Universitatea Stefan cel Mare Suceava Facultatea de Stiinte Economice si Administrare Publica

Proiect Moneda si credit

Titlu: Riscul creditarii persoanelor fizice

Realizator: Agavriloaei Ciprian Management Grupa I

Cuprins: Capitolul 1 Activitatea de creditare realizat de bncile comerciale

1.1 Creditarea activitatea specific bncilor comerciale i formele creditului 1.2. Clasificarea creditelor bancare 1.3. Forme ale creditelor acordate persoanelor fizice

Capitolul 2 Riscul n activitatea de creditare a bncilor comerciale

2.1 Riscul n activitatea bancar 2.2 Clasificarea riscurilor de credit 2.3 Prevenirea riscului de credit 2.4 Controlul riscului de credit

Capitolul 3 Creditarea persoanelor fizice i riscurile specifice la banca comercial Raiffeisen Bank
3.1 Tipuri de credite acordate de banca comercial Raiffeisen Bank 3.2 Fazele procesului de creditare a persoanelor fizice la banca comercial Raiffeisen Bank 3.3. Descrierea procesului de creditare pentru creditele de consum 3.4 Analiza bonitii solicitantului de credit 3.5 Riscurile specifice creditelor acordate persoanelor fizice de ctre Raiffeisen Bank 3.6 Stabilirea nivelului creditelor performante i a celor neperformante acordate de banca comercial Raiffeisen Bank Concluzii

Capitolul 1 Activitatea de creditare realizat de bncile comerciale

1.1 Creditarea activitatea specific bncilor comerciale i formele creditului Domeniul financiar-bancar reprezint unul dintre cele mai importante domenii ale activitii economice. Activitatea de creditare bancar prezint importan att n rile dezvoltate, ct i n rile aflate n tranziie la economia de pia fiind specific i Romniei. Datorit slabei dezvoltri a pieei de capital creditul bancar este utilizat ca principal surs de finanare a economiei romneti i de stimulare a creterii economice. Sectorul bancar are rolul de a colecta resursele disponibile n economie i de a redistribui fondurile respective n sectoarele productive ale economiei care nregistreaz deficit de resurse punnd n legtur pe cei care economisesc cu cei care doresc sa investeasc. Activitatea de creditare bancar reprezint operaiunea activ a bncilor comerciale de realizare a echilibrului la nivel macroeconomic. Banca urmrete n permanen modul de derulare a activitii de creditare, ncepnd cu activitatea de acordare, urmat de rambursarea creditelor, verificarea existenei garaniei creditului, radierea ipotecilor pn n momentul n care nu mai exist raporturi juridice ntre beneficiarul de credite i banc. Principiile activitii de creditare se refer la urmtoarele elemente: solicitantul creditului sau debitorul; cererea de creditare sau obiectivele urmrite; rambursarea creditului referindu-se la rate i la termenele de rambursare; dobnzile i comisioanele percepute de banc sau remunerarea creditului; garantarea creditului adic, modalitile de asigurare i recuperare. Dobnda reprezint o caracteristic a creditului i constituie preul capitalului utilizat sau chiria pe care o pltete debitorul pentru dreptul care i se acord, cel de a folosi capitalul mprumutat. Nivelul dobnzii se coreleaz cu rata profitului obinut de ntreprinztor. n raporturile de credit se utilizeaz dou tipuri de dobnd: fix i variabil. Dobnda fix este stabilit n contractul de credit i este valabil pe ntreaga durat a creditului, n timp ce dobnda variabil (sensibil) se modific n funcie de presiunile inflaioniste i de evoluia nivelului dobnzii pe pia. Creditul poate fi consimit n cadrul unei tranzacii de mic ntindere (acordarea unui mprumut, vnzarea unei obligaiuni, angajarea unui depozit). Acordarea creditului necesit o bun informare i documentare din partea creditorului pentru evitarea riscului. Pentru aceasta, bncile creeaz un cadru propice de informare i documentare sau apeleaz la ajutor specializat care studiaz capacitatea de plat (potenialul economic al firmei).

1.2. Clasificarea creditelor bancare

Nr.crt. 1.

2.

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Dintre criteriile de clasificare ale creditelor enumerate mai sus cel mai important este Criteriul de clasificare Formele creditului Dup natura economic i participanii Credit comercial la relaia de creditare Credit bancar Credit de consum Credit obligatar Credit ipotecar Dup calitatea debitorului Credite acordate persoanelor fizice Credite acordate persoanelor juridice Credite acordate altor bnci Credite acordate statului Dup calitatea debitorului i a Creditul privat creditorului Creditul public Dup scopul acordrii creditului Credite de producie Credite de circulaie Credite de consum Dup natura garaniilor Credite reale Credite personale Dup ntinderea drepturilor creditorului Credite denunabile Credite nedenunabile Credite legate Dup modul de stingere al obligaiilor Credite amortizabile de plat Credite neamortizabile Dup termenul la care trebuie Credite pe termen scurt rambursat creditul Credite pe termen mijlociu Credite pe termen lung Dup calitatea creditelor Credite performante Credite neperformante Dup obiectul creditului Credite de scont Credite de exploatare Credite pentru stocuri Credite de trezorie Credite sub forma liniilor de credit de tip revolving Credite pentru cumprarea de aciuni Credite pentru nevoi foarte urgente Credite pentru stimularea exportatorilor Credite pentru importuri Credite pentru investiii

cel n funcie de natura economic i participanii la relaia de creditare. Prin lege, creditul bancar este definit ca fiind orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului de rambursare a sumei pltite, precum i plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum sau orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la plat unei sume de bani. 1
1

