MANAGEMENTULRISCULUI BANCAR

CUPRINS

INTRODUCERE.5
CAPITOLUL I.6
1. Introducere in managementul riscului.6
1.1. Scurt istoric al managementul riscului.6
1.2. Elemente de principiu privind riscul6
1.3. Masurarea riscului7

CAPITOLUL II9
2. Managementul riscului in domeniul bancar.9
2.1. Introducere in managementul riscului bancar...9
2.2. Principalele tipuri de riscuri bancare..10
2.3. Procesul de management al riscurilor bancare11

CAPITOLUL III....13
3. Gestionarea riscurilor.13
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.

Acceptarea riscurilor..14
Monotorizarea permanenta a riscurilor..14
Evitarea riscurilor...15
Transferarea riscurilor.15
Tratarea riscurilor15

CONCLUZII17
BIBLIOGRAFIE.18
CUVINTE CHEIE..19

MANAGEMENTULRISCULUI BANCAR
INTRODUCERE

Tema proiectului este de mare actualitate, importanta si perspectiva, dar si de mare

dificulate si complexitate.
O astfel de tema, precum este cea a mananagementului riscului bancar, nu se poate
aborda fara stabilirea unor obiective tinta clare, care sa asigure realizarea scopului
proiectului si incadrarea spatiului tipografic stabilit.
Cu consultarea coordonatorilor de proiect am stabilit urmatoarele obiective ale
proiectului:
- am ales aceasta tema de proiect, deoarece este de mare actualitate si ne implica pe
toti membrii societatii deoarece 8 din 10 persoane detin relatii speciale cu banca,
atat persoane juridice cat si persoane fizice;
- impactul acestei teme in legatura cu lumea contemporana este foarte mare si nu
numai acum ci inca de la aparitia primelor forme bancare si institutii bancare
aparute prin 2000 i. Hr. in Asiria si Babilon ;
- impactul temei proiectului avut in realizarea acestuia a fost vasta lui intindere, astfel
incat nu s-au putut aborda toate detaliile dorite;
- fiind o tema din domeniul bancar, rezolvarea acestuia ar reprezenta o munca asidua
si necesitatea neaparata a unor cunostiinte mai mult decat generale privind
domeniul bancar;
Am structurat proiectul pe trei capitole.
In primul capitol am tratat notiunile introductive ale managementului riscului, am tratat
un scurt istoric cu privire la mananagementul riscurilor, continuand cu elementele
principale ale acestuia si am finalizat capitolul cu modul de masurare a riscurilor.
In cel de-al doilea capitol am tratat managementul riscului in domeniu bancar, fiind
tema proiectului, constituit din introducerea in managementul riscului in domeniu bancar,
urmat de principalele riscuri in acest domeniu si l-am finalizat cu procesul de management
al riscurilor.
In ultimul capitol am tratat modul de gestioanare a riscurilor, exemplificand fiecare
mod de gestionare in parte.
Realizarea proiectului a ridicat si unele probleme deosebite, cu tot concursul care l-am
primit, nu le-am putut realiza, deoarece fiind o tema foarte vasta nu s-au putut aborda toate
punctele dorite si nu au putut fi abordate in detaliu.
Apreciem ca proiectul si-a atins scopul si ca realizarea acestui proiect aduce
realizatorului numai avantaje.
2

CAPITOLUL I
1. INTRODUCERE N MANAGEMENTUL RISCULUI

1.1.

SCURT ISTORIC AL MANAGEMENTULUI RISCULUI

Realizarea obiectivelor firmei presupune cunoaterea i asumarea unor riscuri multiple.

Procesul de management al riscului cuprinde trei faze: identificarea riscului, analiza
riscului i reacia la risc.
Identificarea riscului se realizeaz prin ntocmirea unor liste de control, organizarea
unor edine de identificare a riscurilor i analiza documentelor arhivate. Reacia la risc
cuprinde msuri i aciuni pentru diminuarea, eliminarea i repartizarea riscului.
Realizarea obiectivelor i proiectelor unei organizaii presupune identificarea i
asumarea unor riscuri multiple, cum ar fi: schimbrile de mediu sau interne, conceperea
unor strategii nerealiste, erori i omisiuni n proiectare i execuie, etc.
Numim risc nesigurana asociat oricrui rezultat. Nesigurana se poate referi la
probabilitatea de apariie a unui eveniment sau la influena, la efectul unui eveniment n
cazul n care acesta se produce. Riscul apare atunci cnd:
- un eveniment se produce sigur, dar rezultatul acestuia e nesigur;
- efectul unui eveniment este cunoscut, dar apariia evenimentului este nesigur;
- att evenimentul ct i efectul acestuia sunt incerte.
1.2.

