Ministerul Educaiei al Republicii Moldova Colegiul Financiar-Bancar din mun.Chiinu Catedra Economie i inane!

"R"#$ C$%"$#

&B$'E(E $C)"*")+,"" B$#C$RE- (EC"" .E %"#)E'+/

Chiinu, 2011

C01R"#%

1re aa Sistemul bancar este unul dintre cei mai importani piloni ai economiei unei ri, reprezentnd veriga de legtur dintre ramurile economiei, a cror activitate influeneaz situaia financiar, social i politic a unui stat !unctul de plecare, "n conte#tul abordrii specificului activitii bancare i al sistemului bancar, este banca Concentrarea capitalurilor monetare temporar disponibile i circulaia capitalurilor de "mprumut "n bnci a condus la o cretere a activitii bancare !rezenta lucrare propune pentru studiere conceptul, esena i rolul bncilor "n economie$ structura i importana capitalului propriu al acestora$ spectrul operaiunilor active i pasive$ veniturile i cheltuielile bncilor comerciale, precum i riscurile ce apar "n activitatea bancar %eformele economice din %epublica &oldova au impus noi principii i abordri ale sistemului bancar 'und "n consideraie aceste fapte este foarte important studierea bazelor activitii bancare, pentru ca spectrul larg al serviciilor bancare s poat fi folosit "n mod contient i eficient "n mecanismul economiei de pia (n procesul de elaborare a cursului rezumativ s)a inut cont de actele legislative "n vigoare la momentul elaborrii, de programa analitic la disciplina *+azele activit ii bancare, C2M1E)E#,E(E %1EC"F"CE $(E ."%C"1("#E" B$'E(E $C)"*")+,"" B$#C$RE -efinirea noiunilor i conceptelor aferente activitii bancare .rgumentarea rolului bncii "n economie prin funciile ei -eterminarea rolului capitalului propriu i a celui reglementat pentru desfurarea activitii bancare -istingerea structurii resurselor atrase ale bncii i importanei acestora pentru derularea activitii cotidiene a ei /dentificarea celor mai optime moduri de atragere a resurselor bancare "n diverse situaii -esemnarea operaiunilor bncii, deosebindu)le pe cele pasive de operaiunile active sau de comisionare /dentificarea celor mai importante operaiuni bancare active, e#plicnd importana lor "n crearea profiturilor bancare Structurarea sistemului de pli i decontri "n %epublica &oldova

)EM$ 3. %1EC"F"C0( 2R4$#"'+R"" $C)"*")+,"" B$#C$RE %ubcompetene aprecierea rolului sistemului bancar n economie; distingerea principalelor tipuri de bnci; identificarea rolului i principalelor funcii ale bncii centrale; explicarea esenei i rolului bncilor comerciale. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.#. 11 1.'. 1.(. 12 Evoluia sistemului bancar contemporan Rolul i structura sistemului bancar Activitatea, obiectivele i funciile BNM r!anele "e a"ministrare ale BNM Banca comercial$ ca instituie financiar$ %icenierea b$ncilor comerciale &n RM r!anele "e a"ministrare ale b$ncilor comerciale )articularit$ile or!ani*atorice ale b$ncilor comerciale Reor!ani*area i lic+i"area b$ncilor comerciale

1.1. E, %-./A 0/01EM-%-/ BAN2AR 2 N1EM) RAN Conceptul de *banc, "i are "nceputul "n cele mai vechi timpuri !n "n prezent, nu se cunoate cu e#actitate data i locul apariiei primei instituii bancare, urme ale e#istenei unor astfel de instituii fiind descoperite la babilonieni, egipteni, evrei, greci i romani cu mult "naintea erei noastre /storia sistemului bancar "i gsete originile "n trecutul "ndeprtat, e#istnd mrturii foarte vechi ce atest practica unor activiti care "ntr)o form mai mult sau mai puin evoluat se pot constitui ca primii pai pe trmul practicii bancare 3#ist diferite preri cu privire la originea bncilor 4nii cercettori apreciaz c primii bancheri au fost cei ce efectuau schimbul de bani, moment asociat apariiei i circulaiei monedei metalice -up ali cercettori, noiunea de banc este asociat momentului n care un grup de persoane a avut ideea s primeasc disponibiliti bneti, sub form de depuneri de la cei ce doreau s fac economii i, n baza acestor depozite, s ofere mprumuturi celor care aveau nevoie de fonduri suplimentare. !rimele dovezi ale unei activiti bancare se regsesc "n rientul Apropiat 3Babilon4 i E!iptul Antic. (n acea perioad templele erau, deopotriv, loc de rugciune i loc de pstrare a banilor i tezaurelor .u fost descoperite mrturii scrise privind activitatea de depuneri i "mprumuturi efectuat de temple (ncrederea pe care o aspirau templele furniza intermedierea monetar, asemntor bncilor de mai trziu -etaliile referitoare la depozite, "mprumuturi, dobnda perceput i rambursarea creditelor se gsesc de5a "n Codul lui 6ammurabi, descoperit la Susa, "n anul 1201 (n secolul 7/ " Ch 8rae)state i temple din 9recia .ntic au "nceput s emit monede proprii -atorit faptului c fiecare ora)stat "i avea moneda proprie a aprut necesitatea sc+imb$rii valutare (n aceeai perioad, preoii ofereau &mprumuturi ranilor, iar unele persoane specializate "n :negoul cu bani, ofereau aceleai servicii altor categorii sociale (n timp, aceti :creditori,, cunoscui sub denumirea de :trapezii, au "nceput s perceap dobnzi foarte mari, avnd multe nemulumiri "n rndul populaiei -rept urmare, unele ceti greceti au decis s creeze bnci publice .ceste instituii erau conduse i controlate de ageni publici "n faza unor norme ce pot fi asociate ;

primelor reglementri statale cu privire la activitatea bncilor (n perioada timpurie a dezvoltrii /mperiului %oman, romanii nu s)au artat interesai "n activiti specifice bncilor (ns, pe msur ce au cucerit teritoriile greceti i au vzut cum funcionau bncile, au "neles importana lor <oarte curnd dup aceea "n "ntregul /mperiu %oman au aprut att bnci de stat ct i private !entru facilitile de "mprumut acordate, aceste bnci aveau permisiunea, s solicite plata unei ta5e al c$rei nivel nu era limitat 3#cepie fceau bncile din %oma unde, pentru aceste ta#e, a fost fi#at o limit serioas 3ste interesant de remarcat faptul c aceste bnci nu puteau s perceap comisioane pentru serviciile acordate =otodat, bncile furni*au clienilor situaii ale conturilor pentru operaiunile efectuate -in aceste informaii se observ c serviciile oferite clienilor erau "n proces de diversificare (n 3vul &ediu, mnstirile, ca i templele din 3giptul sau 9recia .ntic, au continuat s 5oace un rol important "n efectuarea unor activiti specific bancare -ei oficial, nu aveau voie s perceap dobnzi, foloseau alte metode pentru comisioanele pentru credite acordate etc 'a sfritul sec al />)lea activitile "n acest domeniu s)au retras datorit cruciadelor i ptrunderii "n spaiul europene a popoarelor migratoare !rimele instituii de tip efectuau preponderent operaiunii "e transfer ?ceea ce azi se cunoate sub denumirea de cas de compensare@, astfel "nct sistemul de pli s devin mai eficient !rima banc de acest tip a fost +anca 7eneiei, creat "n 11A1 i recunoscut oficial "n 1B2A ca +anca de %ialto (n secolele urmtoare au aprut bnci similare i "n alte centre comercialeC 9eneva?"n 1;0A@, .msterdam?"n 1102@, 6amburg ?"n 1112@ i %otterdam ?"n 110B@ 1.2. R %-% 6/ 01R-21-RA 0/01EM-%-/ BAN2AR 0istemul bancar este un ansamblu coerent de instituii bancare, care funcioneaz "ntr) o ar rspunznd necesitilor unei etape a dezvoltrii social)economice (n evoluia sa, sistemul bancar parcurge fa*a "e speciali*are i sectori*are 0peciali*area bancar poate fi privit ca fiind orientarea activitii diferitelor bnci doar spre anumite servicii, operaiuni, produse bancare 0ectori*area poate fi definit, ca fiind un tip aparte de specializare ce const "n orientarea activitii bancare spre anumite domenii de activitate economic ?sectoare ale economiei naionale@ (n general, sistemul bancar dintr)o ar cuprindeC ) ca"rul instituional ) format din banca central ?cu rol de coordonare i supraveghere@, bnci comerciale i alte instituii financiare asimilate acestora$ ) ca"rul 7uri"ic D format din ansamblul reglementrilor care guverneaz activitatea bancar 3conomia de pia presupune e#istena unui sistem bancar care s asigure mobilizarea disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor spre desfurarea unor activiti economice eficiente Sistemele bancare din rile dezvoltate se caracterizeaz printr)o serie de trsturiC 1 diversitatea$ 2 concentrarea$ 0 accelerarea operaiunilor de restructurare bancar 8iversitatea D presupune e#istena unui numr sporit de instituii bancare definite de legea bancar i ale cror caracteristici pot fi diferite ?dup dimensiuni, dup clieni, dup tipul operaiunilor efectuate etc @ B

2oncentrarea D poate fi caracterizat prin ponderea deinut de principalele bnci "n totalul sistemului bancar i diminuarea numrului de bnci "n totalul acestora (ntre gradul de concentrare i numrul instituiilor bancare se manifest o legtur, , astfel, pe msur ce numrul bncilor se diminueaz, gradul de concentrare bancar crete peraiunile "e restructurare bancar$ D "n cadrul acestora pot fi incluse fuziunile i absorbiile, operaiunile cu strintatea, prelurile pachetului de control de ctre bncile strine 4na din consecinele principale ale restructurrilor o reprezint concentrarea sporit a sistemelor bancare i reducerea numrului de instituii bancare 4n alt efect al restructurrilor este intensificarea concurenei (ntr)o economie de pia, sistemul bancar "ndeplinete funcia "e atra!ere i concentrare a economiilor societ$ii i "e canali*are a acestora , printr)un proces obiectiv i imparial de alocare a creditului, ctre cele mai eficiente investiii (n "ndeplinirea acestei prime funcii, bncile, ca verigi de baz ale sistemului, urmresc modul "n care debitorii utilizeaz resursele "mprumutate +ncile asi!ur$ i facilitea*$ efectuarea pl$ilor, ofer$ servicii "e !estionare a riscului i repre*int$ principalul canal "e transmisie &n implementarea politicii monetare. !rin activitatea de colectare de resurse financiare, concomitent cu plasarea lor pe pia prin intermediul creditelor, a operaiunilor de scont i a altor operaiuni pe piaa financiar, bncile "ndeplinesc rolul "e interme"iar &ntre "ein$torii "e capitaluri i utili*atorii acestora. (n e#ercitarea acestei diversiti de operaii, bncile acioneaz "n numele lor, pe contul lor propriu, depuntorii i "mprumuttorii neavnd nici o legtur de drept "ntre ei Ee referim la faptul c bncile gestioneaz depozitele i mi5loacele de plat din economie (n sistemele bancare contemporane se produc o serie de modificri, dintre care cele mai semnificative suntC ) amplificarea forei marilor bnci$ ) "nlocuirea specializrii bncilor cu universalizarea operaiunilor lor$ ) diminuarea rolului statului "n activitatea bncilor$ ) modernizarea tehnicilor i informaticii bancare$ ) accentuarea proceselor de restructurare bancar$ ) manifestarea crizelor "n sistemele bancare aparinnd statelor dezvoltate, "n conte#tul globalizrii financiare 1.3. A21/,/1A1EA, B/E21/,E%E 6/ 9-N2.//%E BNM +anca Eaional promoveaz i menine un sistem financiar bazat pe principiile pieei i spri5in politica economic general a statului +anca Eaional a &oldovei este veriga principal a sistemului bancar din &oldova +anca Eaional a &oldovei a fost "nfiinat la ; iunie 1221 ?denumirea echivalent ) +anca Eaional@ este o persoan$ 7uri"ic$ public$ autonom$, nu este supus$ &nre!istr$rii &n Re!istrul "e stat al &ntreprin"erilor i &n Re!istrul "e stat al or!ani*aiilor, responsabil$ fa$ "e )arlament, ce poate s deschid sucursale, filiale i reprezentane "n ar c"t i "n strintate, unde consider necesar biectivul principal al B$ncii Naionale este de a realiza i a menine stabilitatea monedei naionale !entru atingerea acestui obiectiv +E& stabilete i menine condiiile pieei monetare, de credit i valutare care conduc la dezvoltarea economic susinut, stabil a statului i, "n special, a sistemului financiar i valutar bazat pe legile pieei +anca Eaional are urmtoarele atribuii "e ba*$: 1

a@ stabilete i promoveaz politica monetar i valutar n stat$ b@ acioneaz ca bancher i agent fiscal al statului; c@ ntocmete analize economice i monetare i "n baza lor adreseaz Guvernului propuneri, aduce rezultatele analizelor la cunotina publicului$ d) liceniaz, supravegheaz i reglementeaz activitatea instituiilor financiare$ e@ acord credite bncilor comerciale$ f) supravegheaz sistemul de pli "n republic i faciliteaz funcionarea eficient a sistemului de pli interbancare$ g@ activeaz ca organ unic de emisiune a monedei naionale$ h@ pstreaz i gestioneaz rezervele valutare ale statului$ i@ "n numele %epublicii &oldova "i asum obligaii i e#ecut tranzaciile rezultate din participarea %& la activitatea instituiilor publice internaionale "n domeniul bancar, de credit i monetar "n conformitate cu condiiile acordurilor internaionale$ 5@ ntocmete balana de pli a statului$ F@ efectueaz reglementarea valutar pe teritoriul %epublicii &oldova +E& poate s deschid conturi "n registrele sale numai "n numele statului i al organelor statului, bncilor liceniate de +E&, bncilor centrale ale statelor strine i instituiilor financiare publice internaionale +E& nu deschide conturi administraiei publice locale, "ntreprinderilor, inclusiv celor de stat +E& stabilete instituiilor financiare cerinele meninerii rezervelor obligatorii fa de depozite i alte pasive similare Conform atribuiilor stipulate prin lege, +E& "ndeplinete urm$toarele funciiC "e emisiune monetar$ ; +E& este singur "n drept, "n baza reglementrilor sale, s stabileasc valoarea nominal, dimensiunile, greutatea, desenul i alte caracteristici tehnice ale bancnotelor i monedelor metalice care sunt mi5loc de plat "n republic Suma total a bancnotelor i monedelor metalice "n circulaie se evideniaz "n contabilitatea +E ca pasiv al acesteia stabilete i con"uce politica monetar$ i valutar$ a $rii ; conlucreaz cu guvernul "n atingerea obiectivelor sale conform legislaiei "n vigoare 'a stabilirea politicii monetare i valutare +E& consult cu organele economice i financiare respective ale guvernului, la rndul ultimii primesc informaii referitoare la problemele monetare i financiare, i invers banca a b$ncilor prevede o implicare direct a activitii +E& "n activitatea bncilor comercialeC emite reglementri bancare, stabilete rezervele minime obligatorii, acord licene instituiilor financiare pentru efectuarea diferitor operaiuni, acord credite bncilor comerciale etc a!ent fiscal i banc+er al statului ; +E& este instituia responsabil pentru e#ecutarea i evidena contabil a operaiunilor de cas ale statului ?administreaz contul curent ai =rezoreriei@ 9uvernul i +E& stabilesc valoarea total a "mprumuturilor pe care banca central o acord statului "n anul bugetar corespunztor, respectndu)se condiiile de acordare a "mprumuturilor statului prevzute de legislaie 1.4. R<ANE%E 8E A8M/N/01RARE A%E BNM +E& este format din departamente, direcii, servicii i alte subdiviziuni i este condus de consiliul de administraie onsiliul de administraie este alctuit din cinci membriC A

) <uvernatorul B$ncii Naionale ) preedintele Consiliului$ ) primul=vice!uvernator al B$ncii Naionale ) vicepreedinte al Consiliului$ ) trei vice!uvernatori ai B$ncii Naionale 9uvernatorul +ncii Eaionale se numete de !arlament, la propunerea !reedintelui !arlamentului 9uvernatorul se bucur de imunitate !rimul)viceguvernator i viceguvernatorii +E sunt numii de !arlament, la propunerea 9uvernatorului +E 4n candidat poate fi propus !arlamentului pentru numire, "n caz de respingere, nu mai mult de 2 ori Candidaii la funcia de membri ai Consiliului de administraie pot fi persoanele care sunt ceteni ai %&, au domiciliul "n ar, au reputaie ireproabil i o e#perien de munc de 10 ani "n domeniul financiar i monetar i nu au obstacole pentru numire "n funcie &embrii Consiliului de administraie se numesc pe termen de A ani cu condiia ca pe ct posibil e#pirarea termenului fiecruia s fie repartizat uniform pe parcursul perioadei de A ani 4uvernatorul este responsabil de formularea iniiativelor "n domeniul politicii monetare i valutare pentru a fi prezentate Consiliului de administraie i de e#ecutarea lor, reprezint +E "n relaiile cu alte instituii (n cazul absenei 9uvernatorului sau "n cazul imposibilitii de a)i "ndeplini atribuiile, acesta va fi suplinit de primul)viceguvernator, iar "n lipsa ultimului ) de unul dintre viceguvernatori 9uvernatorul poate transmite unele "mputerniciri ale sale conductorilor de subdiviziuni ale +E& Consiliul de administraie stabilete modul de funcionare al +E&, e#amineaz rapoarte privind situaia economic i monetar a statului (n acest scop vicepreedintele Consiliului asigur prezentarea periodic a rapoartelor de ctre departamente, direcii i secii cu privire laC a@ administrarea i e#ecutarea operaiunilor +ncii Eaionale$ b@ realizarea i reglementarea politicii monetare$ c@ starea sistemului financiar, inclusiv a bncilor$ d@ situaia pieei financiare i valutare$ e@ alte rapoarte, la decizia Consiliului Consiliul de administraie are urmtoarele "mputerniciriC a@ stabilete politica monetar "n stat, inclusiv limitele ratelor dobnzii la instrumentele politicii monetare, condiiile de acordare a creditelor, tipul si nivelul rezervelor pe care instituiile financiare sunt obligate sa le in la +E&$ b@ stabilete politica valutar "n stat, inclusiv modalitile de determinare a cursului de schimb al monedei naionale$ c@ adopt actele normative de aplicare general ale +E&$ d@ aprob rapoartele i recomandrile ce urmeaz a fi prezentate de +E& !arlamentului i 9uvernului$ e@ adopt decizii cu privire la participarea !"# la organizaiile internaionale$ f@ stabilete valoarea nominal, designul bancnotelor i monedelor metalice, modul de punere n i condiiile de retragere a lor din circulaie$ g@ aprob fiecare acordare de credit sau folosirea altor instrumente financiare "n favoarea unei bnci sau instituii financiare h@ decide asupra modului de eliberare a licenelor, autorizaiilor, permisiunilor, aprobrilor, prevzute de 'egea instituiilor financiare nr BB0)>/// din 21 iulie 122B$ 5@ "nainteaz propuneri viz$nd ma%orarea capitalului +E&$ F@ aprob rapoartele anuale i drile de seam financiare ale +ncii Eaionale$ n@ aprob &tatutul !"# i determin modalitile de administrare i funcionare a +E&$ G

m@ determin structura +ncii Eaionale etc Hedinele consiliului de administraie sunt prezidate de 9uvernator, iar "n lipsa acestuia, de !rim)viceguvernator 3le se convoac cel puin o dat pe lun i se desfoar "n mod secret +E& are un or!an "e au"it intern constituit din specialiti de "nalt calificare, cu e#perien de munc "n domeniul contabilitii i finanelor, tehnologiilor informaionale care este condus de controlorul !eneral Controlorul general este numit de Consiliul de administraie pe un termen de B ani, mandatul cruia poate fi re"nnoit Candidatul la aceast funcie trebuie s fie cetean al %& i s nu aib obstacole pentru numire 3l poate dimensiona cu condiia notificrii 9uvernatorului +E& 2ontrolorul !eneral, "n comun cu e#perii organului de audit internC a@ stabilesc procedurile de audit intern$ b@ examineaz i evalueaz procesele de activitate, inclusiv calitatea metodelor de control i de gestiune a riscurilor, sistemele informatice utilizate, e#amineaz alte subiecte, "n scopul asigurrii respectrii cerinelor legislaiei "n vigoare i ale normelor interne$ c@ examineaz corectitudinea registrelor i procedurilor contabile, verific drile de seam financiare i documentele relevante, confirmnd aceasta printr)un aviz$ d@ prezint onsiliului de administraie rapoarte i recomandri rezultate din activitatea de audit +E& este structurat "n departamente, direcii secii i alte organe au#iliare .ctualmente, +E& este format din G departamente1C 1 departamentul politic monetar i cercetri; '. departamentul operaiuni de pia; (. departamentul reglementare i supraveghere bancar; ). departamentul operaiuni valutare i relaii externe; *. departamentul buget, finane i contabilitate; +. departamentul sistemul de pli, ,. departamentul audit intern. -. departamentul tehnologii informaionale Structura +E&, ca i a altor instituii poate fi schimbat innd seama de funciile i atribuiile +E& la o anumit etap de dezvoltare 1.#. BAN2A 2 MER2/A%> 2A /N01/1-./E 9/NAN2/AR> Conform 'egii cu privire la instituiile financiare nr BB0)>/// din 21 0A 2B ?&8 al %& nr 1I2 din 01 01 21@ noiunea de banc este tratat astfelC ?Banca este o instituie financiar$ care accept$ "e la persoane fi*ice sau 7uri"ice "epo*ite sau ec+ivalente ale acestora, transferabile prin "iferite instrumente "e plat$, i care utili*ea*$ aceste mi7loace inte!ral sau parial pentru a acor"a cre"ite sau a face investiii pe propriul cont i risc.@ -enumirea de banc comercial provine de la activitatea sa comercialC cumpr i vinde resurse 8 banc .cumpr resurse/, prin atragerea depozitelor clienilor !reul pentru banii atrai sub form de depozite constituie dobnda pe care o pltete banca clienilor +anca .vinde resurse/ prin acordarea de credite clienilor "n urma crora solicitanii de credite pltesc pentru folosirea acestor "mprumuturi o dobnd -obnzile la resursele cumprate de banc sunt mai mici "n comparaie cu dobnzile pltite de creditorii de resurse de la bnci -iferena dintre aceste dobnzi formeaz profitul bncii comerciale 8
1

JJJ bnm md

banc comercial urmrete scopul de a obine profit potenial i suplimentar din principalele sale activiti, oferind clienilor o gam larg de produse i servicii financiare B$ncile pot fi clasificate dup urmtoarele criteriiC 1 dup forma de proprietate ?private, publice, mi#te@$ 2 dup apartenena naional a capitalului 0autohtone, strine, mi#te); 0 dup specializare 0universale, specializate@ Rolul b$ncilor, "n cadrul unei economii, poate fi analizat, "n primul rnd, prin utilizarea conceptului de intermediere "ntre agenii debitori i creditori "n economie, iar, "n al doilea rnd, prin funciile tradiionale de finanare, colectare a depozitelor i de gestionare a mi5loacelor de plat !entru a evidenia rolul bncilor, este necesar situarea acestora "n cadrul sistemului financiar, al cror element principal "l constituie !e plan financiar e#ist dou categorii de participani, ale cror preocupri sunt complementare, respectiv cei care au necesiti de finanare i care doresc procurarea de resurse, pe de o parte, i cei cu capaciti de finanare i care doresc plasarea eficient a resurselor lor !ornind de la acest dublu rol, i de la calitatea lor de intermediar, b$ncile comerciale &n"eplinesc urm$toarele funcii: 1. constituirea de resurse prin atragerea disponibilitilor temporale ale clienilor; '. utilizarea, plasarea acestor resurse; (. asigurarea mecanismului de funcionare a plilor. peraiunile efectuate "e b$ncile comerciale pot fi !rupate &n active i pasive. (ntre operaiunile pasive i active ale bncilor comerciale, e#ist o interdependen puternic Structura i caracterul pasivelor determin, "n mare msur, posibilit ile bncii de a efectua operaiuni active i, "n acelai timp, schimbarea politicii bncii "n domeniul creditrii poate influena esenial caracterul resurselor peraiunile pasive reprezint operaiunile care modific pasivul bilanului bancar i se caracterizeaz prin formarea resurselor bancare att a celor proprii, ct i a resurselor atrase ?fig 1 B 1@
2peraiunile bncilor comerciale
.C = /73 !.S/73

credite de diverse categorii$ creanele din leasing i factoring$ valorile mobiliare deinute de banc$ disponibilul aflat "n casierie$ conturile curente i depozitele plasate la alte bnci comerciale precum i la +anca Central$ imobilizri corporale i necorporale$ alte operaiuni active

atragerea depozitelor$ primirea creditelor i "mprumuturilor de la alte bnci comerciale i de la +E&$ primirea "mprumuturilor de la instituiile financiare internaionale$ emisiunea valorilor mobiliare proprii$ alte operaiuni "n urma crora se ma5oreaz volumul resurselor bncii

Fig.3.5.3 2peraiunile bncilor comerciale 1.A. %/2EN./EREA B>N2/% R 2 MER2/A%E BN RM 10

+E este investit cu dreptul e#clusiv de a elibera licene bncilor Suma minim subscris i depus "n capitalul bncii se stabilete "n cuantum de 100 de milioane de lei2 .ciunile se achit integral cu mi5loace bneti !entru eliberarea licenei de a desfura activiti financiare "n conformitate cu art 21 al 'egii institu iilor financiare la +E se depune o cerere scris la care se ane#eazC a@ date despre calificarea i e#periena administratorilor viitoarei instituii financiare, activitatea lor profesional din ultimii 10 ani$ b@ datele despre capitalul viitoarei bnci care se prevede s fie pltit$ c@ business)planul viitoarei bnci cuprinznd structura organizatoric, tipurile de activiti financiare preconizate prognosticul rezultatelor financiare pentru urmtorii 0 ani$ d@ informaii privitoare la numele ?denumirea@, domiciliul ?sediul@, activitatea comercial sau profesional din ultimii 10 ani i cota de participare a fiecrei persoane care intenioneaz s dein BK sau mai mult din aciunile cu drept de vot ale bncii (n scopul aplicrii acestei prevederi asupra persoanelor afiliate, cota de participare a acestora se stabilete prin agregarea cotelor lor$ e@ orice alte informaii prevzute de regulamentele +ncii Eaionale (n termen de 0 luni de la data primirii cererii +anca Eaional o aprob preliminar sau o respinge aducnd "n scris la cunotina solicitantului decizia sa %efuzul de a elibera autorizaie trebuie s fie motivat +anca Eaional elibereaz licena numai dac este pe deplin convins cC a@ banca se va conforma condiiilor prevzute de lege$ b@ calificarea, e#periena i integritatea moral a administratorilor corespund business) planului i activitilor financiare pentru care banca va primi licena$ c@ situaia financiar a bncii va fi satisfctoare -up aprobarea preliminar a cererii +E& stabilete urmtoarele cerine pentru primirea liceneiC 1 depunerea capitalului iniial care nu trebuie s fie mai mic dect capitalul minim necesar$ 2 anga%area de specialiti$ 0 ncheierea unui contract cu o firm de audit$ ; nchirierea sau cumprarea de utila% pentru efectuarea operaiunilor bancare i de edificii bancare 8ac$ &n "ecursul unui an banca nu &n"eplinete cerinele enumerate, aprobarea preliminar$ a cererii se anulea*$, "ar &ns$ ele sunt satisf$cute licena se eliberea*$ timp "e o lun$. %icena se eliberea*$ pe un termen ne"eterminat i este netransferabil$ !entru fiecare filial sau o alt subdiviziune separat a bncii "n care se va desfura activitatea pe baza licenei, bncii i se elibereaz copii autorizate de pe aceasta =a#a pentru eliberarea licenei se stabilete la valoarea de B0000 de lei =a#a pentru eliberarea copiei autorizate de pe licen, pentru reperfectarea liceneiIcopiei autorizate de pe aceasta, precum i cea pentru eliberarea duplicatului liceneiIcopiei autorizate de pe aceasta se stabilesc la valoarea de ;B0 lei Sumele ta#elor indicate se vars la bugetul de stat i sunt nerambursabile "n cazul "n care bancaIfiliala sau o alt subdiviziune separat a bncii nu "i "ncepe activitatea sau "nceteaz s funcioneze

'egea instituiilor financiare Er BB0)>/// din 21 0A 2B II &8 nr 1I2 din 01 01 21

11

+anca Eaional ine registrul bncilor liceniate, "n care se "nscriu denumirea, adresele sediului central i ale filialelor i reprezentanelor lor care va fi accesibil permanent publicului 1.'. R<ANE%E 8E A8M/N/01RARE A%E B>N2/% R 2 MER2/A%E (n %& bncile sunt organizate ca societi pe aciuni6 Suma minim pe care bncile trebuie s o menin "n calitate de capital reglementat i suma minim, care trebuie s fie subscris i depus "n capitalul bncii se stabilesc de +anca Eaional +ncile pot deschide filiale i reprezentane pe teritoriul %& i a altor state numai cu aprobarea a +E& +anca trebuie s aib un statut "n care se specific denumirea, adresa, obiectul activitii, funciile consiliului bncii, cuantumul capitalului, tipul, numrul, valoarea nominal a aciunilor i drepturile de vot legate de ele Statutul bncii poate fi modificat cu aprobarea +ncii Eaionale dat "n scris +anca se conduce "up$ re!ulamente interne aprobate de consiliul, care stabilescC 1 structura organizatoric i funciile bncii, modul de formare i competena organelor de administrare i control$ 2 funciile unitilor din structura bncii, ale administratorilor lor i ale funcionarilor bncii$ 0 limitele competenei administratorilor i ale funcionarilor bncii$ ; funciile comisiei de cenzori i ale altor comisii permanente 8rganul suprem de conducere al bncii este A"unarea !eneral$ a acionarilor 3A<A4 .ceasta este "n drept s adopte hotrri pe cele mai importante chestiuni ce privesc activitatea bncii i anumeC 1 s adopte modificri i completri la statutul bncii$ 2 s modifice capitalul social$ 0 s aleag "n funcie i s revoce membrii consiliului bncii, a comisiei de cenzori i se aprobe regulamentul acestor organe$ ; s e#amineze i s aprobe drile de seam anuale ale societii i ale comisiei de cenzori$ B s decid asupra reorganizrii sau lichidrii bncii i s aprobe bilanul acestor operaiuni etc A"ministratorii b$ncii; suntC ) membrii consiliului bncii i ai comisiei de cenzori a bncii$ ) preedintele, vicepreedintele, membrii organului e#ecutiv i contabilul)ef al bncii$ ) conductorul filialei$ ) alte persoane investite prin lege sau statut s)i asume obligaii, de sine stttor sau "mpreun cu alte persoane, "n numele i "n contul bncii 8rganul de administrare a bncii este consiliul b$ncii, care e#ercit funcii de supraveghere, elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii Consiliul este format dintr)un numr impar de membri ?fig 1 A 1@, dar nu mai puin de 0 &embrii consiliului sunt alei de .9. pentru un termen de pn la ; ani, pot fi redesemnai pentru un nou termen .9. poate stabili remunerarea membrilor consiliului "u poate fi ales membru consiliului persoanaC a@ care este sau care va deveni membru de consiliu "n 2 sau mai multe bnci$
0 ;

'egea instituiilor financiare nr BB0)>// din 21 0A 2B %egulamentul cu privire la e#igenele fa de administratorii bncii aprobat prin 6C. al +E& nr 10; din 01 0A 11

12

b@ creia i s)a retras dreptul de a fi membru al consiliului bncii$ c@ care "ndeplinete sau a "ndeplinit "n decursul a 12 luni precedente funcii "n Consiliul de administraie a +ncii Eaionale$ d@ care a fost subiectul unei cauze privind insolvabilitatea i nu a fost eliberat de datorii Atribuiile consiliul b$ncii suntC 1 decide convocarea adunrii generale$ 2 decide ma5orarea capitalului social "n limita a B0K fa de capitalul social e#istent fie prin ma5orarea valorii nominale a aciunilor fie prin emisiunea suplimentar a aciunilor ?cu acordul scris al +ncii Eaionale@$ 0 modific statutul$ ; alege preedintele i vicepreedintele bncii i stabilete "mputernicirile lor$ B propune adunrii generale variante de plat a dividendelor$ 1 aprob acordarea creditelor de consoriu, creditelor Lmari,, creditelor acordate persoanelor afiliate i funcionarilor bncii etc Consiliul bncii, numit i consiliul directorilor sau consiliul observatorilor este organul care reprezint interesele acionarilor "n perioada dintre adunrile generale i, "n limitele "mputernicirilor deinute, e#ercit conducerea general i controlul asupra activitii societii
2erine stabilite "e BNM fa$ "e a"ministratorii B2 %eputaie de afaceri impecabil, s nu aib anticedente penale, s nu aib evidene privind responsabilitatea apariiei problemelor administrative i financiare sau evaziune fiscal Cerine privind calificarea 2rganul de administrare studii superioare i e#perien de munc "n posturi de conducere "n sfera de activitate economic sau financiar 2rganul executiv studii superioare "n domeniul financiar)economic i minimum B ani e#perien de munc "n sectorul bancar ce ine nemi5loacit de activitile financiare 2rganul de control studii superioare i min 1 an e#perien de munc "n domeniul evidenei contabile i control din ultimii 10 ani, s cunoasc evidena contabil "n bnci, legile %& i actele normative ale +E&

Fig.3.7.3 Cerine stabilite de B#M a de administratorii BC -rept organ e#ecutiv unipersonal "n cadrul +ncii Comerciale "l reprezint a"ministratorul b$ncii ?fig 1 A 1@ Conductorul filialei sau subdiviziunii separate "mputernicit s "ncheie acte 5uridice "n numele bncii trebuie s aib studii superioare "n domeniul financiar)economic i minimum 0 ani e#perien de munc "n sistemul bancar 8rganul de control al bncii este comisia "e cen*ori care e#ercit controlul activitii ei i este alctuit dintr)un numr impar de membri ?fig 1 A 1@, dar nu mai puin de 0, alei de .9. pentru o perioad de ; ani #embrii consiliului bncii nu pot fi concomitent membri ai comisiei de cenzori. #a%oritatea membrilor ai comisiei de cenzori nu trebuie s fie anga%a i ai bncii. Comisia de cenzoriC

