de
ansamblu a portofoliului de imprumuturi a bancii, dar si ca obiectiv strategic de atins in perioada urmatoare privind calitatea
portofoliului de credite, ca parghie a managementului riscului de credite.
CR=
14
NCRi = numarul criteriului de rating i
indeplinite cu i= 1,2,3,4,5
Analiza nefinanciara vizeaza credibilitatea clientilor, ca element psihologic esential cu privire la formarea de catre banca a
convingerilor referitoare la calitatile morale si profesionale ale conducerii agentilor economici solicitanti de credite, a
principalilor asociati si colaboratori, precum si a reputatiei privita prin calitatea produselor, serviciilor si a modului de indeplinire
a obligatiilor asumate in relatiile cu partenerii de afaceri.
In acest scop se va face evaluarea cat mai real a riscurilor in activitatea de creditare, iar banca va analiza atat riscul financiar, cat
si riscurile nefinanciare la care se expune. Factorii nefinanciari care influenteaza activitatea clientilor pot fi interni sau externi.
In fundamentarea deciziei de acordare a unui credit, ofiterii de credite vor tine seama suplimentar si de urmatoarele aspecte
interne:
conducerea este asigurata de o echipa sau de o singura persoana, cunoscand ca, in cele
mai multe cazuri, conducerea in echipa poate avea rezultate mai bune decat luarea
deciziilor de catre o singura persoana;
structura conducerii, specializarea in functie de aptitudinile in domeniul tehnic, financiar contabil, marketing;
2. activitatea clientului:
relatii cu furnizorii;
3. strategia:
dobanzi indoielnice;
dobanzi restante
credite indoielnice
credite restante
credite curente
In mod exceptional, organele de conducere colectiva din Centrala bancii poate aproba la propunerea sucursalelor judetene
recuperarea creantelor bancii si intr-o alta ordine.
Recuperarea creantelor bancii evidentiate in conturi in afara bilantului contabil se efectueaza cu prioritate fata de cele din activul
bilantului in urmatoarea ordine:
In cazul agentilor economici care inregistreaza atat creante in afara bilantului, cat si creante
inregistrate in activul bilantier al bancii, recuperarea acestora se va face incepand cu creantele
din afara bilantului in ordinea de mai sus, dupa care vor fi recuperate creantele din cadrul
bilantului in ordinea stabilita.
Indicatori de eficienta utilizati pentru analiza activitatii unitatilor din reteaua bancii:
1.
profitul brut
rata profitului=
*100
venituri calculate
2.
profitul brut
profit pe salariat
comisioane incasate
al salariilor
din
comisioane
*100
ch cu salarii+ch af acestora
4.
gradul de acoperire al
comisioane incasate
ch. cu functionarea
*100
din comisioane
ch. cu functionarea
exemplarul 3 se pastreaza in dosarulde credit al agentului economic respectiv, pe intreaga perioada de creditare, pana la
rambursarea integrala.
Toate cele trei exemplare ale contractului de credit sunt exemplare originale, avand fiecare in parte aceeasi putere juridica.
Contractul de credit si actele aditionale la acestea vor fi inregistrate de catre ofiterii de credit in Regitrul contractelor de credit si
de garantie.
Orice modificare ulterioara a clauzelor unui contract de credit sau ale unuei scrisori de garantie se va putea face numai pe baza
unui act aditional. Acesta se va incheia ori de cate ori cel putin una din clauzele contractului de credit anterior incheiat necesita
modificari ca urmare a aparitiei unei din urmatoarele situatii:
-
se modifica datele de acordare a creditului, in cazul creditelor cu trageri in mai multe transe;
Contractul de creditproduce efecte juridice pana la finalizarea ultimului act de recuperare a creditului si dobanzilor, inclusiv prin
executie silita sau proceduri de reorganizare si faliment.