ELEMENTE DE PRINCIPIU PRIVIND RISCUL

Orice activitate are un anumit grad de risc. n fiecare zi structura organizatorica din care
face parte este abordat direct sau indirect de diverse riscuri. Totodata i noi ca persone
fizice, suntem supusi la anumite riscuri. Trim ntr-o lume a riscurilor. Aceste riscuri se
refera la bunurile care sunt la dispoziia noastr, la partenerii cu care lucrm , la mediul n
care lucrm.
Implementarea unui sistem de management al riscului devine prin urmare un important
obiectiv pentru orice structur organizatoric ct i pentru o persoan fizic.
Riscurile apar n cadrul activitilor economice, pentru fiecare dintre acestea mbracnd
forme particulare, n funcie de tipul, modul de manifestare i mrimea acestora.
Putem constata existena i formarea urmatoarelor tipuri de riscuri:
- pure consecine ale unor evenimente accidentale ce nu pot fi prevzute
- speculative ce sunt legate de deciziile ce se iau n cadrul unei organizaii, companii,
sau n cadrul unui proiect de investiii, fiind evenimente cu o mare probabilitate de
3

apariie, depinznd n mare msur i de o serie de factori externi ce influeneaz aceste

procese.
n afar de categoriile majore prezentate se identific i o alt sfer distinct a
tipologiei riscurilor, alcatuit n funcie de mrimea i evoluia acestora, dup cum
urmeaz:
- macroriscuri sunt rezultatul evoluiei sau conducerii ntr-un anumit sens a unei
instituii, structuri organizatorice sau al unui proiect
- microriscuri sunt determinate de ctre factori specifici sectorului de activitate a
instituiei, structurii organizatorice sau a proiectului i de insuficienta corelare ntre
particularitiile activitii instituiei sau a structurii organizatorice i limitele impuse
de cadrul general al proiectului.
n accepiunea teoriei clasice a deciziei, riscul este identificat drept un element incert,
dar posibil, ce apare permanent n procesul activitilor socio-umane ale crui efecte sunt
pgubitoare i ireversibile.
n cadrul teoriilor statice avansate n evaluarea riscurilor, este prezentat o definire
mult mai elaborat a riscurilor: riscul reflect variaiile distribuirii rezultatelor posibile,
probabilitatea i valorile lor subiective.
Referitor la cuantificarea acestor riscuri se precizeaz n continuare c: msurarea
riscului se realizeaz fie prin analiza non-liniaritailor utilitii relevate de bani, fie prin
variaia distribuirii probabilitailor ctigurilor i a pierderilor posibile pentru fiecare
alegere particular.
Alte modaliti de a defini riscul sunt:
- ansa de a pierde;
- posibilitatea de a pierde;
- incertitudinea care afecteaza rezultatul;
- dispersia actual a rezultatelor ateptate;
- concept multidimensional, ce nu poate fi redus la un singur element, la o cifra.
Ca urmare a celor de mai sus precizate se face urmtoarea definire a riscului.
Riscul se definete drept un element incert, dar posibil ce apare permanent n procesul
evenimentelor tehnice, umane, sociale, politice, reflectnd variaiile distribuirii rezultatelor
posibile, probabilitatea de apariie cu valorile subiective i obiective avnd efecte posibil
pgubitoare i ireversibile.
1.3.

MSURAREA RISCULUI

Msurarea riscului se realizeaz prin analiza non-liniaritailor utilitaii relevate de

analiza financiar, sau prin variaia distribuirii probabilitatilor cstigurilor i a pierderilor
posibile, pentru fiecare alegere specific unei situaii particulare.
Gradul de manifestare al riscului este direct legat de posibilitatea sa de realizare i ca
urmare se face o clasificare a gravitii riscurilor n funcie de probabilitatea lor de realizare
ca evenimente.
O clarificare a riscurilor este realizat n mod particular de ctre managerii de risc ai
companiilor, structuriilor organizatorice sau a proiectelor.
Acetia n general i dezvolt procedurile interne de evaluare a riscului, dezvoltarea unei
strategii de rspuns la factorii de risc, monotorizarea i controlul riscurilor, din perspectiva
riscurilor ce pot proveni din interiorul sau exteriorul organizaiei.
4

Astfel o clasificare realizat de ctre manageri este de tipul: riscuri interne i riscuri
externe ale structurii organizatorice sau ale companiei, dintre care se pot identifica
urmatoarele:
Riscuri interne:
- riscuri legate de ambiguitatea obiectivelor sau a prioritilor;
- riscuri datorate incoerenei caietelor de sarcini, fia postului, etc;
- riscuri legate de imprecizia definirii unor responsabiliti sau activiti;
- riscul tehnologic, de producie, inovaie-modernizare.
Riscuri externe
- riscuri politice;
- riscuri comerciale;
- riscuri comunitare;
- riscuri de reglementare;
- riscuri de mediu;
- riscuri legate de relatiile cu subcontractanti si parteneri;
- riscuri sociale;
- riscuri juridice civile si penale;
- riscul economic;
- riscul in utilizarea tehnologiei informatiei;
- riscul de ar;
- riscul de rzboi.

