Capitolul 1.

SCURT ISTORIC CU PREZENTAREA GENERALĂ A BĂNCII ȘI

STUDIEREA STRUCTURII FUNCȚIONALE ȘI ORGANIGRAMEI BC
”MAIB” S.A.
Cînd şi-a început activitatea B.C. "Moldova-Agroindbank" S.A.,era, într-o
oarecare măsură, succesor al Băncii specializate de Stat Agroprombank din
URSS.Capitalul social iniţial a constituit 170 mln. ruble (170 mii lei). Banca a obţinut
licenţa pentru efectuarea operaţiilor bancare, inclusiv în valută. Banca deţinea o reţea
ramificata pe întreg teritoriul republicii care consta din 41 de filiale, 7 reprezentante
şi o casă de schimb valutar. Banca acorda servicii pentru cca 11,5 mii de clienţi -
persoane juridice. Volumul operaţiilor creditare atingea 3,5 mlrd. ruble.
Moldova Agroindbank, în calitate de societate pe acţiuni, şi-a început activitatea în
1991,în baza licenței (anexa 1), într-o perioadă marcată de restructurarea radicală a
societăţii în general şi a economiei în particular. Schimbările în societate au
determinat banca să adopte noi strategii, bine definite, care au putut răspunde
solicitărilor unei pieţe în formare. În acest scop banca a extins reţeaua de filiale şi
reprezentanţe, a valorificat noi segmente ale pieţei produselor bancare, a stabilit
relaţii de corespondenţă cu bănci din străinătate şi relaţii de colaborare cu diverse
instituţii financiare internaţionale, fapt ce a consolidat poziţia băncii pe piaţa bancară
a republicii.
Experienţa acestei perioade a demonstrat că echipa de manageri şi de angajaţi ai
Moldova Agroindbank este capabilă sa facă faţă oricăror provocări ale pieţei şi să
realizeze cu succes obiectivele strategice trasate.
Situaţia economică deloc favorabilă din anul 2009, strîns corelată cu criza
înregistrată la nivel mondial, deşi a surprins banca într-o poziţie solidă, a adus şi noi
provocări, care au determinat banca să-şi ajusteze strategia la noile circumstanţe,
pentru a face faţă noilor solicitări ale pieţei şi pentru a fi aproape de clienţii săi. Pe
durata întregii sale activităţi, Moldova Agroindbank a îndeplinit, pe lîngă rolul de
bancă universală şi operativă, un rol de bancă-leader, fiind promotorul unor acţiuni
care au dus la consolidarea întregului sistem bancar al ţării.

5
 Cu o experienţă de 20 ani, Moldova Agroindbank îşi consolidează poziţia pe piaţa
bancară din Republica Moldova, confirmînd an de an, prin rezultatele obţinute, titlul
de lider al sectorului bancar din ţară.
Moldova Agroindbank a parcurs calea de la o bancă orientată preponderent spre
sectorul agroalimentar către o instituţie financiar-bancară universală, care oferă un
spectru vast de produse şi servicii în moneda naţională şi în valută străină pe tot
teritoriul Republicii Moldova şi pe pieţele internaţionale.
Modelul unic de business orientat spre deservirea specializată şi eficientă a
segmentelor de clienţi Comercial şi Retail, de rînd cu sistemele performante ale
tehnologiilor informaţionale avansate, produsele şi serviciile competitive strict
orientate către client, personalul bine instruit şi reţeaua de distrubuţie dezvoltată, au
determinat Moldova Agroindbank să fie banca de prima opţiune pentru clienţi şi au
transformat numele băncii în unul credibil, respectat şi unanim recunoscut pe piaţa
bancară din Republica Moldova.
Eficienţa politicii de administrare a băncii este demonstrată prin rezultatele
financiare obţinute. Banca continuă să domine clasamentele eficienţei bancare a
băncilor din Republica Moldova, fapt confirmat de o serie de indicatori relevanţi,
înregistraţi de bancă. La 31 august 2011, banca deţinea o cotă de 20,1% din totalul
activelor, 21,4% din totalul creditelor, 19,5% din totalul depozitelor pe sistemul
bancar al ţării. În cei 20 de ani de activitate banca a devenit cel mai mare investitor în
creditarea economiei naţionale: fiecare al cincilea leu de credit este acordat de
Moldova Agroindbank. Datorită unei politici bancare bine conturate, Moldova
Agroindbank a înregistrat în anul 2010 un profit record de 260 milioane lei (conform
SNC).
Rezultatele înregistrate de Moldova Agroindbank s-au datorat conlucrării eficiente
a băncii cu clienţii săi. Pentru a fi mai aproape de clienţi şi în vederea creşterii
operativităţii deservirii acestora, Banca dezvoltă şi îmbunătăţeşte în permanenţă
canalele de vînzare, inclusiv de deservire la distanţă, care facilitează accesul la
serviciile bancare şi răspund nevoilor clienţilor. În prezent, banca dispune de una
dintre cele mai extinse reţele de pe piaţă, care la 31.08.2011 era constituită din 70 de
6
filiale, 18 agenţii, 4 puncte de schimb valutar şi Centrul de autoservire „24 din 24”.
De asemenea, banca deţine 148 de bancomate şi 1966 de POS-terminale.
Moldova Agroindbank este un nume bine cunoscut atît în Republica Moldova, cît
şi peste hotarele ei, fiind prima bancă din ţară, marca comercială a căreia a căpătat
dimensiune internaţională, fiind înregistrată în Registrul Internaţional al Organizaţiei
Mondiale a Proprietăţii Intelectuale. Totodată, rezultatele înregistrate de bancă au fost
apreciate de către o serie de ediţii internaţionale de profil mai mulţi ani la rînd
(Euromoney, Global Finance, Finance Central Europe şi World Finance). Singura
bancă din ţară, Moldova Agroindbank a fost nominalizată de către revista britanică
Finance Central Europe drept cea mai bună bancă în Moldova a deceniului 2000-
2010.
Obiectivele de dezvoltare sînt mereu depăşite de bancă graţie colaborării
fructuoase cu cei peste 600 de mii de clienţi ai băncii, care rămîn a fi o prioritate
pentru Moldova Agroindbank, precum şi efortului echipei de angajaţi profesionişti,
orientaţi spre succesul afacerii. Guvernarea corporativă eficientă şi justă,
implementată în cadrul instituţiei, a asigurat funcţionarea băncii într-o manieră
corectă, o administrare şi un control intern orientat spre transparenţă, responsabilitate
şi informare publică corectă.
Zi de zi, echipa Moldova Agroindbank activează alături de clienţii băncii,
valorificînd oportunităţi, creînd valoare şi construind viitor.
Astfel, Moldova Agroindbank:
- a stabilit relaţii de colaborare cu diverse instituţii financiare internaţionale,
materializînd premise pentru atragerea capitalului străin în economia ţării;
- a iniţiat fondarea companiei interbancare de procesare a card-urilor, iar mai tîrziu
a obţinut certificarea la tehnologia cip a băncii pe partea de modernizare integrală a
reţelei de acceptare pentru utilizarea card-urilor cu cip, care asigură o mai bună
protecţie împotriva fraudei. Banca a finalizat cu succes modernizarea integrală a
reţelei de acceptare a card-urilor cu cip, care cuprinde toată reţeaua de bancomate,
POS-terminale de plată la comercianţi, filialele şi reprezentanţele băncii;