4. Dosarul de creditare
Continutul dosarului de creditare
1. Contract de credite;
2. Comunicare de plafon de credite;
3. Aprobarea creditului;
4. Polita de asigurare a bunurilor pt riscuri de incendiu, alte calamitati si
riscuri speciale;
5. Contractul de garantie imobiliara;
6. Contractul de cautiune;
7. Garantie reala mobiliara ( cesiune cash - flow);
8. Referat de credite;
9. Fisa de analiza a aspectelor nefinanciare ce caracterizeaza activitatea
clientului;
10. Dinamica indicatorilor privind bonitatea clientului;
11. Analiza financiara: - bilant;
- cont de profit si pierdere.
12. Cererea de acordare de credit.
Banca Comerciala Romana
Str. General Praporgescu
Bl. G6 Parter
CONTRACT DE CREDITE
Nr. 52/ 07. 03. 2002
Intre Banca Comerciala Romana SA Sucursala Judeteana Teleorman, Sucursala Turnu Magurele, inmatriculata la registrul
comertului sub nr. J34/293/01.11.2001, cod fiscal 14269611 cu sediul in Turnu Magurele, str. General Praporgescu, bl.G6 Parter,
Judetul Teleorman, denumita in prezentul contract "banca", reprezentata prin economist Dobre Daniela, in calitate de director, si
prin economist Ciucuc Ioana in calitate de contabil sef, pe de o parte, si
SC MOBIL SRL, inmatriculata in Registrul Comertului sub nr. J 15/4872/1998, cod fiscal
R27583175, cu sediul in localitatea Turnu Magurele, str. Taberei ,bl. S2, et.1, ap. 17, denumita in
continuare "imprumutat", reprezentata prin Grigore Florea si Georgescu Mihai,
a intervenit urmatorul contract de imprumut:
1. Banca acorda imprumutatului un credit "global de exploatare", in suma de 320.000.000 lei,
pe termen de 180 de zile, cu o dobanda curenta de 40% pe an.
2. Creditul va fi utilizat numai pentru: achitare furnizori interni de materii prime, materiale si
marfuri, palti de salarii, plati de impozite si taxe, plati de dobanzi si comisioane bancare, plati de
combustibil, energie si apa, alte plati necesare desfasurarii activitatii curente de exploatare a
unitatii.
3. Creditul se acorda prin contul separat de imprumut, intitulat "credite globale de exploatare".
4. Modalitatea de efectuare a platilor din credite este viramentul, ca regula generala pentru toate
platile.
5. Creditul se va pune la dispozitie dupa constituirea garantiilor asiguratorii.
6. Pentru administrarea creditului, banca va percepe imprumutatului, odata cu acordarea
creditului, un comision de gestiune de 0.5%, calculat la valoarea plafonului aprobat, iar pentru
neutilizarea acestuia se va percepe un comision de neutilizare de 2% pe an din suma plafonului
neutilizat.
7. Comisionul de gestiune (flat) de 0.5% se percepe o singura data, la acordarea creditului si se
calculeaza la valoarea plafonului aprobat, indiferent de termenul de acordare.
8. Comisionul de neutilizare de 2% pe an se calculeaza la palfonul de credite aprobat si
neutilizat. Comisionul de neutilizare se calculeaza si se incaseaza lunar, odata cu dobanzile, in
functie de suma neutilizata din plafonul aprobat si numarul de zile.
9. Pe parcursul utilizarii si rambursarii creditului, banca poate modifica dobanda in functie de
evolutia inflatiei si a costului resurselor de creditare pe piata financiar - bancara, procentul de
dobanda aplicandu-se de la data modificarii acestuia, la soldul creditului existent.
10. Imprumutatul accepta nivelul actual al dobanzii curente de 40% pe an, precum si eventualele
modificari pana la nivelul de 100% pe an, iar in situatia in care pe parcursul creditarii nivelul
dobanzii curente va depasi limitele acceptate initial, banca se obliga sa aduca la cunostinta
imprumutatului noul nivel al dobanzii.
