Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
2.3. Bibliografie
2.1. Obiective
Reforma sistemului public de pensii a nceput din anul 2005 prin aplicarea
prevederilor OUG nr. 4/2005, coroborat cu HG nr. 1550/2004 i HG nr.
1456/2005. Astfel, ntreaga filozofie privind sistemul de pensii s-a schimbat
dintr-un sistem de beneficii ntr-unul de contribuii.
Dar, nicieri n lume i deci nici n Romnia, o pensie de stat nu poate fi
una ndestultoare, ba din contr este o pensie de subzisten. Aa nct
alternativele la sistemul public de pensii sunt absolut necesare. Iat de ce i n
Romnia s-au elaborat i pus n aplicare dou legi absolut necesare: Legea nr.
411/2004 privind pensiile obligatorii administrate privat i Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative administrate privat. n prezent ambele sisteme sunt
funcionale, ba mai mult aceti doi piloni nregistreaz an de an creteri
remarcabile.
Ca o completare, am prezentat i avantajele asigurrii de via, tot ca o
alternativ la sistemul public de pensii
2.2. Coninut
2.2.1. Probleme majore ale sistemului public de pensii
(Informaii www.insse.ro, www.adevarul.ro accesat la 13 septembrie 2012)
*
Datele sunt preluate din noua Lege a pensiilor nr. 263/2010
STRUCTURA ORGANIZATORIC
A CASEI JUDEENE DE PENSII BRILA
Director executiv
Serviciul de Compartimentul
expertiza medicala Compartimentul Compartimentul Compartimentul Compartimentul
juridic IT Comunicare si relatii
si recuperarea de audit RU
publice
capacitatii de munca
Compartimentul
Directia stabilirii Accidente de Directia economica
prestatii si plati Munca si Boli si evidenta
prestatii Profesionale contribuabili
Director
executiv
adjunct
Arhiva Compartimentul
bilete de
tratament
Aplicaii:
Prevederi
- 1 an lucrat (grupa I de munc) bonus 6 luni; conform
- 1 an lucrat (grupa II de munc) bonus 3 luni;
legii nr. 3/1977
2. punctaj anual
punctaje lunare
12
3. punctaj anual
punctaje anuale ( Ex. : 32 ani)
stagiul complet de cot izare
Stagiul complet de cotizare n cretere.
Persoanele care au lucrat n CAP-uri beneficiaz doar de pensie de
ajutor social.
Spor de grup analiz SIDEX:
25 ani grupa I 12 ani i 6 luni
12 ani spor condiie
12 ani x 0,5 grupa I
12 ani x o,5 grupa II
12 ani x 0,5 = 6 ani
6 ani de mparte la stagiul de cotizare: 6/30 = 0,2 x 1,57525 = 1,77525.
Evidena asigurailor
a. Persoana asigurat pe baz de contract de munc = lunar n perioada
1 20 a fiecrei luni, angajatorii sunt obligai s depun la Casa Judeean de
Pensii o declaraie nominal n care sunt menionai salariaii unitii i veniturile
obinute ce reprezint baza de calcul a CAS. Aceast declaraie este important
pentru c pe baza ei se gestioneaz viitoarele bugete de pensii. Viramentul se
face prin Trezorerie, iar plata se urmrete prin ANAF.
b. Persoanele asigurate pe baz de declaraie de asigurare desfoar
activiti independente pentru ntreprinztorii privai i persoanele care
desfoar activiti liberale, Legea 19/2000 (legea pensiilor) stipuleaz
activitile pe categorii socio-profesionale care au obligaia de a depune la Casele
Judeene de Pensii o declaraie de asigurare n momentul nceperii activitii.
Aceast declaraie are statut de cvasicontract n sensul c prin depunerea sa
persoana n cauz i asum obligaia asigurrii n sistemul de pensii. Legiuitorul
stabilete doar procentul contribuiei (31,3%).
c. Persoanele care ncheie contracte de asigurri sociale asigurarea este
voluntar, instrumentul este contractul de asigurare social ncheiat cu Casa
Judeean de Pensii. Contribuia pltit este de 31,3%. n cartea de munc opereaz
Casa de Pensii. Evidena se face prin CNP.