7
 - sesizînd importanţa dezvoltării pieţei financiare a ţării prin implementarea noilor
mecanisme financiare, banca fondeaza în anul 2002 compania MAIB Leasing,
companie subsidiară, în care banca deţine 100% din acţiuni şi care în prezent se află
în topul companiilor de leasing pe piaţa financiară a Republicii Moldova;
- a implementat noul sistem informatic Globus (Temenos) - soluţie complexă şi
performantă, care menţine accesul On-Line şi procesarea centralizată, în regim de
timp real a datelor, oferă instrumente moderne şi eficiente de administrare şi analiză;
- a fost una din primele organizaţii financiare din statele CSI, care, prin colaborare
cu compania IBM, în 2006 a finalizat modernizarea nodului server, creînd un centru
de tip cluster distribuit geografic, de prelucrare a datelor pe baza platformei UNIX a
IBM cu utilizarea tehnologiilor SAN şi IBM On Demand. Banca a fost una din
primele instituţii financiare din lume care a utilizat noul standard avansat de 4Gb
Fibre Channel. Această arhitectură a sistemului informaţional permite asigurarea unei
securităţi sporite, monitorizarea deplină al datelor şi funcţionarea neîntreruptă a
băncii chiar şi în cazul apariţiei unor defecţiuni ale infrastructurii;
- a optimizat sistemul de gestiune a riscurilor bancare şi procedurile de control
intern în scopul protejării profitabilităţii băncii;
- a lansat un plan de restructurare de proporţii a băncii, implementînd un model
unic de business, orientat spre servirea specializată şi eficientă a segmentelor de
clienţi Comerciali şi Retail, fiind prima bancă din ţară care a creat o diviziune
specializată pentru servirea clienţilor comerciali;
- a iniţiat lucrări de amploare în vederea dezvoltării sistemelor de servire a
clienţilor la distanţă, bazate pe card-ul bancar şi Internet, materializînd astfel
premisele aplicării pe larg în bancă a tehnologiilor moderne şi dezvoltarea canalelor
alternative de distribuţie: bancomate, POS-uri, servicii bancare la distanţă de tipul
SMS-Banking, Telefon-Banking si Internet Banking, atît pentru persoanele juridice,
cît şi fizice;
- a extins reţeaua de parteneri şi a intensificat lucrul în ceea ce priveşte
transferurile internaţionale;

8
 - a lansat în premieră în ţară Card-uri cu design personalizat Clic Card, care oferă
posibilitatea creării de către client a design-ului personalizat direct pe site-ul bănci;
- a implementat programe de fidelizare a clienţilor;
- a aprobat şi implementat în practica Politica de guvernare corporativa, care a
permis funcţionarea băncii într-o manieră corectă, a asigurat în bancă o administrare
şi un control intern orientat spre transparenţă, responsabilitate şi informare publică
corectă;
- a implementat serviciul InfoTel, pentru a veni în sprijinul clienţilor interesaţi să
obţina uşor informaţii cu privire la oferta de produse şi servicii ale băncii;
- a inaugurat primul Centru Regional - o subdiviziune structurală a băncii care
gestionează şi asigură activitatea eficientă a 22 de filiale din subordinea sa şi pune în
evidenţă valori de profesionalism, integritate, coerenţă, unitate, competenţă şi
responsabilitate pentru activitatea bancară a filialelor, îndreptată spre eficientizarea şi
asigurarea continuităţii activităţii filialelor, reprezentanţelor şi PSV-urilor din
subordine;
- realizează, cu susţinerea Fondului European pentru Europa de Sud–Est şi
asistenţa consultanţilor LFS Financial Systems GmbH, proiectul de microcreditare, în
cadrul căruia se aplică tehnologia specială de creditare a întreprinzătorilor şi
microîntreprinderilor ce activează în domeniul serviciilor, comerţului şi producerii;
- în premieră pentru sistemul bancar al ţării a implementat un sistem integrat de
gestiune a creditelor pentru persoane fizice - Retail Loan Application (RLA) -
functionalităţile căruia acoperă întreaga activitate a utilizatorilor din cadrul bancii şi
permite lărgirea reţelei băncii prin utilizarea canalelor de distribuţie alternative,
inclusiv colaborarea în cadrul programelor de parteneriat cu clienţii băncii din
domeniul comerţului, atribuindu-le acestora funcţii de agenţi de vînzări. Astfel
persoanelor fizice li se oferă posibilitatea întocmirii creditului nemijlocit la punctul
de vînzare, fără a se deplasa la bancă;
- are în prezent în acţionariatul băncii şi investitori străini, ceea ce confirmă
încrederea acestora în perspectivele de dezvoltare a băncii;

9
 - în comun cu diverse organizaţii financiare internaţionale precum EFSE, BIRD,
BERD, USAID, RISP, FIDA etc, banca derulează o serie de proiecte pentru
susţinerea clienţilor din diverse segmente. În 2009, BERD a acordat Moldova
Agroindbank un împrumut de 20 de milioane de Euro şi EFSE 15 milioane de Euro,
pentru creditarea business-ului mic şi mijlociu din Republica Moldova, ceea ce a
sporit disponibilitatea resurselor financiare atît de necesare business-ului mic din
Moldova şi a permis unui număr mai mare de antreprenori locali să acceseze credite
bancare pentru dezvoltarea afacerilor;
- a adus pe piaţa un şir de produse, servicii şi soluţii noi pentru a-i ajuta pe clienţi
să treacă mai uşor peste consecinţele actualei crizei economice oferindu-le condiţii
mai avantajoase pentru produsele de creditare;
- ca o soluţie anticriză, destinată clienţilor aflaţi în dificultate, banca a iniţiat
restructurarea sau prorogarea scadenţei creditelor, venind în întîmpinarea clienţilor
băncii cu programe individuale de susţinere a afacerilor;
- a finalizat cu succes implementarea în luna ianuarie 2010 a Proiectului privind
migrarea sistemului Globus la versiunea T24;
- în 2009 banca a fost nominalizată de catre Serviciul transferurilor globale
"Citigroup" (Citigroup Global Transaction Services) cu "Premiul calităţii" pentru
calitatea înaltă a operaţiunilor de transferuri ale mijloacelor băneşti;
- este prima instituţie bancară din Moldova care a obţinut în anul 2009 certificarea
conform celui mai recunoscut standard de management al securităţii informaţionale la
nivel mondial - ISO 27001:2005 - care presupune trecerea la o structură calitativ nouă
de organizare a securităţii informaţiei, asigură continuitatea afacerii şi creşterea
eficienţei băncii.
- în 2010 banca a devenit prima instituţie bancară din Moldova, nominalizată de
către revista britanică „Finance Central Europe” drept cea mai bună bancă în

- banca şi-a înregistrat marca comercială în Registrul Internaţional al Organizaţiei

Mondiale a Proprietăţii Intelectuale;