Dardac N., Barbu T., Moned, bnci i politici monetare,

Editura Didactic i Pedagogic,

Bucureti, 2005

1.3. Forme ale creditelor acordate persoanelor fizice Creditele acordate persoanelor fizice sunt, n general, credite de consum, pentru finanarea achiziionrii de bunuri de folosin ndelungat sau pentru locuine. Pentru acordarea unor astfel de credite sunt necesare garanii certe din partea contractanilor, iar nivelul dobnzilor percepute este uniformizat de-a lungul perioadei de creditare. Principalele forme ale creditelor acordate persoanelor fizice de ctre bncile comerciale au urmtoarele destinaii: finanarea construirii sau achiziionrii unei locuine; cumprarea unor bunuri de folosin ndelungat; credite pentru nevoi personalizate. Pe lng aceste destinaii principale ale creditelor acordate persoanelor fizice, bncile mai acord i alte tipuri de credit cum ar fi creditele pentru studii pentru elevi i studeni i creditarea de trezorerie ce se poate efectua prin intermediul crilor de credit i care este acordat de bnci clienilor persoane fizice care se bucur de o bun reputaie. Potrivit normelor emise de Banca Naional a Romniei instituiile de credit din Romnia sunt obligate s grupeze creditele destinate persoanelor fizice n: credit de consum definit ca orice credit contractat de o persoan fizic, n vederea satisfacerii nevoilor personale ale solicitantului i/sau ale familiei acestuia ori pentru achiziionarea de bunuri, altele dect cele care se circumscriu unei investiii imobiliare; credit pentru investiii imobiliare reprezint orice credit contractat de o persoan fizic, inclusiv credit ipotecar, avnd ca destinaie dobndirea sau meninerea drepturilor de proprietate asupra unui teren i/sau unei construcii, realizate sau care urmeaz s se realizeze, precum i creditul acordat n scopul reabilitrii, modernizrii, consolidrii sau extinderii unei construcii ori pentru viabilizarea unui teren.2 Anul 2005 a fost supranumit de specialitii n domeniu anul creditelor deoarece evoluia acestora, considerat de unii specialiti ca fiind ngrijortoare, iar de alii insuficient de dinamic n comparaie cu rile din Uniunea European, a fost una constant, chiar dac Banca Naional a Romniei, prin noile norme de creditare a persoanelor fizice, a ncercat o reducere a volumului acestora. Numrul persoanelor fizice cu credite la bnci sau la instituii financiare nebancare (IFN) a ajuns la circa 4,5 milioane, reprezentnd aproape 50% din populaia activ a Romniei, din care peste 500.000 aveau credite att la bnci, ct i la IFN n iunie 2010, arat un raport al BNR. n medie, o persoan debitoare trebuie s onoreze circa 1,75 credite (iunie 2010). ndatorarea semnificativ i rapid a populaiei n ultimii ani reclam o monitorizare atent, avnd n vedere c nu exist o experien la nivelul gospodriilor n gestionarea unor stocuri importante de datorii bancare de-a lungul unui ntreg ciclu de afaceri i cu precdere n faza descendent a acestuia, iar evoluiile actuale sunt preocupante, se arat n raport. Potrivit BNR, creditarea populaiei n 2009 i n prima jumtate a acestui an a fost redus (creditele nou acordate n acest interval fiind sub 50% din volumul creditelor nou acordate n 2008). La aceast evoluie au contribuit deopotriv restrngerea ofertei, ct i a cererii de finanare. Cei care s-au ndatorat att la bnci, ct i la IFN reprezint cea mai riscant categorie a populaiei debitoare (peste 500.000 de persoane fizice, totaliznd o datorie de 13,8 miliarde lei, iunie 2010). Aceste persoane au n general trei credite (dou la bnci i unul la IFN) i

www.BNR.ro

prezint o rat a neperformanei de 13,4% (iunie 2010), similar pe cele dou categorii de creditori, se mai arat n raport. Populaia solicit credite de la bncile autohtone preponderent n valut (peste 60%), att stocul existent de mprumuturi ct i creditele noi fiind n proporie covritoare denominate n euro. Creditul garantat cu ipoteci (credit imobiliar i credit de consum garantat cu ipoteci) reprezint aproape 80% din creditul n valut acordat populaiei. Creditele imobiliare au o rat de neperforman care s-a meninut la valori reduse, o explicaie fiind motivaia mai puternic de onorare a serviciului datoriei n cazul debitorilor ndatorai pentru achiziionarea primei locuine. Maturitatea medie a unui credit n valut acordat populaiei este de peste 19 ani, n timp ce creditul n lei este acordat pe un orizont de 2,5 ori mai mic (iunie 2010). Aceeai situaie este valabil n linii mari i n cazul creditului acordat companiilor (maturitatea medie a creditelor n valut fiind de 3,3 ani, iunie 2010), se mai arat n raport. n condiiile crizei, gradul mare de ndatorare i pe o durat mai lung a contribuit ns la diminuarea capacitii debitorilor care au luat credite n valut de a face fa unor evoluii nefavorabile. Dinamica neperformanei la finanarea n valut a devenit de la nceputul anului 2010 superioar neperformanei la creditele n lei. 3

Capitolul 2 Riscul n activitatea de creditare a bncilor comerciale

2.1 Riscul n activitatea bancar Riscul bancar reprezint un fenomen care poate apare pe parcursul derulrii operaiunilor bancare i care provoac efecte negative asupra activitilor respective prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi cu afectarea funcionalitii bncii. Variabilele generatoare de risc bancar sunt determinate de4: evoluiile macroeconomice, n special, dinamica PIB pe total i pe componente, evoluia ratei inflaiei, precum i utilizarea instrumentelor de politic monetar; modificri intervenite n legislaia economic n general i n cea financiar-bancar n special, care se repercuteaz asupra eficienei i siguranei activitii bancare; situaia politic i economic actual i de perspectiv a rii, cu implicaii asupra eficienei i siguranei activitii bancare; perturbaii provocate de deficienele structurii organizatorice a bncii, pregtirea necorespunztoare a personalului, realizarea unor operaiuni ineficiente sau insuficient supravegheate care pot genera pierderi; luarea unor decizii financiare cu efecte negative asupra masei creditului, ratei dobnzii, lichiditii sau capitalului propriu al bncii. In conformitate cu prevederile Bncii Reglementelor Internaionale de la Basel, riscurile sunt clasificate astfel: 1.riscuri financiare: riscul ratei dobnzii; riscul de lichiditate; riscul cursului de schimb; riscul titlurilor cu venit variabil 2.riscuri legate de parteneri: riscul clientelei; riscul de ar; riscul aprut pe piaa interbancar; riscul de credit (furnizor, pia) 3.riscuri comerciale: riscul de produse; riscul serviciilor; riscul de pia; riscul de imagine; riscuri legate de fora de munc; riscuri operaionale i tehnice 4.riscul gestionrii interne: riscuri de reglementare; riscul de deontologie; riscul de comunicare; riscul controlului intern total i financiar; riscul de ineficien funcional;
3 4

