Universitatea Alexandru Ioan Cuza din Iai

Facultatea de Economie i Administrarea Afacerilor

Specializarea : Contabilitate i Informatic de Gestiune

Proiect CAI
Semestrul 2, Anul universitar 2015 2016

Student : Denisa HRIMIUC

Iai ,2016

Puncte tari i puncte slabe ale controlului intern din entitatea S.C REVITA
S.R.L
Entitatea pe care am ales-o ca baz de studiu este o societate comercial cu rspundere
limitat S.C. REVITA S.R.L care i desfoar activitatea n mediul urban, funcionnd din data
de 13.05.2004. Societatea este nregistrat n Registrul Comerului cu numrul J07/237/2004, iar
codul unic de nregistrare este RO 16415969 (pltitor TVA la facturare).
S.C REVITA S.R.L are ca obiect de activitate comerul cu amnuntul al produselor
farmaceutice n magazine specializate, Cod CAEN 4773.
Societatea comercial este o unitate sanitar care asigur asisten n ambulatoriu cu
medicamente, produse igienico-cosmetice, dispositive medicale, plante medicinale i produse din
plante medicinale, suplimente alimentare.
Eliberarea medicamentelor se face cu amnuntul i este interzis autoservirea..
n farmacie i desfoar activitatea, personalul de specialitate compus din: dou
persoane ce ndeplinesc funcia de asisteni de farmacie i un farmacist .
Societatea angajeaz personal cu contract de munca, cu repectarea prevederilor Codului
Muncii i regimului de asigurri sociale. Are n prezent 3 salariati cu contract de munca pe
perioad nedeterminat .
ORGANIGRAMA este:
o reprezentare grafic sugestiv, sistematic i sintetic a structurii
organizatorice;
o utilizndu-se diferite forme geometrice, simboluri numerice, literale i
cromatice;
o un element de informare i de analiz (de studiu);
o care are ca obiectiv punerea n eviden a elementelor componente:
funciile, compartimentele, nivelurile ierarhice, relaiile organizaionale.

Administrator
(Farmacist-ef)

Departamentul
Financiar-contabil

Asistent famaceutic

Asistent farmaceutic

Organigrama societii S.C REVITA S.R.L este una general rectangular

(vertical) i are anumite avantaje cum ar fi:

Comunicarea operativ.
Conducerea este aproape de execuie.
Deciziile sunt luate operativ, iar implementarea lor poate fi

controlat.
Promoveaz stilul de management participativ.
Motiveaz mai bine angajaii
.Cheltuielile cu aparatul de conducere sunt reduse.

Puncte tari n farmacie/drogherie :

Entitatea are un contract cu CASS pentru eliberarea de reete gratuite sau comensate,

inclusive antibotice i alte medicamente de acest gen

Existena unui sistem care anun sosirea unui pacient n farmacie astfel nct dac

farmacistul este plecat n depozit s revin la ghieu pentru a veni n ajutorul pacientului.
Exist camere de supraveghere care monitorizeaz activitatea att din spatele ghieului

ct i din spaiul n care se afl pacienii.

Exist un sistem de detectare a fumului , mpreun cu msurile de aprare mpotriva
incendiilor , coninut cunoscut de ctre angajai contrasemntura . Entitatea este dotat
cu mijloace de prima intervenie (stingtoare) care sunt validate de certificatele aferente

la care se adaug i planurile de evacuare .

Farmacia dispune de spaii necesare , mobilier farmaceutic pentru pastrarea
medicamentelor n condiii optime , iar produsele care se afla plasat pe mobilierul din
afara ariei unde i desfoar activitatea personalul sunt securizate cu elemente antifurt,

iar mobilierul este deschis doar la cerere .

Medicamentele sunt pstrate n condiii adecvate de temperatur i umiditate conform
legislaiei n vigoare . Se respect periodicitatea verificrii i nregistrrii parametrilor
aerului. Potrivit spuselor farmacistei temperaturatura se va menine in jur de 25 de grade

Celsius .
Farmacistul i asistenii farmaceutici sunt obligai s poarte halate i papuci albi .
Calculatorul farmacistului este parolat cu o parol pe care doar farmacistul o tie ,
calculatorul din incinta spaiului de comercializare este parolat cu o parola cunoscut att

de asistent ct i de farmacist.
Stocurile de medicamente se verific o data la 2 stmni cu ajutorul unui program aflat

atat pe calculatorul farmacistului ct i al asistenilor .

Exist programe puternice antivirus instalate pe calculatoarele existente n unitate pentru

a preveni eventualele pericole.

Exist i un aparat de aer condiionat care menine o ambian placut n spaiul n care

entitatea i desfoar activitatea.

Limitarea accesului la internet: n cadrul acestei recomandri putem specifica i
interzicerea deschiderii de e-mail-uri dubioase,societatea incercnd s limiteze
posibilitaile n care calculatoarele ar putea fi supuse unor atacuri informaionale.

Firma procedeaz la clasificarea informaiilor, persoana angajat este o persoan care

inspir ncredere . In cazul necesittii multiplicrii unor documente aceasta are grij ca i
aceste copii s poarte nivelul de clasificare cu care erau nsemnate originalele. Prin
aceasta masur informaiile clasificate sunt mai atent tratate ele putnd s-i menin

gradul de confidenialitate.
Pe timpul nopii exista un angajat al cldirii n care entitatea i desfoara activitatea
care presteaz servicii de paz. S-a ncheiat un contract de prestri servicii cu acesta
pentru protecia averilor informaionale ale firmei. (n cazul unui furt, documente
confideniale din cadrul firmei pot fi fcute publice, afectnd astfel desfurarea, n

condiii normale, a activitii.)

Uile camerelor n care sunt inute back-up-urile realizate sunt ncuiate: prin aceast
metod s-a urmrit pstrarea copiilor de siguran ntr-o singur ncpere, la care are
acces doar administratorul firmei. Se asigur astfel confidenialitatea acestora fa de
personal, care din motive bine ntemeiate sau din neglijen poate divulga coninutul

acestora, periclitnd ordinea i buna funcionare a entitii.

Calculatoarele pe care sunt memorate i prelucrate date financiar-contabile sunt parolate:
prin aceast msur se asigur c datele pot fi vzute i prelucrate doar de persoane
autorizate s fac acest lucru, i nu de ctre altcineva care poate face ru firmei prin
aflarea acelor informaii.

Puncte slabe n farmacie/drogherie

Programul de lucru n comparaie cu alte farmacii care i desfoar programul pn la

ora 24 sau cele cu program non-stop, faptul c farmacia REVITA i ncheie programul la

ora 20 reprezint un punct slab pentru acestea.

Nu prepar reete n cadrul acestei farmacii nu se desfoar activitatea de preparare a
reetelor eliberate de medici.
Recomandri de eliminare a punctelor slabe
n ceea ce privete programul de lucru, acesta s-ar putea modifica astfel nct activitatea

s se desfoare pn la ora 24 sau non-stop n perioada srbtorilor. Acest lucru ar implica i

creterea numrului de angajai, astfel nct programul s fie unul flexibil pentru toi angajaii.

Cel de-al doilea punct slab este realizabil n momentul n care societatea hotrte
extinderea i marirea activitii.