10

1 stabilete pentru banc proceduri de eviden i de control contabil "n temeiul reglementrilor +ncii Eaionale, supravegheaz respectarea lor i controleaz conturile i alte documente ale bncii$ 2 controleaz respectarea legilor i a regulamentelor aplicabile bncii i prezint consiliului bncii rapoartele respective$ 0 prezint avizele "n problemele solicitate de consiliul bncii i alte probleme considerate necesare Comisia de cenzori se "ntrunete "n edine ordinare o dat "n trimestru i "n edine e#traordinare la convocarea consiliului bncii sau a doi membri ai si 1.(. )AR1/2-%AR/1>./%E R<AN/CA1 R/2E A%E B>N2/% R 2 MER2/A%E Conform 3egii cu privire la instituiile financiare, bncile pot s)i "nfiineze filiale i alte reprezentane att pe teritoriul %&, c"t i pe teritoriul altor state Structura reelei de uniti ale bncilor ce)i desfoar activitatea "n %& este determinat de "mprirea administrativ)teritorial a rii, organizndu)se astfelC centrala b$ncii, filiale, repre*entane, a!enii i oficii secun"are +ncile comerciale, prin centralele lor, "ndeplinesc funcia de coordonare a tuturor activitilor care se desfoar "n filiale, agenii i reprezentane, asigurnd aplicarea corect a legilor, hotrrilor i a tuturor actelor normative ce guverneaz activitatea bancar Centralele +C elaboreaz norme specifice care trebuie respectate de unitile din subordine 9iliala este unitate distinct, 5uridic dependent de banc, ce desfoar toate tipurile de activiti financiare sau unele din ele +ilanul filialei este parte component a bilanului bncii comerciale !ncile comerciale au dreptul de a nfiina filiale n urmtoarele condiii*C ) s posede i s menin capitalul de gradul / i coeficientul capitalului normativ total ?CE=@ corelat cu activele ponderate la risc "n conformitate cu e#igenele %egulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc ?&8 al %& nr 100 din 21 10 01@$ ) s activeze minimum 1 an dup primirea licenei de a desfura activiti financiare i cel puin o dat s fie supus inspeciei de ctre inspectorii +E&$ ) s "ndeplineasc prevederile legilor %& i ale actelor normative ale +E&$ ) s nu fie obiectul aplicrii msurilor de remediere din partea +E& 9iliala b$ncii desfoar "n numele ei toate sau unele din activitile financiare prevzute de licena eliberat bncii i acioneaz "n limitele "mputernicirilor acordate de banc Repre*entana b$ncii nu are dreptul s desfoare activiti financiare i alte activiti, cu e#cepia celor de informare, reprezentare i aprare a intereselor bncii -enumirea filialei, reprezentanei trebuie s includ indicarea faptului c este filial, respectiv, reprezentana bncii care M deschis)o <iliala, reprezentana se deschideIse "nchide prin hotrrea organului de conducere al bncii cruia i s)a acordat acest drept "n conformitate cu statutul bncii

%egulamentul privind filialele, reprezentanele i oficiile secundare ale bncilor aprobat prin 6C. al +E& nr G; din 2G 0; 11 II &8 al %& nr 110)112 din 0G 0A 11, art GA;

1;

(nregistrarea filialei, reprezentanei la organul "nregistrrii de stat se efectueaz la prezentarea avizului +ncii Eaionale cu privire la aprobarea deschiderii filialei, reprezentanei <iliala bncii poate avea subdiviziuni structurale interne ?agenii, puncte de schimb valutar@ situate "n afara sediului ei, care nu au bilan separat ?denumite "n continuare oficii secun"are@ -enumirea oficiului secundar va conine indicarea tipului acestuia i a apartenenei la filiala concret "n cadrul creia a fost deschis A!enia poate desfura activiti ?inclusiv cele ale punctului de schimb valutar@ determinate de banc "n conformitate cu lista activitilor permise acesteia, stabilite "n actele normative ale +ncii Eaionale !unctul de schimb valutar "i desfoar activitatea "n conformitate cu 'egea nr 12)>7/ din 21 martie 200G privind reglementarea valutar ficiul secun"ar se deschideIse "nchide prin hotrrea organului de conducere al bncii cruia i s)a acordat acest drept "n conformitate cu statutul bncii 8ficiul secundar se indic "n regulamentul filialei (n cazul lurii hotrrii privind "nchiderea filialei ?oficiului secundar@, banca ?filiala@, "n termen de 10 zile, este obligat s notifice clienii deservii de filiala respectiv ?oficiul secundar respectiv@ i s ia msuri privind e#ecutarea obligaiilor fa de acetia -espre "nchiderea filialei, reprezentanei, deschiderea i "nchiderea oficiului secundar, banca notific +anca Eaional "n condiiile stabilite "n actele ei normative 1.D. RE R<AN/CAREA 6/ %/2E/8AREA B>N2/% R 2 MER2/A%E Reor!ani*area b$ncilor 3contopire sau absorbie4 sau vFn*area unei p$ri substaniale din activele bncii se efectueaz cu permisiunea scris a +E& 1 +anca sau bncile constituite "n urma contopirii sau dezmembrrii "ncep activitatea numai dup obinerea licenei +E& 2ontopirea este procesul de reorganizare, care are ca efect "ncetarea e#istenei a dou sau mai multe bnci ?bncile contopite@ "n rezultatul creia este "nfiinat o nou banc ?banca succesoare@ =oate drepturile patrimoniale i obligaiile fiecreia din bncile contopite trec, potrivit actului de transfer i bilanului consolidat, la banca succesoare Eeincluderea "n bilanul consolidat i "n actul de transfer a unor obligaiuni contractate, anga5amente i garanii emise etc a bncii contopite nu scutete banca succesoare de "ndeplinirea acestora dup "nregistrarea contopirii +E& va elibera bncii succesoare licena de desfurare a activitilor financiare Absorbia este procesul de reorganizare, care are ca efect "ncetarea e#istenei unei sau mai multor bnci ?bncile absorbite@ i trecerea integral a drepturilor i obligaiilor acestora la o banc ?banca absorbant@ devenind succesor de drepturi i obligaii ale bncii ?bncilor@ absorbite =oate drepturile patrimoniale i obligaiile bncii absorbite trec la banca absorbant "n conformitate cu actul de transfer i bilanul consolidat Eeincluderea "n bilanul consolidat i "n actul de transfer a unor obligaiuni contractate, anga5amente i garanii emise etc a bncii absorbite nu scutete banca succesoare de "ndeplinirea acestora dup "nregistrarea absorbiei +anca succesoare va desfura activitatea dup absorbie "n baza licenei deinute de ea anterior ,Fn*are unei p$ri substaniale "in activele b$ncii 3 mai mult de 10K din valoarea activelor bncii conform bilanului la ultima dat gestionar@ se efectueaz cu permisiunea scris a +ncii Eaionale, "n dependen de valoarea acesteia, dup cum urmeazC
1

%egulament cu privire la contopirea sau absorbia bncilor din %&, aprobat prin 6C. al +E& nr 1;0 din 02 01 00

1B

) de la 10K pn la B0K din valoarea activelor bncii se efectueaz "n baza deciziei consiliului bncii ) mai mult de B0K din valoarea activelor bncii se efectueaz "n baza deciziei .9. (ichidarea bncilor comerciale poate fi silit$ i benevol$A 2on"iiile "e lic+i"are silit$ +anca Eaional retrage licena i iniiaz procesul "e lic+i"are silit$ a bncii "n cazul "n care se constat c banca se afl "n una din urmtoarele situaii de insolvabilitateC a@ banca nu este capabil s e#ecute cererile creditorilor privind plata obligaiilor pecuniare scadente ?incapacitate de plat@$ b@ activele bncii nu mai acoper obligaiile acesteia ?supra"ndatorarea@$ c@ capitalul bncii este mai mic de 1I0 fa de capitalul reglementat (n cazul "n care o banc se afl "n incapacitate de plat sau este supra"ndatorat, sau e#ist pericolul s intre "n incapacitate de plat, conductorul organului e#ecutiv al bncii este obligat s "ntiineze imediat +E& 8dat cu retragerea licenei i iniierea procesului de lichidare silit a bncii, +E& numete un lichidator careC a@ afieaz, "n termen de 0 zile de la data numirii sale, la fiecare subdiviziune separat a bncii un anun despre retragerea licenei bncii i "nceputul lichidrii acesteia, indicnd numele i prenumele lichidatorului, data i locul la care el intr "n gestiunea bncii$ b@ public anunul indicat la "n &onitorul 8ficial al %&, "n ziarele de circulaie general, precum i "n ziarele din localitile "n care banca are subdiviziuni separate$ c@ transmite +ncii Eaionale, "n termen de 0 zile de la publicarea anunurilor, copii de pe acestea -e la data de retragere a licenei bnciiC a@ !"# nchide conturile n lei ale bncii respective i deschide un nou cont cu specificarea .banc n proces de lichidare/, la care vor fi virate sumele de bani disponibile la acea dat "n conturile respective i prin intermediul cruia lichidatorul va efectua toate operaiunile "n lei ale bncii ce se lichideaz$ b@ lichidatorul nchide conturile n valut strin deschise n alte bnci ?inclusiv "n +E&@. 'ichidarea silit a bncii se desfoar "n mod e#tra5udiciar !rocesul de lichidare a bncii nu poate depi 0 ani de la data de retragere a licenei =ermenul indicat poate fi prelungit de +anca Eaional pentru cel mult un an, "n baza demersului argumentat al lichidatorului bncii 2on"iiile "e lic+i"are benevol$ 'ichidarea bncii "n baza hotrrii luate de acionari ?lichidarea benevol@ se efectueaz "n modul prevzut de actele legislative ce reglementeaz lichidarea societilor comerciale, innd cont de prevederile 'egii instituiilor financiare cu condiia c banca nu se afl "n situaie de insolvabilitate .ceast hotrre poate fi luat de ctre .9. i se adopt cu votul a cel puin 2I0 din numrul total de voturi ale acionarilor reprezentate la adunare (n cazul adoptrii hotrrii privind lichidarea benevol, banca solicit +ncii Eaionale, printr)o cerere ?"n termen de B zile de la data adoptrii hotrrii@, retragerea licenei i eliberarea permisiunii privind lichidarea benevol 'a cerere se ane#eazC ) hotr$rea privind lichidarea benevol$
A

'egea instituiilor financiare nr BB0)>// din 21 0A 2B

11

) planul lichidrii aprobat de .9., care va cuprinde etapele lichidrii, modul i termenele de onorare a creanelor creditorilor, bilanul ce confirm suficiena mi5loacelor necesare onorrii creanelor, informaia privind componena comisiei de lichidare ?lichidatorul numit@ i alte date necesare +E& e#amineaz cererea "n termen de 2 luni de la data depunerii i elibereaz permisiunea privind lichidarea benevol dac constat cC a@ hotrrea privind lichidarea benevol a bncii a fost luat cu respectarea legislaiei$ b@ banca este solvabil i poate e#ecuta fr amnare obligaiile fa de creditori$ c@ documentele prezentate conin informaie complet i suficient$ d@ planul propus de lichidare este "n interesul creditorilor bncii$ e@ banca a prezentat "n termenul stabilit documentele suplimentare solicitate de +E& 8dat cu eliberarea permisiunii privind lichidarea benevol, +anca Eaional retrage licena bncii -up retragerea licenei i eliberarea permisiunii privind lichidarea benevol, comisia de lichidare ?lichidatorul@ preia toate "mputernicirile de administrare a patrimoniului i a operaiunilor bncii Comisia de lichidare ?lichidatorul@C a@ depune, "n termen de B zile de la data de retragere a licenei, cererea de lichidare a bncii la organul nregistrrii de stat, ane#nd documentele necesare,$ b@ public avize despre lichidare$ c@ efectueaz inventarierea patrimoniului, evaluarea activelor, onoreaz creanele creditorilor, "ntreprinde alte msuri necesare lichidrii bncii 'ichidarea benevol a bncii nu "mpiedic iniierea procesului de lichidare silit a acesteia dac "n procesul de lichidare benevol se constat c banca se afl "n situaie de insolvabilitate (n cazul "n care se constat c banca se afl "n situaie de insolvabilitate, comisia de lichidare ?lichidatorul@ "ntiineaz imediat +anca Eaional pentru iniierea procesului de lichidare silit i prezint darea de seam i documentele ce atest situaia financiar a bncii $cte normative1 'ege cu privire la +anca Eaional a &oldovei nr B;G)>/// din 21 0A 2B II &8 al %& nr B1)BAI12; din 2 10 2B 2 'egea instituiilor financiare Er BB0)>/// din 21 0A 2B II &8 al %& nr 1I2 din 01 01 21 0 %egulamentul privind filialele, reprezentanele i oficiile secundare ale bncilor aprobat prin 6C. al +E& nr G; din 2G 0; 11 II &8 al %& nr 110)112 din 0G 0A 11, art GA; ; %egulament cu privire la contopirea sau absorbia bncilor din %&, aprobat prin 6C. al +E& nr 1;0 din 02 01 00 B %egulamentul cu privire la e#igenele fa de administratorii bncii aprobat prin 6C. al +E& nr 10; din 01 0A 11 8ntrebri de generali9are-efinii conceptul de sistem bancar 3#plicai trsturile caracteristice sistemului bancar modern Eumii atribuiile de baz i funciile ale +E& Caracterizai organele de administrare ale +E& 3#plicai rolul bncilor comerciale prin funciile care le "ndeplinesc 1A

1 2 0 ; B

1 Eumii principalele A 3#plicai procedura de liceniere a bncilor comerciale "n %& G Caracterizai organele de administrare ale bncilor comerciale 2 3#plicai particularitile organizatorice ale bncilor comerciale 10 Care sunt metodele de reorganizare ale bncilor comercialeN 11 !rin ce se deosebete procedura de lichidare benevol de cea silitN

1G

)EM$ :. C$1")$(0( 1R21R"0 $( B+#C"" %ubcompetene identificarea esenei i rolului resurselor proprii ale bncii; structurarea resurselor proprii ale bncii; caracterizarea elementelor structurale ai capitalului propriu al bncii. 2.1. Resursele proprii ale b$ncii: concept, rolul i funciile 2.2. 0tructura i caracteristica capitalului propriu 2.3. 2onceptul, structura i importana capitalului normativ total 2.4. )roce"ura i etapele "e emisiune a aciunilor 2.1. RE0-R0E%E )R )R// A%E B>N2//: 2 N2E)1, R %-% / 9-N2//%E +C ca i ceilali ageni economici pentru asigurarea activitii sale trebuie s dispun de o anumit sum de bani ?capital@, adic de resurse (n condiiile tranziiei la economia de pia problema formrii resurselor bancare are o importan primordial %esursele bncilor sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase +anca comercial, ca oricare alt instituie financiar, activeaz "n baza legii care)i permite atragerea mi5loacelor bneti din economia naional i investirea acestora -atorit faptului c bncile fac afaceri preponderant cu mi5loacele depuntorilor, este necesar ca instituia s aib un grad "nalt de lichiditate (n acest scop bncile trebuie s dispun de capital propriu Resursele proprii ale +C sunt constituite din capital social, fonduri de rezerv sau de risc -einerea capitalului propriu contribuie "n mare msur la asi!urarea stabilit$ii b$ncii i a eficienei activit$ii ei 3l are o importan mare mai ales la etapa iniialC cheltuieli ce in de emiterea aciunilor, procurarea mi5loacelor fi#e etc 8rientarea activitii bncii spre operaiunile cu un grad "nalt de risc, necesit o mrire a resurselor proprii a acestor bnci %esursele proprii necesare bncii i mrimea acestor depinde i de nivelul de dezvoltare a pieii resurselor creditare, precum i de politica creditar promovat de +anca Central &rimea resurselor proprii care se afl "n posesia bncii determin tipurile de activiti ale bncii -in punct de vedere al gradului de stabilitate resursele proprii pot fi clasificate astfelC 1 resurse stabile D care pot fi plasate pe termen lung, constituite din C ) capital social, ) fondul de rezerv, ) primele legate de capital social 2 resurse temporare D care pot fi plasate pe termen scurt, constituite dinC ) rezervele pentru pierderi la credite, ) dividendele de plat, ) fonduri i rezerve constituite temporar 'a sfritul anului sumele rezultative de pe conturile bncii se transfer pe contul profitului 8 parte din aceste sume sunt utilizate pentru plata dividendelor, iar o alt parte ) pentru plata impozitelor, transferurilor "n diferite fonduri Soldul profitului nerepartizat este fondul resurselor bneti ce rmne la dispoziia administraiei bncii i adunrii generale a acionarilor i sunt utilizate conform planului strategic al bncii 12

+ncile ar putea s creasc fondurile prin emiterea de obigaiuni "n public 3miterea de obligaiuni ar crete "ns sarcinile de pli anuale prin achitarea dobnzilor aferente, reducnd astfel suma de distribuit sub forma dividendelor Capitalul bancar 5oac un rol important pe parcursul activitii bnciiC la constituire, "n perioada de funcionare i de lichidare Capitalul bncii reprezint indicatorul principal al stabilitii financiare care prote5eaz banca "mpotriva insolvabilitii i falimentului !rin urmare, prezena unui capital adecvat presupune abilitatea bncii de a amortiza influena negativ a riscurilor la care se e#pune permanent i "n acelai timp de a)i menine capacitatea de plat fa de deponenii i creditorii si -in punct de vedere teoretic, capitalul bancar "ndeplinete urmtoarele funciiC ) prote5eaz deponenii "n eventualitatea insolvabilitii i lichiditii bncii$ ) absoarbe pierderile neprevzute$ ) servete la achiziionarea de cldiri i echipamente pentru desfurarea activitii$ ) servete ca o limit impus pentru e#pansiunea ne5ustificat a activelor -in punct de vedere practic putem deosebi urmtoarele funciiC 1. uncia de protecie ;de ba9< D "nseamn protecia deponenilor i a creditorilor bncii (n caz de falimentare a bncii, din acest fond sunt achitate toate obligaiunile fa de deponeni i creditori$ se menine solvabilitatea pe parcursul activitii bncii indiferent de apariia unor cheltuieli neprevzute 2 uncia operativ D presupune asigurarea bncii cu mi5loace financiare care constituie baza activitii bancare .re importana "n procesul de constituire i fondarea bncii 'a etapa iniial din resursele constituite se vor procura cldiri, utila5e, se va plti salariul pn la momentul obinerii beneficiului propriu 0 uncia de reglementare D se raporteaz neaprat la interesul populaiei i al altor clieni ai bncii pentru o funcionare cu succes a acesteia, la legile i normele "n vigoare care "i permit +E& de a efectua controlul asupra activitii bncilor comerciale .ceste reguli presupun meninerea capitalului propriu minimal, care permite bncii s obin licena pentru activitatea bancar, s e#iste o limit privind valoarea creditelor acordate unui creditor etc 9uncia esenial$ a capitalului bancar este "e a asi!ura stabilitatea b$ncii 2.2. 01R-21-RA 6/ 2ARA21ER/01/2A 2A)/1A%-%-/ )R )R/Capitalul propriu al bncii este constituit dinC capitalul social, surplusul de capital ?capital suplimentar@$ profitul nedistribuit$ capital de rezerv$ alte fonduri i rezerve ale bncii Capitalul social se constituie din valoarea aporturilor primite de la acionari "n contul achitrii aciunilor i va fi egal cu produsul valorii nominale a aciunilor plasate i numrul acestora =oate aciunile ofer drepturi i obligaii acionarilor "n funcie de tipul aciunilor deinute -eintorii de aciuni ordinare au dreptul de a participa la .9. i de a)i da votul "n scopul aprobrii diferitelor instruciuni, ordine ce sunt de competena lor Capitalul social poate fi ma5orat sau micorat "n baza hotrrii .9.

20

apitalul social se formeaz prin emisiunea i "nscrierea la aciunile ce pot fi procurate contra mi5loacelor bneti, servete drept o form de asigurare a garaniilor "ndeplinirii asumate de banc &rimea capitalului social poate fi modificatC "n vederea ma7or$rii prin emisiunea de noi aciuni sau sporirea valorii nominale a aciunilor de5a emise$ "n sensul re"ucerii prin micorarea valorii nominale a aciunilor sau rscumprarea unei pri de aciuni de la acionari %urplusul de capital este format din contul diferenei de preuri "n urma plasrii aciunilor i a valorii nominale att la prima emisiune, ct i la celelalte emisiuni suplimentare 1ro itul nedistribuit reprezint profitul acumulat pe parcursul anului de gestiune dup impozitare i plata dividendelor 'a sfritul anului repartizarea profitului se va aproba prin ma5oritatea voturilor .dunrii generale a acionarilor !rofitul poate fi distribuit astfelC ) "n scopul lrgirii reelei bancare prin deschiderea de filiale, reprezentane$ ) pentru achitarea dividendelor acionarilor ce dein aciuni ordinare$ ) ca investiii "n noi tehnologii bancare$ ) pentru e#tinderea operaiunilor i serviciilor bancare etc Fondul de re9erv D este destinat acoperirii pierderilor rezultate din operaiunile active ale +C i de asemenea poate fi folosit la plata dobnzilor pentru obligaiunile emise sau dividendelor la aciunile privilegiate "n cazurile insuficienei profitului obinut din rezultatul activitii sale .cest fond se formeaz din alocri anuale sau din profitul +C 8 banc comercial este obligat s dein rezerve obligatorii la +anca Central att "n valut naional, ct i "n valut strin +ncile formeaz fon"uri "e re*erv$ pentru a asigura e#ecutarea obligaiunilor fa de clientel i acoperirea pierderilor neprevzute "n procesul de activitate <ondul de rezerv e destinat "n special pentruC plata dobnzilor pentru depozite "n cazul insuficienei veniturilor$ plata dividendelor fi#e, anuale la aciunile privilegiate$ efectuarea altor cheltuieli ?sponsorizri, completarea fondului de risc, etc @ Fondul de risc D se formeaz "n baza alocrilor trimestriale din profitul +C &i5loacele rezervate "n fondul de risc sunt folosite pentru acoperirea creditelor acordate diferitor clieni, care la moment sunt calificai ca fiind "n imposibilitate de plat .ceste credite sunt scoase din eviden de pe conturile din activul bilanului i se evideniaz acolo pn la achitarea deplin a creditului 8peraiunile de mai sus nu anuleaz calitatea de debitor a "mprumuttorului ?clientului@, banca avnd dreptul de a folosi toate mi5loacele legale pentru a)i "ntoarce mi5loacele date "n credit Fondurile speciale D cum ar fi fondul de dezvoltare a bncii$ a5utorul social i material acordate lucrtorilor +C, care sunt formate tot "n baza alocrilor din profit 2.3. 2 N2E)1-%, 01R-21-RA 6/ /M) R1AN.A 2A)/1A%-%-/ N RMA1/, 1 1A% !roblema constatrii suficienei capitalului bancar de)a lungul timpului a constituit i constituie o tem larg de discuie "ntre bnci i organele de control +ncile prefer s dispun de un minim de capital pentru a mri indicatorii de rentabilitate, "n timp ce organele de supraveghere i control cer mrirea capitalului bancar pentru scderea riscului de faliment 21

=otodat s)a impus prerea c falimentul survine nu ca re*ultat al capitalului mic ci ca re*ultat al mana!ementului nea"ecvat al resurselor. +E& reglementeaz bncile privitor la meninerea i formarea unui anumit nivel al CE=G, capitalului minim i suficienei capitalului ponderat la risc .ctualmente, toate bncile comerciale ce activeaz pe teritoriul %& trebuie s)i formeze capitalul normativ total dup cum urmeaz 2apitalul normativ total 32N14 includeC &uma total a urmtoarelorC capitalul de gradul / capitalul de gradul // #inus4 Cotele de participare "n capitalul altor bnci, care dein licena +E& (n calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflate "n circulaie 2apitalul "e !ra"ul / este componenta de baz a CE=, care includeC &uma total a urmtoarelorC a@ aciuni ordinare$ b@ aciuni prefereniale cu dividende nefi#ate i aciuni prefereniale cu dividende fi#at necumulative emise cu termen nelimitat$ c@ surplus de capital ?mi5loace bneti obinute de la comercializarea aciunilor peste valoarea nominal ?fi#at@, incluse "n punctele a@ si b@$ d@ profitul nedistribuit i rezervele obinute sau ma5orate ca rezultat al distribuirii profitului$ minus suma total a urmtoarelorC e@ mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la anga5amente condiionale ?fondul de risc@$ f@ active nemateriale nete 2apitalul "e !ra"ul // este componenta suplimentar a CE= i includeC &uma dintreC 1 aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefi#at 2 surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative inclusiv aciunilor prefereniale convertibile "n aciuni ordinare sau "n alte clase de aciuni prefereniale 0 datoriile subordonate cu scadena nefi#at, cu condiia c corespund urmtoarelor cerineC a@ sunt neasigurate i complet achitate$ b@ nu sunt recuperabile la cererea deintorului$ c@ rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu mai mic de B ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de la +E&$ d@ pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit s "nceteze activitatea$ e@ "n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar "naintea satisfacerii cerinelor acionarilor$ f@ contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate

%egulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc aprobat prin 6C. nr 212 din 1A 10 01

22

; datorii subordonate cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea iIsau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c "ndeplinesc urmtoarele condiiiC a@ sunt neasigurate i complet achitabile$ b@ au un termen minimal fi# pn la scaden nu mai mic de B ani$ c@ nu sunt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului$ d@ "n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar "naintea satisfacerii cerinelor acionarilor$ e@ contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate$ f@ "n ultimii B ani pn la scaden se va aplica "n fiecare an o amortizare de 20K pentru a reflecta descreterea valorii acestor instrumente$ #inus4&rimea sumei articolelor enumerate mai sus ?din capitalul de gradul //@, care depete mrimea capitalului de gradul / 2apitalul minim necesar D suma minim a capitalului de gradul / pe care banca trebuie s o dein i s o menin, pentru a efectua activitii financiare, desfurate "n conformitate cu art 21 din 'egea instituiilor financiare 3voluia nivelului minim al CE= este prezentat "n tabelul de mai 5osC )abelul :.6.3 Evoluia nivelului minim al C#) 1erioda de re erin #ivelul C#) (ncepnd cu 00 septembrie 2002 02 mil lei (ncepnd cu 00 iunie 200; ;0 mil lei (ncepnd cu 00 iunie 200B ;B mil lei (ncepnd cu 01 decembrie 200B B0 mil lei (ncepnd cu 20 iunie 200G 100 mil lei (ncepnd cu 01 decembrie 2010 100 mil lei (ncepnd cu 01 decembrie 2011 1B0 mil lei (ncepnd cu 01 decembrie 2012 200 mil lei =ermenul de :suficiena a capitalului, reflect aprecierea general a siguranei bncii, a nivelului de risc la care aceasta este supus /nterpretarea capitalului ca barier "mpotriv pierderilor "nseamn dependena invers dintre mrimea capitalului i riscul la care este supus banca -e aici rezult principiul de baz al suficienei capitaluluiC mrimea capitalului bancar trebuie s corespund mrimii activelor lund "n consideraie mrimea riscului lor 2oeficientul suficienei capitalului D servete la evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc
coef sufic cap = capital P normativ O100K total P active P ponderate P la P risc

5ctivele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturi condiionale ?ce reprezint un risc pentru banc@ care se clasific "n categorii cu anumite ponderi ale riscului !onderea riscului atribuit unui anumit activ sau unui cont condiional determin procentul activului dat care se sumeaz cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma total a activelor ponderate la risc ale bncii 20

+ncile trebuie sa dein i s menin coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc "n mrime de cel puin 12 0K 1olitici privind managementul capitalului +ncile trebuie s dispun de politici i proceduri interne de management ale capitalului, care s prevad, inclusiv monitorizarea i evaluarea acestuia "n vederea meninerii permanente a unui nivel adecvat al capitalului corespunztor )olitica "e mana!ement a capitalului va cuprinde cel puin urmtoarele componenteC a@ procesul de planificare a capitalului, innd cont de previziunile cu privire la nivelul riscurilor asumate de banc, sursele ce pot fi utilizate pentru ma5orarea capitalului, politica aferent dividendelor, etc $ b@ modalitile de conformare a bncii pe viitor cerinelor de capital "n vederea atenurii riscurilor aferente activitii bancare$ c@ testele de stres n scopul identificrii punctelor slabe sau a vulnerabilitilor poteniale privind poziiile capitalului bncii "n condiii imprevizibile care vor include riscurile de credit, valutar, ratei dobnzii, etc i planuri de gestionare a capitalului, lund "n consideraie diferite scenarii de stres asupra capitalului pentru situaiile neprevzute$ d@ procesul de raportare intern care s asigure conducerea bncii cu informaii adecvate de msurare, estimare i raportare a mrimii, compoziiei i calitii capitalului Restricii cu privire la redistribuirea de capital 8rice banc, care nu dispune de capitalul minim necesar sau distribuirea capitalului va conduce la micorarea mrimii capitalului inferior mrimii capitalului minim iIsau coeficientului minim al suficienei capitalului ponderat la risc nu va efectua plata dividendelor sau oricare alte distribuiri de capital !anca va notifica !"# despre intenia de distribuire a capitalului cu '6 de zile nainte de desfurarea edinei Consiliului bncii la care va fi e#aminat distribuirea capitalului (n decurs de 16 zile din ziua primirii pachetului de documente +E& comunic bncii opinia sa (n cazul "n care +E& consider necesar o investigaie suplimentar pentru e#punerea opiniei sale, termenul stabilit poate fi prelungit, cu cel mult 16 zile, cu informarea ulterioara a bncii

2.4. )R 2E8-RA 6/ E1A)E%E 8E EM/0/-NE A A2/-N/% R +C din %&, ca form organizatorico)5uridic, sunt S. ) deci, capitalul social este constituit prin emisiunea aciunilor ?fig 2 ; 1@ .ciunile societii pot avea valoare nominal care trebuie s se mpart la 1 leu Societatea bancar este autorizat s plaseze aciuni or"inare i prefereniale ?nu mai mult de 2BK din capitalul social al societii@ +anca este autorizat s plaseze aciuni prefereniale cu "ivi"en"e fi5ate sau nefi5ate 8ivi"en"e fi5ate se stabilesc "n form de un K fi#at "n funcie de valoare nominal a aciunii .ceste aciuni pot fi cumulative, parial cumulative sau necumulative 5ciunile cumulative acord proprietarilor lor dreptul de a primi, printr)un singur vrsmnt, toate dividendele acumulate "ntr)o anumit perioad timp sau dreptul de a Aciunea ) este 7& avnd form materializat sau dematerializat, care de atest dreptul primi dividende ?acionarului@ "n urmtoarea perioad, dac societatea nu le)a pltit "n perioada precedent deintorului de a participa la conducerea societii, de a obine dividende, 5ciunile parial cumulative dau dreptul de a primi o lichidrii parte din dividendele acumulate, iar precum i o parte din bunurile societii "n cazul acesteia aciunile necumulative nu acord un asemenea drept
Aciuni or"inare Aciuni prefereniale Aciuni cu "ivi"en"e nefi5ate

Aciuni cu "ivi"en"e fi5ate Aciuni prefereniale cumulative Aciuni prefereniale parial cumulative

2;

Aciuni prefereniale necumulative

Fig.:.=.3 Clasi icarea aciunilor +C efectueaz emisiuni de aciuni att la constituirea capitalului social, ct i cu scopul ma5orrii lui Conform reglementrii activitii S., bncile pot fi de tip deschis i de tip "nchis 8rice modificare privind tipul societii se face prin modificarea statutului societii 0ocietatea bancar$ este "e tip "esc+is dac acionarii au dreptul nelimitat s "nstrineze aciunile care le aparin Societatea deschis este "n drept s plaseze i s vnd public aciunile sale i alte 7& unui cerc nelimitat de persoane Eumrul acionarilor a societii deschise nu este limitat 0ocietatea bancar$ este "e tip &nc+is dac acionarii ei sau societatea "nsi au drept de preempiune2 asupra aciunilor "nstrinate de acionarii acestei societi Societatea "nchis nu este "n drept s plaseze public aciunile sale i alte 7& sau s le propun, "n alt mod, unui cerc nelimitat de persoane pentru achiziionare ?numrul acionarilor nu poate fi mai mare de B0@ )lasarea aciunilor la fon"area b$ncii se efectuea*$ prin emisiune &nc+is$ 10 i include urmtoarele etapeC - adoptarea de ctre fondatori a deciziei privind numrul i clasele aciunilor autorizate spre plasare i distribuite "ntre fondatori$ - aprobarea preliminar de ctre !"# a cererii privind eliberarea autorizaiei de a desfura activiti financiare$ - deschiderea unui cont provizoriu la !"# pentru acumularea mi5loacelor bneti$ - ntocmirea listei primilor subscriitori i acumularea mi%loacelor bneti n contul provizoriu; ) nregistrarea de stat a bncii la Camera (nregistrrii de stat$ ) eliberarea de ctre !"# a licenei de desfurare a activitilor financiare$ ) autorizarea de ctre +E& a emisiunii efectuate !entru aceasta +C "n termen de B zile din ziua "nregistrrii bncii, trebuie s prezinte la +E& urmtoareleC 7 cererea de nregistrare; 7 documente de constituire, autentificate notarial; 7 copia certificatului de nregistrare la amera 8nregistrrii de &tat; 7 copia autorizaiei de desfurare a activitilor financiare; 7 specimenele certificatelor de aciuni n ( exemplare 0forma materializat); 7 lista subscriitorilor la aciuni n ( exemplare 0numele, numrul aciunilor achiziionate, suma depus n contul achitrii lor); 7 copia contractului privind inerea registrului de acionari, ncheiat cu un registrator independent;
2

de a dobndi proprietatea unui bun, "n cazul "nstrinrii sale, cu preferin de orice alt cumprtor

10

/nstruciune privind particularitile emisiunilor de aciuni i obligaiuni ale bncilor i modul de autorizare a lor de ctre +E&

2B

7 extrasul din contul provizoriu deschis la !"#; 7 copia ordinului de plat privind achitarea taxei unice pentru nregistrarea de stat a aciunilor n mrimea stabilit; 7 alte documente. +E& "n termen de 10 zile e#amineaz aceste documente i le prezint la CE!< pentru "nregistrarea de stat a aciunilor, ca urmare are loc transferul mi5loacelor bneti din contul provizoriu deschis la +E& "n contul 'oro pentru trecerea lor la capitalul social .poi urmeaz includerea acionarilor, care au achitat integral aciunile, "n registrul deintorilor de 7& i eliberarea ctre acetia a certificatelor de aciuni ?forma materializat@ sau a extraselor din registru ?forma dematerializat@ )roce"ura "e emisiune suplimentar$ a aciunilor include urmtoarele etapeC 1 adoptarea de ctre organul "mputernicit al bncii a hotrrii privind emisiunea suplimentar de aciuni, iar "n caz de necesitate, i a hotrrii privind anularea emisiunii "nregistrate anterior$ 2 publicarea hotrrii privind emisiunea valorilor mobiliare "n conformitate cu 'egea cu privire la piaa valorilor mobiliare$ 0 pregtirea i aprobarea de ctre banc a prospectului ofertei publice a aciunilor$ ; perfectarea de ctre emitent i underJriter a contractului de prestare a serviciilor de underJriting D "n cazul plasrii valorilor mobiliare prin intermediul underJriterului$ B perfectarea de ctre emitent i registratorul independent a contractului de inere a registrului acionarilor$ 1 "nregistrarea clasei de aciuni la +7$ A autorizarea ofertei publice de ctre +E&$ G deschiderea la +E& a contului provizoriu "n &-' pentru acumularea mi5loacelor bneti acumulate "n procesul plasrii publice a aciunilor sau "n banca emitent D "n cazul plasrii individuale$ 2 imprimarea formularelor ai certificatelor de aciuni ?forma materializat@$ 10 "nregistrarea mi5loacelor bneti intrate pe parcursul plasrii publice a aciunilor$ 11 primirea de ctre subscriitorii care vor deine o cot substanial din capitalul bncii a permisiunii scrise a +E&$ 12 plasarea aciunilor emisiunii suplimentare$ 10 aprobarea drii de seam privind rezultatele emisiunii de aciuni de ctre banca emitent$ 1; +E& autorizeaz emisiunea efectuat ?aviz@$ 1B +E& prezint un demers CE!< pentru "nregistrarea drii de seam privind rezultatele emisiunii de aciuni$ 11 CE!< recunoate emisiunea ca efectuat sau neefectuat, ca urmare introduce datele despre emisiune "n %egistrul de stat a 7&, "n caz contrar are loc anularea emisiunii "nregistrate anterior$ ) "nregistrarea modificrilor i completrilor "n statut la +E&$ ) se "nchide contul temporar ) transferul mi5loacelor bneti din contul provizoriu deschis la +E& "n contul 'oro pentru trecerea lor la capitalul social$ ) includerea acionarilor care au achitat integral aciunile, "n registrul deintorilor de 7& i eliberarea ctre acetia a certificatelor de aciuni ?forma materializat@ sau a extraselor din registru ?forma dematerializat@ Evi"ena aciunilor emise "e c$tre B2 se ine "e c$tre BNM &n re!istrul aciunilor B2 i &n evi"ena re!istratorilor in"epen"eni ai b$ncii 21