CAPITOLUL II
2. MANAGEMENTUL RISCULUI IN DOMENIUL BANCAR

2.1.

INTRODUCERE IN MANAGEMENTUL BANCAR

Riscul a reprezentat din totdeauna un domeniu de interes major pentru bnci i

instituiile financiare nonbancare. Pe zi ce trece, instituia bancar se transform ntr-o
main a riscului. Ea i asum riscuri, le transform, le mbrac n produse i servicii
bancare. Acele bnci care i gestioneaz eficient riscurile au un avantaj competitiv
major. Ele i asum riscurile mult mai raional, anticipeaz efectele acestora, se
protejeaz mpotriva acestora i ctig n defavoarea celor care nu acord o importan
sporit acestei activiti.
Orice activitate bancar prezint riscuri. Riscul exist permanent, el nsoete
orice operaiune bancar i se produce sau nu n funcie de condiiile care i se creeaz.
Riscul bancar poate fi definit ca probabilitatea ca ntr-o tranzacie s nu se obin
profitul scontat i chiar s apar o pierdere. Pentru ca riscurile s fie controlate, trebuie
n primul rnd s fie identificate, s fie cunoscute i aplicate instrumente i tehnici de
diminuare sau evitarea a influentei acestor asupra activitii bancare. Avnd n vedere
evoluia rapid a pieelor financiare internaionale, activitatea de management al
riscului devine din ce in ce mai important pentru o banc comercial care
dorete s reziste pe pia.
n universul bancar, riscurile sunt multidimensionale, iar diversitatea nu permite
o clasificare unic. Totui, o clasificare oferit de Banca Reglementelor Internaionale
stabilete urmtoarele categorii de riscuri:
a) Riscuri financiare:
Riscul ratei dobnzii (sensibilitatea rezultatelor financiare la variaia nivelului ratei
dobnzii);
Riscul cursului de schimb (diminuarea profitului bncii datorit variaiei
cursului valutar);
Riscul de lichiditate (incapacitatea bncii de a-i finana operaiunile curente
datorit
necorelrii scadenelor operaiunilor de pasiv cu plasamentele sub forma creditelor);
Riscul titlurilor cu venit variabil (se refer la riscurile aferente tranzacionrii
titlurilor pe pieele financiar-bancare).
b) Riscuri legate de partener:
Riscul clientului (posibilitatea ca acesta s devin insolvabil sau s nu i poat
achita datoriile la scaden;
Riscul pieei interbancare (datorat variaiilor pieei interbancare);
Riscul de ar (posibilitatea ca un stat s nu i poat onora datoriile fa de
instituiile financiar-bancare);
Riscul de credit
c) Riscuri comerciale:
6

 Riscul de produse;
Riscul serviciilor;
Riscul de plat;
Riscul de imagine (situaie datorata unui scandal n mass media, unei situaii de
criz
sau insolvabilitate).
d) Riscuri legate de fora de munc (numr, structura, pregtire profesional. eficien,
imagine);
e) Riscuri operaionale i tehnice (calitatea operaiunilor. nivelul informatizrii etc.)
f) Riscuri ale gestiunii interne:
Riscuri de reglementare (se refer la reglementrile interne ale bncii);
Riscul de deontologie (se refer la personalul bncii);
Riscul de strategie (alegerea unei strategii inadecvate);
Riscul de resurse umane;
Riscul de comunicare;
Riscul controlului intern i financiar.
Principalele riscuri ntlnite n activitatea bancar sunt: riscul de creditare, riscul ratei
dobnzii, riscul de lichiditate, riscul de credit, riscul valutar.
2.2.

PRINCIPALELE TIPURI DE RISCURI BANCARE

Riscul de contrapartid este principalul risc bancar, dac se ia n considerare pierderea