10
 - împreună cu Fondul regional de investire directă „Western NIS Enterprise
Fund”, banca a implementat proiectul „Glass Container Prim” - construcţia primei
fabrici de producere a recipienţilor din sticlă transparentă din Moldova, în valoare de
circa 40 mln de dolari, care a devenit unicul proiect de o asemena anvergură pentru
ţara noastră;
- banca a inaugurat Centrul de autoservire 24 din 24 în sectorul Botanica al
capitalei;
- banca a obţinut două noi linii internaţionale de creditare: din partea Corporaţiei
Financiare Internaţionale şi BERD şi este desemnată drept cîştigătoare a tenderului
pentru dreptul de a administra conturile Fondului „Provocările Mileniului Moldova”.
- banca are un număr record de clienţi – 600 mii persoane fizice şi juridice.
Realizările şi performanţele înregistrate de bancă i-au fortificat poziţiile, Moldova
Agroindbank fiind gata să răspundă provocărilor viitoare, în vederea prosperării
băncii şi a clienţilor săi.
Reformele economice și necesitatea crescîndă a economiei naționale în resurse
financiare au devenit unii dein principalii factori pentru diversificarea spectrului
serviciilor bancare și a metodelor de satisfacere a necesităților agenților economici.
Creșterea considerabilă a rolului sitemului bancar a impus noi cerințe băncilor de
prim rang din care face parte și BC ”MAIB” S.A.
Principiile esențiale, care stau la baza activității curente a băncii sunt:
- Universalitatea;
- Loialitatea;
- Responsabilitatea socială;
- Nivelul internațional de dezvoltare;
- Deservirea complexă în orice oficiu al băncii;
- Implementarea continuă a tehnologiilor performante;
- Susținerea sistemului adcvat de monitorizare a riscurilor;
- Rentabilitatea înaltă a activității.
Într-o perspectivă pe termen meiu se va implementa politica dezvoltării
consecvente a băncii cu o rețea largă de filiale, care desfășoară o activitate profitabilă
11
și prestează toate tipurile de servicii financiare, bazate pe tehnologii bancare
performante. Cel mai prețios capital al băncii sunt clienții. La momentul de față BC
”MAIB” S.A. deservește organizații de construcții, organizașii de transport,
întreprinderi de stat, întreprinderi din ramura agricolă, întreprinderi din industria
prelucrătoare, firme de comerț și industrie private si altele.
BC ”MAIB” S.A. prestează clienților săi un spectru larg de sevicii,la tarife
rezonabile (anexa 24), inclusiv:
- Deschiderea și deservirea conturilor bancare în valută străină sau națională;
- Emiterea cecurilor nominative și a cecurilor de călătorie American Express;
- Transferuri bănești rapide în orice colț al lumii în cadrul sistemelor de plată
internaționale Western Union, Unistream, Coinstar, Privat Money, Быстрая
Почта, cât și prin intermediul rețelei conturilor corespondente cu utilizarea
sistemului S.W.I.F.T.;
- Servicii de consultanță în sfera investițiilor;
- Servicii de brokeraj pe piața hârtiilor de valoare;
- Servicii bancare electronice: ”Internet-banking”, ”SMS-banking”, ”Clic card”;
- Păstrarea valorilor în safeuri individuale;
- Operațiuni de schimb valutar;
- Creditarea în valută națională și în valută străină, inclusiv din liniile de credite
ale organismelor financiare internaționale;
- Acceptarea unui larg spectru de depozite.
Echipa de specialiști a BC ”MAIB” S.A. este formată din profesioniști, și este
capabilă să rezolve în mod eficient obiectivele băncii. Mulți lucrători ai băncii și-au
făcut stagiul în instituțiile bancare și financiare din Europa și America. Eficiența
echipei de specialiști a BC ”MAIB” S.A. se datorează și repartizării eficace a
funcțiilor și formării reușite a organigramei băncii (anexa 2). În vederea documentării
cu informația cu privire la membrii consiliului, organului executiv, vicepreședinții
băncii și contabilul șef a BC ”MAIB” S.A., precum și lista persoanelor autorizate să
angajeze banca, vezi anexa 3 și 4.

12
 Rețeaua de filiale s-a dezvoltat continuu până la 69 de filiale și 22 oficii
secundare dintre care 4 puncte de schimb valutar și 18 agenții, care sunt situate pe tot
teritoriul republicii, acestora atribuindu-se anumite funcții. Numărul și adresele
juridice ale filialelor și agențiilor BC ”MAIB” S.A. pot fi cunoscute studiind anexa 5.
Serviciile prestate de filialele BC ”MAIB” S.A. (extras din regulamentul filialei
BC ”MAIB” S.A.) sunt:
- Organizarea și asigurarea deservirii operaționale și de decontare a persoanelor
fizice și juridice;
- Deschiderea și evidența conturilor curente în valută națională, a celor în
valută străină, de depozit și altor conturi ale persoanelor sus-menționate;
- Efectuarea creditării persoanelor juridice și fizice din contul mijloacelor
atrase de filială în limitele stabilite de regulamentele corespunzătoare ale
băncii;
- Cumpărarea și vînzarea valutei străine;
- Emiterea și administrarea instrumentelor de plată;
- Efectuarea operațiunilor în valută străină;
- Primirea plăților pentru serviciile comunale, a impozitelor, taxelor, etc.;
- Darea în arendă a safeurilor și asigurarea păstrării individuale a documentelor
și altor obiecte de preț ale persoanelor fizice și juridice;
- Acordarea consultațiilor și altor servicii permise prin autorizația Băncii
Naționale a Moldovei.

Capitolul 2. ORGANIZAREA ȘI EVIDENȚA OPERAȚIUNILOR DE

DECONTARE
Decontarea reprezintă orice plată efectuată prin intermediul documentelor de
decontare fără a întrebuința moneda în forma sa concretă. Documantul de deconater
reprezintă ordinul sau cererea întreprinderii întocmită pe suport material, dată băncii
cu scopul executării plății fără numerar pentru livrarea mărfii sau valorilor, precum și
altor plăți. Documentele de plată care se utilizează la efectuarea plăților fără numerar:
Ordinul de plată (anexa 6), care poate fi și în valută străină (anexa 7) –este o
dispoziţie dată de către plătitor Băncii care îldeserveşte de a transfera benefeciarului
13
o anumită sumă de bani, pentru stingerea unei obligaţiuni a plătitorului faţă de
beneficiar. În baza ordinului de plată se pot efectua operaţiuni de plăţi pentru
mărfurile livrate, servicii prestate, lucrări executate, tranzacţii cu valori mobiliare de
stat, precum şi alte plăţi. Termenul de valabilitate pentru a fi prezentat la bancă este
de o zi lucrătoare ( ziua emiterii nu se ia în calcul).

Transferul de credit
Mecanismul decontărilor prin ordinul de plată utilizat la Transferul de credit:

BP 4 6 BNM 7 8 BB 9

3 5 10

Plătitorul 1 Beneficiarul
2

1. Închierea contractului cu indicarea formei de plată – transfer de credit;

2. Livrarea mărfurilor şi prestatrea serviciilor;
3. Prezentarea ordinului de plată în 2 exemplare la bancă;
4. Verificarea corectitudinii îndeplinirii documentelor şi trecerea la scădere a sumei
dindocument din contul curent al plătitorului;
5. Exemplarul 2 al ordinului de plată împreună cu extrasul din cont se
transmiteplătitorului ca confirmare de efectuare a operaţiunii;
6. În baza exemplarului 1, rămas la bancă prin sistemul SAPI se tansmite la BNM.
7. După verificarea corectitudinii îndeplinirii ordinului de plată suma din
contulcorespondent al băncii plătitoare (BP) se trece la contul corespondent al
bănciibeneficiare (BB) ;
8. Transmiterea informaţiei şi a documentelor de plată la BB;

14
9. BB scoate la imprimantă 2 exemplare a ordinului de plată şi în baza unui
exemplar trece suma din document în contul beneficiarului şi-l coase în mapa cu
documentele zilei;
10. Exemplarul 2 împreună cu extrasul din cont se transmite beneficiarului, ca
confirmare de înscriere a sumei în cont.
Conform Regulamentului privind transferul de credit din 21 aprilie 2006, cu
ultima modificare din 14 iulie 2007, transferul de credit poate fi:
Transfer ordinar- este utilizat în scopul efectuării tuturorplăților, care nu se
referă la bugetul public național și poate fi inițiat atît de către clientul băncii (titular
de cont bancar) cît și nemijlocit de banca în nume și pe cont propriu, precum și la
transferarea sumelor încasate în numerar de la persoanele fizice.
Transfer bugetar- utilizat în scopul efectuării plăților care se referă numai la
bugetul public național și poate fi inițiat atît de către clientul băncii (titular de cont
bancar) cît și nemijlocit de banca în nume și pe cont propriu, precum și la transferarea
sumelor încasate în numerar de la persoanele fizice.
Ordinul de plată trezorerial- se utilizează pentru plata impozitelor și taxelor
în veniturile bugetului de stat și bugetelor unităților administrativ-teritoriale,
transferul mijloacelor bănești în fonduri extrabugetare, precum și la efectuarea altor
plăți. Termenul de valabilitate a dispoziției de plată trezorerială privind prezentarea
de către emitent la banca plătitoare este de o zi lucrătoare.
Cererea de plată- reprezintă cererea beneficiarului înaintată plătitorului de a
plăti o anumită sumă de bani pentru marfe livrată, serviciile prestate, precum și la
achitarea cambiilor și efectuarea alor plăți stipulate în contract. Are un timp de
procesare mai îndelungat ce în cazul dispoziției de plată, deoarece necesită
procesarea documentelor în sens dublu. Termenul de valabilitate a cererii dispoziţiei
de plată este un an de zile de la data emiterii.Cererea dispoziţiei de plată acceptată de
către plătitor şi neachitată în termen reprezintă un document de executare silită.
Primirea documentelor de decontare de la Întreprinderi se efectuează de către Bancă
pe parcursul zilei operaţionale.