(n scopul "nregistrrii de stat a aciunilor plasate ca re*ultat al fu*iunii 3asocierii4 i anul$rii aciunilor bncii lichidate "n urma acestei reorganizri, banca va prezenta un pachet de documente +E& pentru obinerea permisiunii i "nregistrrii acestei reorganizri (n rezultatul e#aminrii +E& autorizeaz emisiunea aciunilor prin eliberarea unui aviz concomitent cu eliberarea permisiunii i "nregistrarea fuziunii sau asocierii .cionarii ce intenioneaz s dein o cot substanial din capitalul bncii sau dorete s)o ma5oreze ?"n cazul cotelor de BK, 2BK, 00K, B0K@11 trebuie depun o cerere scris la Consiliul bncii, ane#nd documentele ce conin informaii privind starea financiar a solicitantului i s obin permisiunea scris a +E& .lte restricii care pot fi impuse de ctre +E&C - nu poate obine permisiunea de a deine o cot substanial conform limitelor "naintate persoana care de5a deine o cot substanial "n capitalul altei bnci problematice$ - persoana care de5a deine cota substanial "n capitalul bncii mai poate solicita permisiunea de a deine o cot substanial numai dup e#pirarea termenului de 2 ani$ - nu i se va elibera permisiunea de a deine o cot substanial persoanelor 5uridice care n)au fost anga5ate activ "n activiti economice, financiare i de alt natur "n decurs de cel puin 0 ani "nainte de solicitarea deinerii$ - "n cazul "n care tranzacia privind transferul unei cote substaniale conform limitelor stabilite a fost efectuat fr permisiunea +E&, atrgnd dup sine refuzul aprobrii modificrilor "n statutul bncii referitor la mrimea capitalului, structura acionarilor bncii, cotelor de participare "n capitalul bncii, precum i autorizarea emisiunii de aciuni ale bncii $cte normative1 'egea instituiilor financiare Er BB0)>/// din 21 0A 2B II &8 al %& nr 1I2 din 01 01 21 2 'egea %epublicii &oldova privind societile pe aciuni, nr 110;)>/// din 02 0; 2A II &8 al %& nr 0G D 02I002 din 12 01 2A 0 /nstruciune privind particularitile emisiunilor de aciuni i obligaiuni ale bncilor i modul de autorizare a lor de ctre +E&, aprobat prin 6C. al +E& nr 1G1 din 22 01 20 II &8 al %& nr G1)G0 din 10 0A 00 ; %egulamentul nr ;2I02)01 cu privire la deinerea cotei substaniale "n capitalul bncii II &8 al %& nr G0I10; din 12 12 21 B %egulamentul +E& cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc aprobat prin 6C. al +E& nr 212 din 1A 10 01 II &8 al %& nr 100I010 din 21 10 01 8ntrebri de generali9are-efinii conceptul de resurse proprii ale bncilor comerciale Caracterizai funciile capitalului bancar 3numrai componentele capitalului bancar 3#plicai esena Capitalului Eormativ total i structura acestuia 3numrai componentele politicii privind managementul capitalului 3numrai tipurile de aciuni ce pot fi emise de bncile comerciale !rin ce se deosebesc aciunile ordinare de cele prefereniale 3#plicai procedura de emisiune a aciunilor de ctre +C "n %&

1 2 0 ; B 1 A G
11

%egulamentul nr ;2I02)01 cu privire la deinerea cotei substaniale "n capitalul bncilor comerciale aprobat prin 6C. al +E& din 22 11 21

2A

)EM$ 6. C2M12#E#,$ >" F0#C,"2#$(")$)E$ RE%0R%E(2R $)R$%E $(E B+#C"(2R %ubcompetene recunoaterea principalelor categorii de resurse atrase ale bncilor comerciale; descrierea specificului operaiunilor de depozit ale bncilor comerciale; identificarea particularitilor creditelor interbancare; recunoaterea rolului cambiilor i a certificatelor de depozit n cadrul bncilor comerciale; aprecierea importanei resurselor bancare formate prin emisiunea de valori mobiliare; identificarea celor mai optime moduri de atragere a resurselor bancare n diverse situaii. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.#. 3.A. 3.'. 2onceptul "e resurse atrase, cate!orii "e resurse atrase Noiunea "e "epo*it bancar, clasificarea "epo*itelor bancare 2re"ite interbancare centrali*ate 2re"ite interbancare "escentrali*ate Resursele bancare formate prin emisiunea certificatelor bancare "e "epo*it Resursele bancare formate prin emisiunea cambiei bancare Resursele bancare formate prin emisiunea "e obli!aiuni

2 N2E)1-% 8E RE0-R0E A1RA0E, 2A1E< R// 8E RE0-R0E A1RA0E 8peraiunile bancare se bazeaz, "n principiu pe resursele atrase, fapt pentru care bncile ofer clienilor o gam larg de instrumente de economisire "n funcie deC perioada de constituire a depozitelor$ concurena e#istent pe piaa interbancar$ structura i veniturile populaiei$ factorii economici etc 8dat cu dezvoltarea relaiilor economice de pia structura resurselor atrase ?fig 0 1 1@ a suferit schimbri considerabile, fapt datorat aplicrii unor metode netradiionale de acumulare a mi5loacelor bneti temporar libere

3.1.

2G

Resursele atrase ale BC

Resurse "epo*itare depozitele persoanelor fizice i 5uridice$ depozitele altor +C Resurse non"epo*itare creditele interbancare primite$ conturile corespondente ale altor bnci$ resursele atrase din emisiunea valorilor mobiliare$ resursele agenilor economici "n diferite conturi

Fig.6.3.3. %tructura resurselor atrase ale BC Structura resurselor bancare depinde mult de nivelul specializrii sau universalizrii a +C, particularitile funcionrii sale, nivelul dezvoltrii pieei creditului .stfel bncile universale "ndeplinesc "n special operaiuni de creditare pe termen scurt i "n calitate de mi5loace atrase folosesc depozitele pe termen scurt i mediu, "n timp ce bncile de investiii plaseaz resursele sale "n valori mobiliare, acord credite pe termen lung pentru diferite proiecte investiiunile ale statului sau companiilor mare i "n calitate de resurse folosesc mi5loacele atrase pe termen lung ?depozitele pe termen lung@ de la diferite instituii financiare

N ./-NEA 8E 8E) C/1 BAN2AR, 2%A0/9/2AREA 8E) C/1E% R BAN2ARE 8epo*itul bancar constituie mi5loace bneti "ncredinate unei bnci spre pstrare, fr specificarea unui termen sau pe un termen anumit fi#at, deponentul avnd dreptul s) i retrag conform termenului stabilit mi5loacele bneti cu o dobnd stabilit ?fig 0 2 1@ 9epozit cu capitalizare : periodic, dobnda bonificat calculat se adaug la suma depus iniial 9epozit fr capitalizare D lunar sau cu alt periodicitate, "n dependen de tipul depozitului, dobnda este transferat "ntr)un cont curent sau "n contul de card care poate fi ridicat la dorin 8obFn"a bonificat$ &n mo" capitali*at se calculeaz astfelC -QSt)Si unde -)dobnda$ St)sold total$ Si)sold iniial StQSiO?1Rd@t t ) timpul ?numrul de capitalizri@$ &i)sold iniial$ d Drata dobnzii &odul de calcul a "obFn*ii simpleC
9 = &i O ; Od O 100K 010 sau01B

3.2.

unde 9 D dobnda, ; D termenul depozitului, d D rata dobnzii, Si)sold iniial

22

Clasi icarea

depo9itelor

8up$ tipul "epo*itului p$n$ la momentul retra!erii resurselor 9epozite la vedere 9epozite la termen ?scurt S1 an$ mediu
1 an SB ani$ lung mai mult de B ani@

Bn funcie "e cate!oria "e "epun$tori 9epozite persoanelor fizice 9epozite persoanelor %uridice 9epozite bncilor i altor instituii financiare

Bn funcie "e cate!oria "e "epun$tori 9epozite n moneda naional 9epozite n valut

Bn funcie "e mo"alitatea "e plat$ a "obFn*ii 9epozite cu capitalizare 9epozite fr capitalizare

Bn funcie "e tipul "obFn*ii 9epozite cu dob$nda variabil 9epozite cu dob$nda fix

Fig. 6.:.3. Clasi icarea depo9itelor +anca "i informeaz deponenii si despre modificarea ratei dobnzii ?cel puin 1B zile "nainte de modificare@

3.3. 2RE8/1E /N1ERBAN2ARE 2EN1RA%/CA1E Creditele interbancare centralizate sunt acordate de ctre banca central bncilor comerciale (n %& bncile comerciale pot beneficia de urmtoarele tipuri de credite interbancare centralizateC cre"ite "irecte D sunt acordate pentru perioade lungi de timp cu scopul de a finana agenii economici din ramurile de baz a economiei naionale ?de e#emplu, pentru construirea imobilului, pentru reconstruirea drumurilor etc @$ cre"ite overni!t+ se acord peste noapte +C prezint +E& o cerere "ntre orele 1G 00)20 00 "n forma electronic -ac cererea a fost acceptat, +E& transfer pe contul '8%8 al +C mi5loacele bneti, care urmeaz s fie restituite a doua zi, la prima or$ 00

 facilitatea "e lombar" D +C depune la +E& active eligibile pentru o perioad de ma#imum B zile, iar +E& transfer pe contul '8%8 al +C mi5loacele bneti$ operaiunile RE) "e cump$rare D +E& cumpr de la +C valorile mobiliare, care apoi vor fi recumprate de ea la o perioad de scaden de pn la 1G0 de zile !entru a obine acest tip de resurse +C depun la +E& o cerere "n scris, "n care vor specifica rata dobnzii care sunt gata s)o plteasc

3.4. 2RE8/1E /N1ERBAN2ARE 8E02EN1RA%/CA1E 2re"itele interbancare "escentrali*ate reprezint acordarea creditelor de ctre o banc comercial altei bnci, prin care se realizeaz funcia de atragere i repartizare de ctre bnci "ntre ele a resurselor bneti temporar disponibile pentru administrarea lichiditii i obinerea de profit 8ntr:o economie de pia dezvoltat principala surs a resurselor atrase sunt depozitele, pe cnd "ntr)o o economie de tranziie D credite interbancare (n afar de venitul pe care "l obin bncile creditoare "n urma acordrii creditelor interbancare, un alt avanta5 este consolidarea relaiilor cu alte bnci Creditarea unei bnci implic un mic grad de risc de nerambursare la termen fa de creditarea economiei naionale (n practica internaional termenul acestor credite variaz "ntre 1, 0, 1 luni (n %& termenul cel mai rspndit al creditelor interbancare variaz de la 0 pn la 1 luni -obnda pentru aceste credite este mai mic dect dobnda aferent creditelor "n economia naional Creditele interbancare atrase de pe piaa interbancar$ naional$ sunt de obicei practicate pe termen scurt i utilizate "n scopuri "e lic+i"itate, iar cele atrase de pe piaa bancar$ internaional$, inclusiv de la organismele financiare internaionale, sunt pe termen mediu i lung, avnd scopuri strate!iceC ma5orarea capitalului bncii, ct i pentru meninerea coeficientului de lichiditate i de solvabilitate a bncii, linii de credite "n diferite ramuri ale economiei ?de e#emplu, susinerea antreprenorilor mici i mi5locii,@ 2on"iiile "e acor"are a cre"itelor interbancare i rambursarea cre"itelor pe piaa interbancar$ sunt stabilite "e c$tre b$nci &n mo" in"epen"ent <actorii ce influen eaz ale!erea b$ncii "ebitoare suntC 1. existena contului corespondent; '. relaiile corespondente cu banca debitoare 0permanena i sigurana acestora); (. reputaia sau locul bncii debitoare pe pieele monetare i financiare; ). situaia financiar a bncilor debitoare; *. clientela; +. reeaua de coresponden; ,. reeaua de filiale; -. specificul bncii 0stilul i modul de lucru); 2 gama de operaiuni efectuate i serviciile prestate M$rimea cre"itului acordat depinde deC 1. volumul ncasrilor bneti ale bncii debitoare; '. operaiunile efectuate; 0 de starea financiar a debitorului ?mrimea capitalului statutar al bncii debitoare, sigurana financiar i legal a bncii@ 01

Asi!urarea cre"itului se stabilete de ctre banc individual -e obicei, drept garanii servesc disponibilitile bneti aflate n contul corespondent al bncii debitoare la banca creditoare, valorile mobiliare de stat i alte garanii +anca creditoare cere de la banca debitoare date privind credite obinute de la alte bnci , precum i prezentarea regulat a raportului bncii debitoare privind situaia financiar pe ntreaga perioad de derulare a creditului 'a "eterminarea ratei "obFn*ii se iau "n considerareC 1 rata de baz stabilit de +E& pentru credite acordate pe termen scurt i lung$ 2 nivelul siguranei dintre bncile respective$ 0 costul resurselor bancare creditare$ termenul de creditare$ ; tipul creditului$ B ali factori Creditele interbancare sunt acor"ate &n ba*a contractelor &nc+eiate &ntre b$nci, care trebuie s prevad urmtoareleC 1. prile participante la contract 0banca debitoare i banca creditoare); '. suma creditului acordat; (. termenul acordrii; ). destinaia; *. modalitile de rambursare i de achitare a dob$nzii; +. asigurarea creditului; ,. drepturile i obligaiile prilor privind ndeplinirea condiiilor contractului; -. termenul de valabilitate al contractului; =. alte condiii )entru obinerea unui cre"it interbancar, banca debitoare prezint bncii creditoare urmtoarele documenteC 1. statutul bncii; '. autorizarea privind efectuarea operaiunilor financiare; (. bilanul contabil al bncii pentru perioada de gestiune i pentru perioade anterioare, alte rapoarte privind rezultatele financiare solicitate de banca creditoare; ). informaii privind meninerea normativelor lichiditii; *. fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei bncii; +. extrasul privind creditele interbancare obinute i acordate de ctre banca respectiv; A alte documente solicitate de ctre banca creditoare Rambursarea cre"itului se efectueaz conform condiiilor prevzute "n contract 3.#. RE0-R0E%E BAN2ARE 9 RMA1E )R/N EM/0/-NEA 2ER1/9/2A1E% R BAN2ARE 8E 8E) C/1

8 categorie aparte de resurse depozitare sunt certificatele bancare de depozit 2ertificat bancar "e "epo*it12 este o valoare mobiliar care atest depunerea mi5loacelor bneti "ntr)o banc i dreptul deintorului certificatului de primire, la e#pirarea termenului stabilit, a sumei depunerii i a dobnzii aferente
12

%egulament cu privire la condiiile, modul de emisiune i circulaie a certificatelor bancare de depozit i a cambiilor bancare aprobat prin 6C. al +E& Er 21I11 din 21 0; 0B

02

2ertificat bancar "e "epo*it cu scont este un certificat bancar de depozit "n care nu este stipulat condiia de calculare a dobnzii, care se vinde iniial la un pre mai mic dec$t valoarea nominal i se rscumpr la scaden la valoarea nominal 2ertificat bancar "e "epo*it cu "obFn"$ este un certificat bancar de depozit "n care este stipulat condiia de calculare a dobnzii la valoarea nominal Certificatele de depozit cu dobnd pot fi emise cu rat$ fi5$ sau flotant$. 'a emisiunea certificatelor de depozit cu rat flotant a dobnzii banca va stabili nivelul minim al ratei dobnzii, va determina condiiile "n care rata dobnzii poate fi modificat i va informa despre aceasta publicul printr)un comunicat "n organul de pres indicat "n Condiiile Certificatele bancare de depozit pot fi nominative ?"n form materializat sau dematerializat@ i la purt$tor. Certificatele de depozit se emit numai "n moneda naional a %epublicii &oldova Certificatele de depozit pot fi emise cu diferite valori nominale, stabilite "n Condiiile privind emisiunea i circulaia certificatelor bancare de depozit 7aloarea nominal minim a unui certificat bancar de depozitIcambie bancar se stabilete "n mrime de 100 lei ?sau o alt valoare divizibil la 100 lei@ Certificatele de depozit se emit numai la termen =ermenul de circulaie a certificatelor de depozit poate fi ma#imum B ani 3a scadena certificatului de depozit cu dob$nd, banca achit valoarea nominal i dobnda aferent persoanei indicate "n registru ?"n cazul certificatelor de depozit nominative@ sau deintorului acestuia ?"n cazul certificatelor de depozit la purttor@ ertificatele de depozit cu scont se achit la scaden de ctre banc la valoarea nominal -up e#pirarea termenului de circulaie a certificatului de depozitIcambiei dobnda nu se calculeaz, iar banca este obligat s achite valoarea nominal i dobnzile aferente la prima cerere a deintorului +anca este "n drept s rscumpere certificatele de depozitIcambiile "nainte de data scadenei, la valoarea cotaiei din ziua respectiv

00

RE0-R0E%E BAN2ARE 9 RMA1E )R/N EM/0/-NEA 2AMB/E/ BAN2ARE 13 2ambie bancar$ este o valoare mobiliar emis de banc, coninnd obligaia bncii de a plti o sum anumit prezentatorului cambiei, persoanei indicate "n cambie, ori aceluia pe care ea "l va indica, dup o perioad stabilit sau la cerere 2ambie bancar$ cu "obFn"$ este o cambie bancar "n care este stipulat condiia de calculare a dobnzii la valoarea nominal Cambiile cu dobnd se emit cu urmtoarele scadeneC ) :la vedere,$ ) :la un anumit termen de la vedere, Cambiile cu dobnd pot fi emise numai cu rat$ fi5$. 2ambie bancar$ cu scont este o cambie bancar "n care nu este stipulat condiia de calculare a dobnzii la valoarea nominal, care se vinde iniial la un pre mai mic dect valoarea nominal i se rscumpr la scaden la valoarea nominal Cambiile bancare cu scont se emit pe un termen de pn la un an, cu urmtoarele scadeneC ) :la un anumit termen de la data emisiunii,$ ) :la o zi fi#, Cambiile bancare pot fi nominative i la purt$tor Cambiile bancare se emit numai &n forma materiali*at$ ambia cu scadena .la vedere/ este pltibil la prezentare 3a trebuie s fie prezentat spre plat "n termen de 1 an de la data emisiunii sau "n alt termen mai mic sau mai mare stabilit de banc ambiile cu scadenele .la un anumit termen de la vedere/ sau .la un anumit termen de la data emisiunii/ sau .la o zi fix, trebuie s fie prezentate spre plat fie "n ziua scadenei, fie "n urmtoarele dou zile lucrtoare 'a scadena cambiei cu dobnd, banca achit valoarea nominal i dobnda aferent la prezentarea cambiei de ctre deintorul acesteia RE0-R0E%E BAN2ARE 9 RMA1E )R/N EM/0/-NEA 8E B%/<A./-N/ bli!ainea este 7& sub form materializat sau dematerializat, care atest dreptul proprietarului ei ?obligatarului@ de a primi suma vrsat "n contul achitrii obligaiunii i dobnda sau un alt profit aferent "n mrimea i "n termenul stabilit 3.'.

3.A.

10

%egulament cu privire la condiiile, modul de emisiune i circulaie a certificatelor bancare de depozit i a cambiilor bancare aprobat prin 6C. al +E& Er 21I11 din 21 0; 0B

0;

8bligatarii au dreptul preferenial fa de acionari la primirea unei pri din profitul societii >aloarea nominal a obligaiunii societii trebuie s se "mpart la 100 lei =ermenul de circulaie a obligaiunilor va fi de cel puin un an (n scopul atragerii de mi5loace bneti banca poate emite obli!aiuni nominative, asigurate prin diferite forme ?ga5ul bunurilor sale proprii, bunurilor persoanelor ter e, garania bancar, fideiusiune, polia de asigurare@, cu e#cepia cazurilor emiterii obli!aiunilor convertibile &n aciuni, respectnd urmtoarele condiiiC 1@ banca desfoar activitate financiar timp de cel puin un an, care a fost "ncheiat cu rezultat financiar pozitiv$ 2@ pe durata a 0 ani anterior adoptrii hotrrii de emitere a obligaiunilor, banca a respectat "ntocmai prevederile legislaiei privind dezvluirea informaiei i drepturile deintorilor de valori mobiliare$ 0@ banca nu a admis cazuri de nee#ecutare sau de nerespectare a termenelor de e#ecutare a obligaiilor sale fa de deintorii de obligaiuni plasate anterior +anca are dreptul s emit diferite clase de obligaiuni, aprobarea decizii aparinnd .9. ?fig 0 A 1@ 2bligaiuni cu dobnd cu scont Fig.6.7.3 Clasi icarea obligaiunilor convertibile "n aciuni

&odul de emisiune i plasare a obligaiunilor trebuie s fie o parte component a Statutului bncii (mprumutul realizat prin emisiunea de obligaiuniC este purttor de dobnd pltibil periodic$ se contracteaz pe termen mediu i lung Condiii specifice pentru realizarea "mprumutului obligatarC emisiunea obli!aiunilor o public D are loc cnd titlurile sunt oferite spre vnzare unui cerc larg de investitori i pot fi negociate la burs$ o particular D este preluat de anumii investitori, titlurile nu sunt negociate la burs$ e5istena pieei secun"are, la care obligaiunile s fie revndute de primii deintori 6otrrea privind emisiunea obligaiunilor convertibile se aprob de ctre .9., iar hotrrea privind emisiunea altor obligaiuni poate fi aprobat i de consiliul bncii Elementele principale ale unui &mprumut obli!atar sunt: suma mprumutului; durata; rata anual a dob$nzii; valoarea nominal; preul emisiunii; condiiile rscumprrii 0rambursrii) datoriei -iferena "ntre preul emisiunii i cel de rambursare se numete prima "e rambursare 0B

/nformaia "espre emisiunea obli!aiunilor propuse spre plasare va inclu"e: informaie despre emisiunea preconizat a obligaiunilor ?descrierea drepturilor conferite, numrul de ordine a emisiunii, data adoptrii hotrrii despre emisiune$ volumul total al emisiunii, valoarea nominal a unei obligaiuni, forma emisiunii ?materializat sau dematerializat@, termenele iniiale si finale ale plasamentului obligaiunilor modul de "nregistrare a posesorilor obligaiunilor "n registrul obligaionarilor etc @$ informaia despre preurile, modul i termenele de achitare a obligaiunilor ?preul ofertei unei obligaiuni, contul bancar, la care se vireaz mi5loacele financiare pentru obligaiuni, locul ?locurile@ unde investitorii pot lua cunotin de prospectul ofertei publice i de alte documente ale emitentului, precum i pot achiziiona ?subscrie@ obligaiunile etc @ informaa privind mrimea, modul i termenele de primire a veniturilor pe obligaiuni ?mrimea venitului pe obligaiune "n K de la valoarea nominala D "n cazul emiterii obligatiunilor cu dobnd fi# sau cuantumul minim al venitului pe obliga iune D "n cazul emisiunii obligaiunilor cu venit flotant, metoda determinrii cuantumului venitului pe obligatiune, modul de plat a veniturilor, forma si termenele de plat a veniturilor, locul unde posesorii obligaiunilor pot primi veniturile, periodicitatea plii veniturilor, pl ile de comision legate de achitarea veniturilor prin virament, informaii despre modul de impozitare a veniturilor$ date despre modul de onorare a obligaiunilor fa de obligaionari ?modul de amortizare a obligaiunilor, modul de amortizare "nainte de termen ?rscumprare de ctre banc@, descrierea metodei de determinare a preului de rscumprare, modul de "ntiinare a obligaionarilor despre posibilitatea amortizrii de ctre banca, dac hotr"rea despre emisiunea obligaiunilor prevede amortizarea "nainte de termen etc @ informaii privind under?riter:ii i garanii la plasarea obligaiunilor 0 denumirea complet a underJriter)ului sau a tuturor underJriter)ilor D membrilor sindicatului de emisiune, denumirea complet a garantului emisiunii respective, sediul underJriter)ului ?underJriter)ilor@, numrul i data eliberrii licenei underJriter)ului, funciile "ndeplinite de underJriter la plasarea obligaiunilor emisiunii respective, mrimea comisionului iIsau alte remunerri ale underJriter)ului etc $cte normative'egea %epublicii &oldova privind societile pe aciuni, nr 110;)>/// din 02 0; 2A II &8 al %& nr 0G D 02I002 din 12 01 2A 'egea %epublicii &oldova cu privire la piaa valorilor mobiliare, nr 122)>/7 din 1G 11 2G II &8 al %& nr 2AD2GI120 din 20 00 22 'egea %& privind garantarea depozitelor persoanelor fizice "n sistemul bancar nr BAB)>7 din 21 12 00 II &8 al %& nr 00)0;I112 din 20 02 0; %egulamentul cu privire la condiiile, modul de emisiune i circulaie a certificatelor bancare de depozit i a cambiilor bancare aprobat prin 6C. al +E& Er 2; din 01 00 0B II &8 al %& nr 1A)1GI2;G din 01 0B 0B %egulament privind facilitile permanente de creditare acordate bncilor de ctre +E& aprobat prin 6C. nr A0 din 21 00 01 II &8 al %& nr B1)B;I1GG /nstruciune privind particularitile emisiunilor de aciuni i obligaiuni ale bncilor i modul de autorizare a lor de ctre +E& aprobat prin 6C. al +E& nr 1G1 din 22 01 00 II &8 al %& nr G1)G0 din 10 0A 00 01

1 2 0 ;

B 1

1 2 0 ; B 1 A

8ntrebri de generali9are-efinii conceptul de resurse atrase i enumrai categoriile acestora Cum sunt clasificate depozitele bancare 3numrai categoriile creditelor interbancare centralizate 3#plicai esena i trsturile caracteristice creditelor interbancare descentralizate Caracterizai resursele bancare formate prin emisiunea certificatelor bancare de depozit Caracterizai resursele bancare formate prin emisiunea cambiei bancare Caracterizai resursele bancare formate prin emisiunea de obligaiuni

0A

)EM$ =. 21ER$,"0#"(E $C)"*E $(E B+#C"(2R C2MERC"$(E %ubcompetene explicarea esenei, rolului i funciilor creditului bancar; caracterizarea diverselor tipuri de credite disponibile n @epublica #oldova; descrierea etapelor procesului de acordare a creditului; perfectarea graficului de rambursare a creditului i de achitare a dob$nzii; aprecierea importanei investiiilor bncilor comerciale n valorile mobiliare corporative i de stat. 4.1. peraiunile "e cre"itare ale b$ncii: noiune, coninut, principiile 4.2. 2lasificarea cre"itelor bancare 4.3. Etapele procesului "e cre"itare 4.4. Asi!urarea cre"itelor bancare 4.#. 2alcularea i ac+itarea "obFn*ii i comisioanelor aferente cre"itului 4.A. /nvestiiile b$ncilor comerciale &n valori mobiliare corporative i "e stat 4.1. )ERA./-N/%E 8E 2RE8/1ARE A%E B>N2//: N ./-NE, 2 N./N-1-%, )R/N2/)//%E %elaiile economice "n baza crora se redistribuiesc mi5loacele temporar libere se numesc relaii creditare. !rin cre"it bancar se sub"nelege un mprumut n form monetar acordat n condiii de rambursabilitate, scaden i, de regul, cu plat Creditul e#prim relaiile economice care apar "ntre creditor i debitor "n cadrul procesului de redistribuire temporar a mi5loacelor temporar libere Sistemul creditar al unei economii este prezentat prin instituii bancare i instituii nebancare ?fig ; 1 1@
%istemul de credit

Sistemul instituiilor bancare

Sistemul instituiilor nebancare

!anca entral

4rmrete asigurarea echilibrului general economicC acord credite statului i bncilor comerciale$ elaboreaz i supravegheaz politica monetar)creditar$ elaboreaz acte 5uridice i supravegheaz activitatea bncilor comerciale "n domeniul creditrii contribuie la prosperarea economiei naionale ?de e#emplu, credite investiionale, credite productive etc @$ susine nivelul de trai a populaiei

!ncile comerciale

0G

Fig. =.3.3 %tructura sistemului creditar Creditul bancar poate fi caracterizat printr)un ir de elemente ?fig ; 1 2@ Elementele speci ice creditului
1articipaniiC %cadenaC ) debitor ) perioada de graie ) moned fiduciar ) creditor ) ratele de achitare ?proporionale, ) moned scriptural cresctoare, descresctoare@ $sigurarea credituluiC ) real .ob?nda ) personal ter 2biectulC

Fig.=.3.:. Elementele creditului bancar 8peraiunile de creditare, locul i importana creditului "n relaiile social)economice sunt evideniate prin funciile sale ?fig ; 1 0@
Funciile creditului

.istributiv

.e trans ormare a economiilor ?n investiii

.e reglare a masei monetare

.e asigurare a stabilitii preurilor

Fig. =.3.6. Funciile creditului bancar (n "ndeplinirea funciilor i rolului creditului la economia de pia pentru valorificarea la ma#imum a avanta5elor i diminuarea dezavanta5elor, este necesar s fie "ntrunite un ir de condiii ?fig ; 1 ;@
E@istena unui sistem Auridic, prin care s se reglementeze cadrul general al operaiunilor de credit, drepturile i obligaiile creditorilor i debitorilor, procedura de soluionare a litigiilor dintre pri i organele competente C 2 # . " , " " ( E E@istena unui sistem instituional, constnd "ntr)un ansamblu de instituii i organisme specializate cu o vast reea dispus "n teritoriu, dar i cu relaii de coresponden cu instituii similare din strintate

E@istena unui cadru economic avorabil legat de situaia de ansamblu a economiei naionale, de perspectiva ei, de gradul de dotare profesional i tehnic a sectoarelor din economie etc

Forma relaiilor social-politice "n sensul e#istenei cadrului general de stabilitate i continuitate a opiunilor generale referitoare a deciziile macroeconomice, precum i atitudinea regimului politic fa de economie, fa de libera iniiativ i fa de pia

Fig.=.3.=. Condiiile de e@isten a sistemului de creditare

02

4.2. 2%A0/9/2AREA 2RE8/1E% R BAN2ARE Clasi icarea

8up$ perioa"a "e acor"are

creditelor

la vedere la termen ?scurt, mediu, lung@

8up$ beneficiar

populaiei agenilor economici altor bnci, instituii financiare statului de consum productive

8up$ "estinaie

8up$ mo"ul "e acor"are i rambursare

ordinare overdraft)ul avansurile "n cont curent linia de credit credite de scont creditul factoring

8up$ mo"ul "e asi!urare

asigurate neasigurate

8up$ risc

standard supravegheate substandard dubioase compromise

;0

4.3. E1A)E%E )R 2E0-%-/ 8E 2RE8/1ARE

Etapa premergtoare de acordare a creditului $probarea i acordarea creditului Eegocierea condiiilor contractuale .probarea hotr"rii privind acordarea creditului Rambursarea i monitoringul creditului %ambursarea creditului i plata dobnzii Controlul i supravegherea

Solicitarea creditului

!rezentarea documentelor 3valuarea performanelor financiare i nefinanciare

creditului
Controlul rambursrii i achitrii creditului Controlul folosirii creditului conform destinaiei Controlul asigurrii creditului 'ucrul cu credite problematice

.probarea contractului de credit i de asigurare .cordarea creditului

4.4. A0/<-RAREA 2RE8/1E% R BAN2ARE Riscul "e cre"it presupune asumarea de ctre banc a riscului c, la scaden, clientul nu va putea s)i sting obligaiile fa de ea (n acest scop banca, prin specialitii si, trebuie s)i formeze o opinie prudent privind posibilitatea real de rambursare a creditului, trebuie s ia "n considerare nu numai o prim surs de rambursare pentru plata obligaiei, ci i o posibil surs secundar de recuperare a creanelor 4araniile bancare repre9int, aadar, ultima surs de rambursare a creditelor i se utili9ea9 numai ?n ca9ul ?n care nu mai e@ist alte posibiliti de rambursare a acestora i a plii dobBn9ilor a erente. %ecuperarea unui credit prin utilizarea garaniei presupune asumarea de ctre banc a unui anumit risc, datorat att unor factori interni ai garaniei, ct i unor elemente con5uncturale ?de e#emplu, preul ei de pia nu mai acoper, "n momentul valorificrii, valoarea datoriilor fa de banc datorit deprecierii "n sine a garaniei sau deprecierii valorii de pia a acesteia@ -rept urmare, pe lng analiza solvabilitii clienilor i a obinerii certitudinii c afacerile acestora sunt sigure i eficiente, banca se mai asigur cu privire la rambursarea creditelor acordate prin solicitarea unor garanii !rile implicate "n solicitarea unei garanii suntC 1 ordonatorul garaniei D debitorul principal 8fer o garanie din patrimoniul su sau solicit unui ter ?garant@ s ofere o garanie "n locul lui 2 bene iciarul garaniei D cel care a primit garania ?banca@ +eneficiarul e#ecut garania dac debitorul nu i)a onorat obligaiunile de rambursare a creditului ;1