potenial. Riscul de contrapartid se refer la posibilitatea ca un client al bncii s
nu i mai poat ndeplini obligaiile contractuale. Aceast imposibilitate de plat poat
fi parial sau total. Riscul de contrapartid este foarte important pentru c incapacitatea
de plat a unui numr mic de clieni poate genera pierderi enorme pentru banc, putnd
conduce chiar la incapacitatea de plat a bncii. Acest risc este monitorizat permanent de
banc.
Riscul de lichiditate este considerat un risc major, n sensul c lipsa total a
lichiditii poate conduce la falimentul bncii. De exemplu, incapacitatea unui client
important al bncii de a- i ndeplini obligaiile de plat poate pune probleme majore de
lichiditate unei bnci.
Riscul de pia este riscul unei deviaii adverse a valorii de pia a activelor din
portofoliul bncii n perioada pn la lichidarea tranzaciei (nchiderea poziiei). Evaluarea
riscului de pia se bazeaz pe instabilitatea parametrilor pieei: rata dobnzii, cursul
valutar. indicii de aciuni, preul mrfurilor.
Riscul ratei dobnzii se refer la reducerea veniturilor unei bnci din cauza schimbrilor
intervenite n nivelul ratei dobnzii. Oricine care d sau ia cu mprumut este supus
riscului ratei dobnzii. Instituia bancara care d un credit la o rat variabil a
dobnzii, va pierde in cazul scderii ratei dobnzii. De asemenea, banca sau clientul
care pltete o rat variabil a dobnzii are costuri mai mari cnd rata dobnzii crete.
Ambele poziii prezint un grad de risc din moment ce costurile i veniturile depind de
piaa creditului.
Riscul operaional poate fi privit din dou perspective:
7

a) perspectiva tehnic: are n vedere deficiene ale sistemelor informatice ori

ale msurrii riscului (erori n nregistrarea tranzaciilor. absena unor mijloace adecvate
de msurare a riscurilor);
b) perspectiva organizaional: are n vedere eficiene n monitorizarea intern
a riscurilor precum i neajunsuri ale procedurilor i politicilor aplicate (limitarea
asumrii riscului prin politica de credit aplicat).
n ambele cazuri, consecinele sunt similare: orice deficien genereaz pierderi de un
nivel necunoscut att timp ct nu se ia nici o msur corectiv, iar riscul este ignorant.
2.3.

PROCESUL DE MANAGEMENT AL RISCURILOR BANCARE

Industria bancar internaional a suferit modificri majore n decursul ultimilor 25

de ani. Una dintre cele mai impresionante schimbri - adiional globalizrii pieelor
monetare i de capital - este reprezentat de instrumentele derivate. n tot acest timp
derivativele au devenit "motorul" tranzacionrii titlurilor financiare, al pieelor valutare
i al dobnzilor, iar veniturile nregistrate de pe urma tranzacionrii derivativelor sunt
mult mai mari dect veniturile rezultate din tranzacionarea instrumentelor de baz. n
timp ce importana instrumentelor financiare clasice ncepe s piard teren, strategiile de
tranzacionare si modalitile de hedging prin intermediul instrumentelor derivate devin
tot mai importante. Folosirea derivativelor necesit un control i un management
profesional dup cum au artat exemplele Metallaesellschaft i Barings Bank. Dar ca i
multe alte industrii, industria bancar modern nu poate exista fr aceste instrumente.
Ascendena nregistrat la nivel mondial de instrumentele derivate nu ar fi fost
posibil dac nu ar fi existat soluii eficiente care s soluioneze nevoile
fundamentale exprimate de debitori sau investitori n cadrul unei piee financiare
mondiale volatile. Pentru toi cei familiarizai cu folosirea adecvat a acestor
produse, acestea sunt instrumente precise, flexibile i ieftine pentru acoperirea riscurilor
derivate din ratele dobnzilor, ratele de schimb i fluctuaiile preurilor aciunilor.
Dereglementarea i liberalizarea care se manifest la nivelul pieelor financiare i
internaionale a contribuit la sporirea tranzaciilor cu instrumente derivate datorit,
mai ales dezvoltrii infrastructurii tehnice.
Extraordinara dinamic a pieei instrumentelor derivate i complexitatea n creterea a
tranzaciilor cu derivative n ultimii ani a ridicat i ntrebri privind potenialele
consecine ale acestei dezvoltri. Punctul central al discuiei privind supravegherea
activitii bancare este riscul sistemic - cu alte cuvinte, riscul care prin cderea unui
participant n pia sau a unei pri din pia sau chiar a sistemului de clearing ar
nsemna o ameninare la viabilitatea i stabilitatea sistemului financiar cu repercusiuni
majore asupra economiei.
Sistemul modern de supraveghere a activitii bancare trebuie, pe de-o parte, s
foloseasc forele pieei pentru a crete responsabilitatea participanilor n pia. iar pe
de alt parte s caute s previn preluarea n excces a riscului individual de ctre
instituii prin ntocmirea unui cadru legal privind activitatea i organizarea instituiilor.
Pentru a obine o asemenea performan, modalitatea de abordare a supravegherii
activitii bancare n segmentul tranzacionrii derivativelor privete, n special,
urmtoarele trei aspecte eseniale:
a. Capital bancar suficient pentru a susine tranzacionarea instrumentelor
8