www.gazeta-afacerilor.ro Vlaicu Alexandru, Management financiar-bancar., Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2004, p.102

riscul de strategie; riscul resurselor umane. Dintre toate aceste categorii de risc, riscurile financiare sunt cele mai importante, ele avnd capacitatea de a provoca dificulti complexe instituiilor bancare.O gestionare incorect a riscurilor financiare nseamn falimentarea treptat a societii bancare; n sens invers, o bun gestionare a lor poate aduce un plus semnificativ de soliditate bncii. 2.2 Clasificarea riscurilor de credit Cum orice activitate este generatoare de risc, nici operaiunile de credit nu fac abstracie de acest factor riscul: -n primul rnd, activitatea de creditare presupune plasarea cu preponderen a resurselor clienilor persoane fizice i juridice. Aadar, banca i asum un risc, i anume, acela al plasrii unor resurse care nu-i aparin; -n al doilea rnd, societatea bancar trebuie s valorifice resursele atrase prin intermediul creditelor astfel nct s i recupereze, la termenul stabilit n contract, suma mprumutat i dobnda aferent. Riscul de credit este primul risc bancar cu care se confrunt o societate bancar i exprim posibilitatea ca mprumutaii sau emitenii s nu-i onoreze obligaiile la scaden. Riscul creditului se manifest ca urmare a nerespectrii clauzelor prevzute n contractul de creditare de ctre clieni. Cel mai important risc pentru o banc este cel de credit, deoarece producerea lui faciliteaz apariia i a celorlalte riscuri specifice activitii din domeniul bancar. Factorii care genereaz acest tip de risc se refer la5: -insuficiena fluxurilor de venituri obinute de persoana care s-a mprumutat, care s-i permit achitarea ratelor i a dobnzilor la termenele convenite cu banca; -deteriorarea mediului economic sau al afacerilor celui mprumutat, care au dus la nerealizarea previziunilor avute n vedere la negocierea i contractarea creditului; -deciziile politice i condiiile legislative restrictive adoptate dup acordarea creditului, care nu au putut fi prevzute n momentul contractrii creditului; -modificarea condiiilor de pe pieele interne i externe, apariia unor noi reglementri restrictive pe aceste piee; -apariia unor evenimente neprevzute care au fcut ca afacerea sau proiectul creditat s nu mai poat fi derulat integral; -eroarea bncii n aprecierea eficienei creditului i a posibilitilor de rambursare i achitare a dobnzilor; -necinstea mprumutatului, atunci cnd banca nu dispune de suficiente informaii despre acesta i nesesizarea comportamentului acestuia; -calitatea i moralitatea mprumutatului; -incapacitatea ntreprinderii de a se adapta pieei; -blocajul financiar, specific economiei romneti actuale; -calitatea personalului bancar; -supracreditarea unui proiect sau a unei afaceri. n activitatea de creditare, bncile comerciale sunt obligate s-i asume un risc global de credit ceea ce presupune existena cumulat a trei tipuri de risc: riscul tranzaciei, riscul clientului i riscul garaniei. Riscul tranzaciei are n vedere acele aspecte funcionale i operaionale ale riscului afacerii. Pentru gestionarea acestui tip de risc, banca comercial trebuie s cunoasc tipul de credit, scopul pentru care este solicitat respectivul credit, termenul pentru care se acord mprumutul, sursa identificabil de rambursare a mprumutului, calitatea sursei de rambursare i, de asemenea, modul de plat al creditului.
5

Troac Victor, Management financiar-bancar, Editura Academic Brncui, Trgu-Jiu, 2002, p. 290

Riscul clientului presupune asumarea de ctre banc a riscului c la data scadenei clientul nu va achita suma mprumutat i dobnda specific. Cunoaterea activitii debitorului precum i a surselor i posibilitilor de rambursare a mprumutului este posibil prin analiza aspectelor financiare i non-financiare asupra acestuia. Riscul garaniei este determinat de o incertitudine a recuperrii creanelor din ultima surs pe care societatea bancar o are la dispoziia sa. Garania se utilizeaz numai atunci cnd nu exist alte posibiliti de rambursare a creditului i a dobnzilor aferente acestuia. Principalele trei tipuri de risc de credit (al celeilate pri) sunt: riscul personal sau al consumatorului; riscul corporatist sau al companiei; riscul suveran sau de ar. Limitarea riscului de credit este o preocupare permanent a managementului bancar din cadrul bncilor comerciale performante. n ultimii ani, din experiena bancar romneasc, a reieit c atunci cnd nu a existat aceast preocupare, iar persoanele mputernicite s fac acest lucru au acionat ntr-un sens contrar, a condus bncile spre faliment, acesta avnd implicaii majore asupra sistemului bancar. Pentru a permite limitarea riscului de credit, Banca Naional a Romniei stabilete urmtoarele reguli6: -limitarea riscului creditrii unui singur debitor n conformitate cu prevederile legale, mprumuturile acordate unui singur debitor nu pot depi, cumulat, 20% din fondurile proprii ale acesteia; -limitarea mprumuturilor mari acordate debitorilor potrivit reglementrilor Bncii Naionale a Romniei, suma total a mprumuturilor mari acordate debitorilor nu poate depi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale bncii (este considerat mprumut mare suma tuturor mprumuturilor acordate unui singur debitor, inclusiv garaniile i alte angajamente asumate care depesc 10% din fondurile proprii); -constituirea provizioanelor expunerea debitorului poate fi micorat doar cu valoarea angajamentelor aprute din depozite gajate, colaterale acceptate de banc, garanii necondiionate primite de la Guvern, Banca Naional sau de la o alt banc din Romnia. 2.3 Preveniea riscului de credit Una dintre msurile principale de prevenire a riscului n domeniul bancar este sistemul de delegare a deciziilor de acordare a creditelor n funcie de riscuri. Acesta permite7: descentralizarea deciziilor: angajarea responsabilitii personale n anumite limite, de regul minore; angajarea responsabilitii colective prin comisii, comitete i alte grupuri constituite ca atare i abilitate de a decide asupra acordrii creditului, potrivit unei scri graduale stabilite. Dup experienele anterioare cu privire la riscul de credit bncile s-au orientat n dou direcii, n lupta lor mpotriva riscului de credit: 1.abordarea unor domenii de angajare ct mai diversificate n scopul limitrii creditului; 2.specializarea n cteva segmente de pia bine conturate, unde se poate exercita o activitate de prevenire i evitare a riscurilor folosind aparate i instrumente perfect strunite. Prevenirea riscului vizeaz dou aspecte: divizarea riscului i costituirea garaniilor. Divizarea riscului are ca obiectiv disiparea riscurilor, astfel nct legea probabilitilor s permit reducerea posibilitii nregistrrii unor pierderi mari din partea bncii. Constituirea garaniilor garania reprezint condiia de baz n acordarea creditelor, ea fiind constituit naintea acordrii creditelor, mbrcnd forme diferite, i anume: gaj, ipotec.
6 7