0 garantul D debitorul secundar ?poate fi o alt banc, o persoan 5uridic, statul, o persoan fizic@ care garanteaz c "n cazul ne"ndeplinirii obligaiilor de ctre debitorul principal va "ndeplini obligaia de rambursare a datoriei la credit (nainte de a accepta o garanie banca trebuie s ia "n consideraie urmtoarele aspecteC dreptul de proprietate; perfectarea contractului de garanie; valoarea garaniei 9arantarea creditelor este considerat unul dintre principiile de baz ale creditrii "n condiiile economiei de pia, iar garaniile solicitate cel mai des sunt ?fig ; ; 1@C D garanii reale$ - garanii personale
4aranii ale creditului

reale
ipoteca ga5ulC cu deposedare$ fr deposedare depozit bancar

personale
garania bancar cauiunea sau fideiusiunea cesiunea de crean

Fig.=.=.3 Formele de garanii ale creditului bancar 4$R$#,""(E RE$(E reprezint bunuri mobile sau imobile din patrimoniul debitorului sau al unui ter, oferite pentru satisfacerea "n mod preferenial a unui creditor 9araniile reale confer bncii creditoare urmtoarele drepturiC D dreptul de pre erin, pe baza cruia, "n cadrul e#ecutrii silite, din valoarea bunului constituit drept garanie se va asigura mai "nti satisfacerea integral a bncii$ D dreptul de urmrire, "n temeiul cruia banca va putea urmri bunul indiferent la cine se afl (n practic, se utilizeaz urmtoarele categorii de garanii reale. a. "poteca reprezint o garanie real imobiliar, fr deposedare, prin care se permite bncii creditoare s)i recupereze integral sau parial creditul iIsau dobnda aferent, atunci cnd creditul nu a fost rambursat la scaden 8biectul ipotecii "l constituie bunurile imobile ?cldirile@ de orice fel i terenurile (nainte de a "ncheia contractul de ipotec, banca trebuie s verifice dac bunurile ipotecate "ndeplinesc i alte condiii, respectivC D s fie uor vndute$ D s fie asigurate la societi de asigurare autorizate i agreate de banc$ D s fie amplasate "n zone de interes pentru ct mai muli poteniali cumprtori$ D cel care constituie ipoteca s aib deplin capacitate de e#erciiu asupra bunului ipotecat$ D dac au fost evaluate "n prealabil de e#peri agreai de banc Stingerea ipotecii are loc, de regul, o dat cu plata ultimei scadene la creditul garantat prin ea, sau prin renunarea creditorului la ipotec prin prescripie ;2

-ac bunurile imobile, obiect al ipotecii, se afl "n proprietatea mai multor persoane, acestea se pot ipoteca doare cu acordul tuturor coproprietarilor &ecanismul ipotecii permite bncii ca "n caz de neplat a "mprumutului s urmreasc acest bun, indiferent "n posesia cui se afl, solicitnd scoaterea lui la vnzare i "ncasarea cu prioritate a preului obinut b. 4aAul este un contract accesoriu contractului de credit, prin care debitorul sau garantul, "n funcie de caz, remite bncii un bun mobil pentru garantarea creditului .ceste bunuri pot fi corporale ?produse, bunuri, mrfuri etc @ sau necorporale ?creane, titluri, aciuni etc @ 4aAul cu deposedare numit i *amanet,, presupune depunerea lui la banc -e regul, aceast form de ga5are se adreseaz bunurilor mobiliare de volum mic i valoare mare ?metale preioase, pietre preioase, tablouri, sculpturi etc @ 4aAul r deposedare se practic pentru bunurile voluminoase ?autoturisme, congelatoare, utila5e i maini etc @ sau care sunt legate de pmnt ?recolte, utila5e, agregate, maini montate etc @ c. .epo9itul bancar reprezint o garanie material sub forma unei sume de bani depuse de debitor sau de ctre garant la banc "n favoarea beneficiarului "n anumite condiii stabilite i comunicate bncii de ctre debitor 7aloarea depozitului bancar trebuie s acopere valoarea creditului solicitat plus dobnda aferent (n cazul "n care suma depozitului este mai mic dect valoarea creditului, banca solicit alte garanii suplimentare -epozitul bancar poate fi constituit la o societate bancar care acord creditul sau la o alt societate bancar, prin semnarea unui contract de depozit ?"n al doilea caz se va prezenta o scrisoare de garanie bancar irevocabil i necondiionat@ !entru ca un depozit s fie acceptat drept garanie a creditului este necesar ca inspectorul s verifice "ndeplinirea urmtoarelor condiiiC indicarea bncii la care se constituie depozitul$ "n cazul "n care aceasta este o alt banc dect banca creditoare, se vor verifica documentele prezentate de debitor ?contractul de depozit, situaia depozitului la momentul actual etc @, precum i credibilitatea i reputaia respectivei bnci$ valoarea depozitului bancar, care trebuie s acopere valoarea creditului solicitat plus dobnda aferent i comisioanele creditului acordat$ termenul de valabilitate al depozitului$ semnturile autorizate ale agentului economicIpersoanei fizice care constituie depozitul$ e#trasul din cont de la zi de la banca unde s)a constituit depozitul, "n cazul cnd aceasta este o alt banc dect cea care acord creditul 4$R$#,""(E 1ER%2#$(E sunt mi5loace 5uridice de garantare a obligaiilor prin care o ter persoan, fizic sau 5uridic, se anga5eaz, printr)un contract accesoriu "ncheiat cu banca creditoare, s)i plteasc datoria debitorului "n cazul "n care acesta nu o va putea plti a. <arania bancar$ 3scrisoarea "e !aranie bancar$4 reprezint un "nscris prin care o alt banc ?garant@ se anga5eaz necondiionat i irevocabil ca, "n cazul "n care un debitor nu va plti creditul i dobnda aferent, s plteasc suma neachitat "n favoarea bncii creditoare -e obicei, scrisorile de garanie se elibereaz pe un termen de valabilitate de pn la 12 luni, pentruC aprovizionri cu materii prime, materiale, energie, produse finite, e#ecutri i prestri de servicii, ta#e vamale, =7., participri la licitaii pentru achiziia unor bunuri sau lucrri, leasing, tranzacii de e#port)import etc ;0

(n vederea eliberrii garaniilor bancare, banca)garant va percepe un comision pentru acordarea acestui serviciu bancar Cnd agentul economic solicit eliberarea unei scrisori de garanie, trebuie s ane#eze la cerereC ) un anga5ament din care s rezulte cedarea "ncasrilor ce vor fi obinute din contractele prezente sau viitoare$ ) sumele datorate bncii, ca urmare a eliberrii scrisorii de garanie i documentele din care s rezulte obiectul scrisorii garaniei solicitate$ ) prile contractante i sediul lor$ ) obligaiile contractuale$ 4nitatea bancar la care are deschis cont beneficiarul scrisorii de garanie, valoarea garaniei, termenul de plat a sumei garantate i valabilitatea "nscrisului b. 2auiunea sau fi"eiusiunea reprezint un contract accesoriu unilateralC consensual i cu titlu gratuit, prin intermediul cruia o persoan numit fideiusor se oblig fa de banc s e#ecute obligaia asumat de debitorul bncii "n cazul "n care acesta n)ar e#ecuta)o el "nsui Cauiunea implic greuti pentru banc, deoarece banca trebuie s analizeze situaia economico)financiar a fideiusorului i s o supravegheze pe toat perioada creanei (n calitate de fideiusor poate fi o persoan fizic, ageni economici ct i companiile de asigurri, care se oblig s achite datoriile debitorului cu "ntregul su patrimoniu prin eliberarea poliei de asigurare c. 2esiunea "e crean$ constituie o convenie scris prin care un creditor transmite o crean unei alte persoane !rile cesiunii suntC ) cedentul D persoana care transmite$ ) cesionarul D persoana ctre care se transmite creana$ ) debitorul cedat D debitorul creanei transmise 3fectul cesiunii const "n faptul c, din momentul realizrii acordului de voin a prilor, creana trece "n patrimoniul cesionarului cu toate drepturile pe care le confer cedentului 'a baza cesiunii de crean st contractul de cesiune "ncheiat "ntre banc i client i declaraia de acceptare a debitorului cedat (n scopul asigurrii creditelor bancare pot fi utilizate, "n mod separat, anumite forme de garanii, precum i combinarea mai multora =oate aceste forme de garantare a creditelor, pentru a fi acceptate de ctre bnci, trebuie s "ndeplineasc cumulativ urmtoarele condiiiC s poat fi transformate rapid "n lichiditi$ s fie materializate "ntr)un titlu sau "nscris autentic$ bunurile s se afle "n proprietatea debitorului sau ale garantului i s nu fie afectate de alte creane$ proprietarul bunurilor s aib capacitatea de a le gira sau a le ipoteca$ bunurile procurate ulterior din contul creditelor s fie noi i "nsoite de documente de calitate$ bunurile propuse drept garanie s aib pia de desfacere sau poteniali cumprtori

4.#. 2A%2-%AREA 6/ A2E/1AREA 8 BGNC// 6/ 2 M/0/ ANE% R A9EREN1E 2RE8/1-%-/ ;;

.obBnda este suma ce)i revine creditorului la rambursarea sumei "mprumutate sau preul folosirii capitalului i totodat remunerarea riscului pe care "l implic creditul respectiv Eivelul ratei dobnzii este stabilit de ctre Consiliul bncii i poate fi modificat pe parcursul derulrii creditului, "n funcie de evoluia dobnzii pe piaa bancar ?fig ; B 1 @
Factorii ce in luenea9 nivelul ratei dobBn9ii

!olitica i stabilitatea economic a rii

%ata de baz a +E&

7olumul i costul resurselor creditoare

Cererea i oferta surselor de creditare

%iscul neram) bursrii

!olitica de creditare intern a bncii

Fig.=.5.3. Factorii ce in luenea9 nivelul ratei dobBn9ii (n funcie de serviciile prestate clienilor, banca "ncaseaz comisioane determinate "n K sau sume fi#e, stabilite prin circularele bncii ?de e#emplu, pentru evaluarea cererii de credit, pentru elaborarea contractului de credit i de asigurare, pentru prelungirea sau renegocierea creditelor acordate etc @ Comisionul de risc al creditelor acordate sub form de plafon se percepe o singur dat, la acordarea creditului comisionului (n cazul re"nnoirii pl afonului de credit dup aprobarea cererii de credit, se face un nou contract de credit ?act adiional@, stabilindu)se garaniile i posibilitile de rambursare care se aprob i se "ncaseaz un nou comision de risc Eivelul comisioanelor este stabilit de ctre Consiliul bncii -obnzile i comisioanele datorate i neachitate se trec la restane !entru creditele nerambursate la scaden ?creditele restante@, banca "ncaseaz de la clieni "obFn*i penali*atoare prevzute de banc &ecanismul de calcul al dobnzilor aferente creditelor se bazeaz pe metoda calculului dobnzii simple i prin metoda de calcul al dobnzii compuse / Calculul dobBn9ii simple Se utilizeaz "n cazul "n care este luat "n considerare o perioad de timp mai mic de 1 an, cnd dobnda se calculeaz i se pltete conform contractului lunar, trimestrial, anual sau pentru un numr anumit de zile fi#ate "n contractul de credit %elaia de calcul esteC
9= & i n d " 100K

- D dobnda "n sum absolut$ Si D suma creditului iniial acordat$ n D numrul de zile pentru care se realizeaz creditarea$ E D numrul de zile "n anul dat$ d D rata anual a dobnzii // Calculul dobnzii compuse 0e practic$ &n situaia &n care perioa"a "e cre"itare este mai mare "e un an cu con"iia ramburs$rii cre"itului i ac+it$rii "obFn*ii la sfFritul perioa"ei "e cre"it. -rept baz pentru calcul servete suma iniial "mpreun cu dobnda calculat anterior Suma total care trebuie s ramburseze debitorul la scaden se calculeaz "n modul urmtorC
d & f = & i 1 + 100 K
n

, ;B

unde n ) numrul de ani avui "n vedere Sf ) suma total spre rambursare Si ) suma creditului iniial acordat d D rata dobnzii n D numrul de ani (n determinarea dobnzii nu e#ist o regul privind perioada de timp luat "n considerare drept etalon .stfel se pot "ntlni teri uzaneC u*ana !erman$ ?se aplic "n 9ermania, 3lveia@ "n careC - anul Q 010 zile - luna Q 00 zile - formula de calcul
9= & i @d 00 010 100K

u*ana en!le*$ ?se aplic "n %egatul 4nit al &arii +ritanii@ "n careC - anul Q 01B zile - luna Q se ia numrul de zile e#act din calendar - formula de calcul
9= & i @d 2G I 22 I 00 I 01 01B I 011 100K

u*ana france*$ ?se aplic "n <rana i S4.@ "n care - anul Q 010 zile - luna Q se ia numrul de zile e#act din calendar - formula de calcul
9= & i @d 00 01B I 011 100K

(n %& bncile utilizeaz "n ma5oritatea cazurilor metoda englez (n practica bancar internaional i "n cea naional este larg utilizat perfectarea graficului de rambursare a creditelor i a dobnzilor aferente, fiind parte component a contractului de credit !erfectarea graficului de rambursare a creditului i a dobnzii aferente se efectueaz "n baza urmtoarei informaiiC valoarea creditului solicitat$ rata dobnzii$ periodicitatea achitrii dobnzii ?lunarItrimestrialIsemestrialIanualIla scaden@$ termenul de acordare a creditului i data final a contractului de credit$ modalitatea de rambursare a creditului

4.A. /N,E01/.//%E B>N2/% R 2 MER2/A%E BN ,A% R/ M B/%/ARE 2 R) RA1/,E / 8E 01A1 /nvestirea "n valori mobiliare asigur +C careva profit, mrete lichiditatea i duce la diversificarea operaiunilor active ale +C .ceast activitate se efectueaz "n conformitate cu politica investiional a +C care conine prescripii referitor la tipurile 7& ?fig ; 1 1@, structura portofoliului, strategia cumprrilor i vnzrilor de 7&

;1

"nvestiiile bncilor comerciale

"nvestiii directeinvestirea mi5loacelor bneti n aciunile i obligaiunile companiilor economice$ investirea mi%loacelor bneti n >#& ?obligaiuni de stat@ "nvestiii indirecte D "n scopul procurrii mi5loacelor fi#e ?necesare pentru a fi utilizate "n scopul desfurrii activitii bancare@, "n scopul gestionrii politicii de marFeting .ceste investiii nu aduc profit direct bncii, ci indirect

Factorii ce determin succesul investiional

'ichiditatea !rofitabilitatea %iscul -urata sau termenul de scaden %ezervele de capital

Fig. =.D.3. $ctivitatea de investiii a bncilor comerciale /nstrumentele financiare convenional pot fi "mprite "n dou clase mariC 1 instrumentele pieei monetare reprezint 7& cu termenul de circulaie mai mic de un an ?de e#emplu, certificatele de depozit, bonuri de trezorerie etc @ 2 instrumentele pieei "e capital reflect micarea capitalului avnd o dobnd mai mare i o perioad de circulaie mai mare de un an ?aciunile1;, obligaiunile@ Cea mai mare pondere "n portofolilul investiional a bncilor comerciale o dein valorile mobiliare de stat ?fig ; 1 b$ncilor 2@ /nvestiiile comerciale &n valori mobiliare "e stat
Etapa 3 &inisterul <inanelor prezint +E& o dispoziie privind desfurarea licitaiei i Comunicatul oficial de lansare a 7&S +E& e#pediaz bncilor comerciale Comunicatul oficial de lansare a licitaie Etapa : +ncile prezint cererea)tip ?pn la ora 10 00@, "n care pot meniona diferite tipuri de solicitri ?din contul bncii, la "nsrcinarea i din contul investitorilor@ +anca este "n drept s indice "n cerere pn la B variante de preuri Etapa 6 Cererile se trec "n lista preliminar general "n ordinea descrescnd a preurilor propuse (n baza acestei liste se "ntocmete !rogramul determinrii rezultatelor licitaiei de vnzare a 7&S Etapa = -up "ncheierea licitaiei, +E& e#pediaz participanilor avizele electronice i comunicatul oficial despre rezultatele licitaiei . doua zi pn la orele 10 00 bncile comerciale sunt obligate s asigure contul 'oro cu disponibilitile bneti necesare +E& printr)un ordin)incaso percepe "n mod incontestabil plata pentru 7&S de pe conturile bncilor i leprivire transfer "n contul =rezoreriei Centrale 14 %egulamentul cu la deinerea de ctre bnci a cotelor "n capitalul unitilor economice aprobat prin 6C. al +E& Er G1
din 02 0; 2G II &8 nr ;2I1B1 din 2G 0B 2G

ordin de plat trece "n conturile corespondente ale bncilor suma transferat de &in<in

;A

Etapa 5 %scumprarea 7&S iIsau achitarea dobnzilor aferente obligaiunilor de stat se efectueaz de ctre &inisterul <inanelor Cu o zi "nainte de scaden, &in<in rezerv "n contul =rezoreriei mi5loacele necesare pentru rscumprarea 7&S, iar +E& primind un

Fig. =.D.: "nvestiiile bncilor comerciale ?n *M% $cte normative1 'egea %epublicii &oldova cu privire la piaa valorilor mobiliare, nr 122)>/7 din 1G 11 2G II &8 al %& nr 2AD2GI120 din 20 00 22 2 'egea %& Cu privire la ga5, nr ;;2)>7 din 00 0A 01 II &8 al %& nr 120IG10 din 02 10 01 0 %egulament cu privire la acordarea de ctre bncile comerciale a creditelor de consoriu din 00 02 2B II &8 al %& nr 0G)02I11 din 1; 0A 2B ; %egulament cu privire la e#punerile TmariT Er 0I02 din 01 12 2B II &8 al %& nr A0I01 din 1; 12 2B B %egulament cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si Er 00I02) 01 din 1G 02 21 II &8 al %& nr 1;IG1 din 00 10 21 1 %egulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz "n %epublica &oldova aprobat prin 6C. al +E& Er 1B0 din 2B 12 2A II &8 al %& nr GI2; din 00 01 2G A %egulamentul cu privire la deinerea de ctre bnci a cotelor "n capitalul unitilor economice aprobat prin 6C. al +E& Er G1 din 02 0; 2G II &8 nr ;2I1B1 din 2G 0B 2G G %egulamentul cu privire la creditele e#pirate Er 100 din 1B 0B 2G II &8 nr GA)G2I1A; din 2; 02 2G 2 %egulamentul cu privire la diri5area riscului ratei dobnzii aprobat prin 6C. al +E& Er 2;2 din 22 02 22 II &8 al %& nr 102)111I122 din 0A 10 22 10 %egulament privind facilitile permanente de creditare acordate bncilor de ctre +E& aprobat prin 6C. nr A0 din 21 00 01 11 %egulamentul nr 22; din 00 0G 0A cu privire la clasificarea activelor i anga5amentelor condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la anga5amente condiionale II &8 al %& nr 1;2 )1B2IB10 din 21 02 0A 12 %egulamentul privind condiiile de acordare rezidenilor a creditelor "n valut strin de ctre bncile liceniate, aprobat prin 6C. al +E& nr 11 din 22 01 02 II &8 al %& nr ;A) ;GI1G0 din 00 00 02 ;G

8ntrebri de generali9are1 Caracterizai structura sistemului de creditare 2 -efinii conceptul de credit bancar i caracterizai elementele acestuia 0 3#plicai principiile creditului bancar ; Cum pot fi clasificate creditele bancareN B Caracterizai etapele procesului de creditare 1 Care metode de asigurare a creditelor bancare cunoateiN A 3#plicai modul de organizare a activitii de creditare la bncile comercialeN G Care este necesitatea graficului de rambursare a creditului i de achitare a dobnziiN 2 Care sunt etapele investirii bncilor comerciale "n valori mobiliare de statN 10 3numrai factorii ce influeneaz procesul de investiii al bncilor comerciale

;2

)EM$ 5. 21ER$,"0#"(E .E CRE.") %1EC"F"CE $(E B+#C"" C2MERC"$(E %ubcompetene prezentarea particularitilor operaiunilor de leasing i factoring; clasificarea operaiunilor de leasing i factoring; analiza rolului utilizrii operaiunilor de leasing, factoring de bncile comerciale. #.1. peraiunile "e leasin! #.2 peraiunile "e factorin! #.1. )ERA./-N/%E 8E %EA0/N< (easing este un cuvnt de origine englez cu semificaia de :chirie, (easingul este "nchirierea pe termen lung a mainilor i utila5elor, cumprate de ctre locator pentru locatar "n scopul utilizrii lor "n sfera de producie, cu deinerea dreptului de proprietate de ctre locator pe toat perioada contractat 'a baza contractului de leasing stauC 1 2biectul contractului de leasing D obiectul prezint orice tip de valoare material care nu se uzeaz complet "n cadrul ciclului de producie C mi5loace de transport, televizoarele, comple#e tehnologice i echipamentele, calculatoarele, liniile de fabricaie, congelatoare de producie etc 2 %ubiecte ale raporturilor de leasing suntC a@ locatorul, persoan fizic sau 5uridic ce practic activitate de "ntreprinztor i transmite, "n condiiile contractului de leasing, locatarului, la solicitarea acestuia, pentru o anumit perioad, dreptul de posesiune i de folosin asupra unui bun al crui proprietar este, cu sau fr transmiterea dreptului de proprietate asupra bunului la e#pirarea contractului Ca locatori pot fi companiile de leasing i bncile comerciale b@ locatarul, persoan fizic sau 5uridic ce primete, "n condiiile contractului de leasing, "n posesiune i folosin bunul specificat "n contract pentru o anumit perioad "n schimbul achitrii ratelor de leasing (n cazul "n care locatarul este persoan fizic ce nu practic activitate de "ntreprinztor, operaiunea de leasing cade sub incidena actelor legislative i actelor normative ale 9uvernului cu privire la protecia consumatorului$ c@ vBn9torul ; urni9orul<, persoan fizic sau 5uridic ce vinde locatorului, "n condiiile contractului de vnzare)cumprare "ncheiat cu locatorul sau ale contractului comple# "ncheiat cu locatorul i cu locatarul, bunul solicitat de locatar Contractul de leasing se "ncheie "ntre locatar i locator i trebuie s conin clauze privindC a@ prile contractante$ b@ descrierea bunului ce face obiectul contractului de leasing$ c@ valoarea de intrare a bunului, "n cazul contractului de leasing financiar$ d@ valoarea total a contractului$ e@ valoarea ratelor de leasing i termenul de plat a acestora$ f@ termenul contractului$ g@ dreptul de opiune al locatarului de a cumpra bunul, de a prelungi contractul de leasing ori de a face s "nceteze raporturile contractuale$ h@ convenia prilor asupra asigurrii bunului obiect al leasingului ?asigurare obligatorie numai "n cazul leasingului de consum@ B0

'easingul poate fi comparat cu operaiunile de chirie, vnzare)cumprare i creditare 8peraiunile de leasing pot fi clasificate dup mai multe criterii ?fig B 1 1@ 9ormele
8up$ meto"a "e recuperare
'easing operaional ?cu recuperare incomplet@ 'easing financiar

leasin!ului
8up$ sectorul pieei
'easing intern 'easing internaional

8up$ mo"ul "e "eservire

'easing net ?de locatar@ 'easing brut ?de locator@

8up$ termen
'easing pe termen scurt ?ma# 0 ani@ 'easing pe termen lung

Fig. 5.3.3. Clasi icarea operaiunilor de leasing !rincipalele deosebiri dintre leasingul operaional i cel financiar le vedei "n tabelul de mai 5osC =abelul B 1 1 )rincipalele "eosebiri "intre leasin!ul operaional i cel financiar %easin!ul operativ cheltuielile locatorului, legate de procurarea i meninerea echipamentului de leasing, nu se recupereaz complet la sfritul perioadei de leasing termenul contractului este mai mic dect termenul de funcionare a echipamentului %easin!ul financiar "n perioada acordului de leasing locatorul, prin plile de leasing, recupereaz costul total al proprietii sale

perioada pentru care se d "n chirie echipamentul se apropie ca durat de termenul de e#ploatare i amortizare integral a echipamentului mrimile plilor de leasing sunt mai mrimile plilor de leasing sunt mai mari mici obligaia de deservire tehnic, obligaia de deservire tehnic, reparaie, asigurare e pe seama reparaie, asigurare e pe seama locatorului locatarului !rocesul de leasing se efectueaz, de regul, "n trei etape ?vezi fig B 1 2@

B1

/)a etap
persoana care are nevoie de obiectul viitorului contract, "nainteaz o cerere, la care ane#eaz informaia privind situaia financiar dup e#aminare banca informeaz clientul despre decizia sa, "n plus "n cazul "n care dorete s "ncheie contract prezint debitorului condiiile contractului, totodat locatorul apeleaz la furnizor indicnd produsul de care are nevoie (ntre furnizor i locator sunt stabilite toate condiiile caC tipul produsului, preul, garania

. //)a etap
productorul transporteaz obiectul leasingului la client$ este "ncheiat "ntre vnztor i locator contractul de vnzare)cumprare a echipamentului pentru leasing$ dup efectuarea lucrrilor de instalare, montare, etc Se "ntocmete procesul) verbal de dare "n e#ploatare, contractul de leasing pentru echipamentul dat "n e#ploatare ?"ncheiat "ntre locator i locatar@$

. ///)a etap
perioada de folosire a echipamentului$ se ine evidena contabil a tuturor operaiunilor de leasing$ se efectueaz plata locatorului$ la e#pirarea termenului de leasing se perfectez modul de folosire "n continuare a echipamentului

Fig. 5.3.:. Etapele procesului de leasing Avanta7ele i impactul economic al leasin!ulul .in punctul de vedere al locatorului , este esenial faptul c contractul de leasing "i prote%eaz dreptul de proprietate i deci poate aciona direct asupra bunului "n cazul n care utilizatorul nu se achit de obligaiile contractuale. -e asemenea, obiectul finanrii fiind legat direct de contract i fiind personalizat, exist posibilitatea urmririi afacerii n intimitatea ei i este mult mai uor de luat o decizie n caz de insolvabilitate temporar a utilizatorului 3fectele cele mai importante din punct de vedere economic se regsesc la utili9ator .cesta poate s plteasc dreptul de folosin i, "n cele din urm, s achiziioneze un bun investiional pe msur ce produce %atele pot fi astfel dimensionate i cadenate "nct s permit plata ratelor i chiar obinerea unui profit fr a supune utilizatorul la sarcini "mpovrtoare -e e#emplu, pentru activiti sezoniere ) cum ar fi industria zahrului ) ratele pot fi orientate spre sfritul perioadei de producie, cnd veniturile nregistrate din v$nzarea produselor vor permite achitarea obligaiilor de plat. (n aceste cazuri, ratele sunt de cele mai multe ori anuale sau semestriale$ dimpotriv, pentru activiti unde "ncasrile sunt ritmice i se "ntind pe tot parcursul anului ) cum ar fi panificaia, industria laptelui ) ratele pot fi lunare B2

!arametrii de baz ai operaiunilor de leasing suntC termenul de leasing i costul lui ?fig B 1 0 @
.chitareaC form bneasc, de marf, mi#t

)ermenul

leasingului

Costul

leasingului

=ermenul de funcionare a echipamentului !erioada de amortizare a echipamentului Ciclul de apariie a unei afaceri analogice mai eficiente -inamica proceselor inflaioniste Con5unctura pieei de capital i tendina de dezvoltare a acesteia

.mortizarea echipamentului !lata pentru achitarea mi5loacelor de credit ?dobnda, comisioane@ &ar5a de leasing D comisionul locatorului Comisionul de risc Suma pltit echipamentului pentru asigurarea

Fig. 5.3.6. 1rincipalele elemente ale contractului de leasing 8peraiunile de leasing implic anumite riscuri, care necesit gestionarea i minimizarea lor (n funcie de tipul leasingului, riscurile pot fi clasificate "n modul urmtorC
Riscurile speci ice leasingului

%iscul de marFeting

%iscul de pre %iscul uzurii morale

%iscul valutar

%iscul de nechitare %iscul de dobnd

%iscul lichiditii

%iscul politic

Fig. 5.3.=. Riscurile operaiunilor de leasing #.2 )ERA./-N/%E 8E 9A21 R/N< 9actorin! D reprezint operaiune de intermediere, provine de la cuvntul *factor, ) ,maFler, intermediar, i const "n cumprarea de ctre banc a cererilor de plat a clienilor si transferndu)i toate riscurile aferente ?banca cumpr de la clienii creane@ peraiunile "e factorin! implic$ trei p$ri : a@ v$nztorulAcreditorul de mrfuri, numit aderent H b@ factorul ?compania de factoring sau banca comercial ce presteaz astfel de servicii@$ c) cumprtorulAdebitorul de mrfuri. B0

9actorin!ul este un contract ?convenie@ "ncheiat "ntre factor i aderent ?vnztorul creditor@, prin care aderentul transfer factorului o parte sau toate creanele ?facturile@ pe care le posed asupra terilor debitori, dup care factorul se oblig s "ncaseze i s suporte riscul insolvabilitii debitorilor >$nztorul vinde mrfuri "n credit comercial unui cumprtor, care se oblig, la scadena stabilit "ntre pri, s achite mi5loace bneti vnztorului -ar pn la scaden vnztorul, fiind posesor de facturi sau de titluri de crean i avnd nevoie de mi5loace bneti, se adreseaz factorului care preia datoriile debitorului de la vnztor i efectueaz plile necesare contra unui comision de factoring <actorul preia asupra sa, de la creditor, titlurile de crean asupra debitorilor si, devenind fa de ace tea beneficiarul crean elor respective 'a scadena creanelor debitorul "i va achita datoriile factorului 8peraiunile de factoring se efectueaz "n modul urmtorC
Etapele operaiunii de actoring

". vnztorul i cumprtorul "ncheie un contract de vnzare)cumprare a mrfurilor "n care specific un ir de condiii, printre care i forma plii "". vnztorul, cumprtorul, factorul "ncheie documente 5uridice privind efectuarea operaiunii de factoring """. factorul, anterior "ncheierii contractului de factoring, analizeaz att vnztorul, ct i cumprtorul$ "*. vnztorul transmite facturile factorului pentru a le achita$ *. factorul preia asupra sa de la creditor titlurile de crean i crediteaz contul vnztorului cu suma corespunztoare

Fig.5.:.3. Etapele operaiunii de actoring. !entru creanele preluate factorul pltete vnztorului valoarea actual a creanelor, diminuat prin comisionul su -e obicei, factorul pltete vnztorului G0)20K din valoarea facturii, iar 1)20K constituie comisionul factorului 8peraiunile de factoring, "n funcie de anumite trsturi specifice, pot fi clasificate "n mai multe categorii ?fig B 2 2 @ 9ormele
8up$ mo"ul "e efectuare <actoring deschis ?cumprtorul este anunat@ <actoring "nchis 8up$ mo"ul "e "eservire Cu drept de regres <r drept de regres

factorin!ului
8up$ sectorul pieei <actoring intern <actoring internaional

B;

Fig. 5.:.:. Clasi icarea operaiunilor de actoring 9actorin!ul "esc+is D cumprtorul debitor este "ntiinat despre faptul c vnztorul creditor a vndut creanele factorului 9actorin!ul &nc+is ) cumprtorul nu este anunat despre vnzarea creanelor de ctre aderent factorului 9actorin! cu "rept "e re!res D factorul are dreptul, "n cazul neonorrii plii de ctre cumprtor, de a cere rambursarea creditului de la aderent 9actorin! f$r$ "rept "e re!res = factorul nu are dreptul de a solicita rambursarea creditului de la aderent, "n cazul neonorrii plii de ctre cumprtor Factoring intern D toi participanii implicai "n afacere sunt din aceeai ar Factoring internaional D unul dintre participani este dintr)o ar strin -epartamentele specializate de factoring ale bncillor comerciale pot presta clien ilor urmtoarele servicii de factoring ?fig B 2 0 @ %ER*"C""(E .E F$C)2R"#4
!reluarea creanelor urgente de la vnztor pentru mrfurile livrate i serviciile prestate !reluarea creanelor debitoare restante ?este mai riscant@ Scontarea cambiilor prezentate de vnztor .cordarea de consultaii privind "mbuntirea organizrii decontrilor efectuate "ntre cumprtori i vnztori

Fig.5.:.6 %ervicii de actoring prestate de ctre bnci clienilor si.

$cte normative1 'ege nr B2 din 2G 0; 0B cu privire la leasing II &8 Er 22)2;I;22 din 0G 0A 0B 8ntrebri de generali9are1 -efinii conceptul de leasing i prile participante la aceast operaiune 2 3#plicai efectele economice ale leasingului 0 3numrai i caracterizai diferite categorii ai leasinguluiN ; Care este deosebirea dintre leasingul financiar i cel operaional B Caracterizai etapele procesului de leasing 1 3numrai principalele elemente ale contractului de leasing A Cror riscuri este supus activitatea de leasingN G -efinii conceptul de factoring i prile participante la aceast operaiune 2 3numrai i caracterizai diferite categorii ai factoringuluiN 10 Caracterizai etapele procesului de factoring

BB

)EM$ D. 21ER$,"0#" .E C2M"%"2#$RE >" C2#EEE $(E B+#C"(2R C2MERC"$(E %ubcompetene explicarea particularitilor serviciilor pe piaa valorilor mobiliare, acordate de bncile comerciale; descrierea particularitilor reglementrii i efecturii operaiunilor valutare n @#. A.1. A.2. A.3. 0ervicii acor"ate "e b$nci pe piaa "e capital peraiunile pe piaa valutar$: concept, clasificare, caracteristica peraiunile "e sc+imb valutar

A.1. 0ER,/2// A2 R8A1E 8E B>N2/ )E )/AA 8E 2A)/1A% +ncile comerciale pe piaa de capital pot aprea "n urmtoarele ipostazeC 1 Bn calitate "e emitent D bncile apar "n calitate de emitent atunci cnd emit aciuni pentru formarea sau completarea fondului statutar precum i "n cazul "n care emit alte titluri 7& pentru formarea resurselor atrase .ceste resurse la rndul su pot fi utilizate "n cadrul operaiunilor active 2 Bn calitate "e interme"iar ) bncile pot aprea sub formaC a de broBer D sunt operaiunile "n care bncile e#ecut ordinile clienilor b 9e dealeri D atunci cnd bncile activeaz pe cont propriu, ctigul lor rezult din diferena dintre preurile de vnzare i preurile de cumprare c 9e marBet:maBers D sunt considerai formatori ai pieei, "n cazul "n care stabilesc cursurile hrtiilor de valoare pe pia 0 Bn calitate "e !arant D operaiunile de garantare a bncilor pe piaa 7& se prezint prin operaiunile de under?riting D autogarantarea plasrii valorilor mobiliare pe pia Cu alte cuvinte, plasarea 7& prin intermediari !entru aceste operaiuni underJriter "ncaseaz comision care se prezint ca valoarea procentual din valoarea de emisiune 8n @epublica #oldova activitatea pe piaa de capital poate fi "mprit "n urmtoarele genuri de activiti profesionaleC 1 activitatea "e broIera7 D vnzarea)cmprarea 7&, desfurat de banc "n numele i pe contul clientului "n baza contractului de mandat sau de comision 2 activitate "e "ealer ) vnzarea)cmprarea 7&, desfurat de banc "n numele i pe contul propriu al bncii, inclusiv uneori cu rolul de a face piaa prin afiarea permanent de cotaii ferme, banca fiind permanent pregtit s cumpere)vnd 7& pentru care face piaa "n cantitatea standard i la preul ferm de ofert 0 activitate "e un"erJritin! D de mediere "n emisiuni, desfurat "n numele emitentului, "n vederea promovrii ofertei publice primare i plasamentul 7& ale emitentului ; activitate "e inere a re!istrului D de colectare, "nregistrare, prelucrare i pstrare a datelor "n vederea constituirii sistemului de inere a registrului deintorilor de 7& nominative$ B activitate "e "epo*itare D de prestare a serviciilor de pstrare a 7& iIsau de eviden a drepturilor deponenilor asupra valorilor mobiliare$ 1 activitate "e a"ministrare a investiiilor D servicii de gestionare a portofoliului de investiii i de acordare de consultaii privind investiiile$ B1

A activiti e#ecutate conform contractului de a"ministrare fi"uciar$$ G activitatea "e consultin! investiional D acordarea serviciilor de consultan privitor la emisiunea i circulaia valorilor mobiliare

)ERA./-N/%E )E )/A.A ,A%-1AR>: 2 N2E)1, 2%A0/9/2ARE, 2ARA21ER/01/2A Controlul "ndeplinirii tuturor operaiunilor cu valut strin conform legislaiei este efectuat de +E& i guvernul %epublicii &oldova 0e a"mite efectuarea pe teritoriul RM a pl$ilor i transferurilor &n valut$ str$in$ 1# &ntre re*i"eni "n cazulC a operaiunilor "n care una dintre pri este o banc liceniat D pentru operaiunile "n valut strin, inclusiv pentru acordarea creditelor "n valut strin "n favoarea rezidenilor$ b operaiunilor la care una dintre pri este persoan 5uridic ce e#ercit activitate de asigurare, leasing, microfinanare, pentru operaiunile ce in de activitatea ei$ c operaiunilor "ntre persoane 5uridice D pentru efectuarea plilor i transferurilor "n valut strin care decurg din operaiuni valutare la care particip un nerezident$ d operaiuni "ntre persoane fizice ce in de acordarea "mprumuturilor "n valut strin$ e plilor pentru e#cedentul de baga5, achitate de ctre pasageri "n aeroporturile internaionale$ f plilor pentru mrfurile comercializateIserviciile prestate, achitate de ctre pasageri "n mi5loace de transport aflate "n trafic internaional$ g achitrii cheltuielilor de deplasare, efectuate de persoanele 5uridice "n favoarea salariailor detaai "n strintate$ h operaiunilor de schimb valutar cu persoane fizice care se efectueaz de ctre schimb valutar$ i donrii valutei strine i instrumentelor de plat e#primate "n valut strin "n scopuri filantropice sau de sponsorizare 5 alte cazuri prevzute de legislaie )l$ile i transferurile &n ca"rul operaiunilor "erulate &n str$in$tate "ntre rezideni aflai "n strintate pot fi efectuate "n moneda naional i "n valuta strin )ersoanele 7uri"ice re*i"ente pot efectua pl$i i transferuri "in RM &n str$in$tate &n favoarea altor re*i"eni numai "n scopulC 1 "ntreinerii misiunilor diplomatice, oficiilor consulare i altor reprezentane oficiale ale %& peste hotare$ 2 achitrii serviciilor prestate de ctre misiunile diplomatice, oficiile consulare i alte reprezentane oficiale ale %& peste hotare$ 0 acordrii donaiilor "n favoarea misiunilor diplomatice, oficiilor consulare i altor reprezentane oficiale ale %& peste hotare$ ; acordrii unei donaii "n favoarea unei persoane fizice rezidente care se afl "n strintate "n sum ce nu depete 10000 de euro$
1B

A.2.