derivate;
b. Condiii minime de management al riscului ia nivel instituional;
c. Msuri de mbuntire a transparenei.
Condiiile privind capitalul - factor critic de limitare n supravegherea activitii
bancare - se aplic tranzacionrii instrumentelor derivate. La nivelul Uniunii Europene,
Directiva Proporionalitii Capitalului stabilete condiiile minime de capital care s
poat suporta riscurile asumate de companiile de tranzacionare a titlurilor financiare
sau de bnci n registrele de tranzacionare - n alte cuvinte, riscurile rezultate din
tranzacionarea titlurilor financiare, a instrumentelor derivate sau a valutelor.
Pieele financiare pot funciona eficient dac participanii n pia dein
suficiente informaii privind riscul i profitabilitatea unor eventuale investiii. Acest
lucru i pune n poziia de a face investiii sigure i de a stabili preuri corecte. Din acest
motiv, cel de al treilea segment se concentreaz asupra evalurii supravegherii
activitii bancare privind tranzacionarea instrumentelor derivate i mbuntete n
acest fel transparena pieei. Din pcate, standardele i practicile contabile nu fac fa
dezvoltrii nregistrate la nivelul pieelor financiare. Riscurile i oportunitile legate
de tranzaciile instrumentelor derivate sunt dificil de redat n termeni economici
concrei. Evaluarea marcrii la pia a poziiilor instrumentelor derivate devine din ce
n ce mai important n acest context. Aceast dezvoltare are sens mai ales din punctul
de vedere al supravegherii activitii bancare, att timp ct profiturile nerealizate
sunt folosite ceea ce va slbi compania.

CAPITOLUL III
3. GESTIONAREA RISCURILOR

Gestionarea riscurilor nseamn identificarea i evaluarea riscurilor, precum i

stabilirea modului de a reaciona n faa riscurilor, adic de a pune n oper mijloace de
control intern care s le atenueze posibilitatea de apariie sau consecinele pe care le-ar
produce n cazul n care s-ar materializa.
Dar resursele disponibile pentru gestionarea riscurilor sunt limitate, iar numarul
riscurilor crete odat cu complexitatea organizaiei i a activitilor desfurate pentru
atingerea obiectivelor. Prin urmare, este necesar s se urmareasc un rspuns optim la risc,
ntr-o anumit ordine de prioritati (profilul riscurilor) care rezult din evaluarea riscurilor.
n fiecare organizaie trebuie s se ia msurile necesare (s se operaionalizeze un sistem de
control intern) gestionrii riscurilor pn la un nivel considerat acceptabil. Acest nivel este
numit tolerana la risc (sau apetitul pentru risc).
Fiecare organizaie i desfoar activitatea ntr-un mediu care influeneaz
riscurile, dar care creeaz, n acelai timp, un context ce fixeaz limitele n cadrul crora
riscurile trebuie gestionate. Mai mult dect att, fiecare organizaie are parteneri pe care
mizeaz n demersul de atingere a obiectivelor. Din aceast cauz, un proces eficace de
gestiune a riscurilor trebuie s ia n considerare prioritile stabilite de parteneri n
gestionarea riscurilor. Prin urmare, mediul n care subzist organizaia nu este neutru. n
teoria i practica consacrat riscurilor se vorbete chiar de organizaia extins (la nivelul
mediului cu care interacioneaz).
Gestionarea riscurilor trebuie subordonat obiectivelor care formeaz un sistem
integrat, coerent i convergent ctre obiectivele generale, astfel nct nivelele de activitate
s se susin reciproc. Aceast abordare permite organizaiei s defineasca i s
implementeze o strategie de gestionare a riscurilor care pornete de la vrf i este integrat
n activitile i operaiile de rutin ale organizaiei. Punerea n practic a strategiei trebuie
integrat sistemelor de activitate ale organizaiei, pentru a se asigura c gestionarea
riscurilor este o parte integrant a modului n care este condus organizaia. Personalul de
conducere, indiferent de nivelul ierarhic pe care se afl, trebuie s-i formeze abilitile
necesare gestionrii pe principii de eficien a riscurilor. Mai mult dect att, personalul, n
ansamblul su, trebuie s contientizeze importana pe care gestionarea riscurilor o are n
atingerea propriilor obiective.
La ora actual, nu exit un sistem unitar de management al riscului.
Prin natura lor, bncile i obin, adesea, profitul din desfurarea activitaii n anumite
segmente ale pieei.
Capacitatea bncii de a se proteja mpotriva riscurilor excesive depinde de:
- mrimea capitalului;
- calitatea managementului su bancar;
10

- expertizele sale tehnice;