11. Nivelul dobanzii curente la credite se stabileste de banca in functie de serviciul datoriei
clientilor, astfel:
- clientilor care nu inregistreaza credite si/sau dobanzi restante in lei si/sau in valuta sau
acestea sunt de pana la 7 zile inclusiv, li se percepe o dobanda de 40% pe an;
- clientilor care inregistreaza credite si/sau dobanzi restante in lei si/sau in valuta intre 8 si
30 de zile inclusiv, li se percepe un nivel de dobanda de 41% pe an;
- clientilor care inregistreaza credite si/sau dobanzi restante in lei si/sau in valuta de
peste 31 de zile, li se percepe un nivel de dobanda de 43% pe an.
Pe parcursul derularii creditului, nivelul dobanzii curente se poate schimba in functie de
evolutia serviciului unic al datoriei fata de banca.
12. Dobanda se va calcula de la data primei trageri a creditului pana la data rambursarii integrale.
Calculul se va face lunar, in prima zi lucratoare a lunii curente pentru luna expirata, cu exceptia
cazurilor in care prin contractul de imprumut s-a prevazut altfel. In cazul creditelor care au
scadenta finala in cursul lunii, dobanda se va calcula si incasa la scadenta.
13. Calculul dobanzilor se va efectua la numarul exact de zile de folosire a creditului raportat la
un an calendaristic de 360 de zile.
14. Dobanda si comisionul de neutilizare la imprumutul acordat se calculeaza si plateste lunar
incepand cu luna urmatoare angajarii creditului, inclusiv in perioada de gratie cand nu se
ramburseaza ratele de credit.
Dobanda si comisionul se incaseaza de banca direct din contul curent pa baza de nota
contabila, eliberand imprumutatului un extras de cont si un exemplar al notei contabile privind
plata acestora.
15. Termenele si ratele de rambursare a creditului au fost stabilite de comun acord intre parti
astfel:
Nr. crt.
Data scadentei
1
11.08.2002
Rata de rambursare
Observatii
320.000.000
16. Creditul se poate rambursa, integral sau partial, si inainte de scadenta, cu acordul bancii, in
care caz aceasta se va recalcula in mod corespunzator dobanda datorata. Banca poate recupera de
la imprumutat eventualele daune reparatorii determinate de retragerea de catre banca a creditului
ca urmare a recuperarii clauzelor contractuale de catre clienti.
dobanzi indoielnice;
dobanzi restante;
credite indoielnice;
credite restante;
20. Imprumutatul se obliga sa garanteze creditul in suma de 320.000.000 lei si dobanzile aferente
acestuia cu urmatoarele garantii constituite in favoarea bancii:
1. ipoteca conventionala de rangul I constituita asupra apartamentului compus din 3
camere situat in Turnu Magurele, str. Taberei, bl. S2, et.1, ap. 17, evaluat in data de
12.02.2001 conform NT 2/1999 la valoarea de 390.000.000 inregistrata conform
contractului de garantie imobiliara nr. 52/1 din data de 07.03.2002 conform extras de
Carte Funciara nr. 2356.
2. cesionarea cash -flow -ului societatii autentificata si transcrisa in arhiva electronica.
3. gaj asupra unui bilet la ordin in suma de 320.000.000 lei emis de SC MOBIL SRL, in
favoarea BCR Sucursala Turnu Magurele, in cuantumul si scadenta stabilita prin
contractul de credit.
Total garantii: 390.000.000 lei
21. Bunurile admise in garantie sunt asigurate astfel: asigurarea apartamentului ipotecat de catre
o societate romana de asigurari agreata de banca. Drepturile de despagubire ce vor rezulta din
contractele de asigurare incheiate pentru bunurile aduse in garantie sunt cesionate dupa cum
urmeaza:
a.