Stagiul de cotizare reprezint acel element avut n vedere la calculul
dreptului de pensie care definitiveaz intervalul de timp recunoscut de
sistem unui asigurat ca avnd acea calitate; perioada n care asiguratul a
pltit CAS-ul. Acest stagiu se stabilete difereniat astfel:
- pentru salariai se compune din totalitatea perioadelor pentru care s-a
datorat CAS;
- pentru asiguraii individuali (II + III) se compune din totalitatea
perioadelor care s-a datorat i pltit CAS-ul.
Aceast activitate de primire i gestionare a declaraiilor nominale este
o munc laborioas pentru c sunt manipulate lunar peste 6000 de declaraii
nominale (angajatori).
Nedepunerea unei declaraii nominale (completarea eronat a acesteia,
mai ales a CNP-urilor) conduce la inexistena stagiului de cotizare / stabilirea
eronat a dreptului de pensii.
Eliberarea adeverinelor de stagiu de cotizare. Aceste adeverine ce sunt
valabile de la 01.04.2001 sunt necesare la ntocmirea dosarelor de pensii i
completarea documentelor necesare n vederea obinerea drepturilor bneti
pentru cretere i ngrijire copil, pn la mplinirea vrstei de 2 ani, sau n cazul
copiilor cu handicap pn la mplinirea vrstei de 3 ani.
POLONIA
Activele fondurilor de pensii private n Polonia:
- la sfritul anului 2007 peste 35.000 mil. euro
- anul 2008 40.000 (la 6 luni) mil. euro
- anul 2009 peste 30.000 (la 6 luni) aproape 35.000 mil. Euro
- iunie 2012 peste 57. 000 mil. euro 15,7 milioane participani.
Polonia este cea mai mare pia de pensii private din regiunea ECE,
reprezentnd 55% din activele de pensii private ale regiunii.
Dac piaa pensiilor obligatorii este foarte dezvoltat, cea facultativ este
aproape inexistent.
Pe fondul crizei financiare internaionale, deprecierea activelor nete s-a
manifestat prin scderea acestora cu aproape 5,5, miliarde euro. Recuperarea a
fost, din fericire, foarte rapid.
Msurile ce au fost luate:
- reducerea comisioanelor percepute de administratorii de fonduri: de
la 7% la 3,5%;
- interzicerea agenilor de marketing att pentru aderare ct i pentru
transfer a generat reducerea costurilor sistemului;
- pentru c au aprut i primele pli, s-a luat hotrrea de a se plti
doar sume fixe, nu i pensii viagere;
- se dorete introducerea modelului multifond, dar oficialitile
poloneze au aversiune la risc.
- n privina pensiilor facultative, oficialitile de la Varovia
intenioneaz, pentru sensibilizarea contribuabililor, introducerea unor
faciliti fiscale.
UNGARIA
Fondurile de pensii maghiare se afl pe locul doi n regiune:
- fondurile obligatorii dup cele poloneze
- fondurile facultative dup cele cehe
Tumultul generat de criza mondial a afectat fondurile private, cu att
mai mult cu ct s-a introdus modelul multipilon n Pilonul II (expunere
agresiv pe aciuni). Aproape 40% din activele fondurilor au fost investite n
aciuni listate pe burs. Pierderile au variat ntre 10% i 30%.
La aceast msur, s-au alturat i altele:
- cuprinderea n sistem a persoanelor cu vrst mai mare de 52 de ani;
- reducerea comisioanelor de administrare;
- majorarea contribuiei fondurilor de pensii la Fondul de Garantare.
n plus:
Fondurile facultative au suferit i acestea deprecieri considerabile
Guvernul a fost nevoit s reduc pensiile pltite n sistemul public, petru a
evita falimentul naional.
Activele fondurilor de pensii private n Ungaria au fost:
- 2007 peste 9.000 mil. euro
- 2008 (6 luni) aproape 12.000 mil. euro
- 2009 (6 luni) peste 9.000 mil. euro
Totui randamentul mediu al fondurilor de pensii n ultimul deceniu,
raportat la o rat a inflaiei de 5,9% a fost de 7,07% pentru portofoliile
clasice, 6,61% pentru portofoliile medii i 5,74% pentru cele dinamice.