- experiena personalului n segmental de piaa respectiv.
n mod deosebit, banca trebuie s aib un sistem propriu de monotorizare i control al
riscului.
n general, prudena bncii mpotriva riscurilor poate fi efectuat prin:
- managementul bancar care trebuie s fie contient de riscurile din afacerile bncii i s
fie capabil s msoare, monotorizeze i controleze astfel de riscuri;
- banca trebuie s aib politici clare, precum i procedee de msurare i control al
riscurilor;
- managementul bancar care trebuie s aib stabilite limitele interne ale riscului;
- ntocmirea de rapoarte periodice care trebuie analizate i verificate de controlul intern
al bncii i de cenzorii acestora.
Bncile trebuie s dein propriul lor sistem de monotorizare i control al riscurilor.
3.1. ACCEPTAREA RISCURILOR
Acest tip de rspuns la risc const n neluarea unor msuri de control al riscurilor i
este adecvat pentru riscurile inerente a cror expunere este mai mic dect tolerana la risc.
Se reamintete faptul c nu ntotdeauna tolerana la risc poate fi stabilit nerestricionat.
Sunt suficiente cazurile n care riscurile nu pot fi controlate intern pn la un nivel
acceptabil al expunerii sau, costurile pe care le incumb msurile de control sunt
disproporionat de mari n raport cu beneficiile. n consecin, acceptarea intervine atunci
cnd riscurile sunt liber asumate sau cnd aplicarea unei alte strategii de rspuns la risc nu
este posibil. Aceast opiune de rspuns la risc trebuie nsoit, mai ales atunci cnd limita
de toleran nu a putut fi stabilit liber, de planuri de gestiune a problemelor dificile care s
abordeze tratarea impactului atunci cnd riscul se materializeaz.
Acceptarea (tolerarea) riscurilor este o strategie de rspuns la risc recomandat
pentru riscurile cu expunere sczut. n cazul riscurilor cu expunere medie sau mare
acceptarea riscurilor este inadecvat i, de aceea, n astfel de situaii, opiunea trebuie
temeinic justificat.
3.2. MONOTORIZAREA PERMANENTA A RISCURILOR
Acest tip de rspuns la risc const n acceptarea riscului cu condiia meninerii sale
sub o permanenta supraveghere. Parametrul supravegheat cu precdere este probabilitatea,
deoarece strategia monitorizrii se aplica n cazul riscurilor cu impact semnificativ, dar cu
probabilitate mic de apariie. n esen, strategia de monitorizare presupune o amnare a
lurii msurilor de control pn n momentul n care circumstanele determina o cretere a
probabilitii de apariie a riscurilor supuse acestui tratament.
Avantajul aplicrii unei astfel de strategii de rspuns la risc const n utilizarea
resurselor disponibile la un moment dat numai pentru riscurile cu expunere mare,
organizaia aflndu-se permanent n situaia de a-i prioritiza aciunile de tratare a riscurilor
n funcie de resurse.
Dezavantajul strategiei const n faptul c ntrzierea n tratarea riscului poate
diminua ansele de a face n viitor un management eficace al riscurilor. Din aceast cauz,
11

aplicarea strategiei de monitorizare permanent a riscurilor trebuie precedat de o analiz

serioas a duratei pe care o presupune implementarea msurilor de tratare a riscurilor. Dac
aceast durat este mare, este de preferat ca momentul de debut al tratrii riscurilor s nu
fie amnat. Unei astfel de analize trebuie supuse obligatoriu riscurile cu probabilitate mic
de apariie, dar cu un impact ridicat dac obiectivele afectate au caracter strategic.
3.3.EVITAREA RISCURILOR
Aceast strategie de rspuns la risc const n eliminarea activitilor
(circumstanelor) care genereaz riscurile. Trebuie menionat faptul c opiunea evitrii
riscurilor este semnificativ redus n sectorul public fa de cel privat. Anumite activiti se
desfoar n sectorul public tocmai pentru c riscurile asociate sunt att de mari nct nu
exist alt posibilitate de a obine unele rezultate ce in de interesul general.
Dac aplicarea strategiei de evitare a riscurilor este limitat n cazul activitilor ce
in de scopul organizaiei publice, ea poate fi avut n vedere pentru o serie ntreag de
activiti "suport", dac nu exist alt cale de a controla riscurile n limite tolerabile.
3.4.TRANSFERAREA RISCURILOR
Aceast strategie de rspuns la risc const n ncredinarea gestionrii riscului unui ter care
are expertiza necesar gestionrii acelui risc, ncheindu-se n acest scop un contract. Prin
aceasta se urmrete, pe de o parte, micorarea expunerii organizaiei, iar pe de alt parte,
gestionarea eficace a riscului de ctre un ter specializat.
Aceast opiune este benefic mai ales n cazul riscurilor financiare i patrimoniale.
Cel mai cunoscut exemplu de transfer al riscurilor l constituie contractele de asigurare. n
schimbul unei sume de bani (prima de asigurare) terul (societatea asiguratoare) preia
asupra s riscul asigurat obligndu-se s despgubeasc organizaia care a transferat riscul,
n cazul n care riscul se materializeaz.
Este important de menionat c anumite riscuri nu sunt (integral) transferabile. n
particular, nu este posibil s se transfere riscurile legate de credibilitatea organizaiei. n
fa beneficiarilor organizaia rmne responsabil, chiar dac aceasta a contractat unele
servicii cu tere pri. Din aceast cauz relaiile cu aceste tere pri trebuie gestionate cu
deosebit atenie pentru a se asigura c riscul transferat este cu adevrat gestionat eficace
de ctre ter.
3.5. TRATAREA RISCURILOR
Aceasta este abordarea cea mai frecvent pentru majoritatea riscurilor cu care se
confrunta organizaia. Opiunea tratrii (atenurii) riscurilor const n faptul c n timp ce
organizaia va continua s desfoare activitile care genereaz riscuri, aceasta ia msuri
(implementeaz instrumente/dispozitive de control intern) pentru a menine riscurile n
limite acceptabile (tolerabile).
Raportate la aceast strategie de rspuns la risc celelalte strategii menionate mai sus
pot fi considerate ca fiind excepii recurgndu-se la ele numai atunci cnd riscurile nu pot fi
12