www.BNR.ro Vlaicu Alexandru, Management financiar-bancar., Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2004, p.105

Garaniile trebuiesc privite ca o siguran subsidiar, decizia de acordare a creditului trebuie s fie luat n funcie de posibilitatea de rambursare a creditului iar aceasta rezult din analiza afacerii pe care societatea bancar o crediteaz. Garaniile ar trebui luate n considerare n condiiile n care banca crediteaz o afacere riscant (acord un credit riscant), asumndu-i astfel, responsabilitatea pentru recuperarea creditului prin executarea garaniilor respective. 2.4 Controlul riscului de credit Etapa de control a riscurilor vizeaz minimizarea cheltuielilor asociate riscurilor pentru expunerile care au fost identificate, ns acestea nu pot fi evitate sau eliminate, lund n considerare nivelurile de risc identificate pentru fiecare categorie de riscuri. Controlul riscurilor este o component a gestiunii acestora i utilizeaz tehnici specifice fiecrei categorii de risc8: tehnici de gestiune a bilanului sau de diversificare a portofoliului pentru riscul de pia; titrizarea creditelor pentru riscul de lichiditate; calitatea produselor bancare, analiza creditelor neperformante pentru riscul operaional. Societatea bancar trebuie s adopte politici corespunztoare n planul organizrii sale, pentru a monitoriza n mod adecvat riscul n general i, de asemenea, fiecare categorie de risc n parte. Conducerea executiv a bncii, reprezentat de Consiliul de Administraie, este cea n a crei responsabilitate se afl gestionarea riscurilor. Responsabilitatea pentru riscul de creditare este n sarcina Comitetului de credite, a crui menire este de a stabili politici, orientri strategice, alocarea i revizuirea portofoliului, monitorizarea expunerilor mari.

Capitolul 3 Creditarea persoanelor fizice i riscurile specifice la banca comercial Raiffeisen Bank
3.1 Tipuri de credite acordate de banca comercial Raiffeisen Bank Politica general de creditare a bncii comerciale Raiffeisen Bank se circumscrie principalelor obiective strategice propuse pentru, dintre care menionm: diminuarea dependenei de piaa financiar a resurselor de creditare prin atragerea de noi clieni cu situaie finaciar bun i n mod deosebit a economiilor bneti ale populaiei, n special din mediul rural, att prin extinderea reelei de uniti ct i prin oferirea de facilitai pentru persoane fizice care i depun banii la banc; perfeionarea cadrului de relaii cu clienii prin diversificarea si creterea calitii serviciilor oferite; ridicarea nivelul de pregatire profesional a personalului bncii i, pe aceasta baz, asigurarea creterii competenei n exercitarea atribuiilor de serviciu, aprecierea fenomenelor ce apar n activitatea economico-finaciar, selectarea clienilor i evaluarea corect a posibilitilor financiare prezente i viitoare ale acestora. Prin politica de creditare adoptat, banca urmrete consolidarea ncrederii clienilor n disponibilitatea bncii de a-i servi cu promtitudine i n codiii corespunztoare, precum i a bncii n posibilitile clienilor de a-i ndeplini obligaiile fa de banc la termenele stabilite. Raiffensen Bank prin startegia adoptat, prezint perspective n a deveni o instituie modern, de mare ncredere pentru clienii si, continuand s i perfecioneze activitatea i prin folosirea experienei bncilor din ri cu economie de pia dezvoltat, n care scop i extinde tot mai mult relaiile internaionale.

Troac Victor, Management financiar-bancar, Editura Academic Brncui, Trgu-Jiu, 2002, p. 294