Nesustenabilitatea sistemului public de pensii este o realitate n toat
regiunea. Dar de aici i pn la msura aberant adoptat de Guvernul de la
Budapesta este diferen mare.
Pn la 31 ianuarie 2011, cetenii maghiari trebuiau s decid dac
continu s cotizeze la fondurile private de pensii sau s returneze activele
acumulate n conturile personale la bugetul public. n plus, guvernanii au recurs
la un antaj absolut halucinant: cine rmne n sistemul privat renun definitiv la
vechimea i stagiul de cotizare din sistemul de stat. Adic nu va mai avea pensie
de stat. Ceea ce ngrozete i mai mult este c pentru acei salariai care opteaz
pentru sistemul privat, angajaii vor continua s plteasc CAS (24%).
Pentru anul 2011, guvernul a anunat o reducere drastic a
comisioanelor de administrare pe care fondurile private le pot percepe. Astfel,
costurile operaionale se reduc de la 4,5% la 0,9%, iar taxele de administrare de
la 0,8% la 0,2%.
n octombrie 2011, Guvernul maghiar a anunat, n prim faz, c
intenioneaz s ntrerup pentru 14 luni contribuiile la Pilonul II. Dei pe
termen scurt msura echilibra bugetul de pensii, pe termen mediu i lung se vor
crea distorsiuni majore n sustenabilitatea fiscal, creterea economic i piaa
de capital, afectnd indicii bursieri de valori. Asociaia fondurilor de pensii
STABILITAS s-a adresat, ca prim reacie, Curii Constituionale de la
Strasbourg pentru nclcarea drepturilor la securitatea social, protecia
proprietii i a demnitii umane.
Situaia din UNGARIA este unic pn n prezent.
Conformhttp://www.primm.ro/829_pensii-private-obligatorii-caleidoscop-
cee.html Pensii private obligatorii. Caleidoscop CEE:
Ungaria - Necrologul unui sistem de succes?
Pn nu demult, piaa de pensii private din Ungaria era privit, alturi
de cea polonez, ca un model de succes. Naionalizarea activelor deinute de
participanii la fondurile de pensii de Pilon II, ntreprins de Guvernul
ORBAN n 2011, a transformat aceast reuit ntr-un studiu de caz despre
cum poate fi distrus, dintr-o trstur de condei, un sistem perfect funcional
i generator de beneficii pe termen lung pentru a atenua, ndoielnic i pe
termen scurt, un deficit bugetar a crui surs are prea puin de-a face cu
reforma pensiilor.
Astfel, la jumtatea anului 2012, din cei peste 3 milioane de
participani, ci numra portofoliul Pilonului II n martie 2011, contribuiau
nc la fondurile de pensii private obligatorii circa 75 mii persoane. Cele 11
fonduri de pensii nc active administrau n iunie 2012 un volum de active
de circa 0,65 miliarde euro, dup ce n mai 2011 au fost obligate s vireze
ctre bugetul asigurrilor sociale de stat circa 10 miliarde euro. Transferul
activelor i redirecionarea contribuiilor ctre sistemul de pensii de stat au
lsat fondurile de pensii private de Pilon II fr veniturile necesare pentru a
acoperi costurile de funcionare, ceea ce face ca acestea s devin
nesustenabile pe termen lung.
n fapt, pentru ca funcionarea fondurilor de pensii s fie nc posibil,
asociaia operatorilor din domeniu, STABILITAS, a lansat un apel
participanilor la fondurile de pensii de Pilon II s depun contribuii
suplimentare, voluntare. n lipsa acestora, costurile de operare ale
administratorilor n-ar putea fi acoperite, ceea ce ar conduce la colapsul
companiilor de administrare i distrugerea total a Pilonului II. Rmne de
vzut dac aceast soluie poate salva fondurile nc existente, astfel nct
cetenii maghiari care au optat pentru meninerea economiilor lor pentru
pensie n administrare privat, chiar cu preul pierderii totale a pensiei de
stat, s aib n continuare posibilitatea real de a-i exercita aceast opiune.