'egea privind reglementarea valutar, art 21, al 2

BA

B achitrii salariilor i a altor retribuii salariailor persoanelor 5uridice rezidente care muncesc "n strintate etc )ersoanele fi*ice re*i"ente pot efectua pl$i i transferuri "in RM &n str$in$tate &n favoarea altor re*i"eni numai "n scopulC 1 transferrii mi5loacelor bneti destinate cheltuielilor familiale$ 2 acordrii unor donaii "n favoarea persoanelor fizice rezidente "n sum ce nu depete 1000 de euro etc !e teritoriul %epublicii &oldova pl$ile i transferurile &ntre nere*i"eni se efectueaz "n moneda naional i "n valut strin Cersoanele fizice rezidente i nerezidente pot primiIefectua pli i transferuri "n cadrul operaiunilor valutare att prin conturile lor, ct i fr utilizarea acestor conturi Cersoanele %uridice rezidente i nerezidente sunt obligate s primeascIefectueze pli i transferuri "n cadrul operaiunilor valutare numai prin conturile lor , cu e#cepia cazurilor "n care efectuarea operaiunilor valutare este permis "n numerar sau cu utilizarea instrumentelor de plat %imita numerarului &n valut$ str$in$ primit drept plat pe teritoriul %& pentru mrfurile vndute iIsau serviciile prestate care, la sfFritul *ilei lucr$toare, poate fi pstrat "n casa persoanei 5uridice ?alta dect banca liceniat i casa de schimb valutar@, care are dreptul de a primi astfel de pli "n valuta strin, se stabilete "n valoare de 2000 de euro 2peraiuni valutare ale persoanelor fizice. Suma pliiItransferului fr numerar "n cadrul operaiunii valutare primit de ctre banca liceniat "n favoarea persoanei fizice poate fiC a@ eliberat "n numerar iIsau "n cecuri de cltorie "n valut strin$ b@ "nregistrat "n contul persoanei fizice beneficiare a pliiItransferului$ c@ transferat la aceeai sau la alt banc liceniat pe numele persoanei fizice beneficiare a pliiItransferului pentru a fi "nregistrat "n contul acesteia$ d@ utilizat pentru efectuarea plilorItransferurilor fr numerar prevzute de legislaia valutar a %& pentru persoanele fizice$ e@ vndut bncii liceniate contra monedei naionaleIalei valute strine sau utilizat pentru cumprarea valutei strine$ f@ restituit e#peditorului mi5loacelor bneti 8peraiunile specificate la punctele a@, b@, f@ se efectueaz conform solicitrii "n scris la prezentarea la banca liceniat de ctre aceasta a actului de identitate

A.3. )ERA./-N/%E 8E 02E/MB ,A%-1AR A.3.1. )reve"eri !enerale privin" con"iiile "e activitate a unit$ilor "e sc+imb valutar !e teritoriul %& au dreptul de a efectua operaiuni de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice urmtoarele categorii de rezideni, denumii unit$i "e sc+imb valutar 0D&>)C a@ banca liceniat care efectueaz operaiuni de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice prin intermediul punctelor sale de schimb valutar ?puncte de schimb valutar ale bncii liceniate@

BG

b@ casa de schimb valutar D persoana 5uridica rezident constituit conform legislaiei %&, avnd ca gen unic de activitate efectuarea pe teritoriul %& a operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice ?poate deschide filiale pe teritoriul %&@ c@ persoana 5uridic rezident ce presteaz servicii hoteliere ?denumita "n continuare hotel@, care efectueaz operaiuni de cumprare a numerarului "n valuta strinIcecurilor de cltorie "n valuta strina de la persoane fizice prin intermediul propriului punct de schimb valutar ?punct de schimb valutar al hotelului@ .ctivitatea unitilor de la lit a@ se desfoar "n baza licenei pentru activiti financiare eliberate de +E& +ncile liceniate sunt obligate s "ntiineze +E& despre deschiderea punctelor sale de schimb valutar i s prezinte programul de lucru al punctului respectiv .ctivitatea unitilor de la lit b@ si c@ se desfoar "n baza licenelor pentru activitatea de schimb valutar n numerar cu persoane fizice eliberate de +E& <iliala casei de schimb valutar poate desfura activitatea de schimb valutar numai dup aprobarea din partea +E&, prin eliberarea de ctre aceasta a copiei autorizate de pe licena eliberat casei de schimb valutar respective pentru activitatea de schimb valutar n numerar cu persoane fizice &uma minim a aporturilor bneti n capitalul social al casei de schimb valutar care vor constitui mi5loacele bneti circulante destinate efecturii operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice se stabilete la valoarea de 5FF FFF lei =ot aceste restricii se refer i la filialele caselor de schimb +E& ine, conform procedurii stabilite de aceasta, re!istrul unit$ilor "e sc+imb valutar care este accesibil publicului 4S7 este obligat s efectueze operaiuni de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice dac, "n momentul adresrii acestora, e#ist moneda naionalIvalutele strine solicitate 'a primirea valutei strine sau a monedei naionale, casierul este obligat s verifice autenticitatea i caracterul pltibil al valutei strine sau al monedei naionale "n numerar i al cecurilor de cltorie "n valuta strin prezentate 'a efectuarea operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice 4S7C ) nu vor admite restricii privind nominalul bancnotelor "n moneda naionala i "n valuta strina iIsau privind anul de emitere a acestora dac acestea se afl "n circulaie$ ) nu sunt "n drept s refuze bancnotele considerate pltibile conform criteriilor stabilite de +E& .ceste criterii urmeaz a fi afiate "n "ncperea unitii de schimb valutar la loc vizibil pentru persoanele fizice (n cazul "n care -0, intenionea*$ s$=i suspen"e pe o perioa"$ propria activitate aceasta este obligat, pn la suspendarea activitii, s informeze "n scris +E& despre acest fapt (nainte de reluarea activitii, 4S7 este obligat s informeze "n scris +E& despre acest fapt, indicnd data relurii activitii (n cazul "n care -0, a "ecis s$=i &ncete*e "efinitiv propria activitate aceasta este obligat s informeze "n scris +E& despre acest fapt 8dat cu "ncetarea activitii la +E& se depune licenaIcopia autorizat de pe licen 'icenaIcopia autorizat de pe licen se depune la +E& i "n cazul "n care a fost luat decizia privind anularea "nregistrrii de stat a casei de schimb valutar sau a hotelului !entru operaiunile de schimb valutar efectuate prin intermediul punctului su de schimb valutar, banca liceniat stabilete cursuri de cumprare i vnzare unice pentru toate persoanele fizice (n cazul "n care banca liceniat are mai multe puncte de schimb valutar, B2

aceasta poate stabili cursuri de cumprare i vnzare diferite pentru fiecare punct de schimb valutar -0, nu au "reptul s$ mo"ifice &n "ecursul pro!ramului lor "e lucru cursurile "e cump$rare i vFn*are stabilite pentru operaiunile "e sc+imb valutar &n numerar cu persoane fi*ice. (n cazul "n care 4S7 efectueaz operaiunile "n cauz 2; de ore zilnic, acestea sunt "n drept sa)i stabileasc dou perioade egale de activitate (n acest caz, unitile de schimb valutar pot stabili cursuri de cumprare i vnzare diferite pentru fiecare perioad, care nu pot fi modificate pe parcursul perioadei respective 4S7 sunt obligate s informeze +E&, "n modul prevzut de aceasta, despre cursurile de cumprare i v$nzare a valutelor strine stabilite pentru efectuarea operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice, care sunt stabilite printr)o dispoziie a administratorului 4S7 sau a persoanei "mputernicite de acesta -ispoziia se afieaz "n "ncperea 4S7 la loc vizibil pentru persoanele fizice !entru efectuarea operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice unitile de schimb valutar pot percepe comisioane &rimea comisioanelor se stabilete printr)o dispozie a administratorului 4S7 sau a persoanei "mputernicite de acesta -ispozitia se afieaz "n "ncperea 4S7 la loc vizibil pentru persoanele fizice 0uma minim$ a mi7loacelor b$neti care urmea*$ a fi asi!urat$ la &nceputul i &n timpul pro!ramului "e lucru de ctreC ) casa de schimb valutar se stabilete la echivalentul a 4KK KKK lei .ceeai sum urmeaz a fi asigurat i pentru fiecare filial a casei de schimb valutar -ac, ca urmare a activitii sale, casa de schimb valutar suport pierderi aferente fluctuaiei cursului valutar, care duc la diminuarea mi5loacelor circulante menionate mai sus sub nivelul stabilit, aceasta este obligat, "n termen de 00 de zile calendaristice, s completeze aceste mi5loace bneti pn la nivelul minim stabilit ) banca liceniat prin intermediul punctelor sale de schimb valutar va constitui echivalentul a cel puin 1KK KKK "e lei pentru fiecare punct de schimb valutar (n timpul programului de lucru al punctului de schimb valutar al bncii liceniate, mi5loacele bneti destinate efecturii operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice nu pot fi utilizate pentru efectuarea altor operaiuni -ac, ca urmare a activitii sale, casa de schimb valutar suport pierderi aferente fluctuaiei cursului valutar, care duc la diminuarea mi5loacelor circulante menionate mai sus sub nivelul stabilit, aceasta este obligat "n termen de 00 de zile calendaristice, s completeze aceste mi5loace bneti pn la nivelul mini m stabilit A.3.2. %icenierea activit$tii caselor "e sc+imb valutar i a punctelor "e sc+imb valutar ale +otelurilor -epunerea la +E& a documentelor ?fig 1 0 2 1@ pentru a obine licena se efectueaz de ctre administratorul casei de schimb valutar, hotelului sau de ctre persoana "mputernicit de acesta "n baza documentului care confirm "mputernicirile 'a primirea cererii i documentelor ane#ate la aceasta, +E& perfecteaz un bor"erou "n careC a se "nregistreaz informaia despre cererea i documentele primite$ b se indicC denumirea solicitantuluiItitularului de licen, /-E8)ul acestuia, data "nregistrrii cererii cu documentele ane#ate i numrul de "nregistrare la +E&

10

Copia borderoului menionat, autentificat prin semntura persoanei responsabile a +E& se "nmneaz solicitantului de licen, contra semntur sau poate fi e#pediat prin scrisoare recomandat !n la eliberarea liceneiIcopiei autorizate de pe licen, +E& este "n drept s verifice, nemi5locit la locul de amplasare a unitii de schimb valutarIfilialei casei de schimb valutar, corespunderea situaiei reale cu informaia din documentele prezentate 2ererea "e eliberare a liceneiLcopiei autori*ate "e pe licen$ nu se accept$ spre e#aminare "n cazul "n careC a@ aceasta a fost semnat 0depus) de o persoan care nu are atribuiile respective$ b) nu au fost prezentate toate documentele prevzute de legislaie$ c@ documentele au fost perfectate cu nclcarea cerinelor prevzute de legislaie
.ocumentele necesare pentru obinerea licenei de ctre casele de schimb valutar i de ctre hotel Cererea care va include urmtoarele informaiiC denumirea, forma 5uridic de organizare, sediul, /-E8 al casei de schimb valutar, declararea pentru respectarea condiiilor de desfurare a activitii de schimb valutar i pentru veridicitatea documentelor prezentate certificatul de nregistrare de stat a casei de schimb valutar$ actele de constituire a casei de schimb valutar$ extrasul din %egistrul de stat al unitilor de drept ce confirm persoana mputernicit s administreze "ntreprinderea documentul care confirm existena n contul casei de schimb valutar deschis la o banc liceniat a aporturilor bneti n capitalul social al acesteia confirmarea privind disponibilitatea mi%loacelor i materialelor necesare pentru desfurarea activitii de schimb valutar, cu ane#area documentului de nregistrare a mainii de cas i control la organele fiscale$ documentul care confirm dreptul de a folosi ncperea "n scopul efecturii operaiunilor$ documentul care confirm asigurarea cu paz a casei de schimb valutar$ cazierele %udiciare pe numele administratorului, ad%unctului acestuia i contabilului:ef, care nu trebuie s conin meniuni referitoare la antecedente penale pentru infraciuni comise din interes material, stabilite prin hotr"ri 5udecatoreti definitive$ fiele personale ale administratorului, ad%unctului acestuia i contabilului:ef, "ntocmite conform cerinelor stabilite de +E&, la care se ane#eaz actele de identitate ale persoanelor menionate, precum i actul de studii economice al contabilului:ef; programul de lucru al casei de schimb valutar$ informaia privind numrul de ghiee ale casei de schimb valutar

Fig.D.6.:.3. .ocumentele necesare pentru obinerea licenei de ctre casele de schimb valutar i de ctre hotel -espre refuzul de a e#amina cererea de eliberare a liceneiIcopiei autorizate de pe licen solicitantul este informat "n scris "n cel mult 0 zile lucrtoare de la data "nregistrarii cererii, fiind indicate temeiurile refuzului

11

(n caz de respingere a cererii de eliberare a liceneiIcopiei autorizate de pe licen , solicitantul poate depune o nou cerere de eliberare a licen eiIcopiei autorizate de pe licen dup "nlturarea cauzelor care au servit drept temei pentru respingerea cererii precedente 'icenaIcopia autorizat de pe licen se perfecteaz "n termen de 0 zile lucrtoare de la data primirii documentului care confirm achitarea ta#ei pentru eliberarea acesteia ?acest fapt se "nregistreaz "n borderoul documentelor primite@ -ac solicitantul, "n termen de 00 de zile calendaristice de la data la care i s)a e#pediat ?"nmnat@ "ntiinarea despre adoptarea hotr"rii privind eliberarea liceneiIcopiei autorizate de pe licen, nu a prezentat nemotivat documentele specificate mai sus sau nu s)a prezentat pentru a primi licenaIcopia autorizat de pe licena perfectat, +E& este "n drept s anuleze hotrrea sau s adopte o hotrre privind declararea nevalabilitii licen eiIcopiei autorizate de pe licen 'icena pentru activitatea de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice se elibereaz pe un termen de B ani (n cazul e#pirrii acesteia, casa de schimb valutar sau hotelul sunt "n drept s solicite prelungirea termenului de valabilitate cu B ani, achitnd ta#a pentru eliberarea licenei pentru perioada ulterioara (n acest caz, pe licena "n cauz se va aplica meniunea privind prelungirea termenului de valabilitate, cu indicarea termenului nou =itularul de licen nu este "n drept s transmit licenaIcopia autorizat de pe licen altei persoane A.3.3. )articularit$ile aferente informaiei afiate "e c$tre -0, (n "ncperea 4S7 la loc vizibil pentru persoane fizice urmeaz a fi afiate urmtoarele documente IinformaiiC a@ copia de pe licena casei de schimb valutar ?"n cazul filialei casei de schimb valutar D a copiei autorizate de pe licena@ Ihotelului, "n baza creia se efectueaz activitatea de schimb valutar Copia respectiv se autentifica de ctre administratorul unitii de schimb valutar respective sau persoana "mputernicit de ctre acesta$ b@ programul de lucru prin afiarea orarului de lucru$ c@ informaia privind "ncasarea de la persoane fizice a plii suplimentare obligatorii "n conformitate cu 'egea <ondului republican i a fondurilor locale de susinere social a populaiei nr G2A)>/7 din 1G februarie 2000$ d@ criteriile platibilitii bancnotelor$ e@ dispoziia privind cursurile de cumprare i vnzare pentru efectuarea operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice$ 'a afiarea pe panoul de reclam a informaiei privind cursurile de cumprare i vnzare stabilite de ctre 4S7 pentru efectuarea operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice urmeaz a fi respectate urmtoarele condiiiC 1@ consecutivitatea afirii valutelor strineC primul grup de valute strine ?dolar S4., euro@, al doilea grup de valute strine ?rubla ruseasc, leul romnesc, hrivna ucrainean@, al treilea grup de valute strine ?alte valute strine@$ 2@ afiarea cursurilor de cumprare i a cursurilor de vnzare "n coloane separateC cursurile de cumprare D "n coloana din partea stnga, cursurile de v$nzare D "n coloana din partea dreapt f@ dispoziia privind comisioanele aplicate la efectuarea operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice /nformaia privind comisioanele se afieaz pe panoul de 12

reclam, utiliznd acelai tip de caractere ca i la informaia privind cursurile de cumprare i vnzare g@ avizul avnd urmtorul coninutC *8n cazul unor reclamaii, obiecii sau propuneri vizavi de activitatea unitii de schimb valutar, clientela poate4 : depune o petiie la !"# pe adresa4 bd. G.>ieru ,, #9:'66*, mun. hiinu, sau : sa le relateze !ncii "aionale a #oldovei la numrul de telefon ''-:+)' 'a sfritul programului de lucru, informaia afiat despre cursurile de cumprare i vnzare stabilite pentru ziua data urmeaz a fi sustras de pe panourile de reclam (n cazul "n care unitatea de schimb valutar efectueaz operaiuni de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice 2; de ore zilnic, la sfritul fiecrei perioade cursurile de cumprare i vnzare afiate pe panourile de reclam urmeaz a fi conformate cursurilor valutare stabilite prin dispoziia privind cursurile de cumprare i vnzare pentru efectuarea operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice A.3.4. 2erinele minime fat$ "e &nc$perile caselor "e sc+imb valutar 3filialelor acestora4 !entru desfurarea activitii de schimb valutar 4S7 urmeaz s dispun de cel puinC a@ maina de cas i control ?pentru fiecare ghieu@$ b@ "ndrumarul valutelor strine$ c@ aparat pentru verificarea autenticitii bancnotelor ?pentru fiecare ghieu@$ d@ formularele documentelor stabilite de +E& pentru efectuarea operaiunilor de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice (n vederea asigurrii integritii mi5loacelor bneti si a altor valori, "ncperea "n care se efectueaz nemi5locit operaiuni de schimb valutar "n numerar cu persoane fizice urmeaz s corespund urmtoarelor cerine minimeC 1 (ncperea urmeaz s fie izolat de alte "ncperi de serviciu i au#iliare i s aib nu mai puin de 2 m2 pentru fiecare ghieu 2 4ile, pereii, planeurile "ncperii urmeaz s fie suficient de durabile pentru a rezista "ncrcturii la fora aplicat de om, precum i la "ncercarea de a le distruge ?deschide@ cu a5utorul unor instrumente simple 0 <iecare ghieu pentru efectuarea operaiunilor cu persoane fizice urmeaz s fie amena5at astfel, "nctC a@ clientul s aib posibilitatea de a urmri liber procesul renumrrii de ctre casier a mi5loacelor bneti primite de la acesta$ b@ clientul s aib un loc comod pentru efectuarea de sine stttor a renumrrii mi5loacelor bneti primite de la casier ?de e#emplu, o bar la nivelul ghieului, un suport@ ; (n faa ghieului urmeaz s e#iste un spaiu "ngrdit cu o raz de doi metri sau indicatorii restrictivi de acces, "n scopul deservirii fr pericol a clientului !unctul de schimb valutar al hotelului poate fi amplasat la recepie sau "ntr)o alt "ncpere a hotelului prevzuta pentru efectuarea operaiunilor de casa

$cte normative1 'egea %epublicii &oldova cu privire la piaa valorilor mobiliare, nr 122)>/7 din 1G 11 2G II &8 al %& nr 2AD2GI120 din 20 00 22 10

2 'ege privind reglementarea valutar nr 12)>7/ din 21 00 0G II &8 nr 12A)100I;21 din 1G 0A 0G 0 %egulamentul CE7& cu privire la activitatea de broFera5 i de dealer pe piaa valorilor mobiliare nr ;GIA din 1A 02 02 II &8 nr 20)22I01 din 1; 02 02 ; %egulamentul privind stabilirea cursului oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine, aprobat prin 6C. al +E& nr 0 din 1B 01 02 II &8 al %& nr 2A)22I100 B %egulamentul privind eliberarea de ctre +E& a autorizaiilor pentru scoaterea mi5loacelor bneti din %epublica &oldova, aprobat prin 6C. al +E& nr 1; din 22 01 02 II &8 al %& nr BA)BGI2;2 1 %egulamentul privind modul de eliberare de ctre bnci a permisiunilor pentru scoaterea mi5loacelor bneti din %epublica &oldova II &8 al %& nr ;A);GI1A2 din 00 00 02 A %egulament cu privire la unitile de schimb valutar, aprobat prin 6C. al +E& nr B0 din 0B 00 02 II &8 al %& nr 12)1;I212 din 2A 00 02 G %egulamentul privind autorizarea unor operaiuni valutare de ctre +anca Eaional a &oldovei, aprobat prin 6C. al +E& nr B1 din 0B 00 02 II &8 al %& nr BA)BGI2B1 din 20 00 02 2 %egulamentul privind condiiile i modul de efectuare a operaiunilor valutare II &8 al %& nr ;1);0I1AA din 21 00 10 8ntrebri de generali9are1 3numrai serviciile acordate de bncile comerciale pe piaa valorilor mobiliare 2 3numrai operaiunile "n valut strin care pot fi efectuate pe teritoriul %& "ntre rezideni 0 Care sunt prevederile generale privind condiiile de activitate a unitilor de schimb valutarN ; 3#plicai modul de liceniere a caselor de schimb valutar "n %& B 3#plicai modul de organizare a unitilor de schimb valutar

1;

)EM$ 7. C2#)0( B$#C$R G "#%)R0ME#) $( EFEC)0+R"" 21ER$,""(2R ."#)RE B$#C+ >" C("E#) %ubcompetene elucidarea esenei i rolului conturilor bancare; clasificarea i caracterizarea diferitor tipuri de conturi; descrierea procedurii de deschidere a contului bancar; explicarea motivelor i procedurii de suspendare i nchidere a conturilor bancare. '.1. 1ipurile i particularit$ile conturilor bancare '.2. 8repturile i obli!aiile titularului "e cont i a b$ncii '.3. 8esc+i"erea conturilor persoanelor 7uri"ice '.4. 8esc+i"erea conturilor persoanelor fi*ice '.#. Mo"ificarea i &nc+i"erea conturilor '.1. 1/)-R/%E 6/ )AR1/2-%AR/1>./%E 2 N1-R/% R BAN2ARE 2ontul bancar D cont analitic deschis de banc pe numele titularului de cont, prin care se efectueaz operaiuni de "ncasri iIsau pli ale mi5loacelor bneti Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor clienilor "n procesul economic, a reflectrii circuitelor "n sistemele de pli i compensri, a relaiilor cu diverse entiti de plan naional i internaional )rincipala utili*are a conturilor este acea de "nregistrare, la un moment dat, prin "nscrierea unei sume "ntr)o parte a contului i la un alt moment "n cealalt parte a contului Cele dou pri ale contului reflectC drepturile 0creanele) titularului D "ebit$ obligaiile 0datoriile) titularului Dcre"it %elaiile directe dintre banc i client se reflect "n conturile bancare deschise pentru a duce evidena raporturilor dintre banc i fiecare client al ei Contul bancar poate fi privit sub 2 aspecte 2ontul bancar
Sub aspect contabil D un mod de eviden a operaiunilor efectuate "n relaiile +anca D Client Sub aspect 7uri"ic D o convenie "ncheiat "ntre banc i client referitor la spectrul operaiunilor acordate de banc i beneficiate de client, "n schimbul unor dobnzi percepute sau "n schimbul comisioanelor

Fig. 7.3.3 Cele dou aspecte ale contului 1ipolo!ia conturilor bancare -up continuitatea "nregistrrii operaiunilor deosebim 2 tipuriC 1 2ont bancar temporar ?provizoriu@ D cont deschis la banc pe o anumit durat de timp, destinat acumulrii mi5loacelor bneti pentru formarea capitalului social sau pentru acumularea mi5loacelor bneti obinute "n procesul plasamentului valorilor mobiliare 2 2ont bancar propriu=*is D poate avea 2 formeC a cont curent ?de decontare@ D deschis persoanelor fizice i 5uridice, care servete la "nregistrarea "n ordine cronologic a tuturor operaiunilor care apar "n cadrul tranzaciilor 1B

efectuate de titularul de cont Contul curent "ncepe s funcioneze prin depunerea unei sume "n numerar la casieria bncii de ctre titular, transferul unui fond de la alt banc, transferul din ant cont al titularului ?retragere de depozit, creditare@ 'a conturile curente banca nu pltete dobnzi, de aceea clienii de obicei nu las solduri mari pe credit "nsa deschid depozite la termen sau de economii Conturile curente pot fi deschise att "n moned naional ct i "n valut -eschiderea, modificarea i "nchiderea conturilor "n valut sunt reglementate de @egulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul @epublicii #oldova b cont "e "epo*it, care poate fi la vedere D servete pentru pstrarea mi5loacelor bneti depuse fr indicarea termenului de e#tragere a acestora din cont$ la termen ) servete pentru pstrarea mi5loacelor bneti pe o perioad fi#at de timp c cont "e cre"it D utilizat pentru pstrarea informaiei cu privire la credite acordate clienilor bncii, ct i la evidena dobnzilor calculate i "ncasate de banc +ncile comerciale pot deschide conturi de credit "n moned naional att pentru persoanele fizice, ct i pentru cele 5uridice "n scopuri comerciale,de consum,de producie etc Conturile de credit "n valut sunt deschise de bncile comerciale doar pentru persoanele fizice ce desfoar activitate de antreprenoriat i pentru persoanele 5uridice care au relaii comerciale economice internaionale,c"t i cu scopul de a iniia linii de credit de la organiza iile financiare internaionale i bncile de peste hotarele &oldovei d cont % R D cont curent deschis pentru pstrarea mi5loacelor bneti ale altor bnci "n banca respectiv !entru persoanele 7uri"ice bncile comerciale pot deschide urmtoarele tipuri de conturi bancareC Conturi provizorii$ Conturi curente$ Conturi de depozit$ Conturi de credit$ Conturi '8%8 ?numai pentru bnci@ !entru persoanele fi*ice bncile comerciale pot deschide urmtoarele conturi bancareC Conturi curente$ Conturi de depozit$ Conturi de credit '.2. 8RE)1-R/%E 6/ B%/<A.//%E 1/1-%AR-%-/ 8E 2 N1 6/ A B>N2// .repturile i obligaiile titularului de cont 1 !entru a efectua operaiuni de "ncasri i pli, de depunere a mi5loacelor bne ti i pentru a efectua alte operaiuni bancare persoana 5uridic rezident sau nerezident, "ntreprinztorii individuali, persoanele fizice pot s$ "esc+i"$ unul sau mai multe conturi &n lei mol"oveneti iLsau &n valut$ str$in$ la orice banc$ "in RM. 2 8ocumentele necesare pentru "esc+i"erea contului sunt pre*entate la banc$ de ctre una din persoanele cu drept de semntur, indicat "n fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei ?"n cazul persoanelor fizice D individual@ sau de ctre o alt persoan "mputernicit 11

0 'a deschiderea conturilor copiile "ocumentelor trebuie pre*entate &mpreun$ cu "ocumentele ori!inale, cu e#cepia cazurilor prezentrii copiilor legalizate notarial .repturile i obligaiile bncii 1 +ncile de sine stttor "mputernicesc funcionari ai b$ncii cu "reptul "e a "esc+i"e, mo"ifica i "e a &nc+i"e conturi clienilor s$i 2 'a primirea documentelor prevzute pentru deschiderea conturilor clienilor, persoana responsabil a bncii este obligatC s$ verifice termenul "e valabilitate al documentelor prezentate, "n cazul cnd acesta este stabilit$ s$ colaione*e "atele "in copiile "ocumentelor pre*entate , prevzute la deschiderea conturilor, "n vederea corespunderii acestora cu originalul i s aplice pe fiecare copie meniunea : opia corespunde originalului,, data, numele i prenumele, precum i semntura sa$ s$ in"entifice persoana care pre*int$ "ocumentele cu persoana din fotografia de pe actul de identitate i s colaioneze datele din copia actului de identitate cu datele din actul original$ s$ i"entifice persoanele &mputernicite care aplic$ specimenul "e semn$tur$ "n fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei$ s$ restituie ori!inalele "ocumentelor ?care se prezint "mpreun cu copiile la deschiderea conturilor@ persoanei care le)a prezentat$ s$ pre*inte con"uc$torului b$ncii sau altei persoane abilitate cu acest drept setul "e "ocumente necesar pentru deschiderea contului spre e5aminare i luarea "eci*iei 0 8n baza avizului favorabil al conductorului bncii sau al altei persoane abilitate cu acest drept de pe cererea de deschidere a contului, persoana responsabil a bncii "esc+i"e contul i, dup caz perfectea*$ contractul sau alte "ocumente, conform legislaiei "n vigoare a %&, convenite "ntre pri ; Banca "n cazurile i "n modul prevzut de legislaia "n vigoare informea*$ or!anele fiscale teritoriale despre deschiderea, modificarea sau "nchiderea conturilor (n acest caz operaiunile "nIdin conturi pot demara dup confirmarea de ctre organele fiscale privind luarea la eviden a contului B -atele despre conturile deschise titularilor de conturi se "nscriu de ctre persoana responsabil a bncii "n Re!istrul conturilor analitice "esc+ise la banc$, inut conform legislaiei "n vigoare care cuprindeC denumirea titularului de cont; denumirea contului; numrul contului analitic; data deschiderii, modificrii i nchiderii contului; codul fiscal; data eliberrii certificatului de luare la eviden a contului bancar; alte date, la decizia bncii. 1 +ncile pot deschide conturi de credit persoanelor 5uridice rezidente i nerezideni, "ntreprinztorilor individuali, persoanelor fizice, conform legislaiei "n vigoare i actelor normative ale +E& Cerinele privind deschiderea conturilor de credit se stabilesc de sine stttor de banc prin regulamentele sale 1A

'.3. 8E02E/8EREA 2 N1-R/% R )ER0 ANE% R M-R/8/2E A. !entru a deschide un cont curent persoanele 7uri"ice re*i"ente, prezint urmtoarele documente cererea de deschidere a contului ) trebuie s fie semnat de ctre conductorului i contabilul)ef al titularului de cont$ fia cu specimene de semnturi i cu amprenta tampilei, autentificat notarial$ copia certificatului de atribuire a codului fiscal$ copia documentului ce confirm "nregistrarea de stat$ copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele$ copia documentelor de constituire ?act constitutive, regulament, statut etc @ !entru a deschide un cont curent persoanele 7uri"ice nere*i"ente prezint aceleai documente i alte documente indicate "n %egulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul %& precum i "n alte acte legislative Copia documentului ce confirm "nregistrarea de stat se "nlocuiete prin Copia documentului care confirm "nregistrarea de stat a persoanei 5uridice nerezidente "n ara de provenien conform legislaiei "n vigoare a rii de reedin !ersoanele 5uridice nerezidente, care nu au obligaii fiscale iIsau obiecte impozabile pe teritoriul %&, pentru a deschide un cont curent prezint suplimentar informaia despre lipsa obligaiilor fiscale iIsau a obiectului impozabil pe teritoriul %& B !entru a deschide un cont provi*oriu, se prezint urmtoarele documenteC cererea privind deschiderea contului$ certificatul eliberat de Camera (nregistrrii de Stat$ copia hotrrii privind emisiunea valorilor mobiliare ?la "nfiinaarea S . @$ copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului -up "nregistrarea de stat a "ntreprinderii mi5loacele bneti din contul provizoriu se vireaz la contul curent, deschis conform prevederilor legislaiei 'a efectuarea acestei operaiuni se utilizeaz fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei prezentat la deschiderea contului curent 2 2onturi % R se deschid: a n lei moldoveneti$ bncilor liceniate ) la +E&$ bncilor liceniate ) la banca de decontare a +ursei de 7alori a &oldovei ?+7&@ i a -epozitarului Eaional al 7alorii &obiliare ale &oldovei ?-E7&@$ bncilor liceniate D la banca de decontare care efectueaz decontrile aferente operaiunilor cu utilizarea cardurilor bancare$ bncilor strine ) la bncile liceniate$ b "n valut strinC bncilor liceniate ) la bncile liceniate$ bncilor strine ) la bncile liceniate !entru a "esc+i"e conturile % R la BNM i la b$ncile liceniate se prezint aceleai documente ca pentru cont curent i copia licenei eliberate de +E& de a desfura activiti financiare ?"n cazul "n care contul se deschide "n alt banc dect +E&@ 1G