Clienii persoane fizice ai bncii comerciale Raiffeisen Bank au la dispoziie un portofoliu complet de produse i servicii financiare. Prin intermediul unei reele de distribuie cu acoperire naional de peste 200 de uniti, clienii Raiffeisen Bank beneficiaz de: -conturi curente (cu posibilitatea de ieire n descoperit i acces prin card, telefon fix sau mobil); -conturi de economii (depozite la termen, cu sau fr capitalizare); -carduri de debit i de credit; -credite de consum; -credite pentru nevoi personale; -credite auto; -credite ipotecare i imobiliare. Tipurile de credite acordate de Raiffeisen Bank solicitanilor, persoane fizice sunt: Flexicredit, creditul de nevoi personale Flexicredit Integral, creditul de refinantare Flexicredit Plus, creditul de nevoi personale garantat cu ipoteca Casa Ta, creditul imobiliar Prima Ta Locuinta creditul pentru achizitia primei locuinte de la Raiffeisen Bank Overdraft, descoperit de cont 3.2 Fazele procesului de creditare a persoanelor fizice la banca comercial Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank ocup al treilea loc pe piaa romneasc din punct de vedere al reelei de sucursale i agenii, acoperind toate concentrrile urbane importante. Accesibilitatea serviciilor - un avantaj competitiv important - a implicat investiii semnificative, financiare i umane, n ultimii ani. Dup implementarea n 2002 a unui sistem informatic care permite clienilor efectuarea de tranzacii n timp real sau consultarea soldului conturilor de oriunde ar fi i chiar fr a se deplasa des la banc, mbuntirea i diversificarea canalelor de distribuie a continuat i n urmtorii ani. Persoanele fizice reprezint al doilea mare segment de clieni, dup persoanele juridice, vizat de ctre bnci n operaiunile lor de plasare a fondurilor atrase n cadrul activitii sale de intermediere. Activitatea bancar desfurat n relaie cu persoanele juridice mai este cunoscut i sub denumirea de retail banking. Persoanele fizice romne sau strine rezidente sau nerezidente n Romnia ce au mplinit vrsta de 18 ani pot beneficia de credite bancare. Persoanele fizice nerezidente pot beneficia de credite numai cu respectarea dispoziiilor legale. n vederea contractrii unui credit, persoanele fizice trebuie s ndeplineasc anumite condiii: s fie angajat cu contract de munc pe o perioad determinat i s realizeze venituri certe, cu caracter de permanen care s asigure plata lunar a ratelor de credite i a dobnzilor aferente. Solicitantul creditului poate avea i calitatea de: pensionar; salariat cu contract de munc pe perioad determinat, cu condiia rambursrii creditului i achitrii dobnzilor pe perioada valabilitii contractului de munc; persoan fizic ce realizeaz venituri, pe baza declaraiei de venituri, confirmate de administraia financiar. Creditarea persoanelor fizice reprezint un domeniu dinstinct al activitii bancare, dei o lung perioad de timp, ndatorarea unei persoane prea suspect. Creditele contractate de persoanele fizice sunt de dou feluri: credite pe termen scurt, pentru acoperirea unor decalaje temporare ntre venituri i cheltuieli, i credite pe termen lung, destinate finanrii unor investiii imobiliare. 3.3 Descrierea procesului de creditare pentru creditele de consum

10

Creditele de consum au ponderea cea mai mare n cadrul creditelor acordate de ctre Raiffeisen Bank persoanelor fizice i acestea implic i cele mai mari riscuri. Din acest motiv, pentru acordarea acestora este necesar o analiz minuioas a clientului cu privire la bonitatea sa i la eventualele relaii anterioare cu banca. Fluxul la solicitantul creditului este compus din urmtoarele etape: 1. Etapa de pre-selecie presupune -informarea clientului prin acordarea ofertei de credit a bncii comerciale Raiffeisen Bank; -analiza bonitii solicitantului pe baza programului furnizat de banca. Clientul poate efectua o simulare a creditului solicitat cu ajutorul programului furnizat de banca i se va efectua analiza bugetului sau, n cazul n care veniturile sale nu sunt suficiente, se va efectua analiza bugetului familiei pentru solicitarea de credit; -ntocmirea cererii de credit; -efectuarea pre-scoring-ului folosind sistemul de analiz automat prin Internet sau CallCenter-ul. n urma analizei se va specifica clientului c un eventual rspuns favorabil nu atrage n mod automat aprobarea cererii de credit de ctre Raiffeisen Bank, rspunsul definitiv urmnd a fi comunicat numai dup prezentarea documentaiei de credit; -nmnarea formularelor clientului; -depunerea documentaiei cererea de credit; -ntocmirea documentaiei de cont curent: cererea de deschidere cont curent pentru persone fizice; -verificarea documentaiei pe seama condiiilor generale de derulare a afacerilor. Analistul creditului va verifica, va semna i tampila pe urmtoarele documente: pe cererea de credit, pe adeverinele de salariu, pe copiile dup buletinul sau cartea de identitate ale solicitantului, soului/soiei (dac e cazul), pentru conformitatea cu originalul; -analiza documentaiei creditului utiliznd sistemul de pre-scoring Internet i Call Center-ul. 2. Etapa de depunere a dosarului de credit cuprinde n principal dou tipuri de documente: unele de ordin juridic i altele de natur economic. 3. Etapa de analiz i aprobare n termen de maxim 2 zile bancare de la depunerea dosarului de credit, de ctre furnizor, acesta va avea rspunsul cu privire la solicitarea de credit. 4. Etapa de acceptare depunerea avansului i semnarea contractului de credit, ntocmirea graficului de rambursare, ordinul de schimb valutar, ordinul de plat. 5. Etapa de decontare virarea creditului din contul curent al mprumutatului n contul curent al furnizorului. 3.4 Analiza bonitii solicitantului de credit Analiza bonitii solicitantului de credit se va face prin luarea n calcul a veniturilor cu caracter permanent ale solicitantului, iar n cazul n care veniturile solicitantului nu sunt suficiente, se pot lua n calcul i veniturile cu caracter permanent ale familiei. Solicitantul de credit i soul/soia acestuia (n cazul n care veniturile acestuia/acesteia sunt luate n calcul la verificarea bonitii) trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii: s fie angajat cu contract de munc pe durat nedeterminat sau pe o durat cel puin egal cu perioada de creditare (minim 3 luni vechime la locul de munc prezent sau minim 1 an la locul anterior); s realize venituri cu caracter permanent din exercitarea profesiei; n cazul persoanelor fizice (minim 2 ani de desfurare a activitii); s realizeze venituri din pensii n mod obligatoriu se iau n calcul att angajamentele de plat ale solicitantului ct i ale soului/soiei acestuia (dac e cazul), indiferent dac veniturile soului/soiei sunt sau nu n calcul la analiza bonitii. Nu sunt acceptate venituri din alte surse dect cele menionate mai sus. 11