Despagubirile cuvenite pentru daunele partiale de valoare mica, respectiv pana la cel mult
50% din valoarea asigurata, vor fi cesionate in favoarea asiguratului, cu obligatia refacerii
bunului asigurat.
b.
Despagubirile cuvenite pentru daune medii, respectiv intre 51% si 75% din valoarea asigurata,
vor fi cesionate jumatate asiguratului in vedera remedierii bunului avariat si jumatate bancii.
c.
Despagubirile cuvenite ca urmare a producerii riscurilor majore, respectiv daune mari, totale
sau cvasitotale, intre 76% si 100% din valoarea asigurata a bunurilor aduse in garantie, vor fi
cesionate in favoarea bancii.
Contractele de asigurare vor fi reinoite astfel incat creditul ramas de rambursat si dobanzile
aferente sa fie permanent acoperite cu garantii asiguratorii. Originalul contractelor de
asigurare se pastreaza la banca.
22. Imprumutatul se obliga:
a.
b.
c.
d.
e.
Sa puna la dispozitia bancii toate documentele solicitate ( buget de venituri si cheltuieli, cont
de profit si pierdere,fluxul de lichiditati prognozat, precum si orice alte documente privind
garantiile, bunurile cumparate sau realizate din credit si cele care privesc activitatea
desfasurata);
f.
g.
Sa deruleze prin Banca Comerciala Romana fluxurile de lichiditati (cash - flow) pe toata
perioada de creditare.
23. Banca are dreptul sa verifice, inclusiv la sediul imprumutatului, respectarea conditiilor in
care s-a acordat creditul, destinatia creditului, existenta permanenta si integritatea garantiilor
asiguratorii pe toata perioada creditarii.
24. Instrainarea, degradarea, pastrarea sau utilizarea bunurilor admise in garantie in conditii
necorespunzatoare precum si minusurile de garantie constatate, dau dreptul bancii de a retrage
creditul negarantat inainte de scadentele stabilite.
25. Banca va anula creditul aprobat, in cazul furnizarii de catre imprumutat a unor date nereale
trecand la rambursarea creditului dupa expirarea unui termen de preaviz de 5 zile, dat in scris.
26. Banca are dreptul:
-
Sa rezilieze unilateral contractul de credit printr-o adresa scrisa, fara preaviz sau
formalitate in cazul neexecutarii de catre imprumutat a oricarei obligatii asumate prin
prezentul contract sau in cazul in care situatia economico - financiara a acestuia nu
mai asigura conditii de rambursare a creditului; rezilierea actioneaza pe deplin drept,
fara a fi necesara punerea in intarziere a imprumutatului si fara orice alta formalitate
prealabila; la data rezilierii contractului obligatiile de plata ale imprumutatului devin
exigibile;
27. Banca nu preia riscul politic sau cel ce decurge din calamitatile naturale si nu raspunde de
autenticitatea documentelor prezentate de imprumutat.
28. Relatiile reciproce dintre partile contractante, nereglementate prin prezentul contract sunt
supuse regulilor generale de creditare precum si celorlalte instructiuni si norme de lucru ale
bancii in vigoare in prezent.
29. Imprumutatul se obliga sa declare bancii daca are contracte de credite si cu alte societati
bancare si care sunt garantiile acestora.
30. Clauze specifice:
Periodic, inainte de expirarea scadentei, Anca va analiza modul de utilizare a creditului global de exploatare, urmarindu-se
indeplinirea conditiilor avute in vedere la aprobarea creditului, in ce priveste performanta financiara, serviciul datoriei, indicatorii
de bonitate, precum si rulajul incasarilor si platilor derulate pe seama creditului respectiv.
