Ponderea activelor imobilizante in total active

sAS<A.r.lT.A.)*100
SKperrr= (K permlT.P.)* 1 00
Analiza in parallel a celor doua structure va oferii informatii asemanatoare cu cele oferite de
indicatorii de gestiune pe baza de bilant( fondul de rulment)
Structura capitaiuiui propriu

SKpr(Kpr/T.P-)*100
Pe baza elementelor pe tennen scurt vom putea calcula SAC si SDTS

SAC{AC/TA)*100
SDTS={DTS/TS)*100

Alti indicatori

cu relevania din punct de vedere al gestiunii financiare (rata datoriilor totale,rata

creantelor si a furnizorilor)

TD:totaldatorii

RDT{TD/TP)*100

Rcr(CrlAC)*100

Rcr=rata

TFtotalpasive

createlor

AC:active curente

Rfz=(FzlDTS)*100

5)

Rotatia stocurilor

Rst:Valoare stoc mediu / valoare apmviziouari sau CA / Stocuri

6) Viteza de rotaie a creantelor

Rcr- CA / Creante clienti

1\Yiteza

de rotatie a stocurilor

Rst= Costul bunurilor vandute / valoarea medie a stocurilor sau Rst=CA / stocuri
8) Viteza de rotatie a capitalurilor curente

RKcrF CA / capital current

9) Rata lichiditatii generale

R lichid. Generala= active circulante / datorii pe t.s.

I

0)Rata lichiditatii partiale

R.lichid.part. = (numerar*invest pe t.s.*creante ) / datorii pe t.s.

I

l)

Rata lichiditatii imediate

Rlichid.imediate= (numerarrinvest pe ts.) / datorii pe t.s.

12) Rata de acoperire prin plus de numerar

R.acop.plus numeraF plus de numerar / datorii pe t.s.

l3)Mixul

de capital

Raportul datorii/capital

propriu:

total datorii

capital propriu

l4)Factori de multiplicare a capitalului

Fact. de multipl. al cap.

active I capital propriu

.r5

r*J

15) Raportul de capital imprumutat la capital total

$

Cap impr/ cap total = (impr pe t.s.+ impr pe t.l. ) / (cap propriu+ impr pe t.s. + impr p t.l.)
16) RatB de acoperire a dobanzilor

'l

Rata acop 46[ + (profit net + ohelt cu dob + chelt cu impozite si taxe) / (Chelt cu dobanzile)

l7) Valoarea totala

a stocurilor

Rse CA/stocuri
18)Yiteza cu care sunt valorifrcate creanteh fata de client

Rrcr- valoare varua.i medii zilnice l creante client

19) Creditul client pe care

il ofera agentuI economic

Per medie rec crantF creantc clienti / media vanzari zilnice

20) Creditul furnizor

Per medie de intarziere a platilor

2l) FRN

Kperm

- A.I.:

datoria fata de fu.1 media achizitiilor zilnice

AI:

A.C.- D.T.S.

22)FRPr=Kpr-A.I.

A/P T = active/pasive de tnezorerie

23) Fri = FRN

FRN= fondrulmentnet

FRpr

24) NfR =NFREx-NFRAEx

AIP CEx=active/pasive din exploatare

25) NFREx= ACEx

AIP CAEx=active/pasive din afara exploatarii

26) NFRAEx

PCEx

ACAEx

* PCAEx

NFR=ecesar de fondde rulment

27) TN:AT-PT
28) Rata stabilitatii financiare

TN= trezoreria neta

(Kperm 1TP)

100

29)RaIa autonomiei financiare = (K propr / TP){, 100

30) Itata datoriei globale: (TD / TP)* 100

ll{

active imobilizante