n cazul n care veniturile solicitantului nu se ncadreaz n condiiile de bonitate specificate, calculul se va face pe veniturile familiei: ponderea ratei n venitul total net al solicitantului/familiei; gradul de ndatorare al solicitantului/familiei. n cazul n care solicitantul, soul sau soia acestuia (dac e cazul) figureaz n Lista neagr a bncii creditul nu va putea fi acordat. Acest lucru nu se comunic clientului, ci i se va transmite c nu ndeplinete condiiile de creditare, ca urmare creditul nu poate fi acordat. n cazul n care solicitantul de credit sau soul/soia acestuia nregistreaz restane la achitarea angajamentelor de plat contractate anterior la Raiffeisen Bank, nu se va putea aproba un alt credit pn la achitarea restanei, dar numai dac respectivele ntrzieri nu depesc 60 de zile i achitarea lor se face n maxim 15 zile calendaristice de la data depunerii cererii de credit. n caz contrar, se va respinge acordarea creditului. Creditul acordat se va rambursa n rate lunare egale (rata de credit plus dobnda), n conformitate cu graficul de rambursare n valut n care s-a acordat creditul. Constituirea de provizioane se face pentru creditele acordate n conformitate cu normele Bncii Naionale a Romniei i procedurile interne ale bncii. Documentele necesare pentru acordarea creditului solicitate de ctre Raiffeisen Bank Romnia sunt: actele de identitate ale solicitantului, soului/soiei (carte sau buletin de identitate, original i copie) documente care fac dovada veniturilor: Adeverina de salariu a solicitantului sau soiei acestuia, dac e cazul, emis cu maxim 30 zile calendaristice naintea datei semnrii cererii de credit; Autorizaia de funcionare, declaraia de venit/certificatul fiscal confirmat/emis de autoritile fiscale competente i copia Registrului de ncasri i pli pentru ultimile 6 luni, semnat i tampilat, pentru liber profesioniti; ultimul talon de pensie n original sau copie cu meniunea conform cu originalul; factur proform /fiscal emis de furnizorul bunului; copie a contractului de nchiriere (dac solicitantul locuiete cu chirie) copii dup documente doveditoare n cazul existenei unor surse de venit suplimentare; factura de utiliti emis pe adresa domiciliului sau reedinei actuale Acord de Consultare a Bazei de Date a Centralei Riscurilor Bancare; declaraie. 3.5 Riscurile specifice creditelor acordate persoanelor fizice de ctre Raiffeisen Bank n principal, activitatea de risc de creditare este responsabil cu evaluarea riscului pentru creditele solicitate de ctre clienii corporaii i ntreprinderi mici i mijlocii (IMM), dar i implementarea politicilor de risc de creditare i politicile de mprumut ale bncii att la nivel central, ct i n teritoriu, n toate unitile din reea implicate n procesul de creditare. Cel mai important risc pentru o banc este cel de credit, deoarece producerea lui faciliteaz apariia i a celorlalte riscuri specifice activitii din domeniul bancar. Riscurile specifice care intervin n activitatea de creditare a persoanelor fizice se refer, n general, la9: 1.neexecutarea sau nendeplinirea obligaiilor rezultate din raportul de credit; 2.modificarea dobnzilor n perioada angajrii capitalului n raportul de credit; 3.modificarea puterii de cumprare a monedei n aceeai perioad.
9

Vlaicu N. Alexandru, Management financiar-bancar. Concepte. Aplicaii. Studii de caz, Editura Casa Crii de tiin, Cluj Napoca, 2004, p. 169

12

1. Nendeplinirea contractului de credit se datoreaz lipsei de lichiditate i solvabilitate a debitorului. Astfel, unele creane pot fi recuperate parial, n timp ce altele devin nerecuperabile. Bncile se protejeaz de acest risc prin: -diversificarea portofoliului de credite n scopul dispersrii riscuroilor; -includerea unei prime de risc n cadrul ratelor de dobnzi practicate; -includerea unei clauze protectoare, de garantare, n contractul de credit, pentru a reduce efectele neexecutrii de ctre debitor. 2. Riscul modificrii dobnzii de pia. Creditele pot fi contractate cu dobnzi fixe, valabile pe toat durata contractului, sau cu dobnzi variabile sau sensibile, care se modific trimestrial sau semestrial, n funcie de fluctuaiile ratei dobnzii. n cazul dobnzilor fixe, banca este afectat n special cnd dobnzile cresc i deci acesta, n comparaie cu posibilitile modificate de valorificare a capitalului, este dezavantajat. Astfel, n condiiile creditrii cu dobnzi fixe, creditorul trebuie s aib n vedere eventualele posibile modificri ce l afecteaz, procednd la o majorare a dobnzilor practicate. 3. Riscul modificrii puterii de cumprare este determinat de intensitatea procesului inflaionist i poate fi msurat prin calcularea dobnzii reale. Principalele scopuri i responsabiliti ale activitii privind riscul de creditare: -administrarea expunerii bncii fa de corporaii, ntreprinderi mici i mijlocii i persoane fizice n scopul crerii i meninerii unui portofoliu care satisface cerinele de profitabilitate i risc ale bncii, n concordan cu planurile anuale de afaceri i marketing; -realizarea unui control independent i continuu n organizaie, conform "principiului celor patru ochi" i asigurarea unei bune caliti a deciziilor de creditare; -asigurarea conformitii cu legile i regulamentele locale, cu politica de creditare a bncii i, totodat, cu procedurile interne de acordare a mprumuturilor n privina verificrii dosarelor de credit, analiza expunerii la riscul de credit are obligaia de a acoperi att aspecte legate de analiza riscului ct i cele legate de gestiunea creditelor (natura juridic i cea financiar-contabil). Principalele responsabiliti urmrite, cu privire la analiza expunerii la riscul de creditare, sunt: A. Analiza evoluiei globale a portofoliului de credite, evidenierea celor mai importante modificri ale indicatorilor globali, identificarea cauzelor globale care au dus la nrutirea acestora, propuneri de ameliorare a situaiei globale a activitii de creditare la unitatea auditat. B. Verificarea dosarelor de credit presupune: -respecterea normelor privind ratingul (performana financiar); -calitate analizei de management (rapoarte de vizit, studiul structurii organizatorice, experiena); -verificarea aportului clienilor de minim 25%, la nivelul de competen local, n cazul creditelor de investiii (imobiliare); -calitatea i veridicitatea proieciilor financiare; -gradul de utilizare a surselor de informaii disponibile (Centrala Riscurilor Bancare, certificate fiscale privind existena datoriilor fa de stat, nivelul acestora, restanele, reealonrile, majorrile de ntrziere, Comisia de statistic , altele). -calitatea formei de prezentare a fiei sintetice de analiz a creditului; -coninutul dosarului de credit; -verificarea modalitilor de pstrare a documentelor originale (contracte de credit, de garanie, polie de asigurare, aciuni, titluri, scrisori de garanie, etc). -respectarea competenelor de aprobare ; -nivelul de competen la aprobare;