controlate intern pn la un nivel satisfctor care nu pericliteaz realizarea obiectivelor.

De aici i importana controlului intern n managementul riscurilor. Acesta, odat
implementat, are menirea s ofere asigurri rezonabile c obiectivele vor fi atinse, ceea ce
este acelai lucru cu a afirma c prin control intern se obin asigurri rezonabile asupra
meninerii riscurilor n limite acceptabile.
La nceputul acestei seciuni se fcea precizarea c tratarea riscurilor nseamn a aciona
prin msuri de atenuare a probabilitii, a impactului sau a amndurora.

13

CONCLUZII

Aa cum am artat n introducere, am structurat proiectul pe trei capitole urmrind

cele trei obiective principale regsite n cuprinsul capitolelor analizate.
n primul capitol al acestui proiect am desfurat o introducere n managementul
riscului, fiind necesar pentru o mai bun nelegere a proiectului i a temei alese pentru
proiect, considernd ca este de o deosebit importan aceast introducere n managementul
riscului.
n cuprinsul celui de-al doilea capitol am tratat tema proiectului, i anume
managementul riscului n domeniul bancar, exemplificndu-l ntr-o manier destul de uor
de neles i suficient de concis.
Am considerat i n cadrul acestui capitol nevoia de a face o introducere cu privere
la managementul riscului din domeniul bancar, deoarece fiind un domeniu suficient de vast
necesitnd o mic analiz general.
n cel de-al doilea subcapitol am tratat principalele tipuri de riscuri bancare care pot
fi prezente n permanen expus acestora, deoarece prin simpla sa caliate de instituie
bancar aceasta este expus riscului continuu, iar n ultimul subcapitol am tratat ntr-un
mod general procesul de management al riscurilor aprute n domeniul bancar.
n cadrul ultimului capitol al proiectului am tratat modul de gestionare al riscurilor.
Dat fiind faptul c instituiile bancare prin calitatea lor sunt expuse n mod continuu
riscurilor, nu doar instituiile bancare, dar i restul de structuri organizatorice, am
considerat a fi necesara aceasta aprofundare asupra modului de gestionare a riscurilor, care
pot aparea pretutindeni, fiind importanta modul de ordonare i tratare a riscurilor.
S-a confirmat ca tem este de mare actualitate, precum am mentionat i n partea
introductiv, putem spune c instituia bancar, nc din momentul apariiei primelor forme
de organizare cu caracter bancar, aceasta reprezint un domeniu de abordare continu i de
actualitate.
Am n perspectiv s dezvolt aceast tem pentru o viitoare tem de dizertaie,
avnd n calcul faptul c i lucrarea de licen susinut n cadrul Facultii de Drept din
Sibiu a avut o legtur cu domeniul bancar, fiind vorba despre creditul bancar i clauzele
abuzive ntalnite n cadrul acestuia.
Deoarece schimbul de profil n cadrul urmrii cursurilor de master, mi-a fost foarte
uor s mi aleg aceasta tem de proiect relaionnd-o cu tema lucrrii de licen susinut
la finele celor patru ani de studiu din cadrul Facultii de Drept.