15
 Ordinul incaso - se utilizează în cazul perceperii în mod incontestabil a
mijloacelor băneşti de la debitori conform prevederilor actelor normative în vigoare şi
documentelor de executare silită, cît şi a restanţelor la bugetul asigurărilor sociale de
stat etc., cu excepţia perceperii în/din contul bancar al unităţii Trezorăriei de stat.
Ordin incaso trezorerial - se utilizaează în cazul perceperii în mod
incontestabil a mijloacelor băneşti (restanţe ale contribuabililor la impozite şi taxe,
alte plăţi obligatorii în bugetul public naţional etc.) în contul bancar trezorerial al
unităţii Trezoreriei de Stat.
Debitarea directă este o modalitate fără numerar, care se face prin debitarea de
către banca plătitoare (BP) a contului plătitorului la suma din cererea de plată și
creditarea de către banca bneficiară (BB). Debitarea directă se face în baza
mandatului de debitare directă (contract) care se întocmește în trei exemplare, iar
creditarea contului beneficiarului, se efectuează în baza angajamentului privind
debitarea directă încheiat între beneficiar și banca sa în 2 exemplare.
Mecanismul operațiunii de plată prin Debitare directă.

BP 6 5 BNM 5 4 BB 9
8 8
7 3 10
1
7
Plătitorul Beneficiarul
2

1. Încheierea contractului cu indicarea formei de plată- debitare directă;

2. Livrarea mărfurilor şi prestarea serviciilor;
3. Prezentarea cererii de plată la BB;
4. Transmiterea documentului de plată la BB;
5. BNM prin SAPI transmite informaţia la BP;
6. BP scoate la imprimantă 2 exemplare a documentului de plată , verifică dacă în
contul plătitorului sunt suficiente mijloace băneşti în caz că aceste sunt, trece la
scădere sumei date din contul plătitorului;
16
7. Transmiterea exemplarului doi împreună cu extrasul din contul plătitorului, ca
confirmare de efectuare a operaţiunii;
8. Transmiterea informaţiei despre efectuarea operaţiunii la BB;
9. În baza unui exemplar al documentului de plată BB înscrie suma dată în contul
beneficiarului prin înregistrarea ( Dt 1031; Ct 2224);
10. Exemplarul doi împreună cu extrasul din cont se transmite beneficairului ca
confirmare de înscriere a sumei date în contul său.
Acreditivul este un instrument de plată fără numerar care asigură o sumă
necesară pentru efectuarea plăților de către debitori. Această formă de plată reprezintă
un angajament prin care banca emitentă, din numele clientului său, efectuează o
operațiune de plată contra documentelor prezentate de către beneficiar sau
autorizează o altă bancă să efectueze această plată. B.C. „Moldova Agroindbank”SA
utilizează ambele forme ale acreditivului: acoperit şi irevocabil. În ultima perioadă de
timp atît pe teritoriul RM, cît şi de către B.C. „ Moldova Agroindbank ” SA se
utilizează acreditivul documentar transferabil, în cazul cînd beneficiarul cere băncii
sale să plăteacsă sau să accepte plata pentru mai mulţi beneficiari.

Mecanismul de circulație a documentelor prin acreditiv documentar.

1
Plătitor Beneficiar
7
2 12 8 6 10

BP 3 11 BNM 11 9 BB
4 4

1. Încheierea contractului cu indicarea formei de plată- acreditiv documentar;

2. Plătitorul prezintă băncii sale BP, o cerere de acreditiv în 4 exemplare, pentru a
deschide acreditivul, în care se indică toate atribuțiile acreditivului (termen,
denumirea contului, tipul, suma, etc.);
17
3. În baza unui exemplar al cererii se trece la scădere din contul plătitorului suma
indicată încerere, care se coase în mapa cu documentele zilei;
4. Exemplarul 2 și 3, cu menţiunile BP se transmit prin SAPI la BB;
5. În baza exemplarului 2 se deschide un cont de acreditiv pe numele beneficiarului,
care se coase în mapa cu documentele zilei;
6. Exemplarul 3 se transmite beneficiarului ca înştiinţare despre deschiderea
acreditivului pe numele său;
7. Beneficiarul primind înştiinţarea livrează sau prestează serviciile;
8. Beneficiarul în aceeaşi zi în baza documentelor de livrare întocmeşte
borderoul de utilizare a acreditivului în 4 exemplare, care le autentifică cu semnătura
şi ştampila sa şi le transmite la BB;
9. Borderoul se verifică, se semnează şi se legalizează de către bancă, un exemplar al
acestuia serveşte pentru transferul sumei în cont prin înregistrarea contabilă;
10. Exemplarul 4 împreună cu extrasul din cont se transmite beneficiarului
ca confirmare a trecerii sumei în cont;
11. Exemplarul 2,3 prin SAPI se transmit la BP ca confirmare de utilizare a
acreditivului;
12. Exemplarul 2 rămîne la BP în documentele zilei, iar exemplarul 3 se transmite
plătitorului ca confirmare de utilizare a sumei totale a acreditivului.
Transferul incontestabil- Incasso se face din contul plătitorului prin ordinul
incasso, care se emite în două exemplare în cazul cînd emitentul ordinului este în
calitate de beneficiar și în trei exemplare cînd emitentul ordinului este împuternicit de
către organele abilitate, adică a unei persoane terțe.
Mecanismul de plată prin Ordinul Incasso.
Beneficiar
Plătitor

4 1 7

BP 3 2 BNM 2 BB 6
5 5
18
1. Beneficiarul transmite la BB ordinul incaso, pe care banca îl verifică şi îl ia la
evidenţă;
2. Împreună cu menţiunea BB ordinul incaso se transmite la BP prin SAPI;
3. În baza documentului de plată executorul de cont verifică dacă în contul
plătitorului este suma necesară şi documentele care permit transferul incontestabil,
apoi trece la scădere suma din contul plătitorului prin înregistrarea contabilă