!entru a deschide conturile % R la B,M i 8N,M pe lng documentele specificate mai sus se prezint copia licenei pentru desfurarea activitii pe piaa valorilor mobiliare ?pentru bncile care desfoar activitatea de broFer sau dealer@ eliberat de CE!< '.4. 8E02E/8EREA 2 N1-R/% R )ER0 ANE% R 9/C/2E )ersoanele fi*ice care practic$ activitatea "e &ntreprin*$tor prezint "n aceleai documente ca i persoanele 5uridice )entru persoanele fi*ice ce nu practic$ activitate "e &ntreprin*$tor sau alt tip de activitate pentru a deschide un cont curent prezint urmtoarele documenteC a@ cererea de deschidere a contului$ b@ copia actului de identitate al titularului de cont (n cazul deschiderii contului pentru persoanele fizice rezidente i nerezidente care nu practic activitate de "ntreprinztor sau alt tip de activitate, de ctre persoana mputernicit se prezint urmtoarele documenteC a@ cererea de deschidere a contului$ b@ copia actului de identitate al titularului de cont, legalizata notarial$ c@ copia actului de identitate al persoanei "mputernicite cu dreptul de a prezenta documentele pentru deschiderea contului &emntura titularului de cont se aplic "n prezena persoanei responsabile de deschiderea contului pe un formular elaborat de banc de sine stttor Centru persoanele care nu au mplinit v$rsta de 1) ani, precum i pentru persoanele limitateIlipsite "nIde capacitatea de e#erciiu deschiderea conturilor, precum i gestionarea lor se efectueaz de ctre prini sau de tutore ?curator@, conform legislaiei '.#. M 8/9/2AREA / BN2E/8EREA 2 N1-R/% R Mo"ificarea conturilor se efectueaz "n urmtoarele cazuriC ) modificarea denumirii ?datelor personale@, formei organizatorico)5uridice a titularului de cont$ ) modificrile rezultate din modificarea planului de conturi al evidenei contabile "n bncile liceniate din %epublica &oldova$ ) modificarea codului numeric al valutei "n care a fost deschis contul$ ) alte cazuri prevzute de legislaia "n vigoare Conducerea bncii este "n drept sa adopte de sine stttor decizia privitor la modificarea contului "n cazul modificrii planului de conturi al evidenei contabile -espre aceste modificri banca este obligat s informeze titularul de cont "n termen de 00 de zile pn la efectuarea acestora )entru mo"ificarea contului &n ca* "e lic+i"are a persoanei 7uri"ice , reprezentanei "nfiinate "n %epublica &oldova a persoanei 5uridice nerezidente, "ntreprinztorului individual comisia de lichidareIlichidatorul prezint la bancC ) hotrrea organului competent privind lichidarea, care trebuie s conin termenul de aciune a comisiei de lichidareIlichidator$ ) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei comisiei de lichidareIlichidator Bnc+i"erea convenional$ a conturilor Conturile deschise nu pot fi "nchise din motivul lipsei de operaiuni "nIdin cont (n scopul evitrii cazurilor de lezare a intereselor titularilor de cont i dac aceasta nu 12

contravine prevederilor contractelor, conturile, la care timp "ndelungat ;: ani< nu s)au efectuat operaiuni "nIdin cont, la decizia conducerii bncii, pot fi "nchise convenional (n cazul suspendrii activitii titularului de cont "nchiderea convenional a conturilor se efectueaz "n baza cererii depuse "n temeiul hotrrii fondatorilorIasociailor sau a organelor abilitate prin lege Soldurile din aceste conturi se consolideaz la un cont centralizat separat cu perfectarea Re!istrului conturilor bancare &nc+ise convenional, inut conform legislaiei "n vigoare, care includeC a@ denumirea titularului de cont$ b@ numrul i denumirea contului$ c@ soldul "n cont$ d@ data iniial a deschiderii contului$ e@ data "nchiderii convenionale$ f@ alte date la decizia bncii Eumerele conturilor "nchise convenional nu se permite de a fi atribuite altor conturi deschise 8n ca9ul ?nchiderii de initive a contului ?nchis convenional se face meniunea respectiv "n %egistrul conturilor bancare "nchise convenional Conturile, la care, "n corespundere cu legislaia "n vigoare, s"nt suspendate operaiunile sau sechestrate mi5loacele bneti, nu pot fi "nchise convenional Bnc+i"erea conturilor Conturile pot fi "nchiseC a@ "n baza cererii titularului de cont Ipersoanei "mputernicite$ b@ "n baza hotrrii fondatorilor Iorganelor de constituire ale persoanei 5uridice, reprezentanei "nfiinate "n %& a persoanei 5uridice nerezidente, "ntreprinztorului individual, sau conform prevederilor documentelor de constituire a acestora$ c@ "n baza hotrrii instanei de 5udecat$ d@ achitarea credituluiIrestituirea depozitului$ e@ "n alte cazuri prevzute de legislaia "n vigoare "u pot fi nchise conturile, la care, n corespundere cu legislaia n vigoare, sunt suspendate operaiunile sau sechestrate mi%loacele bneti. 3a &nc+i"erea contului curentL"e "epo*it mi5loacele bneti se transferIrestituie titularului de cont, persoanei "mputernicite, succesorilor "n drept sau altor persoane "ndreptite conform legislaiei Conturile provi9orii se ?nchid conform legislaiei "n vigoare dup transferarea soldului la contul curent sau dup restituirea mi5loacelor bneti "n cazul "n care emisiunea valorilor mobiliare nu a avut loc sau "ntreprinderea nu a fost constituit Eumerele conturilor "nchise nu se atribuie altor conturi 'a "nchiderea contului, dosarul 5uridic privind deschiderea contului se pstreaz "n arhiva bncii cu respectarea legisla iei "n vigoare i a regulilor de organizare a lucrrilor de arhiv $cte normativeC 3. /nstruciunea cu privire la deschiderea conturilor "n strintate, aprobat prin 6C. al +E& nr 2A2 din 10 11 00 II &8 al %& nr 222)200I020 :. %egulament privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea "n mod incontestabil a mi5loacelor bneti din conturile bancare II &8 al %& nr 1);I1 din 1 01 01 6. %egulament privind utilizarea sistemelor de deservire bancar la distan II &8 al %& nr 1);IA din 1 01 01 A0

=. %egulament privind deschiderea, modificarea si "nchiderea conturilor la bncile liceniate din %& modificat prin 6C. nr 21 din 20 0; 02 8ntrebri de generali9are1 2 0 ; B 1 Ce reprezint contul bancarN %edai esena contului bancar sub aspect contabil i 5uridic 3numrai drepturile i obligaiile titularului de cont i a bncii Eumii tipurile de conturi ce pot fi deschise de +C persoanelor 5uridice Eumii tipurile de conturi ce pot fi deschise de +C persoanelor 5uridice 3#plicai procedeul de modificare i "nchidere a conturilor bancare

A1

)EM$ H. 21ER$,"0#"(E .E C$%+ $(E B+#C"" %ubcompetene relatarea esenei i rolului operaiunilor de cas; descrierea ordinii de efectuare a operaiilor de cas; identificarea documentelor necesare pentru derularea operaiunilor de cas. (.1. (.2. (.3. Numerarul instrument "e plat$ r!ani*area serviciilor "e cas$ peraiunile "e &ncasare i "e eliberare a numerarului (.1. N-MERAR-% /N01R-MEN1 8E )%A1> numerarul
Bancnote D titluri de credit emise de bncile centrale, care se oblig s restituie la prezentare valoarea nominal a acestora Monedele metalice G sunt piese de diverse metale care se prezint sub form circular de disc plat i servesc ca mi5loc de plat, de circulaie sau de tezaurizare

Fig. H.3.3. #umerarul G instrument de plat 4tilizarea numerarului ca instrument de plat implic unele avanta5e i dezavanta5eC $vantaAele .e9avantaAele .re putere liberatorie imediat, cu care se +anii pstrai sub form de poate stinge orice obligaie de plat$ numerar nu aduc venituri, deci -eine calitatea lichiditii "n cel mai "nalt randamentul este 0$ =ranzaciile "n numerar i grad fa de orice active$ Eu necesit costuri de negociere i pstrarea acestuia implic costuri mari de transport i depozitare$ tranzacii ca alte active financiare$ 3ste un mi5loc de plat general, acceptabil de !osibilitatea falsificrii$ /mplic riscuri mari de toi membrii comunitii de pli$ .ria de folosire este nelimitat geografic "n securitateC riscul de pierdere, ceea ce privete procurarea bunurilor i plata riscul de fraud, riscul de eroare serviciilor de mic valoare (.2. R<AN/CAREA 0ER,/2//% R 8E 2A0> (.2.1. 9unciile i structura <iecare banc este obligat s aib amena5at un compartiment de casierie prin intermediul creia va acorda clienilor si servicii de depunere i de e#tragere de numerar, servicii de convertire a unei valute "n alta, verificarea i numrarea numerarului .ctivitatea de casierie este cea mai veche activitate bancar Activitatea "e casierie presupune e#istena unei infrastructuri format dinC A2

) boxe de casierie; : spaii pentru numrtorii de bani, spaii pentru numrat de ctre clien i; : tezaur; : echipamente de numrat bani, sortat i verificarea autenticit ii; : sisteme de supraveghere i alarm; : mi%loace de transportat bani; : un personal bine pregtit profesional i de corectitudine irepro abil +anca "i organizeaz compartimentul de casierie la decizia conductorului bncii "n funcie de necesiti, conform Regulamentului privind la operaiunile cu numerar ?n bncile din Republica MoldovaC modi icat prin 6C. al +E& nr :67 din ::.3F.FI i Re!ulamentului intern "e activitate a casieriilor Casieria bancar are urmtoarele funcii principaleC
9unciile casierie/

primirea

verificarea

pstrarea

eliberarea

numerarului i altor valori ale bncii sau ale clienilor ei

Fig. H.:.3 Funciile casieriei bancare -esfurarea activitii de casierie implic necesitatea disponibilitii urmtoarelor ?fig G 2 2@C casa "e circulaie i te*aur, !+iee, birou pentru verificarea numerarului, birou pentru trierea i ambalarea numerarului
2ompartimentul "e casierie

Casa de circulaie

=ezaur

9hiee

+irou pentru verificarea numerarului

+irou pentru trierea i ambalarea numerarului

Fig.H.:.: %tructura compartimentului de casierie Casa de circulaie reprezint o "ncpere destinat operaiunilor de retragere sau depunere a numerarului n tezaur, precum i dup caz, alimentarea ghieelor )e9aur este o "ncpere special amena5at i destinat pstrrii numerarului i altor valori depuse din casa de circulaie 4hieu este un spaiu "n care se efectueaz operaiunile de ncasri i pli "n numerar cu clienii Birou pentru veri icarea numerarului este un spaiu adiacent ghieului, "n care la necesitate clienii au posibilitatea de verificare a numerarului primit Birou pentru trierea i ambalarea numerarului reprezint o "ncpere dotat cu utila5 i echipament necesar pentru verificarea i ambalarea numerarului, conform cerinelor stabilite de +anca Eaional a &oldovei A0

Stabilirea amplas$rii, proiectarea, construcia i or!ani*area compartimentelor casieriei se efectueaz avnd "n vedere necesitateaC a@ asigurrii integritii numerarului i a altor valori gestionate de +anc, a "ncperilorIspaiilor pentru pstrarea acestora$ b@ asigurrii securitii fizice a salariailor i a clienilor +ncii$ c@ crerii condiiilor necesare pentru efectuarea operaiunilor cu numerar, precum i pentru deservirea sigur i comod a clienilor +ncii (n cadrul casieriei se pot organiza mai multe tipuri de caseC a case operative 0fig G 2 0); b case pentru primirea diverselor valori depuse spre pstrare de deponeni ?fig G 2 ;@; c. case cu program prelungit; d. case de ncasri serale; e. case de verificare a numerarului; f. case pentru schimb valutar.
2asele operative

(ncasri de pli "n lei i "n valut Schimburi de bancnote cu monede metalice Schimburi de bancnote deteriorate 7nzarea formularelor cu regim special, a certificatelor de depozit, a aciunilor i altor 7&

Fig. H.:.6. 2peraiunile prestate de ctre casele operative Case pentru primirea diverselor valori depuse spre pstrare de deponeni. -eponeni ai acestor case pot fi persoanele fizice i persoanele 5uridice 7alorile depuse la banc ?fig G 2 ;@ spre pstrare se depoziteaz "n tezaurul cu casete =ezaurul este dotat cu dulapuri speciale "n care se afl casete metalice de diverse mrimi -ulapurile i casetele sunt dotate cu "ncuietori cu chei independente una de alta Cheia fiecrei casete repartizate va fi deinut de deponent, iar cheile de la dulapuri D de ctre casierul tezaurului cu casete

A;

2asele pentru primirea "iverselor valori, "epuse spre p$strare "e "eponeni .epunereaC pstrareaC manipulareaC restituirea i evidena di eritor valori care se pstrea9 ?n casete- bi5uterii din metale i pietre preioase, numerar, diverse colecii, documente de valoare determinat, testamente, titluri, aciuni,obligaiuni etc #u se admite la pstrare C arme, droguri, produse alimentare, obiecte urt mirositoare etc

Fig. H.:.=. 2peraiunile prestate de ctre casele pentru primirea diverselor valori depuse spre pstrare de deponeni -epunerea, pstrarea, manipularea, restituirea i evidena diverselor valori care se pstreaz "n casete se efectueaz "n modul urmtorC "ncheie un contract "n 2 e#emplare, "n care se va meniona numrul casetei repartizate 3#emplarul 1 va fi "nmnat deponentului, iar al 2 va rmnea la banc (n baza contractului "ncheiat "ntre banc i deponent, contabilul "n funcie de perioada de pstrare i de comisionul stabilit de banc, va calcula plata pentru prestarea acestui serviciu -eponentul se va prezenta la tezaurul cu casete numai dup achitarea comisionului indicat pentru "nchirierea casetei 'ui i se va elibera i un permis de intrare "n banc valabil pentru perioada de pstrare a valorilor "n casete Case de ?ncasri serale i program prelungit. (n vederea asigurrii unei deserviri mai bune a clienilor, conducerea bncii poate organiza case cu program prelungit ?2 ) B ore@ iIsau serale ?de noapte@, care vor funciona dup sfritul programului operativ de ghieu ?fig G 2 B @
2asele serale i cu pro!ram prelun!it 8ncasri de la persoane i9ice ) vnzri de certificate de depozit, deschiderea de conturi personale, "ncasri "n conturile de depozit 1li pentru persoane i9ice D rscumprri de certificate de depozit, eliberri de numerar din conturile personale ale acestora (ncasri de la persoane 5uridice 8peraiuni de schimb valutar

Fig. H.:.5. 2peraiunile prestate de ctre casele serale i cu program prelungit 'a sfritul programului de lucru casierul i contabilul vor verifica numerarul ?"n lei i "n valut@, formularele cu regim special, certificatele de depozit, dup care le vor depune "n safeul de fier pe care "l vor "ncuia, sigila i "l vor transmite pazei . doua zi dimineaa, casierul i contabilul vor preda valorile respective, genile cu numerar sigilate controlorului D verificator din sala operativ contra semntur "n registru AB

Case de schimb valutar. +ncile pot organiza case de operaiuni valutare !rogramul de lucru al caselor de schimb valutar se stabilete "n funcie de necesitile locale !rin casele de operaiuni valutare se pot efectuaC 1 "ncasri i pli "n conturile curente de depozit valutare ale persoanelor fizice i 5uridice$ 2 "ncasri ale cecurilor de cltorie i ale celor nominale$ 0 alte operaiuni valutare cu valute efective$ ; vnzarea D cumprarea de valut contra lei moldoveneti$ B vnzarea D cumprarea de valut contra altei valute Case de veri icare a numerarului. +ncile sunt obligate s efectueze trierea i ambalarea numerarului "ncasat =rierea numerarului "ncasat se efectueaz "n scopul clasrii acestuia pe categorii "n bancnoteImonede bune de redat "n circulaie i bancnoteImonede uzate care ulterior se retrag din circulaie +ancnoteleImonedele metalice bune de redat "n circulaie se ambaleaz separat de bancnoteleImonedele metalice uzate .ceste operaiuni sunt efectuate de ctre grupele de verificare organizate "n cadrul casieriei Casierul)ef pred controlorului verificator contra semntur "n *%egistru de eviden a numerarului, numerarul ce trebuie verificat .mbalarea bancnotelor se efectueaz separat pe valori nominale, innd cont de urmtoarele cerineC a@ formarea pachetului din 100 bancnote$ b@ formarea pachetelor complete din zece pachete cu bancnote$ c@ aplicarea pe limea pachetelor cu bancnote de aceeai valoare nominal cu a5utorul dispozitivului a tipului respectiv de banderole, cu ulterioar completare a datelor de identificare de pe banderole$ d@ aplicarea "n partea de 5os i de sus a fiecrui pachet a unui cartona, cu ulterioar completare a acestuia cu datele de identificare$ e@ ambalarea pachetelor cu bancnote "n polietilen, cu a5utorul dispozitivului, astfel asigurnd un vacuum "n interiorul pachetului .mbalarea monedei metalice se efectueaz separat pe valori nominale, innd cont de urmtoarele cerineC 1 depunerea "ntr)un sacC ) 1 ban ;00 lei ?20 sculee a cte 20 lei@ ) B bani 1000 lei ?20 sculee a cte B0 lei@ ) 10 bani 2000 lei ?20 sculee a cte 100 lei@ ) 2B bani B000 lei ?20 sculee a cte 2B0 lei@ ) B0 bani 2B00 lei ?B sculee a cte B00 lei@ 2 fiecrui sac i se va atribui o etichet, care va cuprindeC ) denumirea i codul de identificare a +ncii$ ) valoarea nominal$ ) numrul de monede$ ) suma depus$ ) data ambalrii$ ) numele i semntura casierului !ersonalul bncii care a5ut organele de control la numrarea pachetelor este obligat s scrie pe verso banderolei fiecrui pacheel meniunea *Controlat, (.2.2. )ersonalul serviciului "e casierie A1

1ersonalul serviciului de casierie este divi9at ?n personal de gestiuneC conductorul departamentului respectiv, contabilulEef i eful de casierie din banc$ personal operativC controloriEoperatori i casieri. !rintre funciile i responsabilitile personalului de gestiune putem enumeraC a organizarea, asigurarea funcionrii i controlul activitilor de casierie "n conformitate cu prevederile normelor bancare "n vigoare$ b sunt obligai s asigure efectuarea corect i la zi a evidenelor operativ)contabile i statistice, "n scopul reflectrii "n orice moment i cu e#actitate a e#istenei i a mi crii numerarului i a celorlalte valori gestionate de ctre personalul casieriei$ c asigur respectarea tuturor dispoziiilor cu privire la pstrarea i paza numerarului i a celorlalte valori, pentru asigurarea integritii acestora !rintre funciile i responsabilitile personalului operativ putem enumeraC a poart rspundere pentru integritatea numerarului i a valorilor "ncredinate conform normelor i dispoziiilor legale$ b sunt obligai s cunoasc regulile referitoare la efectuarea operaiunilor de cas, dispoziiile legate privind rspunderea material$ c le este interzis s "ncredineze altor persoane sarcinile primite privind operaiunile cu valori$ d le este interzis s e#ecute direct dispoziiile altor bnci sau ale clienilor altor bnci sau ale clienilor bncii privind eliberarea sau primirea de numerar ori de alte valori "n contul lor, primirea documentelor de vrsmnt sau de plat fr efectuarea prealabil a controlului contabilitii <estionarea numerarului i a altor valori "in casa "e circulaie i te*aur se efectuea*$ &n mo" obli!atoriu "e c$tre 3 persoane, desemnate prin ordin de ctre conductorul +ncii (.2.3. Asi!urarea securit$ii valorilor "epuse la banc$ 9iecare casier "e !+ieu are locul su de munc "ntr)o cabin separat Cabinele sunt dotate cu casete de fier sau cu dulapuri metalice cu "ncuietori pentru pstrarea valorilor "n timpul programului de lucru !entru asi!urarea securit$ii valorilor care se manipulea*$ i se p$strea*$ &n timpul pro!ramului "e lucru de ctre personalul casieriei se vor instala mi%loace tehnice de paz i alarm. Heful casieriei este obligat s verifice zilnic, "nainte de "nceperea programului, modul de funcionare a sistemelor de alarm sonor instalate "n casierie Eumerarul i celelalte valori aflate "n banc se pstreaz "n mod obligatoriu "n te*aur, iar "n lipsa acestuia, "n seifuri de fier refractate, prevzute cu cel puin 2 chei =ezaurul este construit "n conformitate cu cerinele tehnice 3l este dotat cu rafturi pentru depozitarea numerarului i cu instalaie de aerisire "n vederea prevenirii producerii umiditii i a altor factori =ezaurul pentru asigurarea securitii valorilor trebuie s fie prevzut cu mi5loace tehnice automate de alarm 9estionarii de valori sunt obligai s verifice zilnic, la "nchiderea tezaurului cum funcioneaz sistemele automate de alarm Heful casieriei ine un registru de eviden strict a interveniilor de nchidere a uilor de la tezaur precum i a sistemelor de alarm (n registru se menioneaz numele i prenumele persoanelor care au efectuat reparaia, firma dat i obiectul interveniei %emedierea defeciunilor se efectueaz numai de specialitii autorizai de banc AA

;ezaurul trebuie s dispun de trei chei, ce se vor afla "n stpnire la casierulDef, contabilulDef i la conductorul bncii 9estionarii de valori dispun de c"te un sigiliu de metal, avnd gravat pe el funcia respectivC *conductor,, *contabil ) ef,, *casier ) ef,, cu care sigileaz zilnic tezaurul =ezaurul, dulapurile metalice "n care se pstreaz numerar i alte valori trebuie s aib duplicate de chei, "nsoite de o list detaliat a deintorilor de chei, care se pun "n pachet, se coase cu stof i se sigileaz cu tampila a trei gestionari de valori !achetul cu scrisoarea de "nsoire, semnat de aceleai persoane, se depune pentru pstrare "n seiful conductorului bncii sau al serviciului de paz i securitate contra recipis "n Re!istrul evi"enei "e c+ei !ersoanelor din casierie nu li se permite accesul "n tezaur, numai "n baza unui tabel nominal, aprobat de conductorul bncii 3videna persoanelor care intr "n tezaur se ine "ntr)un registru pstrat "n tezaur (nchiderea i deschiderea tezaurului de ctre gestionarii de valori se efectueaz "n prezena pazei 3videna de primire D predare a tezaurului se "nscrie "n NRe!istru "e pre"are ; primire@ i semnat de gestionari i de paz Conductorul bncii va lua msuri privind "otarea casieriei i a mi7loacelor folosite pentru transportul "e valori cu stin!$toare "e incen"iu i va or!ani*a instruirea perio"ic$ a personalului din casierie privind cunoaterea i respectarea riguroas a normelor de prevenire i stingere a incendiilor i normelor de protecie a muncii "n vigoare +anca este obligat s asigure securitatea i integritatea numerarului i a altor valori gestionate de ea, precum i a "ncperilor special destinate pentru pstrarea acestora, inclusiv "n filiale i reprezentane (.3. )ERA/-N/%E 8E BN2A0ARE / 8E E%/BERARE A N-MERAR-%-/ 8peraiunile de ?ncasare ?primire@ a numerarului prin casele de "ncasri se efectueaz "n baza urmtoarelor documente de cas ?fig G 0 1@C ordin de ncasare a numerarului; borderou nsoitor.

AG

peraiunile "e primire a numerarului prin casele de "ncasri se efectueaz "n baza urmtoarelor documenteC

2rdin de ncasare a numerarului

Se "ntocmete pentru "epunerile "e numerar &n operaiunile interne ale b$ncii, cum ar fiC restituirea de avansuri spre decontare neutilizate, salarii nepltite, depunerea numerarului rezultat din vnzarea formularelor cu regim special, "ncasrile zilei precedente "n timpul programului prelungit de lucru

!orderou nsoitor

+ncile pot organiza "epunerea numerarului prin !eni si!ilate de ctre clienii cu un volum mare de "ncasri

Fig. H.6.3. .ocumentele per ectate ?n cadrul operaiunilor de primire a numerarului -ocumentele utilizate pentru reflectarea operaiunilor cu numerar se "ntocmesc de ctre funcionarul responsabil al bncii i se e#ecut "n ziua operaional "n care au fost emise -ocumentele trebuie s fie "ntocmite "n limba de stat !arametrii formularelor documentelor utilizate la operaiunile cu numerar, "n funcie de volumul de date incluse, se stabilesc de banc de sine stttor <ormularele documentelor utilizate pentru operaiunile cu numerar se "ntocmesc pe suport hrtie sau "n form electronic, care ulterior se imprim pe suport hrtie la imprimant Eumrul de e#emplare se stabilete de banc de sine stttor, "n conformitate cu procedurile interne ale bncii (n formularele documentelor aferente operaiunilor cu numerar nu se admit corectri sau tersturi !e documentele utilizate la operaiunile cu numerar se aplic amprenta tampilei i semnturile persoanelor "mputernicite ale +ncii r"inul "e &ncasare a numerarului este un document de cas care se utilizeaz la orice tip de "ncasare a numerarului de ctre banc ?la "ncasarea numerarului de la persoanele fizice pentru alimentarea conturilor de depozit, pentru restituirea creditelor i "n alte cazuri@ 8rdinul de "ncasare se "ntocmete pentru depunerile de numerar "n operaiile interne ale bncii, cum ar fi restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, salarii nepltite, depunerea numerarului rezultat din vnzarea formularelor cu regim special, "ncasrile zilei precedente "n timpul programului prelungit de lucru 8rdinul de "ncasare se "ntocmete "n trei e#emplareC unul pentru contabilitate, unul pentru casierie, unul pentru client Bor"eroul &nsoitor +ncile pot organiza depunerea numerarului prin geni sigilate de ctre clienii cu un volum mare de "ncasri !rogramul de depunere a genilor sigilate se stabilete de banc de comun acord cu clienii ?"n baza unui contract@ -epunerea "ncasrilor la banc prin geni sigilate se poate faceC prin colectare de ctre serviciul de "ncasare a valorilor din cadrul bncii$ la ghieele bncii, "n timpul programului operativ de ghieu$ la ghieele bncii, "n afara programului operativ de ghieu dar pn la finele programului de lucru$ la ghieele bncii, la casa de "ncasri serale A2

Borderoul ?nsoitor este "ntocmit "n trei e#emplare, dactilografiat sau completat manual =otodat clientul care depune numerar prin geni sigilate prezint bncii cte doua specimene ale sigiliului, imprimate pe plumb ?cu care urmeaz sa sigileze genile cu numerar@ pe care trebuie sa vad clar denumirea prescurtat a unitii depuntoare sau sigila acesteia -ac numerarul care urmeaz a fi depus nu "ncape "ntr)o singur geant, acesta va fi depus "n mai multe geni, pentru fiecare geant se "ntocmete cte un borderou "nsoitor !entru efectuarea colectrii, "ncasatorii vor primi de la eful serviciului de "ncasare urmtoareleC lista agenilor economici "ncadrai "n colectare$ foaia ?ruta@ de parcurs$ delegaia pentru ridicarea genilor$ permis pentru portarm$ tampila i celelalte documente necesare colectrii prevzute Controlorul i contabilul vor "nregistra "n contul clientului suma de bani e#istent "n geant i nu cea menionat "n borderou ?"n cazul cnd acestea sunt diferite@ 8peraiunile de eliberare a numerarului prin casele de pli se efectueaz "n baza urmtoarelor documente de cas ?fig G 0 2 @C a. 9elegaie; b 2rdinul de eliberare a numerarului
peraiunile "e eliberare a numerarului prin casele de "ncasri se efectueaz "n baza urmtoarelor documenteC 9elegaie 3ste utilizat pentru retragerile de numerar din conturile curente de ctre ageni economici Se folosete pentruC efectuarea cheltuielilor proprii ale bncii, acordarea avansurilor "n lei, rscumprarea certificatelor de depozit, cumprarea de valut, efectuarea plilor la casa cu program prelungit, eliberarea creditelor persoanelor fizice "n numerar, eliberarea dobnzilor i a depozitelor, "nregistrarea "n evidena contabil a e#cedentului de numerar la +E&, redistribuirea numerarului bncilor ?filialelor@

2rdin de eliberare a numerarului

Fig. H.6.:. .ocumentele per ectate ?n cadrul operaiunilor de eliberare a numerarului Casierul pltitor primete un avans "n numerar din casa de operaiuni de la casierul)ef la "nceputul fiecrei zile operative sau pe parcurs "n baza semnturii depuse "n registrul acestuia .elegaie este un instrument de plat prin care emitentul d ordin bncii de a)i elibera la prezentare o anumit sum 2rdinul de plat este "ntocmit "n 0 e#emplare, unul pentru contabilitate, unul pentru casierie, unul pentru client 3l se mai folosete i pentru "nregistrarea "n evidena contabil a depunerii e#cedentului de numerar la +E& i la redistribuirea numerarului bncilor G0

?filialelor@ i se "ntocmete "n dou e#emplare, dintre care unul pentru contabilitate, altul pentru casierie 8rdinul de plat se "ntocmete de contabilul bncii, se "nregistreaz "n 5urnalul de cas i se transmite la casierie pe cale intern 8rdinul se va tampila i se va semna de persoanele autorizate i se va respecta acelai mod de control $cte normative1 %egulament cu privire la operaiunile cu numerar "n bncile din %epublica &oldova aprobat 6C. al +E& nr 200 din 2A 0A 01 8ntrebri de generali9are1 2 0 ; B Ce reprezint numerarulN Specificai caracteristica numerarului ca instrument de plat Care sunt riscurile aferente operaiunilor cu numerarN 3numrai avanta5ele i dezavanta5ele utilizrii numerarului ca modalitate de plat Caracterizai tipologia de case care pot fi organizate de bncile comerciale din %epublica &oldova 1 Eumii funciile i responsabilitile personalului de gestiune a casieriei bancare A Eumii funciile i responsabilitile personalului operativ al casieriei bancare G 3numrai principalele funcii ale casieriei bancare 2 3#plicai modul de asigurare a securitii casieriei bancare 10 Eumii operaiunile de "ncasare a numerarului i documentele de cas utilizate pentru evidena acestora 11 Eumii operaiunile de eliberare a numerarului i documentele de cas utilizate pentru evidena acestora

G1

)EM$ I. .EC2#)+R"(E B$#C$RE " "#)ERB$#C$RE $(E B+#C"(2R C2MERC"$(E %ubcompetene prezentarea avanta%elor i dezavanta%elor diferitelor modaliti de transfer al fondurilor; structurarea instrumentelor de plat prin virament n @epublica #oldova; relatarea mecanismului derulrii plilor interbancare; argumentarea rolului sistemelor electronice de transfer al fondurilor. D.1. D.2. D.3. D.4. D.#. D.A. D.'. D.(. 0tructura sistemului "e pl$i 2onceptul i proce"eul viramentului /nstrumentele "e plat$ prin virament peraiuni "e pl$i prin interme"iul cecului )l$ile efectuate prin interme"iul car"urilor bancare 8econt$rile interbancare: concept, tipolo!ia, mecanismul "e reali*are 0isteme electronice "e transfer al fon"urilor 0istemele informatice ale b$ncii &n procesul "e prestare a serviciilor clientelei

D.1. 01R-21-RA 0/01EM-%-/ 8E )%>./ Sistemul de pli al unei ri reprezint cadrul instituional i legal precum i drepturile i obligaiile participanilor cu privire la stingerea datoriilor e#istente 0istemul "e pl$i al unei $ri cuprin"e urm$toarele p$ri componente: ) transferul "e fon"uri ce apar "n relaiile dintre stingerea obligaiilor legate de activele financiare$ ) pl$ile D reprezint relaiile ce in de stingerea obligaiilor care au ca obiect activele reale$ ) "econt$rile care sunt intermediari "ntre transferul de fonduri i pli Schematic sistemul de pli poate fi reprezentat astfel:

0istemul "e pl$i are urm$toarele elemente: ) subiecii sistemului de pli pot fiC pltitori, beneficiari$ ) "ocumentele utili*ate ?virament, cec, cambie, etc @$ ) interme"iarii reprezint persoanele care apar "n procesul de stingere a obligaiilor dintre beneficiar i pltitor@ pot fiC bncile, casele de compensaie ?sau clearing@$ ) ba*a le!islativ$ elaborat de organul legislativ sau de +E& ?%394'.&3E=@ pentru funcionarea normal i eficient a relaiilor e#istente "ntre subieci i intermediari, de asemenea legate de pli Structura i funcionarea sistemului de pli sunt influenai de un ir de factori ?fig 2 1 1@ G2

9actorii "e
gradul de concentrare a sistemului bancar ?numrul de bnci e#istente, arealul geografic pe care "l cuprind@

influen$

asupra

sistemului "e pl$i

gradul de informatizare, precum i tipul legturilor existente existena centrelor de intermediere a decontrilor i plilor

gradul de dezvoltare a economiei i rii "n ansamblu

9i !. D.1.1 9actorii "e influen$ asupra sistemului "e pl$i 0istemul "e pl$i &n Republica Mol"ova are urmtoarele elementeC %ubiecii - pltitori, intermediari, beneficiari$ 2biectul - obiectul pliiC ) achitrile de mrfuri i servicii$ ) stingerea datoriilor privind anga5amentele financiare ?credite, dobnzi@$ ) alte obligaii$ Forma plii) instrumente de plat debitare$ ) instrumente de plat creditare$ (ocali9area plii) plan naional ?pltitorul i beneficiarul sunt rezideni@$ ) plan internaional ?cnd unul din pri e nerezident@$ )ermenul de plat) cu pli "n avans$ ) cu pli la termen ?cu termen lung, mediu, plat imediat@$ "nstrumentele de plat ce asigur sistemul de pli ?forma materializat sau dematerializat$ "n numerar sau prin virament@