14

BIBLIOGRAFIE

1. Sandu, Gh., Finanarea ntreprinderii, Ed. Economic, Bucureti, 2002

2. Romnu, I., Vasilescu, I. (coordonatori), 1997, Managementul investiiilor, Ed.
Mrgritar, Bucureti
3. Prelipcean, Gabriela, Piee financiare internaionale: tipuri, riscuri, operaiuni,
Editura Universitii Suceava 2002
4. Prelipcean, Gabriela, Relaii financiar - valutare internaionale: modelarea riscului
pe pieele valutare, Editura Universitii Suceava 2002
5. Brsan Pipu N., Managementul riscului. Concepte i abordri, Buletinul
tiinific al Universitii Cretine Dimitrie Cantemir, Braov
6. Brsan Pipu N., Managementul riscului. Concepte, metode, aplicaii, Editura
Universitii Transilvania, Braov
7. Coa M., Nastovici L., Modele de evaluare a riscului de ar, Editura Orientul
Latin, 2000
8. Regester M., Larkin J., Managementul crizelor i al situaiilor de risc, Editura
Comunicare.ro, Bucureti, 2003
9. Onofrei M., Management financiar, Editura CH Beck, Bucureti, 2006
10. Stancu Ion, Finane. Teoria pieelor financiare. Finanele ntreprinderilor. Analiza
i gestiunea financiar, Ed. Economic, Bucureti, 1996
11.Stancu, Ion. Finane, Bucureti: Editura Economic, 2002
12. Cornescu, Viorel, Management de la teorie la practica, Universitatea Bucuresti,
Bucuresti 2004
13. aguna, Dan Drosu; Flonder, Ion, Drept financiar i fiscal, Editura Eminescu,
Bucureti, 2000;
14. Cpraru, Bogdan, Activitatea bancar. Sisteme, operaiuni i practice, Editura
C.H.Beck, Bucureti, 2010
15. Lucrrile Conferinei Internaionale, "Problemele juridice n domeniul bancar" ,
Editura Wolters Kluwer, Romnia, 2008
16. Radu, Vasile, Moneda i politica fiscal, Editura Uranus, Bucureti, 1994

CUVINTE CHEIE
15

Organizaie - Persoanele care lucreaz mpreun pentru atingerea unor obiective

prestabilite. O organizaie poate fi o autoritate public, un serviciu guvernamental (minister,
instituie public, agenie etc.), o ntreprindere constituit sau nu n societate, o asociere de
persoane fr scop lucrativ, o colectivitate local etc. De asemenea, tot organizaii sunt
considerate i componentele structurale (divizii, direcii, servicii, birouri etc.).
Obiective - Scopurile pe care i le stabilete o organizaie. Obiectivele generale se
descompun, la nivel operaional, n obiective derivate i specifice. La nivel global,
obiectivele pot fi exprimate n termeni generali, dar, la nivel operaional, obiectivele se
definesc precis, prin indicatori de rezultate msurabili. De aceea, obiectivele reprezint
rezultatele ce trebuie obinute la nivelul organizaiei i la nivelul fiecrei componente
structurale din cadrul acesteia.
Risc - O problem (situaie, eveniment etc.) care nu a aprut nc, dar care poate
apare n viitor, caz n care obinerea rezultatelor prealabil fixate este ameninat sau
potentat. n prima situaie, riscul reprezint o ameninare, iar n cea de-a doua, riscul
reprezint o oportunitate. Riscul reprezint incertitudinea n obinerea rezultatelor dorite i
trebuie privit ca o combinaie ntre probabilitate i impact.
Probabilitatea de materializare a riscului - Posibilitatea sau eventualitatea ca un
risc s se materializeze. Reprezint o msur a posibilitii de apariie a riscului,
determinat apreciativ sau prin cuantificare, atunci cnd natura riscului i informaiile
disponibile permit o astfel de evaluare.
Expunere la risc - Consecinele, ca o combinaie de probabilitate i impact, pe care
le poate resimi o organizaie n raport cu obiectivele prestabilite, n cazul n care riscul se
materializeaza.
Materializarea riscului - Translatarea riscului din domeniul incertitudinii
(posibilului) n cel al certitudinii (al faptului mplinit). Riscul materializat se transform
dintr-o problem posibil ntr-o problem dificil, dac riscul reprezint o ameninare, sau
ntr-o situaie favorabil, dac riscul reprezint o oportunitate.
Evaluarea riscului - Evaluarea consecinelor materializrii riscului, n combinaie
cu evaluarea probabilitii de materializare a riscului. Mai concis, evaluarea riscului
reprezint evaluarea expunerii la risc.
Gestionarea riscurilor sau managementul riscurilor - Toate procesele privind identificarea,
evaluarea i aprecierea riscurilor, stabilirea responsabilitilor, luarea de msuri de atenuare
sau anticipare a acestora, revizuirea periodic i monitorizarea progresului.

16

17

18