4. Un alt exemplar împreună cu extrasul din cont se transmite plătitorului ca

confirmare de efectuare a plăţii;
5. În baza documentului de plată primit de la BP, BB trece suma dată în contul
beneficiarului prin înregistrarea contabilă (Dt 1031;Ct 2224);
7. Un exemplar scos la imprimantă împreună cu extrasul din cont se transmite
beneficiarului ca confirmare de înscriere a sumei în cont.
E de menționat faptul că în cazul cînd în contul plătitorului nu este suma
necesară pentru efectuarea plății, BP ia la evidență la un cont de memorandum
documentele de platăși transferă suma parțială beneficiarului cu indicarea pe versoul
documentului- achitat parțial.
BC "Moldova-Agroindbank"S.A. la sfîrşitul zilei operaţionale, întocmeşte
Dispoziţia de Plată Centralizatoare unde sunt grupate toate aceste instrumente de
plată după tip şi bancă. Apoi această Dispoziţie de Plată Centralizatoare este
transmisă Centrului de Decontări al Băncii Naţionale. Banca dată primeşte astfel de
Dispoziţii Centralizatoare de la BNM de trei ori pe zi.
Decontările prin intermediul cardurilor
Cardul este un instrument cu ajutorul căruia se poate efctua plata unui produs
sau serviciu, avînd la bază un sistem bine organizat pe baza contractuale între
deținător, emitent și comerciant sau prestatorul de servicii. Cardul este un instrument
de plată fără numerar, prin care un posesor autorizat poate achita contravaloarea unor
mărfuri sau servicii achiziționate de la comercianții abilitați să accepte cardul. Cardul
bancar se poate deschide numai dacă solicitantul de card va avea deschis la bancă un
cont. Pentru deschiderea unui cont de card la B.C. „Moldova Agroindbank” SA este
19
necesară o cerere din partea solicitantului în care se indică exact tipul de card dorit.
(anexa 8).
B.C. „Moldova Agroindbank” SA oferă o gamă largă de tipuri de carduri
(anexa 9), cu anumite condiții (anexa 10), menite să satisfacă cerințele întregii
populații, astfel, cardurile emise de această bancă sunt:
Carduri de debit:
Moldova-Agroindbank oferă două carduri electronice cu o perioadă de
valabilitate de 3 ani – Cirrus/Maestro + Visa Electron – ambele carduri la contul de
card principal, care permit întotdeauna efectuarea operațiunilor dorite, indiferent de
sistema de plăți care predomina într-o anumită regiune a lumii.
Cardurile electronice Visa Electron și Cirrus/Maestro sunt cele mai simple și
răspandite în lumea cardurilor electronice de debit. Aceste carduri sunt cele mai
accesibile și reprezintă cea mai optimală alegere pentru cei care doresc să beneficieze
de principalele avantaje oferite de cardurile bancare la un preț mic.
Cardurile sunt destinate pentru plățile electronice și retrageri numerar din
bancomate. Cu cardurile Visa Electron și Cirrus/Maestro este posibil de retras
numerar de la oricare din sutele de mii de bancomate din diverse tari. Cu toate
acestea, Visa Electron și Cirrus/ Maestro sunt carduri cu nivel înalt de securitate,
deoarece toate operațiile pe aceste carduri au loc cu autorizarea obligatorie, adica cu
verificarea on-line. Cardurile Cirrus/Maestro nu pot fi folosite la achitarea mărfurilor
și serviciilor prin Internet, poștă, etc.
Carduri cu cip:
Pentru a spori nivelul calitativ al serviciilor și produselor oferite și pentru
excluderea posibilităților de fraudă, Moldova-Agroindbank oferă un instrument de
plată care conține caracteristici de securitate performante-cardurile cu cip. Cardurile
cu cip sunt carduri hibride, dotate atît cu microprocesor, cît și cu bandă magnetică, cel
mai important avantaj pe care îl prezinta fiind gradul ridicat de securitate, care
elimină posibilitatea de fraudă. Toată informația referitoare la posesorul cardului,
contul acestuia, banca emitentă și alt tip de informație este criptată în microprocesor
în condiții de maximă securitate.
20
 Banca Comercială “Moldova-Agroindbank” este certificată de către două
sisteme internaționale de plăți concomitent – MasterCard și Visa – să emită și să
accepte carduri cu cip.
Cardurile cu cip devin tot mai populare printre clienții băncii comerciale
“Moldova-Agroindbank”. Popularitatea cardurilor cu cip este de înțeles, dat fiind
faptul că ele conțin caracteristici de securitate performante care oferă o mai mare
siguranță împotriva copierii cardului și respectiv utilizării neautorizate a lui.
În plus cardurile cu cip oferă numeroase avantaje, cum ar fi: reducerea
considerabilă a fraudelor, tranzacții mult mai rapide la comercianți, eliminarea
riscului de copiere și contrafacere a cardului, funcționarea în anumite situații
independent de sistemele informatice și de comunicații (off-line) în condiții de
maximă securitate, produse potențiale auxiliare.
Microprocesorul poate îngloba o gamă largă de aplicații suplimentare datorită
capacității mare de memorie. Printre acestea s-ar putea enumera aplicațiile de
loialitate sau de fidelizare a clienților. Prin urmare, tehnologia cipului înseamnă
tranzacții mult mai sigure, derulate mai rapid și o gamă largă de servicii suplimentare
potențiale pe acelaș card.
Cardurile cu cip pot fi folosite la bancomatele si POS-terminalele atît a băncii
Moldova-Agroindbank cît și a celorlalte bănci. Moldova-Agroindbank a finalizat cu
succes modernizarea integrală a rețelei de acceptare a cardurilor cu cip, care cuprinde
toată rețeaua de bancomate, POS-terminale de plată la comercianți, filialele și
reprezentanțele băncii. De asemenea, cardurile cu cip pot fi utilizate și peste hotare.
Deoarece peste hotare tehnologia cip este mult mai larg raspindită, utilizatorul unui
astfel de card va fi recunoscut ca posesor al unui card sigur, beneficiind de respectul
și de recunoașterea comercianților și personalului băncilor unde se va deservi.
Carduri pentru tineret: ISIC Avanti
ISIC Avanti este un card bancar de debit, în lei, destinat exclusiv studenților la
zi (inclusiv masteranzilor și doctoranzilor la secția de zi) pe care îl poti utiliza atît în
țară cît și în străinatate prin beneficiile pe care le include.

21
 ISIC Avanti în Moldova oferă:
- recunoașterea statutului de student;
- acces la rețeaua de reduceri ISIC AVANTI;
- acces la serviciile bancare AVANTI ale Moldova Agroindbank;
- reduceri la servicii de turism pentru tineri/studenți;
- beneficii la participare în programele de muncă și călătorie ale companiei

- recunoaștere internațională a statutului de student;

- 1200 de reduceri la bilete de avion, autobuz, tren în întreaga lume;
- 2800 de reduceri la intrări în muzee și locuri culturale în întreaga lume;
- 2700 de reduceri la locuri de distracții în întreaga lume;
- 2400 de reduceri în hotele pentru tinerii;
- 21000 de reduceri în restaurante, baruri și magazine de cumpărături;
- 24 de ore de acces liber la LINIA FIERBINTE de URGENȚĂ;
- Acces la ISIC-CONECT – reduceri de comunicare (telefonie, e-mail, sms and
voicemail);
- Acces la rețeaua globală de peste 5000 de organizații de turism specilizate în
serviciile pentru tineri.
Valabilitatea cardului ISIC Avanti este de 16 luni, începind din luna Septembrie
pînă în luna Decembrie, inclusiv, a anului următor, fiind conceput astfel încît să se
plieze pe structura anului școlar/universitar la nivel internațional.
Cardul virtual
În contextul eforturilor sale de facilitare maximă a accesului clienţilor la
serviciile şi produsele acordate, inclusiv la distanţă şi, implicit, necesităţii tot mai
acute într-un instrument sigur de plăţi on-line, Moldova Agroindbank a lansat o nouă
soluţie – Cardul Virtual „MasterCard Standard Virtual”.
Acest produs este destinat achitării bunurilor şi serviciilor la magazine virtuale
prin intermediul Internet-ului, precum şi în alte medii unde cardul nu necesită a fi