13

-expunerea pe un singur debitor; -identificarea grupurilor, nivelul expunerilor pe grup i efectuarea analizei consolidate a grupului, verificarea gradului de utilizare a tuturor surselor de informaii disponibile (declaraii client, surse tere, etc. ); -dac la data aprobrii existau restane i/sau litigii confirmate de Centrala Riscurilor Bancare, popriri AVAB. Pentru verificarea contractelor de credit i a accesoriilor de garantare se ine seama de urmtoarele elemente: -identificarea riguroas a bunurilor aduse n garanie, att n contractele de credit ct i n cele de garanie aferente; -data de constituire a garaniilor trebuie s fie anterioar datei de ncheiere a contractului de credit; -creana garantat trebuie s includ valoarea aprobat a creditului i dobnzile aferente; -valoarea bunurilor aduse n garanie va fi valoarea de circulaie, evaluat de creditor; -valabilitatea garaniilor va depi valabilitatea contractului de credit; -identificarea riguroas a garanilor att n contractele de credit ct i n cele de garanie aferente; contractele de credit vor fi semnate i de garani; -verificarea rangurilor de ipotec; -verificarea extraselor din Cartea Funciar, la ncheierea ipotecilor ct i dup; -verificarea avizelor Arhivei Electronice; -verificarea notificrilor judectoreti n cazul cesiunilor de creane. n privina verificrii polielor de asigurare se ine seama de: -n caz c valoarea de circulaie a bunurilor aduse n garanie este mai mare dect valoarea creditului/angajamentului i a dobnzilor, valoarea poliei de asigurare va fi cel puin la nivelul creditului i a dobnzilor aferente; -valabilitatea polielor de asigurare; -plata la zi a primelor de asigurare; -valoarea nominal a poliei de asigurare va fi denominat n valuta creditului; -cesionarea n favoarea bncii, pentru valoarea creditului i a dobnzilor aferente; -credibilitatea societii de asigurare; existena unui sistem riguros de urmrire a valabilitii polielor de asigurare, precum i a frecvenei de plat a ratelor primelor de asigurare. C. Propunerile privind analiza expunerii la riscul de credit sunt de natura deciziilor. a. Pentru problemele identificate privind asigurrile se vor face propuneri de soluionare ntr-un termen stabilit. b. Pentru problemele identificate privind competenele se vor propune: -msuri de prezentare a dosarului pentru revizuirea expunerii ntr-un termen stabilit; -sancionarea persoanelor respective. c. Pentru problemele identificate privind calitatea analizei de credit se vor propune: -msuri de reanalizare a dosarului pentru revizuirea expunerii ntr-un termen stabilit; -msuri de formare profesional; -sancionarea persoanelor responsabile; -alte msuri (redistribuire, restructurare, recrutare personal, etc.). d. Pentru problemele identificate privind acoperirea expunerii, att n structura (pe contract) ct i global (pe client) se vor face propuneri de soluionare ntr-un termen stabilit. e. Pentru problemele identificate privind calitatea urmririi dosarelor de credit se vor propune: -msuri de reanalizare a dosarului pentru revizuirea/reelonarea/restructurarea expunerii, precum i revizuirea garaniilor, ntr-un termen stabilit; -msuri de recuperare a creanei;

14

-msuri de formare profesional; -sancionarea persoanelor responsabile; -alte msuri (redistribuire, restructurare, recrutare personal, etc.). Expunerea la riscul de credit trebuie analizat riguros, iar deciziile care se iau pe aceast baz sunt foarte importante pentru vulnerabilitatea unei bnci. Calculul valorii riscului n condiii de incertitudine nu presupune ntotdeauna solicitarea de garanii consistente, n condiiile concurenei bancare fiind suficient de multe ori ncrederea. Cuantificarea ncrederii presupune analize complexe ale managementului. Pentru a reduce, pn la eliminare, riscul de credit banca trebuie s analizeze n amnunt activitatea clienilor i s evalueze factorii care ar putea influena negativ derularea afacerii i pot induce pierderi n firm, periclitnd rambursarea ratelor creditului n volumul i la termenul stabilit. Riscul de creditare pentru persoane fizice este coordonat printr-o unitate separat, care asigur managementul corect al portofoliului de credite pentru persoane fizice al bncii, la nivel central i local. Unitatea coopereaz ndeaproape cu partea comercial pentru a asigura actualizarea i implementarea produselor de credit pentru persoane fizice, precum i respectarea regulamentului local i a procedurilor interne de creditare pentru persoane fizice. Structura creditelor pe perioada 2006-2008 2006 Valoarea justa a garantiilor aferente creditelor provizionate individual Proprietati 72247 Titluri de imprumut Echipamente si mijloace de transport Alte garantii 656 10418 4031 87353 Valoarea justa a garantiilor aferente creditelor provizionate colectiv Proprietati Titluri de imprumut Echipamente si mijloace de transport Materiale de constructii si bunuri Cesiune de creante Actiuni Depozite colaterale Garantii emise de institutii financiare Alte garantii 1980903 7683 141380 94905 147489 5931 63415 42271 21203 2112135 10738 116371 27931 62323 14258 870152 0 66113 2147289 221455 998180 102413 0 19291 54200 17191 43931 2007 2008

34584 217 20507 12010 67318

57480 0 34712 14212 111484

15

2504630 Valoarea justa a garantiilor aferente creditelor restante dar fara provizion Echipamente si mijloace de transport 0 0 Valoarea justa a garantiilor aferente fara restante si fara provizion Proprietati Titluri de imprumut Garantie de stat Garantie corporatista Garantii emise de institutii financiare Echipamente si mijloace de transport 944899 7843 161643 0 13779 311336