Rmne, de asemenea, de vzut dac Curtea Constituional din
Ungaria va adopta pn la urm, dup repetate amnri, o decizie care s
declare naionalizarea activelor participanilor la Pilonul II ca
neconstituional. Cu siguran, o astfel de decizie n-ar mai putea resuscita
Pilonul II, dar ar putea conferi participanilor, care i-au pierdut astfel
economiile pentru pensie, dreptul de a obine, n viitor, compensaii din
partea statului ungar.
CEHIA
Pensiile facultative (n Romnia Pilonul III) sunt cel mai puin
afectate de criza actual, datorit prudenei investiiilor i garaniilor cerute
administratorilor de fonduri.
Piaa pensiilor facultative din Cehia este cea mai mare din regiune:
- 10 fonduri;
- active nete: 7,4 miliarde euro;
Pilonul II este nefuncional.
- randamentul fondurilor facultative pentru anul 2008 a fost uor peste
0 = 0,5%. Condiia impus de Banca Central a Cehiei a fost ca
randamentul fondurilor s fie obligatoriu pozitiv;
- investiia n aciuni: 5-10%;
- 4,4 milioane de contribuabili 86% din populaia activ a Cehiei
contribuie la un fond de pensii facultative;
- nivelul contribuiilor este foarte sczut, reprezentnd cca 2-4% din
venitul brut al participanilor;
Msuri pe care guvernanii cehi le doresc a le implementa:
Introducerea Pilonului II cu participare neobligatorie, dar cu
contribuie de minim 6%.
nou versiune a Pilonului III fonduri facultative cu model
multifond, fr garania de randament absolut pozitiv anual.
SLOVACIA
Reforma sistemului de pensii din Slovacia a nceput n anul 1997 prin
introducerea pensiilor facultative reformate n 2004. Sistemul lansat n anul
1997 permitea doar salariailor s participe la schemele facultative. Reforma
din 2004 a permis tuturor cetenilor peste 18 ani s economiseasc voluntar
la pilonul III.
ncepnd cu anul 2005 a fost introdus un sistem liberal de pensii
obligatorii, care n mai puin de 4 ani a ajuns la un volum de active de peste
3 miliarde euro.
Pensia obligatorie a desprins contribuia la sistemul public (18%) n
dou: jumtate a rmas la bugetul de asigurri sociale i cealalt jumtate
(9%) ctre fondurile private. Sistemul este construit pe model multifond:
fiecare administrator gestioneaz obligatoriu trei fonduri cu grad de risc
diferit: sczut, mediu i ridicat.
Astfel, fondurile cu risc mic (conservatoare) investesc numai n titluri
de stat, obligaiuni i depozite bancare, fondurile cu risc mediu 50% n
instrumente financiare cu venit fix, iar fondurile cu risc ridicat investesc
maxim 80% n aciuni listate la burs.
Exist i o serie de restricii:
- cu 15 ani nainte de pensionare nu poate fi accesat fondul dinamic (cu
risc mare).
- n ultimii 7 ani de activitate nainte de pensionare, un salariat este
obligat s aleag doar fondul conservator (cu risc mic).
- indeciii sunt automat repartizai la fondul conservator.
La finele anului 2005 cnd campania a luat sfrit, 69% dintre
contribuabili au ales fondurile dinamice, 30% fondurile moderate i doar 1%
fondurile conservatoare. Din acest motiv, valoarea activelor dup 3 ani a fost
aa de mare.
Pn aici totul pare remarcabil, Slovacia devenind un model de aplicare
a reformei sistemului de pensii n regiunea Europei Centrale i de Est. n
plus, a fost reformat i sistemul public, prin realizarea unei legturi directe
ntre contribuiile pltite, pensiile primite i vrsta de pensionare.