22
prezentat în formă fizică şi anume – mail-order, phone-order, key-entered şi alte
tranzacţii.
Prezenţa fizică a cardului bancar nu este necesară, deoarece utilizatorul va
folosi doar rechizitele acestuia, inclusiv codul de autentificare al cardului (CVC2)
folosit ca un element de protecţie în desfăşurarea tranzacţiilor într-un mediu CNP
(card not present). De exemplu - e-commerce (Internet), MO/TO (Mail-order /phone-
order).
Astfel, direct de la computerul său personal, deţinătorul Cardului virtual de la
Moldova Agroindbank va putea efectua cumpărături de pe orice site al comerciantului
pe care este prezentă sigla «MasterCard».
Cardul Virtual se emite pe un termen de un an. Rechizitele cardului virtual
(numărul şi termenul de valabilitate) se aplică pe un suport de plastic ce are forma
unui card bancar şi un design predefinit, care se transmite deţinătorului împreună cu
plicul sigilat cu codul CVC2 (codul de autentificare al cardului). Cardul nu este dotat
cu banda magnetică sau cip, nu are PIN-cod şi nu dispune de banda pentru semnătura
deţinătorului pe verso.
Cardul Virtual de la Moldova Agroindbank vine să asigure confortul maxim şi
un grad sporit de protecţie în efectuarea cumpărăturilor on-line. Noul produs
confirmă odată în plus angajamentul ferm al BC „Moldova Agroindbank” SA de a
răspunde celor mai exigente aşteptări ale clienţilor. Banca le dă forţă pentru a se
dezvolta, explorînd posibilităţile mari oferite de tehnologiile avansate.
O noutate pe piața cardurilor bancare o reprezintă Cardul Visa Electron Clic.
Moldova Agroindbank a acordat șansa unică de a deveni posesorul unui card
bancar cu design individual. Datorită tehnologiilor moderne, Moldova Agroindbank a
lansat proiectul cu denumirea „Cardul Clic!”, care permite crearea individuală a
design-ului cardului personal, după propriul gust şi dorinţă.
În cadrul acestui proiect, banca oferă 2 tipuri de card:
- Visa Electron Clic este un card de debit cu bandă magnetică, care posedă toate
caracteristicile funcţionale unui card Visa Electron.

23
- Visa Classic Clic Cardul Visa Classic Clic este un card de debit hibrid dotat cu
microprocesor (Cip), cît şi cu bandă magnetică care oferă un nivel înalt de securitate
a tranzacţiilor.
Cardurile Visa Electron Clic şi Visa Classic Clic se deosebesc de alte carduri
bancare, prin faptul că aspectul lor poate fi creat personal aplicînd design-ul
individual pentru fiecare card. În rest, acestea sunt carduri internaţionale de debit,
care pot fi utilizate pentru efectuarea de plăţi în toată lumea, inclusiv prin Internet,
pentru ridicarea numerarului.
Pe teritoriul RM, precum și la BC ”Moldova Agroindbank” SA, cardul este
utilizat conform Regulamentului cu privire la cardurile bancare din 24.02.2005.
Decontările prin intermediul conturilor corespondente ”Nostro” și ”Loro”,
decontările între filială și centrala băncii.
Aceste decontări se efctuează în baza existenței unor relații inter şi
intrabancare. La formarea relaţiilor interbancare participă:
- relaţiile între B.C. şi B.Centrală prin intermediul conturilor curente ale
clienţilor şi contul corespondent al băncii la BNM;
- relaţiile dintre diferite B.C. prin intermediul relaţiilor de corespondenţă prin
conturile Nosto şi Loro;
- relaţiile externe dintre bănci din diferite sisteme bancare, prin intermediul
relaţiilor de corespondenţă sau de parteneriat cu B.C. străine (anexa 11).
Relaţiile intrabancare sunt relaţiile stabilite între unităţile ce aparţin aceleiaşi
B.C. Aceste relaţii se pot desfăşura pe plan vertical între filiale, sucursale şi centrala
băncii, iar relaţiile ce se desfăşoară pe orizontală cuprind subunităţi diferite.
Decontările intrabancare realizează stingerea obligaţiunilor apărute între clienţii care
se deservesc de aceeaşi bancă sau în aceeaşi subunitate bancară. Pe teritoriul RM
plăţile interbancare se efectuează prin intermediul BNM, unde fiecare B.C. pentru a
putea efectua operaţiuni interbancare îşi deschide un cont corespondent Nosto, care
pentru aceasta va fi un cont de activ. Pentru BNM însă acest cont va fi un cont de
pasiv – Loro.

24
 Fiecare bancă conform legislaţiei în vigoare este obligată să-şi alimenteze
contul corespondent, pentru existenţa permanentă a disponibilităţilor băneşti
suficiente.
Contul corespondent se deschide în momentul înregistrării băncii şi primirii
autorizaţiei în baza unui contract încheiat între B.C. „ Moldova Agroindbank ” şi
BNM, unde se indică drepturile şi obligaţiile părţilor, comisioanele pentru
deschiderea şi deservirea contului, precum şi a ratelor dobînzii pe care BNM o
plăteşte lunar la soldul contului. Plăţile intrabancare se efectuează prin SAPI, care a
fost introdus în 2006 şi este organizatdin: sistemul de plată pe bază brută pe timp real;
sistemul de compensare cu decontare pe bază netă. Plăţile intrabancare se efectuează
prin intermediul sediului central al B.C. unde fiecare filială a băncii are un cont Loro,
prin intermediul căruia se fac decontările între sediul central şi filiale. Iar pentru
filiale acest cont este un cont Nostro, prin intermediul căruia se fac decontări între
filială şi centrală.

Capitolul 3. ORGANIZAREA OPERAȚIUNILOR DE CREDITARE ȘI

EVIDENȚA ACESTORA
Creditele deţin ponderea cea mai importantă în ansamblul activelor unei bănci
şi reprezintă o sursă importantă de cîștig, ca venit operaţional. . Veniturile aferente
acestor operaţiuni ocupă circa 80-85% din veniturile totale ale băncii. Ofiţerii de
credit sunt partea cea mai vizibilă din personalul unei bănci, iar politicile de creditare
ale băncii au un rol important în creşterea economică și dezvoltarea unor anumite
domenii de activitate. Creşterea competiţiei între băncile comerciale, dar şi dintre
bănci şi alte entităţi care au început să acorde credite sau să asigure finanţări, au
determinat importante modificări în politica de credite promovată de bănci, precum și
în structura portofoliilor de credite.
Creditul este orice angajament de a acorda bani ca împrumut cu condiţia
rambursării lor la un termen stabilit, plăţii dobînzii şi altor plăţi aferente. BC
"Moldova Agroindbank" S.A. acordă credite persoanelor fizice şi juridice (inclusiv şi
băncilor) în valută naţională sau în valută liber convertibilă (anexa 12).

25
 În întreaga activitate de creditare, banca va respecta prevederile
Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a băncilor din Republica
Moldova, a normelor, instrucțiunilor și regulamentelor emise de B.N.M. în calitatea
sa de bancă centrală cu atribuții de reglementare în domeniile monetar, de credit,
valutar și de plăți, precum și propriile norme și instrucțiuni de lucru.
Operațiunile de aprobare si acordare a creditelor au la baza prudența bancară ca
principiu fundamental ce caracterizează întreaga activitate a băncii.
Activitatea de creditare se bazează, în primul rând, pe analiza viabilității si
realismul afacerilor în vederea identificării si evaluării capacității de plata a clienților,
respectiv de a genera venituri si lichidități ca principala sursa de rambursare a
creditului si de plata a dobânzii. Determinarea capacității de plata a clienților se face
prin analiza aspectelor financiare si nefinanciare ale afacerilor atât din perioadele
expirate cât si din cele prognozate.
Activitatea băncii este direcționată atît spre creșterea cotei de piață la credit,
care va fi posibilă datorită creșterii volumului creditelor acordate, numărului de
clienți, constituirea relațiilor durabile cu clienții prin oferirea produselor și serviciilor
performante și de calitate înaltă, cît și spre îmbunătățirea calității și majorării
profitabilității portofoliului de credite.
Acordarea creditelor trebuie sa fie avantajoasă atît pentru banca, deoarece prin
extinderea si diversificarea portofoliului de credite poate obține profit suplimentar, cît
și pentru clienți, care pe seama creditelor pot sa-si dezvolte afacerile, sa obțină profit
si, pe aceasta baza sa ramburseze împrumuturile si sa-si achite dobânzile. Creditele
trebuie sa fie în toate cazurile garantate, iar volumul minim de garanțiilor constituite
trebuie sa acopere datoria maxima a împrumutului către banca, formata din credite si
dobânzi.
Creditele, valorile de recuperat, creanțele comerciale precum și dobânzile
aferente trecute în litigiu sunt considerate creanțe îndoielnice, si respectiv, dobânzi
restante.