D.2. 2 N2E)1-% 6/ )R 2E8E-% ,/RAMEN1-%-/ 8peraiunile prin intermediul viramentului sunt operaiuni de decontare prin care este creditat contul beneficiarului plii i este debitat contul pltitorului, iar bncii "i revine rolul de intermediar 2 particularitate a viramentului o reprezint plasamentul bncilor care formeaz circuitul dintre pltitor i beneficiar -ac viramentul se realizeaz "ntre bnci din acelai stat, se poate vorbi despre un virament naional sau, dac se realizeaz "ntre bnci plasate "n state diferite, se poate vorbi despre un virament internaional -econtrile prin virament se caracterizeaz prin urmtoarele principii: 1 sunt reglementate, se efectueaz "n baza documentelor tipizate i acceptate de comun acord, n termeni stabilii. 2 e#istena conturilor bancare at$t a pltitorului, c$t i al beneficiarului; 0 e#istena soldului n cont cel puin "n mrimea viramentului$ ; dup derularea fiecrei operaiuni se ntiineaz at$t beneficiarul c$t i pltitorul$ B viramentul se efectueaz "n baza unui motiv bine definit, care poate fi G0

a virament prealabil D efectuat "naintea livrrii mrfurilor i efectuarea serviciilor$ b virament posterior D aferent valorii mrfurilor, serviciilor, lucrrilor, se efectueaz "n baza documentelor care adeverete e#istena datoriilor fa de beneficiar !entru efectuarea viramentului banca percepe un comision care poate fi "n valoare fix sau "n procente fa de valoarea viramentului 7iramentul presupune urmtoarele noiuniC 1 )l$titorul D persoana care este beneficiarul unei valori, mrfuri i servicii sau este obligat prin careva anga5amente i creia este debitat contul curent 2 Emitentul de documente de plata ?"n ma5oritatea cazurilor este pl$titor@ D persoana care emite un document de plat 0 Beneficiarul D este persoana "n favoarea creia se transfer mi5loacele bneti ; Banca pl$titoare D este banca care ofer servicii pltitorului B Banca interme"iar$ ?"n %& ) +E&@ D pentru a facilita decontrile prin virament 1 Banca beneficiarului ?destinatarului@ D este banca beneficiarului care este "mputernicit de a recepiona sumele de la pltitor i de a transmite instrumentele de plat "nsoite de e#trasul din cont A Acceptul D este "nsoit de punerea semnturii i amprentei bncii receptoare i se dea curs derulrii operaiunii de decontare G Refu*ul D banca receptoare poate refuza sau stopa procesul de virament "n cazul cndC nu este corect "ntocmit dispoziia$ suma din cont este mai mic dect cea necesar$ termenul e#pirat etc -up derularea oricrei operaiuni este emis un e#tras din cont (n funcie de aspectul iniierii transferului, deosebim 2 tipuri de viramentC 1 transfer "e cre"it D iniiativa aparine pltitorului$ 2 transfer "e "ebit D iniiativa aparine beneficiarului ?deintorului@

G;

D.3. /N01R-MEN1E%E 8E )%A1> )R/N ,/RAMEN1 D.3.1. 1transferul "e cre"it 1ransferul "e cre"it reprezint o serie de operaiuni care "ncepe prin emiterea de ctre emitent a ordinului de plat i e#ecutarea de ctre banca pltitoare a acestuia "n scopul punerii la dispoziia beneficiarului a unei sume de mi5loace bneti i se finalizeaz prin "nregistrarea de ctre banca beneficiar a sumei respective "n contul beneficiarului =ransferul de credit poate fi efectuat att "n lei moldoveneti ct i "n valut strin, conform prevederilor actelor normative "n vigoare (n funcie "e specificul utili*$rii, transferul de credit se clasific "n transfer ordinar transfer bugetar 1ransferul or"inar este utilizat "n scopul efecturii tuturor plilor, care nu se refer la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii ?titular de cont bancar@ ct i nemi5locit de banca "n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor "ncasate "n numerar de la persoanele fizice 1ransferul bu!etar este utilizat "n scopul efecturii plailor care se refer numai la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii ?titular de cont bancar@ c"t i nemi5locit de banc "n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor "ncasate "n numerar de la persoanele fizice .tt transferul ordinar ct i cel bugetar poate fi utilizat i pentru pl$ile cu caracter "e perio"icitate, la date programate i sume fi#e ?transfer programat@, care se efectueaz de ctre banc "n numele titularului de cont bancar "n anumite intervale de timp, conform prevederilor contractului de mandat (n funcie "e solicitarea clientului b$ncii , transferul de credit "n lei moldoveneti poate fi efectuatC n regim de urgen ?transfer urgent@ n regim normal ?transfer normal@ 2erine privin" &ntocmirea i pre*entarea or"inului "e plat$ =ransferul de credit se efectueaz "n baza ordinului de plat "ntocmit de ctre emitentul acestuia 'a efectuarea transferului de credit "n lei moldoveneti, emitentul ordinului de plata, "n funcie de mi5loacele tehnice disponibile, utilizeaz formularul or"inului "e plat$. 'a efectuarea transferului de credit "n valut strina, emitentul ordinului de plat utilizeaz formularul stabilit de sine stttor de ctre banca pltitoare 8rdinul de plat utilizat la efectuarea transferului de credit "n lei moldoveneti se "ntocmete "n conformitate cu &odul de completare a ordinului de plat ?.ne#a ; la %egulamentul U1V11@ 8rdinul de plat se "ntocmete &n limba "e stat 'a "ntocmirea ordinului de plat utilizat pentru efectuarea transferului "n valut strin, elementele utilizate "n sistemele de pli internaionale se completeaz intr)o limb strin, conform practicii internaionale (n ordinul de plat nu se a"mit corect$ri i L sau ters$turi. %esponsabilitatea privind veridicitatea i corectitudinea informaiei indicate "n ordinul de plat "i revine emitentului
11

%egulament cu privire la transferul de credit aprobat prin 6C. al +E& nr 0A0 din 1B 12 0B II &8 1A1 D 1G1I1;0 din 00 12 0B

GB

8rdinul de plat pe suport "e +Frtie se pre*int$ la banca pl$titoare &n num$rul "e e5emplare necesar p$rilor: a@ "ntr)un singur e#emplar "n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului de credit "n nume i pe cont propriu$ b@ "n 2 e#emplare "n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului "n numele titularului de cont bancar$ c@ "n 0 e#emplare "n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la efectuarea transferului de credit "n adresa (ntreprinderii de Stat *!ota &oldovei,, la care se ane#eaz la necesitate i 0 e#emplare ale listei destintarilor mi5loacelor bneti 'a efectuarea transferului sumelor &ncasate &n numerar "e la persoanele fi*ice &n favoarea bu!etului public naional sau &n favoarea unui beneficiar cu care banca pltitoare nu are "ncheiat contract, banca pltitoare "ntocmete ordin de plat pentru fiecare ordin de ncasare a numerarului n parte, dup verificarea documentelor legislative i relevante ane#ate, "n cazul "n care prezentarea acestora este prevzut de actele normative "n vigoare +anca pltitoare poate &ntocmi or"in "e plat$ &n suma total$ a setului or"inelor "e &ncasare a numerarului, care conin unul i acelai cont bancar al beneficiarului, "n cazul "n care aceast clauz este stipulat "n contractul respectiv "ncheiat cu beneficiarul, daca actele normative "n vigoare nu prevd altfel 3a transferarea sumelor percepute de ctre persoanele "mputernicite prin lege la bu!etul public naional de la persoanele fizice, banca pltitoare "ntocmete or"in "e plat$ pentru fiecare or"in "e &ncasare a numerarului n parte. 'a transferarea mi5loacelor bneti "intr=un cont bancar &n altul ale aceleiai persoane fi*ice sau "intr=un cont bancar al unei persoane fi*ice &n a"resa altei persoane fi*ice sau 7uri"ice, banca "ntocmete ordinul de plat "n conformitate cu prevederile prezentului %egulament "n numele persoanei fizice respective "n baza cererii acesteia, dup verificarea documentelor relevante ane#ate acesteia "n cazul "n care prezentarea acestora este prevzut de actele normative "n vigoare r"inul "e plata se pre*int$Lse transfer$ spre e#ecutare la banca pltitoare de ctre emitent sau de ctre persoana "mputernicit a acestuia ?n 9iua ?n care a ost emis, iar in cazul emiterii ordinului de plat de ctre unitatea =rezoreriei de Stat, acesta se prezint spre e#ecutare la banca pltitoare cu data emiterii "n decursul anului bugetar curent 3mitentul poate revoca ordinul de plata pn la momentul e#ecutrii acestuia de ctre banca pltitoare Acceptarea i e5ecutarea or"inului "e plat$ "e c$tre banca pl$titoare Banca pl$titoare accept$ spre e#ecutare 8! dac sunt respectate urmtoarele con"iiiC a@ pltitorul are deschis cont bancar la banca pltitoare "n conformitate cu prevederile actelor normative in vigoare$ b@ mi%loacele bneti din contul pltitorului sunt suficiente pentru efectuarea transferului$ c@ asupra mi%loacelor bneti din contul pltitorului nu sunt aplicate restricii privind utilizarea acestora din partea organelor abilitate prin lege$ d@ este "ntocmit n conformitate cu prevederile @egulamentului U1V $ e@ este anexat documentul %ustificativ, "n cazul "n care acest fapt este prevzut de actele normative "n vigoare r"inul "e plat$ neacceptat spre e#ecutare se restituie de ctre banca pltitoare emitentului cu indicarea motivului refuzului G1

+anca pltitoare informeaz pltitorul, printr)o modalitate convenit cu acesta, despre acceptarea sau neacceptarea ordinului de plat spre e#ecutare +anca pltitoare trece la scderi suma "nscris "n ordinul de plat acceptat spre e#ecutare "n ziua prezentrii acestuia, i "l transmite "n aceeai ziC a@ prin intermediul S.!/ "n adresa bncii beneficiare$ b@ prin sistemul intern al bncii "n adresa beneficiarului, "n cazul "n care pltitorul i beneficiarul se deservesc "n aceeai banc$ c@ prin alt sistem utilizat de banc "n cazul transferului "n valut strin +anca pltitoare e5ecut$ or"inul "e plat$ acceptat spre e5ecutare aferent transferului ur!ent in conformitate cu condiiile stabilite i dezvluite "n prealabil pltitorului ?cel puin limita de timp "n care ordinul de plat va fi e#ecutat de ctre banc, ultimele vor fi afiate pe pagina Web oficial a bncii comerciale i pe panou "n oficiile sale bancare@ 3a solicitarea pltitorului, banca pltitoare confirm timpul transmiterii ordinului de plat aferent transferului urgent "n adresa bncii beneficiare prin intermediul S.!/ sau "n adresa beneficiarului prin sistemul intern al bncii !rimul e#emplar al ordinului de plat se include "n dosar de ctre banca pltitoare +anca beneficiar, dup recepionarea ordinului de plat de la banca pltitoare prin intermediul sistemului automatizat de pli interbancare, efectuea*$ &n aceeai *i lucr$toare controlul corectitu"inii indicrii contului bancar i a co"ului fiscal al beneficiarului -ac aceste informaii sunt corecte banca "nregistreaz imediat mi5loacele bneti "n contul bancar al beneficiarului, tiprete 2 e#emplare ale ordinului de plat ?1 D beneficiarului, 2 D "n dosar@ (n caz contrar transferul de credit se consider nefinalizat, banca beneficiar restituie bncii pltitoare suma respectiv nu mai trziu de ziua lucrtoare urmtoare celei "n care aceasta a fost primit, "ntocmind un ordin de plat (n ordinal de plat se indic codul tranzaciei i se face referin la ordinul de plat transmis eronat D.3.2. 1ransferul "e "ebit 7iramentul de debit se efectueaz "n baza urmtoarelor documenteC cererea de plat$ ordinul incaso Modalitatea de decontare prin cererea de plat 2ererea "e plat$ este cererea beneficiarului de a i se transfera "n contul lui o anumit sum "n baza documentelor de livrare a mrfii, efectuarea serviciilor i "ndeplinirea documentelor !entru efectuarea acestor pli este necesar s se asigure un cadru 5uridic "ntre participanii la tranzacii i "ntre acetia i bncile lor privind derularea operaiunilor -ebitarea contului bancar al pltitorului de ctre banca pltitoare se efectueaz "n conformitate cu man"atul "e "ebitare "irect$, iar creditarea corespunztoare de ctre banca beneficiar a contului bancar al beneficiarului "n conformitate cu an!a7amentul privin" "ebitarea "irect$ Man"atul "e "ebitare "irect$ este un act 5uridic prin care pltitorul acord o "mputernicire unui anumit beneficiar pentru a emite cereri de plat, precum i bncii pltitoare pentru a)i debita contul cu sumele indicate "n cererile de plat Se "ntocmete "n 0 e#emplare, se legalizeaz cu semnturile persoanelor "mputernicite ale pltitorului i beneficiarului, i se prezint de ctre pltitor la banca pltitoare +anca pltitoare verific i dup caz accept mandatul de debitare direct prin legalizarea tuturor e#emplarelor acestuia GA

cu semnturile persoanelor "mputernicite ale bncii ?1 ) la banca pltitoare, iar 2 D pltitorului, 0 ) beneficiarului@ An!a7amentul privin" "ebitarea "irect$ este acordul "ncheiat "ntre beneficiar i banca beneficiar, ce cuprinde obligaiile acestora "n cadrul utilizrii debitrii directe Se "ntocmete "n 2 e#emplare, se legalizeaz cu semnturile persoanelor "mputernicite ale beneficiarului i ale bncii beneficiare ?1 ) la banca beneficiar, 2 ) la beneficiar@ Cererea de plat se "ntocmete "n limba "e stat, "n conformitate cu &odul de completare a cererii de plat ?.ne#a B la %egulament U2V 1A@ (n cererea de plat nu se admit corectri i I sau tersturi Cererea de plat se pre*int$ "e c$tre beneficiar sau de ctre persoana "mputernicit a acestuia la banca beneficiar &n 2 e5emplare !rimul e#emplar se legalizeaz cu semnturile persoanelor cu drept de semntur i tampila beneficiarului Cererea de plat urmeaz a fi prezentat la banca beneficiar cu 3 *ile lucr$toare &nainte "e "ata finali*$rii pl$ii -ata finalizrii plii se indic de ctre beneficiar "n cererea de plat i reprezint data "n care banca beneficiar urmeaz s crediteze contul beneficiarului +anca beneficiar primete spre e#ecutare cererea de plat, dac sunt respectate urmtoarele condiiiC a< beneficiarul are deschis cont bancar "n conformitate cu prevederile actelor normative "n vigoare$ b< cererea de plat este "ntocmit "n conformitate cu prevederile %egulamentului$ c< banca dispune de anga5amentul privind debitarea direct al beneficiarului (n cazul "n care banca beneficiar nu primete cererea de plat spre e#ecutare, aceasta se restituie beneficiarului cu indicarea motivului refuzului !e primul i al doilea e#emplare ale cererii de plat primite spre e#ecutare se aplic meniunile necesare +anca beneficiar transmite cererea de plat "n S.!/ cu 2 zile lucrtoare "nainte de data finalizrii plii +eneficiarul poate anula o cerere de plat prezentat la banca beneficiar "n termenul i modul convenit cu banca beneficiar 2el tFr*iu &n *iua lucr$toare urm$toare celei &n care a fost primit$ cererea de plat, banca pltitoare efectueaz controlul posibilitii e#ecutrii acesteia verificnd urmtoareleC a< corectitudinea indicrii contului bancar i codului fiscal al pltitorului$ b< corespunderea cererii de plat mandatului de debitare direct$ c< posibilitatea debitrii contului bancar al pltitorului cu suma integral indicat "n cererea de plat$ d< nu sunt aplicate restricii din partea organelor abilitate prin lege de a utiliza mi5loacele din contul pltitorului (n cazul n care cererea de plat nu este acceptat spre e#ecutare, banca pltitoare transmite "n S.!/ notificarea privind refuzul e#ecutrii acesteia (n cazul n care cererea de plat este acceptat spre e#ecutare, banca pltitoare debiteaz contul bancar al pltitorului, imprim pe suport hrtie dou e#emplare ale cererii de plat pe care aplic meniunile necesare ?1 ) "n dosar, 2 ) se remite, alturat la e#trasul de cont, pltitorului@ el t$rziu n ziua lucrtoare urmtoare celei n care a fost primit din informaia cu privire la compensarea i decontarea cererii de plat banca beneficiar crediteaz contul
1A

%egulament cu privire la debitarea direct aprobat prin 6C. al +E& nr 0A; din 1B 12 0B II &8 nr 1A1 D 1G1I1;; din 00 12 0B

GG

beneficiarului cu suma indicat "n cererea de plat i aplic meniunile necesare pe ambele e#emplare ?1 ) "n dosar, 2 D beneficiarului@ (n cazul "n care banca beneficiar primete informaia privind nee#ecutarea cererii de plat, aceasta informeaz beneficiarul "n forma convenit cu acesta &odalitatea de efectuare a debitrii directe "n cazul "n care pltitorul i beneficiarul se deservesc "n aceeai banc se elaboreaz de sine stttor de ctre banc, innd cont de %egulamentul U2V Mo"alitatea "e "econtare prin or"inul incaso !erceperea "n mod incontestabil a mi5loacelor bneti din conturile bancare ale debitorului se efectueaz de ctre banc "n baza or"inului incaso1( emis de ctre persoana abilitat prin lege cu acest drept, cu e#cepia perceperii "n mod incontestabil a mi5loacelor bneti din conturile bancare ale =rezoreriei de Stat r"inul incaso se emite n limba de stat i se "nainteaz att la contul deschis "n lei moldoveneti ct i la contul deschis "n valut strin, utiliznd formularul tipizat "n dependen de posibilitile tehnice 8rdinul incaso se emiteC a@ "n 2 e#emplare ) "n cazul "n care emitentul ordinului incaso este "n calitate de beneficiar$ b@ "n 0 e#emplare ) "n cazul "n care emitentul este "mputernicit prin lege cu dreptul de a emite ordin incaso "n numele unei tere persoane !rimul e#emplar al ordinului incaso se legalizeaz cu semnturile persoanelor cu drept de semntur i amprenta tampilei emitentului (n cazul "n care ordinul incaso se emite de ctre persoana "mputernicit de a emite ordin incaso "n numele unei tere persoane, "n acesta se indic rechizitele beneficiarului ?terei persoane@ 8rdinul incaso se prezint la banca la care se deservete emitentul nu mai trziu de o 9i lucrtoare dup ziua emiterii (n cazul prezentrii ordinului incaso emis "n baza documentului e#ecutoriu, emitentul este obligat s ane#eze originalul acestuia +anca aplic pe primul e#emplar al ordinului incaso meniunile necesare i "l remite bncii pltitoare, dac s)a constatat cC a@ emitentul are dreptul conform prevederilor actelor normative "n vigoare de a emite ordin incaso$ b@ ordinul incaso a fost "ntocmit "n conformitate cu prevederile %egulamentului$ c@ informaia din documentul e#ecutoriu corespunde cu informaia indicat "n ordinul incaso ?"n cazul e#istenei documentului e#ecutoriu@$ 8rdinul incaso se remite de ctre banca care deservete emitentul &n aceeai *i spre e5ecutare bncii pltitoare cu documentul e#ecutoriu prin intermediul potei sau al persoanei "mputernicite a emitentului 8rdinul incaso care nu poate fi remis bncii pltitoare spre e#ecutare, se restituie emitentului "mpreun cu documentele aferente !e versoul ordinului incaso se indic motivul restituirii, data, luna, anul i se aplic semntura funcionarului responsabil i tampila bncii Bn ca*ul &n care pl$titorul 3contribuabilulL"ebitorul4 este un titular "e cont bancar al b$ncii &n proces "e insolvabilitate sau lic+i"are sau "n cazul "n care pltitorul este o banc "n
1G

%egulament privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea "n mod incontestabil a mi5loacelor bneti din conturile bancar II &8 al %& nr 1);I1 din 1 01 01

G2

proces de insolvabilitate sau lichidare, ordinul incaso, dup verificare, se remite de ctre banca care deservete emitentul sau de ctre emitent spre e#ecutare nemi5locit administratorului "n oficiuIadministratorului insolvabilitii comisiei de lichidare ?lichidatorului@ +anca pltitoare accept$ spre e#ecutare ordinul incaso, dac sunt respectate urmtoarele condiiiC a@ ordinul incaso este emis de ctre persoana abilitat prin lege$ b@ ordinul incaso este "ntocmit "n conformitate cu prevederile %egulamentului$ c@ ordinul incaso este "nsoit de originalul documentului e#ecutoriu ?"n cazul "n care acesta a fost "ntocmit "n baza documentului e#ecutoriu@$ d@ informaia din documentul e#ecutoriu corespunde cu informaia indicat in ordinul incaso ?"n cazul e#istenei documentului e#ecutoriu@$ e@ pe ordinul incaso sunt aplicate semntura i amprenta tampilei bncii "n care se deservete emitentul$ f@ mi5loacele bneti "n cont sunt suficiente pentru e#ecutarea total sau parial a sumei "nscrise "n ordinul incaso i disponibile pentru a fi utilizate ?asupra acestora nu este aplicat procedura de suspendareIsechestrare sau "n urma aplicrii acesteia a fost asigurat suma necesar@$ r"inul incaso neacceptat spre e#ecutare se restituie de ctre banca pltitoare bncii "n care se deservete emitentul sau nemi5locit emitentului, cu meniunea aplicat pe verso despre motivele nee#ecutrii, data, luna, anul, semntura funcionarului responsabil i tampila bncii !e ordinul incaso acceptat spre e#ecutare, banca pltitoare aplic meniunile necesare 'a efectuarea plii pariale, banca aplic pe versoul tuturor e#emplarelor ordinului incaso meniunea cu privire la suma plii pariale, data, luna i anul, semntura i tampila bncii, iar "n cazul e#istenii documentului e#ecutoriu meniunile nominalizate se aplic i pe versoul acestuia +anca pltitoare trece la sc$"eri suma total$ sau parial$ &nscris$ &n or"inul incaso &n *iua primirii acestuia spre e5ecutare 8rdinul incaso se transmite cu suma total sau parial "n aceeai zi ?1 ) "n dosar, 2 D pltitorului, 0 ) bncii "n care se deservete emitentul "mputernicit cu dreptul de a emite ordin incaso "n numele unei tere persoane, pentru a fi prezentat emitentului@ -up e#ecutarea ordinului incaso "n sum total sau parial, banca pltitoare aplic pe versoul originalului documentului e#ecutoriu suma e#ecutat, data efecturii plii, semntura funcionarului responsabil i tampila bncii i "l remite emitentului prin intermediul bncii "n care se deservete acesta +anca beneficiar, dup recepionarea ordinului incaso de la banca pltitoare efectueaz "n aceeai zi lucrtoare controlul corectitudinii indicrii contului bancar i codului fiscal al beneficiarului 9ac este corect ) efectueaz urmtoareleC a@ "nregistreaz "n aceeai zi lucrtoare mi5loacele bneti "n contul bancar al beneficiarului$ b@ tiprete 2 e#emplare ale ordinului incaso, 1 ) beneficiarului, 2 ) "n dosar 8n caz contrar ) restituie bncii pltitoare suma respectiv nu mai trziu de ziua lucrtoare urmtoare celei "n care aceasta a fost primit, "ntocmind un ordin de plat indicnd codul tranzaciei i referina la ordinul incaso transmis eronat de banca pltitoare

20

D.4. )ERA/-N/ 8E )%>/ )R/N /N1ERME8/-% 2E2-%-/ C3Cul reprezint un ordin dat +ncii sale de ctre deintorul unui cont bancar de a plti la scaden titularului de C3C suma indicat "n C3C !entru a efectua operaiuni prin intermediul C3Cului e nevoie deC ) cont bancar ) disponibil "n cont (n operaiunile cu Cecuri particip urmtoarele subiecteC tr$!$torul ) trgtorul este cel care emite C3Cul, persoana care a cumprat mrfuri sau servicii i utilizeaz "n calitate de plata C3Cul$ trasul D este o banc la care trgtorul are deschis un cont i care efectueaz pli pe baza Cecului primit, numai dac trgtorul are suficieni bani "n cont beneficiarul ) persoana care apare "n calitate de furnizor sau prestator de servicii, i beneficiaz de pli prin intermediul C3Cului <iecare poart r$spun"ere pentru participarea la acest circuitC tr$!$torul D responsabil pentru asigurarea disponibilului D s nu e#iste nici un impediment de ordin 5uridic sau material care s "mpiedice efectuarea plii$ trasul D rspunde pentru efectuarea plii la prezentarea Cecului i de "ntrziere care eventual pot avea loc$ beneficiarul D rspunde pentru neprezentarea la banc "n termen de valabilitate al Cecului "n vederea primirii sumei "n numerar !entru a evita posibilitatea de emisiune a Cecului fr acoperire, banca poate certifica sau viza Cecul 2ertificarea 2ecului D blocarea de ctre banc a unei sume "n cont garantnd astfel efectuarea transferului sumei respective doar pentru plata Cecului ,i*area 2ecului ) banca arata c clientul are disponibil "n cont "ns nu e blocat contul la suma C3Cului pn la scaden Elementele obli!atorii ale cecului suntC 1 "enumirea cecului ) e specificat tipul de cec, deoarece fiecare cec are particularitile sale 2 or"inul necon"iionat "e plat$ D e stipulat prin urmtoarea *pltii contra acestui C3C, 0 "ata emiterii ; "enumirea trasului ) ?denumirea +ncii care va efectua plata@ toate Cecurile de obicei se pltesc la tras ?+anca unde trgtorul are cont@$ B suma D se pune denumirea valutei, urmat de suma i litere$ 1. semn$tura tr$!$torului ) la persoane fizice, la persoane 5uridice este necesar i stampila 1ipolo!ia cecurilor bancare -eosebim mai multe tipuri de Cecuri ?vezi schema@C 1 "in punct "e ve"ere a beneficiaruluiC o F nominativ ) C3Cul in care este "nscris numele beneficiarului Cecurile nominative pot fi transmise prin andosareIgir .cestea sunt Cecuri la ordin, si cecuri nominative simple ) care nu se pot transmite prin andosare$ o ecuri la Curttor D beneficiar e considerat persoana care deine C3Cul 2 "upa mo"ul "e &ncasareC 21

o ecuri "ebarate) beneficiarul poate apela la orice banc pentru a "ncasa contravaloarea C3Cului o ecuri !arate D sunt "ntretiate de 2 bare pe diagonal C3Cului i au unele restriciiC o ecuri de >irament ) constau "n posibilitatea de a transferare a fondurilor pe un cont bancar sau "n numerar -e obicei la C3Cul de virament trgtorul i beneficiarul coincid o ecuri ertificate ) constau "n faptul ca este rezervata o sum pe contul trgtorului ?dac timp de 10 zile beneficiarul nu vine s ridice contravaloarea cecului D suma se deblocheaz@ o ecuri irculare D sunt Cecuri pe care +anca le emite pentru subdiviziunile sale ?sucursale, filiale@ sau pentru alte bnci cu care are legturi de corespondenta !entru asemenea operaiuni este necesar licena special o ecuri de ltorie ) se emit "n suma fi#, ca i bancnotele att "n moned naional ct i "n valut, servesc pentru achitrile "n restaurante, hoteluri etc !osesorul C3Cului se adreseaz la +anca pentru procurarea C3Cului de cltorie, anga5atul bncii "i solicita posesorului sa semneze aceste Cecuri "n prezenta sa Cnd posesorul se achit cu aceste Cecuri, "n prezena beneficiarului posesorul pune a 2)a semntura ?care trebuie sa coincid@$ beneficiarul apeleaz la banca sa, i depune C3Cul, i este eliberat numerarul
Clasi icarea cecurilor .up denumirea cecului Cec de numerar Cec de cltorie Cec de virament Cec barat Cec nebarat Cec la purttor Cec nebarat Cec nominativ Cec de virament Cec certificat Cec circulare .up ordinul necondiionat de plat 8n uncie de indicarea numelui bene iciarului 8n uncie de condiiile de plat Cec barat

Fig.I.=.3. Clasi icarea cecurilor bancare 'egat de C3C avem urmtoarele operaiuniC 1 </RAREA D const "n procedura "n care beneficiar devine o ter persoan !ersoana care cedeaz se numete girant, iar cea care accepta C3Cul giratar n"osare D pe verso C3Cului e indicat numele viitorului beneficiar, deosebimC Girare n forma plin ) cnd este pe partea opusa indicat numele giratarului$ Gir n forma alb ) "n care nu se specific numele giratarului, el poate fi completat la banc, la tras !e gir e neaprat de indicat numele, prenumele, semntura, data Gir la purttor D pe partea opus, "n rubrica *gir, e indicat urmtoarea inscripieC *pltii la purttor, 22

2 A,A%/EREA 2E2-%-/ ) este operaiunea de garanie personal, pe partea opus a C3Cului se indic avalistul, tampila i data cnd a avut loc avalierea (n calitate de avalist poate fi orice persoan care nu apare "n calitate de trgtor, tras, beneficiar 0 )ERA1/-N/ 8E )%A1/ ; RE<RE0-% 2E2-%-/ a@ trgtorul poate refuza plata i parcurge la revocarea C3Cului doar "n 2 cazuriC ) furtul C3Cul $ ) "n caz de pierdere a C3Cului b@ trasul la rndul su poate refuza plata "n cazul "n care nu sunt bani "n cont sau suma este necomplet ?insuficient@ "n acest caz beneficiarul semneaz notarial protestul 3l poate "nainta procedura de %egres D.#. )%>./%E E9E21-A1E )R/N /N1ERME8/-% 2AR8-R/% R BAN2ARE Card bancar3I este un suport de informaie standardizat i personalizat prin intermediul cruia deintorul, de regul, cu utilizarea numrului personal de identificare al su i Isau a unor alte coduri care permit identificarea sa, are acces la distan la contul bancar "n vederea efecturii anumitor operaiuni prevzute de banca emitent Cardul con ine elemente de securizare i de individualizare incorporate pe suprafa a sa ?fig 2 B 1@
Elemente de securi9are i de individuali9are ale cardurilor bancare %eversul care conine o band magnetic standard iIsau microprocesor, un panel de semntur

Suport fizic din material plastic i cu dimensiuni standard

.versul care conine elemente confecionate "n relief

4tilizarea standardelor 3&7 ?3uropaX, &astercard, 7/S.@

Fig.I.5.3. Elementele de securi9are i de individuali9are ale cardurilor bancare Bn funcie "e proveniena mi7loacelor b$neti "isponibile &n cont se disting urmtoarele tipuri de carduri bancareC : card de credit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mi5loacele bneti oferite de banc sub forma unei linii de credit$ : card de debit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mi5loacele bneti depozitate la banc$ : card de debit cu facilitate de overdraft, prin intermediul cruia deintorul dispune de mi5loacele bneti depozitate la banc, iar "n cazul insuficien ei acestora , ofer posibilitatea acordrii unei faciliti de overdraft ?descoperit de cont@$ : card multifuncional E are funcii mi#te i faciliti sporite i deriv din celelalte tipuri Bn funcie "e *ona "e acceptabilitate, cardurile pot fiC ) cardurile naionale;
12

%egulamentul cu privire la cardurile bancare aprobat prin 6C. al +E& nr 12 din 2; 02 0B

20

) cardurile internaionale. Bn funcie "e scopul utili*$rii, cardurile pot fiC ) carduri personale E titularii fiind persoanele fizice; ) carduri de afaceri : titularii fiind persoanele 5uridice. .ispo9itivul special este un dispozitiv prin intermediul cruia se efectueaz operaiuni cu utilizarea fizic a cardurilor bancare, care poate fiC : bancomat ?denumit prescurtat conform uzanelor internaionale D .=&@, destinat autoservirii deintorilor de carduri bancare, ce permite acestora retragerea mi5loacelor bneti "n numerar din conturi de card, transferuri de mi5loace bneti, depunerea mi5loacelor bneti "n conturi i informarea privind situaia conturilor i a operaiunilor efectuate prin intermediul cardurilor bancare$ : imprinter, destinat deservirii deintorilor de carduri bancare, aflat la banc sau la un comerciant, care permite transpunerea amprentei datelor reliefate ale unui card bancar pe un formular standardizat al chitanei$ ) terminal ?denumit prescurtat conform uzanelor internaionale D !8S terminal@, destinat deservirii deintorilor de carduri bancare, aflat la o banc sau la un comerciant, care permite citirea datelor de pe banda magnetic i Isau de pe microprocesorul cardului bancar, procesarea acestor date i a altor date referitoare la operaiunea iniiat

D.A. 8E2 N1>R/%E /N1ERBAN2ARE: 2 N2E)1, 1/) % </A, ME2AN/0M-% 8E 8ER-%ARE Sistemul bancar modern presupune o reea dezvoltat de decontri reciproce "ntre bncile comerciale "n regim real de timp, cu folosirea obligatorie a tehnologiilor informaionale avansate i a plilor electronice 8econt$rile interbancare reprezint un sistem de stingere reciproc a obligaiilor de plat "ntre 2 bnci 3#ist mai multe tipuri de decontri bancare ?fig 2 1 1@ Subiec ii pl ilor interbancare "n &oldova suntC +E&, bncile comerciale i filialele bncilor strine, care au obinut autorizaia de a efectua operaiuni bancare pe teritoriul republicii 3fectuarea plilor interbancare se bazeaz pe deschiderea conturilor corespondente ale bncilor comerciale la +E& +ncile comerciale sunt conenctate la Sistemul .utomatizat de !li /nterbancare #ecanismul derulrii plilor interbancare -ocumentele de plat primare se prezint de clientel la banca comercial "n 2 e#emplare !rimul dintre acestea rmne la banc "n dosarul documentelor zilei drept confirmare a trecerii la scderi a mi5loacelor bneti din contul pltitorului, iar al doilea, marcat cu tampila dreptunghiular a bncii, se restituie clientului "n calitate de confirmare a e#ecutrii operaiunii bancare date ?fig 2 1 2@ +anca comercial iniiatoare transmite informaia la +E& Centrul de procesare al +E& recepioneaz, verific, include informaia bancar "n calculele "nregistrate a mi5loacelor "n conturile 'oro i efectueaz aceste calcule conform graficului stabilit prin ordinul +E&, dup care distribuie "n cutiile potale electronice ale bncilor participante documentele electronice respective +anca participant destinatar e#trage din cutia sa electronic informaia privitoare la calculul de decontare, fiind obligat s "nregistreze fr reineri ne5ustificate mi5loacele "n conturile curente ale clientelei 2;

1ipuri

"e

"econt$ri

interbancare
relaia direct "ntre bnci D de coresponden ?descentralizate@$ printrIun agent de decontare ?centralizate@

8up$ relaia stabilit$

8up$ arealul efectu$rii operaiunilor

naionale$ internaionale operaii "n numele clientului "n proces de decontare$ operaii "n nume propriu ?credite interbancare, achitarea serviciilor etc @ operaiile ce presupun deschiderea unui cont corespondent$ operaii fr deschiderea acestui cont relaii obligatorii ?presupun deschiderea contului '8%8 la +E&@$ relaii neobligatorii ?banca singur caut partener cu care va stabili relaiile@

8up$ operaiunile efectuate &n re!imul interbancar

8up$ tipul contului utili*at

8up$ tipul relaiilor &ntre b$nci

Fig. I.D.3 )ipuri de decontri interbancare

+anca Eaional a &oldovei Centrul de procesare 2 Cont corespondent +anca comercial ?iniiatoare@ 1 Cont curent !ltitor +eneficiar +anca comercial ?destinatar@ ; Cont curent

0 Cont corespondent

Fig. I.D.: Mecanismul de derulare a decontrilor interbancare &pecificul compensrii n decontrile interbancare 2ompensarea reprezint actul de lichidare a creanelor prin centralizarea tuturor datoriilor i creanelor, ctre un singur agent de decontare, unde se obine diferena sub form de sold debitor sau creditor i se efectueaz decontarea respectiv dinIsau "n contul participantului la compensaie Compensarea poate fi C 1. bilateral D cnd sunt implicate 2 bnci$ 2 multilateral D cnd s"nt implicate mai multe bnci -e obicei la decontrile multilaterale particip un centru de compensare sau clearing .cest centru poate fi +anca Central sau alt intermediar ce are acceptul pentru desfurarea acestor tipuri de operaiuni !rocedura de compensare include mai multe etape ?fig 2 1 0@ 2B