Daca din analiza efectuata rezulta ca sunt indeplinite conditiile avute in vedre la
aprobarea creditului, banca va putea mentine sau chiar majora, la cererea agentului economic,
nivelul plafonului de creditare, daca din analiza fluxului de lichiditati intocmite pentru perioada
urmatoare rezulta aceasta necesitate, cu conditia ca rulajul creditor al contului separat de
REPREZENTANTI:
Grigore Florea
Georgescu Mihai
Avizat,
1. Pentru S.C. MOBIL S.R.L., potrivit contractului de credit nr. 51/07.03.2002, s-a
aprobat acordarea pe o perioada de 180 de zile, a creditului global de exploatare, in suma de 320
de milioane, cu o dobanda de 40% pe an, cu urmatoarea destinatie: desfasurarea activitatii
curente (achitarea furnizorilor de materii prime si materiale, energie, chirii, combustibili,
impozite si taxe curente.
Nu se fac plati din credit pentru activitatea de investitii, cumparari de marfuri, plati de
dividende sau alte plati ce nu sunt legate de activitatea curenta de productie.
2. Contul se pune la dispozitie prin contul separat de imprumut 20215.1-8724.9/ROL, in
perioada 13.03.2002-11.08.2002, astfel :
Data
13.03.2002-11.08.2002
Plafon
320.000.000
Data scadentei
Rata de rambursat
11.08.2002
320.000.000
OFITER CREDITE,
G. Mircea
M. Rusu
Catre,
S.C. MOBIL S.R.L.
Prin prezenta va informam ca a fost aprobata cererea dvs. privind incheierea unui contract
de credit global de exploatare in valoare de 320.000.000 mil. lei, cu o dobanda curenta de 40%
pe an, pe termen de 180 de zile de la data aprobarii Comitetului Director din data de 14.02.2002.
Ca urmare, va rugam sa intreprindeti demersurile necesare in vedera constituirii
garantiilor propuse, pentru a se pune la dispozitia dvs. creditul aprobat.
DIRECTOR,
Despa Elena
Intocmit astazi, data autentificarii, de consilierul juridic al bancii, in 5 exemplare din care
4 au fost inmanate partilor.
FIDEJUSORI
CREDITOR
Grigore Florea
Grigore Radita
prin mandatar:
Apostol
Alina
FIDEJUSORI
CREDITOR
Grigore Florea
Grigore Radit
ROMANIA
ARHIVA ELECTRONICA DE GARANTII REALE IMOBILIARE
Informatii generale despre inscriere:
ID document :1203.021.21-12354
Utilizator autorizat : Banca Comerciala Romana
Data si ora inscrierii :12.03.2002, 12 :20
Tipul inscrierii: inscriere noua
Destinatia inscrierii: Creditor/debitor
Istoricul inscrierii:
-
CESIONAR,
BCR - SUCURSALA Tr. Mag.
Director: Despa Elena
CEDENT IMPRUMUTAT,
SC MOBIL SRL
Administrator: Grigore Florea
Contabil sef: Apostol Alina
Avizat: consilier juridic: Neculai Valentina
REFERAT DE CREDITE
Partea I: ELEMENTE DEFINITORII
Nume
mobila.
Angajamente anterioare: Nu
RAMBURSARE:
din
incasarile
proprii
ale
unitatii rezultate
din
activitatea
GARANTII:
1. Ipoteca conventionala de rang I, constituita asupra unui apartament compus din trei camere
situat in Turnu magurele, str. Taberei,bl. s2,et 1, ap. 17, evaluat conform NT 2/1999, admis in garantie
la valoarea de 390.000.000 lei. Imobilul admis in garantie este asigurat la o societate romana de
asigurari, iar drepturile de despagubire sunt cesionate in favoarea BCR sucursala Turnu Magurele.
2.
3. Bilet la ordin in suma totala de 320.000.000 lei emis de SC MOBIL SRL, in favoarea BCR Turnu
Magurele, in cuantumul si scadenta stabilita prin contractul de credit.
TERMEN DE RAMBURSARE: 11.08.2002
DOBANDA: 40% pe an, revizuibila in functie de costul resursei de finantare.