26
 Banca gestionează în permanenţă riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul
operaţional şi altele. În scopul micşorării riscurilor gestionate banca este predispusă
să treacă la o etapă cardinal nouă de dirijare a riscurilor bancare, inclusiv de creditare,
prin crearea şi punerea în funcţie a unei diviziuni specializate - serviciul de risc
manager.

În vederea administrării riscului si acoperirii eventualelor pierderi din credite si

dobânzi, banca constituie rezerva generala pentru riscul de credit și provizioane
specifice de risc pentru credite si dobânzi potrivit legii.
Banca acordă credite pe termen scurt, mediu și lung în lei și valuta pe seama
resurselor proprii și a celor atrase, în conformitate cu prevederile din planul de credite
si resursele de acoperire ale acestora, aprobat de organele competente.
Un important indicator al stabilității băncii îl reprezintă ponderea creditelor -
cel mai riscant produs bancar în suma globală de bilanț. Totodată, reieșind din faptul
că activitatea de creditare a băncii valorifică cel mai mare volum al resurselor
financiare și generează cea mai mare sumă a veniturilor , ea reprezintă una din
direcțiile de bază ale BC Moldova Agroindbank SA. Strategia și tactica băncii în
domeniul creditării în anii 2010-2011 s-a bazat pe principiul diversificării
portofoliului de credite pe clienți, pe ramuri ale economiei, valute, termene de
acordare, tipul gajului și alte criterii destinate diminuării riscurilor. Obiectivele de
bază ale băncii au fost elaborarea și lansarea de noi produse, sporirea numărului de
clienți și creșterea și diversificarea portofoliului de credite de rînd cu îmbunătățirea
calității acestuia prin monitorizarea permanentă a creanțelor.
În urma acțiunilor de optimizare și diversificare a coșului de produse de credit
și a implementării practicilor internaționale de oferire a serviciilor financiare
întreprinderilor business-ului mic și mijlociu, afacerile derulate pe acest segment au
căpătat posibilități și perspective reale de dezvoltare, fapt ce a permis băncii să atragă
și să fidelizeze antreprenorii. Astfel, datorită creșterii numărului de clienți, datorită
dezvoltării economiei și a măririi fluxului cererii de mijloace bănești, la finele anului
2011, portofoliul de credite al diviziunii retail în cadrul BC MOLDOVA

27
AGROINDBANK SA a constituit 6 007 548 lei, (față de 5 048 444 mii lei în 2010 și
3 973 487 mii lei în 2009), înregistrîndu-se o creștere cu 16% în comparație cu
aceeași perioadă a anului precedent, fapt redat în figura 1.

Figura 1.

Evoluția portofoliului de credite

Portofoliul de credite
7000000
6007548
6000000
5048444
5000000
4000000 3973487
3000000
2000000
1000000
0
2009 2010 2011

Sursa: rapoartele anuale al BC Moldova Agroindbank SA

BC Moldova Agroindbank SA desfășoară o activitate intensivă cu clienții,

orientată spre abordarea individuală, oferirea condițiilor și produselor adecvate și
avantajoase. Banca diversifică continuu produsele creditare, perfecționîndu-le în
funcșie de cerințele clienților săi. Activitatea BC Moldova Agroindbank SA pe
parcursul anului 2011 a fost îndreptată primordial spre consolidarea parteneriatului pe
termen lung cu clienții săi corporativi, prin întărirea relațiilor deja definite cu clienții
existenți și stabilirea relațiilor durabile și reciproc avantajoase cu clienții noi,
preocuparea permanentă pentru satisfacerea deplină a necesităților clientului,
profesionalismul, competența și eficiența devenind elemente centrale ale strategiei
sale.
În anul 2011, BC Moldova Agroindbank SA a fost dispusă spre finanțarea
proiectelor investiționale și activitatea curentă a agenților economici, la fel a susținut
și acordarea de credite în scopul satisfacerii necesităților de consum ale populației,
precum și în scopul îmbunătățirii condițiilor de trai (investiții imobiliare). La 31

28
decembrie 2011 creditele acordate celor mai mari 20 debitori ai Băncii sunt în valoare
de 2 264 408 mii lei, reprezentînd 35,59% din portofoliul brut de credite a băncii.
Ponderea cea mai mare în portofoliul de credite au deținut-o creditele acordate
comerțului și creditele acordate industriei. Valori mai mici, dar importante, au
înregistrat și celelalte ramuri ale economiei, fapt care se poate observa în figura 2.

Figura 2.
Structura portofoliului de credite pe ramuri

130491
89445
118295
586949
52198

243348

206077 311044
228376 6825

291360
comerț ind. nealimentară

ind. alimentară vinificație

producerea uleiului comercianți de autovehicule
agricultură transport

Sursa: raportul anual al BC Moldova Agroindbank SA pentru anul 2011

Politica de creditare a băncii este promovată de către comitetul de credite

compus din persoane cu funcţii de răspundere în aparatul cîrmuirii băncii, şi se
supune consiliului. Gestiunea operaţiunilor de creditare este efectuată de către
comitetul de creditare.
Tehnologia creditării presupune parcurgerea unui șir de etape obligatorii
băncilor comerciale. În cadrul BC Moldova Agroindbank SA aceste etape sunt:
Etapa preliminară ce presupune solicitarea creditului de către persoana fizică
sau juridică printr-o cerere specială (anexa 13), prezentarea documentelor necesare ca
29
certificat de salariu (anexa 14), certificat privind veniturile solicitantului de credit
(anexa 15) și evaluarea financiară și nefinanciară a potențialului debitor.
Etapa de aprobare și acordare a creditului include negocierea condițiilor,
hotprîrea privind acordarea creditului, semnarea contractului și acordarea propriu-
zisă.
La etapa de rambursare și monitoring a creditelor se efectuează controlul
achitării creditelor, controlul utilizării acestora conform destinației, controlul gajului
(pentru care se percep anumite taxe conform anexei 16) și lucrul cu creditele
problematice.
În continuare va fi descrisă tehnologia creditării persoanelor juridice.
CREDITELE PERSOANELOR JURIDICE
Relaţiile de creditare ale băncii cu clienţii sunt complexe şi se deosebesc unele
de altele în funcţie de durata de utilizare a creditului şi statutul clientului. Aşadar,
banca oferă credite persoanelor juridice pe termen scurt, mediu şi lung. Am să prezint
o întreagă metodologie a operaţiunilor de creditare a persoanelor juridice pe etape.
Persoanele juridice pot solicita credite de la MAIB numai dacă persoane juridică este
înregistrată în Republica Moldova, are bilanţ contabil de sine stătător, cont de
decontare sau de împrumut la IPBank. Acordînd credite banca dată ia în consideraţie
factorii ce asigură rambursarea creditelor către bancă în conformitate cu contractul de
credit. Acest proces include mai multe etape pe care le voi descrie în continuare.
ETAPA I. ANALIZA CERERILOR DE CREDIT
Agenţii economici prezintă cererea de acordare a creditului, bilanţul contabil al
anului trecut şi a celui de gestiune, scrisoarea de garanţie, statutul înregistrat, business
planul.
Cercetarea cererii de acordare a creditului. Clientul se adresează la bancă cu
solicitare de credit şi prezintă o cerere întocmită după o formă prestabilită , unde se
indică:
- denumirea întreprinderii, organizaţia care solicită creditul, precum şi adresa
directorului de întreprindere,
- scopul utilizării creditului,
30
 - durata de utilizare a creditului,
- termenii de achitare a creditului,
- asigurarea materială a rambursării creditului,
- suma creditului cerut,
- tipuri de conturi deschise la banca dată şi la alte bănci comerciale,
- tipurile de credit primite de la alte bănci în ultimele şase luni.
Analiza cererii de credit cuprinde:

1) Analiza formală, în cadrul căreia se urmăreşte prezentarea tuturor

documentelor, conţinutul şi corectitudinea îndeplinirii lor.