Etapele

proce"urii

"e

compensare

G. Gnventariere, structurare
are loc determinarea pentru fiecare banc a sumelor debitoare i creditoare "n func ie de 8! centralizatoare depuse i stabilirea naturii relaiilor dintre fiecare banc participant la compensare

GG. &oldarea i compensarea

se stabileteC valoarea soldurilor brute intrate "n compensarea i natura lor$ valoarea soldurilor nete pentru fiecare banc i gradul de compensare

GGG. &tingerea datoriilor reciproce ctre bnci

efectuarea transferurilor ctre bnci cu solduri creditoare i de decontare din contul bncilor cu solduri debitoare

Fig.I.D.6 Etapele procedurii de compensare

D.'. 0/01EME E%E21R N/2E 8E 1RAN09ER A% 9 N8-R/% R &isteme electronice de transfer al fondurilorC esena i clasificarea plilor electronice$ caracteristica diferitor sisteme electronice de transfer al fondurilor$ efecte economice din implementarea sistemelor electronice de transfer al fondurilor 1lile electronice sunt definite ca o form electronic, complet informatizat i automatizat, de organizare a relaiilor de pli "ntre participan ii la o tranzac ie, pe baza unui set de reguli i proceduri ?fig 2 A 1@

21

)l$ile

electronice

2anale "e informaii

/nstrumente "e plat$ electronic$ instrumente de plat la distanC cardul, 8! electronic instrumente de plat de tip moned electronic

)articipanii

transfer electronic de fonduri interschimb de date electronice transfer de instruciuni de plat confirmare a plii

0 entiti ?banc, vn) ztor i cumprtor@ echipamente hardJare, softJare, o reea de transmisie, distribuitor de bani electronici

un set de protocoale de plat ?instruciuni de lucru@

Fig.I.7.3 1lile electronice /ndiferent de modul de plat, momentul plii este considerat numai atunci, cnd banii sunt "nregistrai "n evidena bncii beneficiarului de fonduri (n funcionarea sa, procedeul electronic de pli produce efecte de natur 5uridic, economic, financiar, tehnic i chiar psihologic -in considerente privind riscurile pe care le implic dar i din ra iuni practice, transferurile electronice interbancare se difereniaz, "n primul rnd, "n funcie de valoarea transferurilor, astfelC ) trans eruri de valori mari ?SW/<= i =.%93=@$ ) trans eruri de valori mici ?3urogiro, Western 4nion, &oneX9ram@ )rans erul de mare valoare este o noiune care acoper nu numai valoarea unitar mare dar i pe acela de transfer urgent i este specific transferurilor interbancare ?pe plan intern i "n strintate "n valute convertibile@ %istemul %J"F) este o reea de comunicaii prin intermediul creia sunt transmise informaii, "n baza cror se pot efectua pli de la o banc la alta .cest sistem nu reprezint un sistem de clearing, ci un sistem de comunicare care se bazeaz pe principiul transmiterii reciproce de informaii "ntre 2 bnci sau "ntre 2 participani oarecare, informa ia fiind transmis prin intermediul centrului de operare la care este racordat ara din care pornete mesa5ul =ransferurile de fonduri prin sistem SW/<= sunt destul de apreciate de utilizatori, datorit urmtoarelor avantaAeC sigurana n funcionare, rapiditate, costuri sczute, fiabilitatea. /ntroducerea monedei unice euro a determinat i adoptarea unui procedeu unic de pli "ntre rile din zona euro, care a fost proiectat s rspund cerinelor de politica monetar ale +ncii Centrale 3uropene i care s fie conectat la sistemele na ionale de pl i din rile membre .cest procedeu este cunoscut sub numele de )$R4E) ;)ranseuropean 2A

$utomated Real-)ime 4ross-%ettelment E@press )rans er< i are ca scop s asigure efectuarea plilor "ntre bncile centrale europene, pe baza brut i "n timp real, indiferent de sistemul folosit "n fiecare ar i minimizarea riscului de neplat pn aproape la dispari ie !rocedeul a fost iniiat "n 122B de /nstitutul &onetar 3uropean devenit ulterior +anca Central 3uropean ?+C3@ i a devenit operativ "n ianuarie 1222 prin participarea bncilor centrale din rile membre i prin acestea instituiile de credit supravegheate de bncile centrale !rocedeul proceseaz numai tranzaciile "n euro. 8n esen, sistemul =.%93= coordonat de +C3 este un sistem "n care pl ile se fac pe ba9a bilateral ?ntre bncile centrale +C3 nu se implica in sistemul de plati , dar dispune de un sistem de control care asigur "nchiderea zilei de lucru "ntr)o poziie inal i irevocabil %olul principal revine bncilor centrale naionale care colecteaz mesa5ele de plat de la participanii interni i le transmite numai "n limita fondurilor disponibile ale acestora i a facilitilor de creditare acordate )rans erurile rapide de onduri au ptruns si ?n s era pl ilor de mic valoare conduc"nd la apariia mai multor modaliti, dintre care cele mai cunoscute sunt 34%89/%8 i W3S=3%E 4E/8EI&8E3Y 9%.& E0R24"R2 este o form de transfer de fonduri pe plan internaional, "ntre organiza ii potale, dar sunt acceptate i instituii de credit i alte organizaii interesate "n astfel de transferuri 34%89/%8 a fost creat "n 1220 i are o re ea proprie de pl i electronice, 3uro 9iro EetJorF, i este prezent "n peste 200 de ri din 3uropa, .sia i .merica de Eord i Sud 1rocedeul JE%)ER# 0#"2# i M2#EK4R$M =ransferurile rapide de fonduri au ptruns i "n domeniul serviciilor pentru popula ie ?retail banBing@ !entru asemene a situaii e#ista firme specializate care ofer servicii de transfer rapid de fonduri "n tot cursul anului, dintre care cele mai renumite sunt Western 4nion i &oneX9ram din S4. .ceste firme au pus la punct un sistem operational care are urmtoarele caracteristiciC - "n rastructura ;un centru informatic internaional i un sistem de calculatoare "n reeaua de ageni interconectate cu Centrul 8peraional@$ - 2peraiuni G transferul de bani "ntre dou persoane fizice i eliberarea sumelor destinatarilor de ctre agenii din reea !entru a se asigura securitatea opera iunilor, fiecrui agent i se atribuie un numr de identificare i un !/E, informaii care sunt cunoscute numai de personalul autorizat s efectueze tranzacii din cadrul agentului respectiv 3liberarea banilor se face pe baza actului de identitate al beneficiarului -ac acesta nu are act de identitate se poate folosi metoda unei "ntrebri test lansate de e#peditor la care beneficiarul trebuie s dea rspunsul e#act - Clieni - numai persoane fizice $vantaAe- pentru clieni- rapiditatea "n operare, sigurana i confidenialitate$ comoditate "n utilizare, "n sensul c nu este necesar deschiderea unui cont$ e#istena unei retele largi de ageni$ posibilitatea de a ridica banii de la oricare agent i nu numai de la cel nominalizat$ sumele sunt disponibile imediat ce clientul se prezint la un agent$ posibilitatea transmiterii "n afar de bani i a unui mesa5 scurt$ - pentru ageniC comisioane, creterea numrului de clieni, realizarea de publicitate intern i e#tern Cel mai mare volum de transferuri valutare pentru persoane fizice se realizeaz de companiile americane Jestern 0nion si MoneL4ram. 2G

D.(. 0/01EME%E /N9 RMA1/2E A%E B>N2// BN )R 2E0-% 8E )RE01ARE A 0ER,/2//% R 2%/EN1E%E/ -up tipul aplicaiei utilizate de deintor i al mi5locului de comunicaie sistemele de deservire bancar la distan vor fi clasificate de banc "n felul urmtorC a) pc:banBing; b) internet:banBing; c) mobile:banBing; d) phone:banBing; e) 5;#:banBing. Sistemele de deservire bancar la distan tip pc=banIin! se bazeaz pe o aplicaie program a bncii instalat la staiile de lucru la sediul deintorului i pot utiliza "n calitate de mi5loc de comunicaie att reele private ct i reeaua /nternet Sistemele de deservire bancar la distan de tip internet=banIin! utilizeaz tehnologia /nternet ?JJJ ) World Wide Web@ i sunt caracterizate prin lipsa necesitii reinstalrii aplicaiei program a bncii ?sau stocrii a unor date@ la partea client Sistemele de deservire bancar la distan tip mobile=banIin! presupun utilizarea unui echipament mobil ?telefon, !-. ) !ersonal -igital .ssistant etc @ i a unor servicii oferite de ctre operatorii de telecomunicaii Sistemele de deservire bancar la distan tip p+one=banIin! se bazeaz pe metoda vocal de transmitere a informaiei prin intermediul operatorului deservirii telefonice ?Call Center@ sau prin autoservire utiliznd telefonul cu culegere prin taste ?=ouch =one =elephone@ i a mi5loacelor telefoniei computerizate ?cum sunt de e# tehnologiile /7% ?/nteractiv 7oice %esponse@, Speech to =e#t, =e#t to Speech@ Sistemele de deservire bancar la distan tip A1M=banIin! se bazeaz pe o aplicaie program instalat la ghieul automat al bncii ?.=& ) .utomated =eller &achine@ $cte normative%egulament cu privire la transferul de credit aprobat prin 6C. al +E& nr 0A0 din 1B 12 0B II &8 al %& A1D1G1I1;0 din 00 12 0B %egulament cu privire la debitarea direct aprobat prin 6C. al +E& nr 0A; din 1B 12 0B II &8 al %& nr 1A1 D 1G1I1;; din 00 12 0B %egulament privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea "n mod incontestabil a mi5loacelor bneti din conturile bancare II &8 al %& nr 1);I1 din 1 01 01 %egulament privind utilizarea sistemelor de deservire bancar la distan II &8 al %& nr 1);IA din 1 01 01 %egulament cu privire la sistemul automatizat de pli interbancare aprobat prin 6C. al +E& nr B0 din 02 00 01 II &8 al %& nr 02);2I1;; din 10 00 01 %egulament cu privire la supravegherea sistemului automatizat de pli interbancare aprobat prin 6C. al +E& nr 1B; din 2G 01 0A II &8 al %& nr 101)10BIB1; din 2; 0G 0A 22

1 2 0 ; B 1

A %egulament cu privire la cardurile bancare modificat prin 6C. al +E& nr 210 din 00 02 02 II &8 al %& nr 1B1I1G1 din 22 02 02 G 6C. al +E& nr GA din 00 0; 10 *Cu privire la modificarea i completarea unor acte normative ale +E& II &8 al %& nr 2;)2AI0BG 2 8rdin &inisterului <inanelor despre aprobarea %egulamentului cu privire la modul de completare a ordinului de plat utilizat la efectuarea transferului bugetar "n lei moldoveneti nr 121 din 20 02 2010 II &8 nr 1G2)1G2I1;A din 2G 02 10 8ntrebri de generali9are1 Ce este un sistem de pliN 2 3numrai elementele componente ale sistemului de pli 0 Eumii subiecii participani la pli -efinii conceptul de virament ; 3numrai principiile viramentului B Ce tipuri de virament cunoateiN 1 Caracterizai mecanismul efecturii decontrilor prin ordinul de plat A 3#plicai mecanismul efecturii decontrilor prin cerere de plat G 3#punei mecanismul efecturii decontrilor prin ordinul incaso 2 Specificai participanii la operaiunile cu cecuri 10 3numrai tipurile de cecuri 11 3#plicai operaiunea de plat prin utilizarea cecului 12 Caracterizai principalele operaiuni efectuate asupra cecurilor bancare 10 3#punei esena cardului bancar 1; -escriei tipologia cardurilor bancare 1B Ce reprezint decontrile interbancareN 11 Caracterizai tipologia decontrilor interbancare 1A -efinii compensarea 1G Caracterizai etapele procedurii de compensare 12 Specificai trsturile fundamentale aferente unui sistem electronic de pli 20 Caracterizai serviciile bancare online

100

)EM$ 3F. %1EC"F"C0( $C)"*")+,"" F"#$#C"$RE $ B+#C"" %ubcompetene structurarea i caracterizarea veniturilor bancare; structurarea i caracterizarea cheltuielilor bancare; identificarea principalelor tipuri de riscuri bancare. 1K.1. 1K.2. 2omponena i caracteristica veniturilor i c+eltuielilor bancare 2onceptul "e risc bancar. 2lasificarea riscurilor bancare

2 M) NEN.A 6/ 2ARA21ER/01/2A ,EN/1-R/% R / 2EE%1-/E%/% R BAN2ARE ,eniturile bancare reprezint valorile sau sumele "ncasate sau care urmeaz a fi "ncasate din diferite surse 7eniturile bancare pot fi clasificate &n "epen"en$ "e tipurile "e activit$iC 1 Activitatea "e cre"itare: dobnzi, comisioane, pentru acordarea unor servicii suplimentare pn la eliberarea creditului 2 Activitatea "e "iscontare const "n operaiuni de cumprare a unor instrumente sau e#ecutarea unor operaiuni monetare ?cambiile, operaiunile de factoring@C dobnda pentru utilizarea resurselor, comision pentru prestarea serviciilor 0 Activitatea "e !arantare "n cazul "n care banca presteaz servicii de garanie i cauiune, veniturile se materializeaz sub forma de comision, iar "n cazul anga5amentului sub forma de dobnda ; Activitatea "e p$strare "n cazul e#ercitrii operaiunilor de trust i de agent 7eniturile rezultate se compun din comision de la veniturile rezultate din urma gestiunii sau din valoarea gestionat B Activitatea le!at$ "e +Frtii "e valoare, veniturile rezultate se compun din mar5a care este diferena dintre valoarea de vnzare i cea de cumprare, precum i servicii legate de privatizare, "n acest caz venitul se compune din comision privind evaluarea "ntreprinderii i pregtirii documentelor 1 Activitatea cu conturi bancare D "n urma ei banca realizeaz venituri sub forma de comisionC pentru deschiderea contului, pentru decontare, pentru eliberarea e#traselor din cont, pentru "nchiderea contului A Activit$i netra"iionale din categoria lor fac parte venituri provenite dinC ) activitile de leasing ) activiti de informare ) activiti de consulting 8up$ natura lor veniturile pot fi clasificateC 1 ,eniturile procentuale ) venituri aferente dobnzilor D din credite acordate, din operaiuni privind leasing)ul financiar, factoring, cambii bancare, investiii "n valori mobiliare de stat etc 2 ,eniturile neprocentuale D formate "n urma "ncasrii comisioanelor din diferite servicii prestate D deschiderea, gestionarea i "nchiderea conturilor, operaiuni de trust, eliberarea garaniilor, servicii de consulting, prestarea serviciilor ce in de carduri, operaiuni de broFera5 etc 1K.1. 101

0 Alte tipuri "e venit ) venituri aferente reevalurii valutelor i valorilor mobiliare, activelor fi#e, vnzarea activelor fi#e i a altor materiale, "ncasarea amenzilor, penalitilor, etc -e asemenea veniturile pot fi divizate "nC 1 ,enituri stabile D venituri care in de activitatea curent a bncii 2 ,enituri instabile D ce apar "n mod spontan ?e#traordinar@ -e aceea este important ca "ntr)o banca "n proporie mai mare din total s se prevaleze cele provenite din activitile stabile Cheltuielile bancare reprezint sumele sau valorile pltite sau care urmeaz a fi pltite de ctre banc Cheltuielile bncii pot fi clasificate &n "epen"ena "e natura lorC 1 )rocentuale D se materializeaz "n dobnzile pltite la depozite, credite i hrtiile de valoare emise, dobnzile pltite la "mprumuturile bancare ale instituiilor financiare internaionale etc 2 Neprocentuale D cheltuieli de amortizare a activelor fi#e, cheltuieli aferente remunerrii muncii i defalcrilor obligatorii, cheltuielile legate de "ntreinerea aparatului administrativ i cheltuieli operaionale 0 Alte c+eltuieli D formate pentru diferite rezerve, plata impozitelor, pierderile legate de operaiuni speculative, penaliti pltite, sanciuni, amenzi, etc 2 N2E)1-% 8E R/02 BAN2AR. 2%A0/9/2AREA R/02-R/% R BAN2ARE Riscul poate fi definit ca probabilitatea de apariie a unui eveniment neprevzut ce are ca efect modificarea rezultatelor obinute Conform acestei definiii, efectele produse de apariia riscului pot fi att pozitive, ct i negative (n practic, suntem interesai mai mult de efectele negative dect cele pozitive, "ntruct "n cazul producerii unui eveniment care are ca urmare efecte pozitive pentru noi, aceste efecte vor fi cuantificate i att, "n timp ce efectele negative trebuiesc prevzute i pre"ntmpinate Cel mai simplu spus, riscul bancar este probabilitatea ca "ntr)o tranzacie s nu se obin profitul ateptat i chiar s apar o pierdere %iscul bancar mai poate fi definit ca fiind probabilitatea de producere a unui eveniment cu consecine adverse pentru subiect %iscul descrie situaiile "n care factorii interni i e#terni ai bncii acioneaz de o manier imprevizibil asupra valorii de pia a acesteia %iscul are dou componente C ) incertitudinea ) i posibilitatea de apariie a pierderilor $ fr e#istena ambelor componente, nu se poate vorbi despre risc biectivul fiec$rei b$nci este acela de a)i ma#imiza valoarea de pia "n condiiile meninerii riscurilor la un nivel acceptabil 7aloarea de pia este determinat "n funcie de valoarea comercial a contractelor deinute ?elemente de activ sau de pasiv@, de reputaia bncii i de rating)ul acesteia <estiunea mo"ern$ a riscului bancar presupuneC ) identificarea riscurilorC are "n vedere identificarea poziiilor riscante care pot afecta rezultatul bncii$ ) cuantificarea riscurilorC presupune e#primarea "n cifre a posibilelor efecte ale producerii unei situaii de risc asupra profitului bancar$ 102 1K.2.

) elaborarea unei politici adecvate de gestionare a riscurilor C prin aplicarea unor instrumente specifice$ ) controlul riscurilorC este necesar a se verifica dac reglementrile bancare sunt respectate i dac instrumentele de gestiune sunt corect aplicate$ ) evaluarea performanelorC presupune msurarea performanelor obinute "n urma acoperirii e#punerilor la risc, artnd punctele tari i punctele slabe ale gestionrii riscurilor .ctivitatea bancar este supus unei game largi de riscuri, cum ar fi riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de pia !entru aceste riscuri, definiiile pot varia "ntruct grania dintre ele este foarte fragil 8 pierdere datorat lrgirii spreadu)ului de dobnd poate fi "ncadrat ca pierdere datorat riscului de pia sau ca pierdere datorat riscului de credit %iscul de lichiditate implic i alte riscuri, cum ar fi riscul de pia i riscul de credit i nu poate fi desprit de acestea 2lasificarea riscurilor bancare Riscul de creditare apare datorit incertitudinii legate de capacitatea debitorului de a)i respecta obligaiile /mportana acestui risc deriv din faptul c operaiunile de creditare reprezint principala operaiune activ a bncilor comerciale, iar pierderile datorate falimentului debitorilor sunt o parte integrant a activitii de creditare .cesta este motivul pentru care volumul de provizioane realizat de ctre o banc reprezint o msura a riscului pe care i l)a asumat instituia financiar respectiv Riscul de lichiditate ) indicatorii tradiionali ai riscului de lichiditate tind s se concentreze asupra lichiditii activelor bancare %iscul lipsei de lichiditi se manifest "n urma necorelrii scadenelor dintre posturile de activ i cele de pasiv -ac creditele i dobnzile nu sunt rambursate conform planului, banca se confrunt cu nevoi de lichiditate pe termen scurt care trebuie finanate 3fectele sunt similare i cnd clienii retrag sume importante din depozitele constituite la banc Riscul de pia ) indic probabilitatea c o variaie a condiiilor de pia s afecteze negativ profitul bancar Cuprinde riscul de variaie a ratei dobnzii, riscul valutar, riscul de variaie a cursului activelor financiare Riscul ratei dobBn9ii ) reprezint riscul diminurii veniturilor bancare i deci i a profitului ca urmare a micrii ratei dobnzii .pare atunci cnd banca nu anticipeaz corect evoluia ratei dobnzii i, de exemplu, acord credite cu o rat fix a dob$nzii, n timp ce pe pia rata de dob$nd este n cretere. 4n asemenea risc poate fi generat i de distribuia necorespunztoare "ntre creditele cu rat fi# i cele cu rat de dobnd variabil i de ctre deinerea de ctre banc a unor poziii nefavorabile, din punct de vedere al ratei de dobnd, "n raport cu piaa Riscul de insolvabilitate ) riscul de capital sau riscul de "ndatorare e#prim probabilitatea c fondurile proprii ale bncii s fie insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea curent i c aceste pierderi s afecteze "n mod negativ plasamentele creditorilor bncii Riscul legal este cel datorat aciunilor legale sau cel legat de incertitudinea derivat din aplicabilitatea sau interpretarea contractelor, a legilor sau regulamentelor .cest risc este o problem mai ales pentru instituiile care desfoar activiti "n afara graniei Riscul de ar ?inclusiv, riscul netransferului de mi5loace@ D riscul apariiei pierderilor la organizaia de credit "n rezultatul nee#ecutrii de ctre partenerii strini ?persoane 5uridice, persoane fizice@ a obligaiunilor din considerentele schimbrilor economice, politice, sociale, la fel, i "n rezultatul faptului c valuta obligaiunii financiare poate fi inaccesibil 100

partenerului din cauza specificului legislaiei naionale ?indiferent de situaia financiar a partenerului@ Riscurile
Riscuri financiare 'egate de structura bilanului$ 'egate de structura veniturilor$ !rivind adecvarea capitalului ?de solvabilitate@$ -e credit$ -e lichiditate$ -e pia

bancare
Riscuri ale afacerii 'egat de nivelul dezvoltrii macroeconomice$ -e politic monetar$ 'egate de factorii legislativi$ -e reglementare$ -e infrastructur$ Sistemic generat

Riscuri operaionale !rivind funcionarea sistemelor interne$ =ehnologic$ -e management defectuos$ -e fraud$ -e nerespectare a normelor i procedurilor bncii

Riscuri con7uncturale !olitic$ -e depreciere a ratingului$ -e criz bancar$ .lte riscuri con5uncturale

Fig. 3F.:.3. Clasi icarea riscurilor bancare Riscurile inanciare D apar pe pieele financiare i reflect evoluiile nefavorabile ale situaiei financiare sau ale rezultatelor instituiei, ca urmare a modificrilor "nregistrate pe pieele financiare Riscurile operaionale D sunt generate de disfuncionalitile interne, legate de sistemele informaionale sau de procedurile interne i de respectarea lor Riscurile conAuncturale D se refer la evenimentele care, "n cazul producerii, pot cauza pierderi bncii $cte normative'egea %& privind garantarea depozitelor persoanelor fizice "n sistemul bancar nr BAB)>7 din 21 12 00 II &8 al %& nr 00)0;I112 din 20 02 0; %egulamentul +E& cu privire la lichiditatea bncii aprobat prin 6C. al +E& nr 02 din 0G 0G 2A II &8 al %& nr 1;)1BI10B din 02 10 2A %egulamentul cu privire la diri5area riscului ratei dobnzii aprobat prin 6C. al +E& Er 2;2 din 22 02 22 II &8 al %& nr 102)111I122 din 0A 10 22 %egulamentul cu privire la clasificarea activelor i anga5amentelor condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la 10;

1 2 0 ;

anga5amente condiionale aprobat prin 6C. al +E& nr 22; din 00 0G 0A II &8 al %& nr 1;2)1B2IB10 din 21 02 0A B %egulamentul cu privire la creditele e#pirate aprobat prin 6C. nr 12; II &8 al %& nr 20;)20B din 1; 11 0G 8ntrebri de generali9areClasificai veniturile bancare din punct de vedere al tipului activitii Clasificai veniturile bancare din punct de vedere al stabilitii veniturilor -ai e#emple Cum pot fi clasificate cheltuielile bancareN Ce reprezint riscul bancarN Caracterizai diferite categorii de riscuri bancare

1 2 0 ; B

10B

REFER"#,E B"B("24R$F"CE ". $cte legislative i normative 1 'ege cu privire la +anca Eaional a &oldovei nr B;G)>/// din 21 0A 2B II &8 al %& nr B1)BAI12; din 2 10 2B 2 'egea instituiilor financiare Er BB0)>/// din 21 0A 2B II &8 nr 1I2 din 01 01 21 0 'egea %epublicii &oldova privind societile pe aciuni nr 110;)>/// din 02 0; 2A II &8 al %& nr 0G D 02I002 din 12 01 2A ; 'egea %& Cu privire la ga5 nr ;;2)>7 din 00 0A 01 II &8 al %& nr 120IG10 din 02 10 01 B 'egea %& privind garantarea depozitelor persoanelor fizice "n sistemul bancar nr BAB)>7 din 21 12 00 II &8 al %& nr 00)0;I112 din 20 02 0; 1 'ege nr B2 din 2G 0; 0B cu privire la leasing II&8 Er 22)2;I;22 din 0G 0A 0B A 'ege privind reglementarea valutara nr 12)>7/ din 21 martie 0G II &8 nr 12A)100I;21 din 1G 0A 0G G /nstruciunea privind particularitile emisiunilor de aciuni i obligaiuni ale bncilor i modul de autorizare a lor de ctre +E& Er 1G1 din 22 01 00 II &8 al %& nr G1)G0I211 din 10 0A 00 2 /nstruciunea cu privire la deschiderea conturilor "n strintate, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al +ncii Eaionale a &oldovei nr 2A2 din 10 11 00 II &8 al %& nr 222)200I020 @ 10 %egulament cu privire la acordarea de ctre bncile comerciale a creditelor de consoriu din 00 02 2B II &8 al %& nr 0G)02I11 din 1; 0A 2B 11 %egulament cu privire la e#punerile TmariT Er 0I02 din 01 12 2B II &8 al %& nr A0I01 din 1; 12 2B 12 %egulament cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si Er 00I02) 01 din 1G 02 21 II &8 al %& nr 1;IG1 din 00 10 21 10 %egulamentul nr ;2I02)01 cu privire la deinerea cotei substaniale "n capitalul bncii II &8 al %& nr G0I10; din 12 12 21 1; %egulamentul +E& cu privire la lichiditatea bncii aprobat prin 6C. al +E& nr 02 din 0G 0G 2A II &8 al %& nr 1;)1BI10B din 02 10 2A 1B %egulament cu privire la operaiunile de pia deschis ale +ncii Eaionale a &oldovei cu valorile mobiliare de stat Er BA din 11 02 2A II &8 al %& nr 12I100 din 1G 02 2A 11 %egulamentul cu privire la poziia valutar deschis din 2G 11 2A II &8 al %& nr 112)11; din 1; 10 22 1A %egulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz "n %epublica &oldova aprobat prin 6C. al +E& Er 1B0 din 2B 12 2A II &8 al %& nr GI2; din 00 01 2G 1G %egulamentul cu privire la deinerea de ctre bnci a cotelor "n capitalul unitilor economice aprobat prin 6C. al +E& Er G1 din 02 0; 2G II &8 nr ;2I1B1 din 2G 0B 2G 12 %egulamentul cu privire la creditele e#pirate Er 100 din 1B 0B 2G II &8 nr GA)G2I1A; din 2; 02 2G 101

20 %egulament privind modul de acordare de ctre +anca Eaional a &oldovei a creditelor overnight din 2G 12 00 II &8 al %& nr 1;)1BI12 din 0G 02 01 21 %egulamentul +E& cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc aprobat prin 6C. nr 212 din 1A 10 01 II &8 al %& nr 100I010 din 21 10 01 22 %egulament cu privire la transferul de credit aprobat prin 6C. al +E& nr 0A0 din 1B 12 0B II &8 1A1 D 1G1I1;0 din 00 12 0B 20 %egulament cu privire la debitarea direct aprobat prin 6C. al +E& nr 0A; din 1B 12 0B II &8 nr 1A1 D 1G1I1;; din 00 12 0B 2; %egulament privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea "n mod incontestabil a mi5loacelor bneti din conturile bancar II &8 al %& nr 1);I1 din 1 01 01 2B %egulament cu privire la sistemul automatizat de pli interbancare aprobat prin 6C. al +E& nr B0 din 02 00 01 II &8 al %& nr 02);2I1;; din 10 00 01 21 %egulament cu privire la supravegherea sistemului automatizat de pli interbancare aprobat prin 6C. al +E& nr 1B; din 2G 01 0A II &8 al %& nr 101)10BIB1; din 2; 0G 0A 2A %egulamentul cu privire la clasificarea activelor i anga5amentelor condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la anga5amente condiionale aprobat prin 6C. al +E& nr 22; din 00 0G 0A II &8 al %& nr 1;2)1B2IB10 din 21 02 0A 2G %egulament cu privire la condiiile, modul de emisiune i circulaie a certificatelor bancare de depozit i a cambiilor bancare aprobat prin 6C. al +E& nr 100 din 1A 0A 0G II &8 al %& nr 1BA)1B2 din 12 0G 0G 22 %egulament privind utilizarea sistemelor de deservire bancar la distan cu modificrile i completrile dinC 0A 11 0A, hot nr 2G1 II &8 al %& nr 11)1AI0G din 2B 01 0G@$ 1A 0A 0G, hot nr 100 II &8 al %& nr 1BA)1B2I;;G din 12 0G 0G 00 %egulamentul privind stabilirea cursului oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine, aprobat prin 6C. al +E& nr 0 din 1B 01 02 II &8 al %& nr 2A)22I100 01 %egulamentul privind eliberarea de ctre +E& a autorizaiilor pentru scoaterea mi5loacelor bneti din %epublica &oldova, aprobat prin 6C. al +E& nr 1; din 22 01 02 II &8 al %& nr BA)BGI2;2 02 %egulamentul privind condiiile de acordare rezidenilor a creditelor "n valut strin de ctre bncile liceniate, aprobat prin 6C. al +E& nr 11 din 22 01 02 II &8 al %& nr ;A) ;GI1G0 din 00 00 02 00 %egulamentul privind modul de eliberare de ctre bnci a permisiunilor pentru scoaterea mi5loacelor bneti din %epublica &oldova II &8 al %& nr ;A);GI1A2 din 00 00 02 0; %egulament cu privire la cardurile bancare modificat prin 6C. al +E& nr 210 din 00 02 02 II &8 al %& nr 1B1I1G1 din 22 02 02 0B %egulament cu privire la unitile de schimb valutar, aprobat prin 6C. al +E& nr B0 din 0B 00 02 II &8 al %& nr 12)1;I212 din 2A 00 02 01 %egulamentul privind autorizarea unor operaiuni valutare de ctre +anca Eaional a &oldovei, aprobat prin 6C. al +E& nr B1 din 0B 00 02 II &8 al %& nr BA)BGI2B1 din 20 00 02 0A %egulamentul privind deschiderea, modificarea si "nchiderea conturilor la bncile liceniate din %epublica &oldova modificat prin 6C. nr 21 din 20 0; 02 10A

0G %egulamentul privind operaiunile cu numerar "n bncile din %epublica &oldova modificat prin 6C. al +E& nr 20A din 22 10 02 02 %egulamentul cu privire la modul de eliberare de ctre +anca Eaional a &oldovei a acordului pentru comercializarea mrfurilor contra valut strin liber convertibil "n magazinele dutX)free II &8 al %& nr ;1);0I1G0 din 21 00 10 ;0 %egulamentul privind condiiile i modul de efectuare a operaiunilor valutare II &8 al %& nr ;1);0I1AA din 21 00 10 ;1 6otrrea Consiliului de administraie al +E& nr GA din 00 0; 10 *Cu privire la modificarea i completarea unor acte normative ale +E& II &8 al %& nr 2;)2AI0BG, 2010 ;2 %egulamentul privind filialele, reprezentanele i oficiile secundare ale bncilor aprobat prin 6C. al +E& nr G; din 2G 0; 11 II &8 al %& nr 110)112 din 0G 0A 11, art GA; ;0 %egulamentul cu privire la e#igenele fa de administratorii bncii aprobat prin 6C. al +E& nr 10; din 01 0A 11 ;; 8rdin &inisterului <inanelor despre aprobarea %egulamentului cu privire la modul de completare a ordinului de plat utilizat la efectuarea transferului bugetar "n lei moldoveneti nr 121 din 20 02 10 II &8 nr 1G2)1G2I1;A din 2G 02 10

"". ManualeC monogra iiC cri 1 Cobzari ' , Cucu & , .specte privind stabilitatea sistemului bancarC monografia, .S3&, Chiinu, 200G 2 Cociug 7 , &istrean ' , 8peraiuni bancareC concepte, scheme, aplicaii, 3ditura .S3&, Chiinu, 2001 0 6oana E , +ani i bnci, +ucureti, 2001 ; 9rigori C , .ctivitate bancar, ed a ///)a Cartier, Chiinu, 200B B /onescu ' , +ncile i operaiunile bancare, 3ditura 3conomic, /nstitutul +ancar %omn, 1221 1 Z[\ ]^\ _^`[a`Mb[c[d e , f][`gc^hi[d j , _Mki[cli[^ \^`[ mn^okgi \`p cqb[c, rMkis)Z^s^]oq]a, Zgs^], 2002 A _Msgt^c u , vlk[cw oMki[cli[d \^ps^`xk[lsg fq]l `^ihgd, fgygk^c, 200A G eM`Mk[c z , vlk[cw oMki[cli[a[ \^`M, {[]q| D }k~]M), 200A 2 e[][o^h } , vlk[cw oMki[cli[a[ \^`M, fgygk^c, 200B 10 M]i[cliMp , _Mki[cli[^ \^`[ mn^okgi \`p cqb[c, gb\ v|^aM)j, [licM, 200; 11 qo]ghigd z Z , g \] f[||^]n^lig^ oMkig, fgygk^c, 2002 12 Z[\ ]^\ f[`^lkgi[cM z , _Mki[cli[^ \^`[ mn^okgi \`p cqb[c, C {gkMklw g lsMsglsgiM, 122G 10 jMc]qygkM v , _Mki[cli[^ \^`[, gb\ {gkMklw g lsMsglsgiM, [licM, 2001 1; gagkpk , ^kxag f]^\gs _Mkig, c]giM, fgygk^c, 2000 """. $lte surse ;revisteC 9iare etc.< 1 3conomistul 2 <inane +nci .sigurri 10G

0 <inconsult ; 'ogos press B !rofit 1 _gbk^l g oMkig A JJJ bnm md G JJJ finconsult md 2 JJJ profit md 10 JJJ statistica md

102

%/01A ABRE,/ER/% R .9. D .dunarea 9eneral a .cionarilor$ +C D banca comercial$ +C3 D +anca Central 3uropean$ +E& D +anca Eaional a &oldovei$ +7& D +ursa de 7alori ai &oldovei$ CE!< D Comisia Eaional a !ieei <inanciare$ CE= D capital normativ total$ -E7& D -epozitariul Eaional al 7alorilor &obiliare$ 6C. D 6otr"rea Consiliului de .dministraie$ &-' D lei moldoveneti$ &8 D monitor oficial$ 8! D ordinul de plat %& D %epublica &oldova$ S. D societatea pe aciuni$ 4S7 D unitile de schimb valutar$ 7& D valori mobiliare$ 7& D valorile mobiliare$ 7&S D valorile mobiliare de stat

110