COMISION: - comision de gestiune: 0.5% flat;
- comision de neutilizare: 2% pe an din plafonul aprobat si neutilizat
- comision de evaluare: 175.000 lei/ora.
INFORMATII FINANCIARE: situatia financiara a clientului din "analiza interna"
OBIECTUL PRINCIPAL DE ACTIVITATE din care societatea realizeaza venituri, de la infiintare pana in prezent, il constituie
comercializarea accesoriilor de telefonie mobila.
2.
3. Bilet la ordin in suma totala de 320.000.000 lei emis de SC MOBIL SRL, in favoarea BCR Sucursala
Turnu Magurele, in cuantumul si scadenta stabilita prin contractul de credit.
Total garantii reale : 390.000.000 lei
astfel :
Aceasta valoare acopera un credit in suma de 320.000.000 lei pe o perioada de 180 de zile
Dobanda : 64.000.000
Riscul financiar
La data de 30.11.2001, societatea in relatiile cu banca prezinta un serviciu al datoriei bun, iar ratingul creditului este 2.71.
patrimoniul societatii a crescut de la 1.018 mil.lei la data de 31.12.1999, la 1.848 mil. Lei la 31.12.2000; la data
de 30.11.2001 acesta este in valoare de 2.409 mil.lei.
activele imobilizate sunt in suma de 266 mil. Lei la 30.11.2001 si sunt formate din:
Imobilizari necorporale
- mil. Lei
Cladiri
- mil. Lei
Mijloace de transport
50 mil. Lei
stocurile de marfuri au crescut de la 578 mil. Lei la 31.121999 la 992 mil. Lei la 31.12.2000 (majorare justificata
prin intrarile de marfuri si rata inflatiei), iar la data de 30.11.2001, valoarea stocului de marfa este in suma de 1.088 mil.lei.
creantele comerciale cu scadenta mai mica de 1 an in suma de 628 mil. lei la 30.11.2001 sunt formate din clientii
societatii 415 mil. lei, alte creante in suma de 65 mil lei si furnizori - debitori in suma de 148 mil lei.
capitalurile proprii, in sens strict, au inregistrat o valoare de 2.071 mil lei la 31.11.2001, fiind formate din :
Capital social
2.000.000 lei
Profit net
273.000.000 lei
Fonduri
--
Rezerve
648.000.000
Rezultatul reportat
--
datoriile nefinanciare cu scadenta sub 1 an au avut o evolutie oscilanta de 886 mil lei la 31.12.1999, la 1.041 mil
lei au crescut la 31.12.2000, la 31.11.2001 acestea scazand la 338 mil lei si sunt formate din :
-
Datoriile nefinanciare sub 1 an se concretizeaza in datorii curente catre furnizorii interni, datorate lipsei de fonduri.
La data de 30.11.2001, stocurile erau formate din :
datorii financiare : --
cifra de afaceri a inregistrat o crestere de la 2.440 mil lei la 31.12.1999, la 4.685 mil lei la 31.12.2000. la
30.11.2001 cifra de afaceri s-a ridicat la 3.998 mil lei.
valoarea adaugata este de 1.278 mil lei la 31.12.2000 fata de 289 mil lei la data de 31.12 1999. la 30.11.2001,
rata valorii adaugate aferente cifrei de afaceri este de 11.61%;
profitabilitatea societatii se materializeaza in profitul net, care la 30.11.2001 este de 273 mil lei; fondul de
rulment este pozitiv si in suma de 1.805mil.