3280021

3995342

152381 152381

453 453

6197312 17954 129401 1190 25296 539188

2591795 53093 39412 454 0 21882

Materiale de constructii si bunuri Cesiune si creante Actiuni Depozite colaterale Alte garantii Total

123847 204246 6024 192852 109242 2075711

39185 182187 6283 1104576 44489 2706480

23 0 0 9503 9529 2725691

3.6 Stabilirea nivelului creditelor performante i a celor neperformante acordate de banca comercial Raiffeisen Bank Activitatea de creditare genereaz att credite performante ct i credite problem i neperformante, datorit gestionrii greite a riscului. Creditele neperformante apar atunci cnd exist o ntrziere n rambursarea i recuperarea ratelor de credit, iar achitarea obligaiilor de plat asumate nu sunt asigurate sau sunt asigurate parial. Creditele problem sunt acele credite care, n momentul analizei, prezint semnale evidente referitoare la imposibilitatea rambursrii viitoare la termenele stabilite, ca urmare a deteriorrii activitii clientului.

16

n scopul reducerii nivelului creditelor neperformante i a impactului acestora asupra profitabilitii bncii este necesar practicarea unei politici de creditare prudente i eficiente, care s conduc att la prevenirea acestor credite, ct i la posibilitatea de recuperare a lor. Cu toate acestea, creditele neperformante reprezint o consecin inevitabil a activitii de creditare. Fiecare credit presupune apariia unor evenimente neprevzute care fac dificil respectarea de ctre client a termenilor contractului de creditare. Unele credite calificate ca neperformante pot aprea ca urmare a unor erori ale ofierului de credit, deoarece e posibil ca acesta s evalueze n mod necorespunztor situaia solicitantului sau s interpreteze greit cifrele n cadrul unei analize financiare. Un ofier de credit competent poate s menin numrul creditelor neperformante la un nivel acceptabil i s reduc la minimum pierderile nregistrate de ctre unitatea bancar, n condiiile n care calitatea creditului acordat nu se deterioreaz. Unele credite neperformante sunt inevitabile, ns pierderile suferite de ctre banc pot fi neglijabile dac acestea sunt identificate la timp. Ofierul de credit monitorizeaz constant circumstanele fiecrui debitor, spre a detecta eventualele probleme ale creditului, nainte ca ele s devin imposibil de corectat. El se informeaz despre calitatea datelor financiare, istoria creditului ca rezumat n fiierul creditului, completarea documentaiei creditului i valoarea garaniilor. Dac descoper anumite nereguli, el poate clasa mprumutul ca fiind substandard, ndoielnic sau pierdere, iar n aceast situaie banca trebuie s aloce rezerve n diferite procente, proporional cu creditul acordat, reducnd astfel pierderile poteniale. Cele mai mari costuri pentru banca comercial apar n situaia n care un credit neperformant nu mai poate fi recuperat. Pe lng pierderea propriu-zis a creditului acordat exist i alte costuri, mai greu de detectat, care pot, de asemenea, s scad profitul bncii. Factorii care pot genera apariia creditelor neperformante sunt numeroi. Cel mai adesea, apariia unui credit neperformant este rezultatul aciunii conjugate a mai multor factori iar majoritatea dintre ei sunt descoperii n faza de control a bncii. Un singur factor (greelile comise de ofierul de credit) poate fi meninut la un nivel minim, dac acesta a parcurs i executat cu atenie i minuiozitate fiecare etap a procesului de creditare. Activitatea de restructurare i recuperare a creditelor contribuie la mbuntirea calitii portofoliului de credite al bncii, prin diminuarea procentului creditelor neperformante n total plasamente, ca urmare a recuperrii acestora. Misiunea este recuperarea creanelor neperformante de la ntreprinderi mici i mijlocii i companii mari, aplicnd cele mai adecvate proceduri pentru a crete volumul creanelor recuperate, pentru a diminua perioada de recuperare i a mbunti eficiena acestei activiti. Creanele neperformante pentru persoane fizice sunt monitorizate prin activitatea de colectare, care reprezint un sistem complet de aciuni efectuate din timp, pentru a asigura o rat mare de recuperare pentru aceste credite, cu implicaii minime asupra bncii. Situaia variabilelor necesare calculului indicatorilor de risc la Raiffeisen Bank - mil lei 2006 2007 2008 Elementele de calcul Credite totale 28.661.326 46.594.084 74.375.020 Credite neperformante 6.512.178 18.229.035 25.231.250 Total active 44.028.403 82.079.148 143.273.400 Sursa: Rapoartele anuale ale bncii comerciale Raiffeisen Bank 2006 2008 Situaia creditelor neperformante nregistrate la Raiffeisen Bank Anul Volumul creditelor neperformante (mil lei) 17 % n total credite

2006 6.512.178 22,72 2007 18.229.035 39,12 2008 25.231.25 33,92 Sursa: Rapoartele anuale ale bncii comerciale Raiffeisen Bank 2006 2008

Concluzii
Gestionarea riscurilor constituie baza procesului de management, iar riscul de creditare reprezint cea mai periculoas categorie de riscuri bancare, ntruct se infiltreaz la nivelul unei game largi de servicii i expuneri. Din acest motiv, bncile comerciale, n general, trebuie s urmreasc, n principal limitarea sau chiar eliminarea acestui tip de risc. Pentru reducerea riscurilor, se impune analiza periodic i exigena calitii portofoliului de credite, de dorit la intervale ct mai scurte de timp, precum i constituirea de provizioane i rezerve pentru acoperirea eventualelor pierderi.

Bibliografie: 1. Dardac N., Barbu T., Moned, bnci i politici monetare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2005 2. Vlaicu Alexandru, Management financiar-bancar., Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2004 3. Troac Victor, Management financiar-bancar, Editura Academic Brncui, Trgu-Jiu, 2002 4. www.BNR.ro 5. www.gazeta-afacerilor.ro 6. www.raiffeisen.ro

18