Sistemul a fost zdruncinat din temelii ncepnd cu anul 2006, odat cu
venirea la putere a socialitilor condui de premierul Robert Fico. Acetia s-
au declarat mpotriva sistemului de pensii private obligatorii i au ntreprins
i o serie de msuri:
- clauza out-put permite participanilor la Pilonul II s ias din
sistem i s participe la sistemul public. Msura n-a avut efectul scontat de
Guvern: doar 6% dintre participanii la Pilonul II (aproximativ 1.500.000
contribuabili) au luat decizia de a reveni la sistemul de stat i care au fost
anihilai de noii intrai pe piaa forei de munc i care au decis s contribuie
la sistemul privat.
- a doua ncercare a fost denumit Pori deschise ale Pilonului II ctre
pensia public. i aceast tentativ a avut acelai efect: fa de o cifr
avansat de Guvern de 150.000 de participani care s-ar retrage, realitatea a
fost alta doar 3.500 participani au revenit la sistemul public.
Dac se analizeaz performanele fondurilor private se constat
randamente sczute pe de o parte datorit plasamentelor prudeniale alese de
participani i pe de alt parte datorit clauzei out-put care nu poate conferi
predictibilitate sistemului privat de pensii.
OLANDA ca reper
Pilon I pensie de btrnee i beneficiaz toi rezidenii care au trit
cel puin 50 de ani n Olanda, chiar dac nu au muncit.
Pilonul II pensii ocupaionale, foarte dezvoltate, date de acordurile
colective de munc, fiind cuprini 90% dintre salariai.
Pilonul III pensii individuale private s-au dezvoltat cu ajutorul societilor
de asigurare i datorit facilitilor fiscale = 75-80% dup 40 de ani de
contribuie. Activele nete ale fondurilor de pensii sunt de 130% din PIB.
Finanarea din sistemul public este de max. 18,25%.
Am vzut n capitolul anterior cum arat sistemul pensiilor publice. De
aceea, situaia n Romnia este supus reformei, astfel nct, la momentul
pensionrii, populaia activ de astzi s poat avea condiii decente de trai.
Reforma pensiilor nseamn extinderea bazelor sistemului de pensii
prin adugarea a nc dou surse de pensie:
- Pilonul II pensia obligatorie administrat privat, cu contribuii
definite, obligatorii pentru persoanele de pn n 35 ani i opionale pentru
persoanele cu vrsta cuprins ntre 35 i 45 ani.
- Pilonul III sau pensia facultativ administrat privat, care este un
sistem bazat pe conturi individuale i aderare facultativ.
Folosirea acestor sisteme alternative nseamn un progres:
- eliminarea presiunii asupra Bugetului Asigurrilor Sociale de Stat;
- stimularea creterii economice prin investirea sumelor acumulate n
fondurile private de pensii;
- dezvoltarea pieei de capital. Activele fondurilor private de pensii pot
sprijini piaa de capital, susinerea proiectelor de investiii.
Scopul sistemelor private de pensii este asigurarea, la pensie, a unui
venit lunar stabil i ct mai apropiat de ultimul venit salarial.
SISTEMUL DE PENSII
Pensionar
Pensia de Stat
PILONUL II PILONUL III
PILONUL I
STAT
ANGAJATOR
Angajat
n anul 2007 au fost autorizate iniial un numr de 6 fonduri pentru
PILONULIII:
AZT Moderato (administrat de Allianz iriac)
AZT Vivace (administrat de Allianz iriac)
Pensia Mea (administrat de Aviva)
ING Clasic, devenit ING Activ (administrat de ING)
ING Optim (administrat de ING)
BCR Prudent.
n mai-iunie 2007 i-au nceput activitatea, naintea celor obligatorii.
ntre timp aceste fonduri au evoluat. Pe www.csspp.ro poate fi accesat i
consultat contul individual de contribuii la fondul de pensii administrat
privat (Fpap) .
Pensionar
Pensia de Stat
PILONUL II PILONUL III
PILONUL I
STAT
ANGAJATOR
Angajat
2.3. Bibliografie
Daniela Ciobotaru, tefan Ene Pensiile pe nelesul tuturor, Ed.
Monitorul Oficial, Bucureti, 2011
tefan Ene, Sorin Enache Pensii, prestaii sociale i asigurri teorie
i practic, Ed. Monitorul Oficial, Bucureti, 2012
Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice cu
modificrile i completrile ulterioare