capacitatea de rambursare, determinata conform NM1/ 2000 a BCR, cu ajutorul incasarilor realizate prin banca
in ultimele 180 de zile, rezulta ca agentul economic poate sa-si achite datoriile, astfel:
-
capacitatea de rambursare:
Indicatori
31.12.2000
31.11.2001
1. lichiditate curenta
129.16%
634.02%
2. lichiditate imediata
23.67%
200.30%
3. solvabilitate curenta
158.60%
712.72%
196.99%
16.32%
12.41%
73.42
84.50
7. rentabilitate economica
35.06%
11.33%
8. rentabilitate financiara
114.89%
13.18%
3.26
1.87
6. acoperirea dobanzii
25 zile
12 zile
8 zile
17 zile
38 zile
45 zile
415 mil
1805 mil
427 mil
1756 mil
-12 mil
49 mil
Din analiza indicatorilor de bonitate prezentati mai sus rezulta o situatie financiara favorabila a societatii. In ceea ce
priveste indicatorii de rentabilitate, acestia inregistreaza valori mai mici in comparatie cu realizarile anterioare.
La data de 30.11.2001 gradul de indatorare generala este de doar 16.32 %, urmare a faptullui ca societatea plateste in
avans furnizorii externi. Se observa, de asemenea, majorarea capitalurilor proprii prin aportul de capital Cash, concomitent cu
scaderea datoriilor nefinanciare.
Bugetul de venituri si cheltuieli pe perioada urmatoare a fost intocmit tinandu-se seama de cele realizate in perioada
anterioara, precum si de contractele de aprovizionare incheiate cu furnizorii, evolutia ratei infaltiei si a indicelui general al
preturilor.
Pentru perioada in care se va realiza derularea creditului, societatea si-a propus realizarea unor venituri exclusiv din
activitatea de exploatare curenta in suma de 4.005 mil lei, venituri posibile de realizat tinand cont de comenzile de desfacere din
partea clientilor. Aceste venituri sunt prognozate a se realiza cu un nivel al cheltuielilor totale de 2.865 mil lei rezultand un profit
brut de 1.140 mil.
Cash - flow - ul intocmit a avut in vedere incasarile pe care le are societatea in perioada urmatoare din vanzari cu
ridicata, platile detrminate de finalizarea contractelor in curs, precum si aprovizionarea de la furnizorii interni in functie de
scadentele contractuale.
Conform solicitarii clientului si a datelor prezentate, propun acordarea creditului global de exploatare solicitat pe o
perioada de 180 de zile in suma de 320.000.000 lei
DIRECTOR,
OFITER CREDITE,
Elena Despa
Rusu Mircea
2. Ramura si sectorul din care face parte: Comert (05); Comert cu ridicata al bunurilor de consum, altele decat
cele alimentare (514)
3.
4. Forma juridica si data inregistrarii la Registrul Comertului: societate cu raspundere limitata, inmatriculata la
Registrul Comertului sub nr. , avand codul fiscal
5.
6.
7.
Conducerea societatii este asigurata de persoane cu spirit de initiativa si permanenta perfectionare profesionala,
preocupate permanent de dezvoltarea societatii, ale caror calitati morale sunt recunoscute ca atare.
In probleme comerciale, managementul este asigurat de GEORGESCU MIHAI, cu experienta in domeniu.
Gestionarea activelor firmei si urmarirea indeplinirii scopurilor propuse in planul de dezvoltare a societatii este asigurata de
GRIGORE FLOREA
8. Personalul unitatii: 5 salariati cu contracte de munca, dintre care 2 agenti de vanzari, unul dintre ei avand
pregatire superioara, un gestionar cu studii medii, asistent manager (studii superioare) si directorul de vanzari, GEORGESCU
MIHAI
9.
12. Sfera de activitate: importul si comercializarea accesoriilor pentru telefonie mobila. Caracteristica activitatii:
permanent
13. Produse si servicii: principalele marfuri comercializate: accesoriile pentru telefonie mobila
14. Principalii furnizori: societatile din tara si din strainatate
15. Cererea - pentru comertul cu accesorii pentru telefonia mobila, pe piata, produsele societatii sunt destinate in
marea lor majoritate societatilor comerciale (persoane juridice)
16. Piata actuala: segmentul de piata acoperit este in continua diversificare si crestere fata de activitatea inceputa in
1998.
Principalii clienti ai firmei sunt personae juridice. Acestia apeleaza frecvent la produsele societatii datorita
promptitudinii, profesionalismului cu care sunt serviti si a unui raport optim calitate/pret.
Strategia de dezvoltare pe urmatorii ani este orientata spre extinderea activitatii, imbunatatirea calitatii produsului
oferit.
17. Concurenta:
Este puternica in domeniu, societatea remarcandu-se insa prin calitatea superioara a produselor comercializate,
elasticitatea oferita de servicii, preturi avantajoase si programul de functionare.
18. Politica de preturi, nivel fata de concurenti, facilitati: societatea promoveaza o politica de preturi bazata pe
raportul optim calitate/prt.
19. Politica promotionala:
-
angajarea unor tineri cu studii superioare capabili sa promoveze in conditii de maxima eficienta produsele si
serviciile oferite;
OFITER CREDITE
Rusu Mircea
ANALIZA INTERNA
CLIENTUL: S.C. MOBIL S.R.L.
DOMENIUL DE ACTIVITATE: COMERT
31.12.2000
30.11.2001
31.12.1999
4685
3998
2440
845
338
169
881
338
169
648
273
101
27.28
11.61
11.84
23.09
8.63
9.63
114.89
13.18
157.81
73.42
84.50
Rezultatul reportat
Total bilant
1848
2409
1018
564
2071
64
564
2071
64
1111
338
886
70
1435
2143
945
58
49
112
22
Stocuri de marfuri
992
1088
578
202
415
86
649
280
569
Datorii totale
Active circulante
Disponibilitati in cont
BILANT (INDICATORI)
129.16
634.02
106.09
23
200.30
26.19
158.99
712.72
110.50
196.99
16.32
1384.38
12.41
3.66
1.87
2.58
17
38
45
43
25
12
42
415
1805
97
427
1756
-15
-12
49
112
Mar Apr
.02 .02
Ma
i02
Iun
.02
Iul.
02
I. ACTIVITATEA DE INVESTITII
580
630
710 750
390
420
480 520
190
210
230 230
580
630
710 750
800
625
610 600
Dotari/ modernizari
(22
0)
100 150
11
110
11
11
11
11
110
11
-
(34
1)
79
0
52
0
53
0
25
0
26
0
77
0
79
0
59
0
58
5
18
0
20
5
12
0
13
0
11
11
13
1
14
1
121
121 121
(11
6)
(21)
29
(21)
29
(446
)
(46
7)
(467
)
(43
8)
49
64
320 320
49
64
(43
8)
(38
9)
(38
9)
(32
5)
32
0
32
0
121
(34
1)
77
0
(11
6)
11
(33
0)
(33
0)
(44
6)
320
320
31.12.1999
31.12.2000
30.11.200
1
2440
4685
3998
crt
.
1
64
564
2071
Si in sens larg
64
564
2071
101
648
273
97
415
1805
-15
427
1756
112
-12
49
26.19
23.67
200.30
106.09
129.16
634.02
110.50
158.60
712.72
Curenta (%)
8
Solvabilitate (%)
1384.38
196.99
16.32
12.41
2.58
3.26
1.87
11
9.63
23.09
8.63
9.92
35.06
11.33
264.06
154.08
16.13
73.452
84.50
Acoperirea dobanzii(%)
13
11.84
27.28
11.61
14
15.59
Valoare
Imobiliara
Apart 3 camere
In prezent, R.A./S.C. MOBIL S.R.L. inregistreaza datorii din credite si dobanzi, catre
banci, dupa cum urmeaza:
-mii lei-
Categoria de credit
Credit global de exploatare
Sold la
din care:
data de curente
restant
Societatea
bancara
______
Dobanzi
peste 30 zile
Sold la
data de
creditoare
din care:
curent
______
restant
Societatea
bancara
La prezenta anexam:
mele si prenumele
Functia
Semnatura