2) Analiza capacităţii de rambursare, după primirea cererii lucrătorul bancar

stă de vorbă cu solicitantul creditului, concentrînd atenţia sa asupra următoarelor
probleme:

A) Date privind întreprinderea,

B) Factori (probleme) ce au dus la solicitarea de credit.

C) Probleme legate de rambursarea creditului:

- cum clientul presupune să ramburseze creditul;

- cît numerar încasează întreprinderea pe parcursul ciclului operaţional;

- are clientul o sursă specială de rambursare a creditului;

- există oare persoane garante şi care este situaţia lor financiară.

D) întrebări privind asigurarea rambursării creditului:

- ce fel de asigurare se dă în gaj;

- cine este proprietarul gajului;

- unde este depozitat gajul;

- se află gajul sub controlul clientului şi poate fi el realizat;

31
 - este necesară permisiunea cuiva pentru a realiza gajul;

- în ce mod a fost evaluat gajul;

- care sunt cheltuielile de păstrare a gajului.

F) Problemele legate de relaţiile clienţilor cu alte bănci.

Cînd se analizează o cerere de acordare a creditului, banca întotdeauna trebuie
să ţină cont de perspectivele achitării angajamentelor faţă de depunător. De aceea
înainte de a acorda creditul, trebuie de apreciat riscul de creditare, şi-n primul rînd,
probabilitatea neachitării creditului la timp.
Fiecare cerere de acordare a creditului se supune unei analize detaliate şi
multilaterale, privind constatarea gradului de risc, legat de acordarea creditului.
Riscul de creditare trebuie evaluat chiar din momentul adresării persoanei juridice în
bancă. Dacă pe parcursul studiului prealabil specialistul de creditare nu obţine un
răspuns pozitiv la întrebările principale privind eliberarea creditului, cererea de
creditare trebuie refuzată. În cazul cînd se decide de a acorda sau nu credit, pentru
instituţia bancară este important dacă acesta este un client al băncii şi care a mai
beneficiat anterior de credite sau a mai deschis conturi în banca dată, sau acesta este
un client nou şi pentru prima dată se adresează aici. Dacă clientul dat a mai beneficiat
de credite şi banca nu a avut pretenţii faţă de dînsul, adică nu e inclus în "Lista
neagra" sau "Lista sură a băncii", acest fapt va ridica considerabil şansele lui la
primirea unui nou credit.
Studierea solvabilităţii clientului şi evaluarea riscului. După convorbirea
susţinută cu clientul, ofiţerul de credite ia decizia să continue sau nu lucrul cu clientul
dat. Dacă propunerea clientului nu coincide cu principiile politicii de creditare, atunci
cererea se refuză, excepţie pot face cererile de creditare ale clienţilor fideli ale băncii.
În aceste condiţii se explică clientului cauzele de ce nu poate fi eliberat creditul.
Dacă însă, lucrătorul bancar consideră că are rost să lucreze în continuare cu
clientul dat el efectuează o analiză detaliată a stării financiare a întreprinderii
împrumutătoare.
La analiza solvabilităţii sunt folosite diverse surse informaţionale:
32
 - materiale primite nemijlocit de la client;

- materiale despre client aflate în arhiva băncii (dacă acesta anterior a

fost sau este client al băncii;
- informaţii comunicate de cei care au avut contacte cu clientul acesta
(furnizori, creditori, cumpărători ai producţiei sale, bănci)
- dări de seamă şi alte materiale ale întreprinderilor de stat şi private
( dări de seamă despre solvabilitate, cercetări analitice de ramură etc.).
Conform bilanţului contabil (forma Nr.1), care este prezentată în fiecare lună şi
a dării de seamă privind rezultatele financiare (forma Nr.2), care se prezintă o dată în
trimestru se calculă indicii solvabilităţii.

a) Coeficientul acoperirii, care se calculează ca raportul dintre mijloacele

proprii şi datoriile pe termen scurt, ce urmează a fi plătite. Valorile optimale ale
acestui coeficient sunt 2.0 - 2.5.
b) Coeficientul de lichiditate, se calculează ca raportul dintre mijlocele
lichide fără elementele uşor realizabile ale mijloacelor normate, adică numai
mărfurile şi ambalajul, la datoriile pe termen scurt ce urmează a fi plătite.
Întreprinderile ce realizează un coeficient mai mare de 1.5 se referă la întreprinderile
de categoria întîia de solvabilitate a creditului. Dacă valoarea coeficientului este de
1.3 - 1.5, atunci întreprinderile date se referă la categoria a doua de solvabilitate a
creditului. Întreprinderile ce realizează un coeficient mai mic de 1.3 se referă la
întreprinderile care nu au posibilitate de a rambursa creditul.
Astfel se sfîrşeşte prima etapă a creditării.
ETAPA II: NEGOCIEREA ŞI APROBAREA CREDITELOR
După analiza cererii de credit urmează etapa negocierii şi aprobării creditului.
Ofiţerul de credite ce se ocupă de client prezintă o informaţie care cuprinde:
- Volumul creditului solicitat.
- Termenul final de rambursare.
- Destinaţia creditului.

33
 - Rata dobînzii la data semnării şi clauza privind dreptul de modificare de către
bancă a ratei dobînzii.
- Modalitatea de acordare a creditului (prin virament, contra numerar).
- Termenul de angajare a creditului.
- Modalitatea de rambursare a creditului.
- Termenii de rambursare aratelor scadente.
- Rezultatul analizei economico-financiare.
- Rezultatul analizei planului de afaceri.
- Rezultatul verificării garanţiilor.
- Rezultatul analizei indicatorilor financiari.
Serviciul de creditare ia decizia corespunzătoare de a acorda sau nu creditul
solicitat de persoana în cauză. Ulterior, decizia şi documentaţia respectivă avizată de
către serviciul de creditare ale băncii este comunicată şi transmisă Comitetului de
Credite şi direcţiei de creditare şi finanţare. Decizia finală o ia Comitetul de Credite.
Hotărîrea primară este menţionată într-un proces-verbal, care se comunică
solicitantului de credite.
ETAPA III: ÎNCHEIEREA CONTRACTULUI DE CREDIT
Contractul de credit este actul juridic încheiat între bancă şi împrumutant prin
care se materializează acordul de voinţă dintre cele două părţi. Temeiul juridic al
contractului de credit îl constituie prevederile legislaţiei în vigoare a Republicii
Moldova şi regulamentele interne ale MAIB.
Pregătirea şi semnarea contractului de credit. Dacă a fost luată decizia pozitivă
privind eliberarea creditului, lucrătorul bancar trece la elaborarea condiţiilor
contractului de credit. Această etapă se numeşte structurarea creditului.
În procesul structurării creditului se determină principalele caracteristicile
creditului:
- tipul creditului;
- suma creditului;
- termenii de utilizare a creditului;
- metodele şi termenii rambursării creditului;
34
 - dobînda aferentă
- alte condiţii.

Structurarea bine argumentată a creditului constituie un moment important al

afacerii creditare.
Dacă banca a stabilit în contract nişte termeni restrînşi de rambursare a
creditului, atunci împrumutantul poate să rămînă fără de capital necesar pentru o
funcţionare normală, şi dimpotrivă, dacă banca stabileşte nişte condiţii mai libere de
achitare a creditului, atunci împrumutantul va utiliza timp îndelungat necontrolat
creditul primit.
O etapă importantă este determinarea tipului de credit. Aceasta depinde de
scopul utilizării creditului, caracterul operaţiunilor pentru finanţarea cărora se solicită
creditul, posibilităţile şi sursele de rambursare a creditului.
În dependenţă de scopurile utilizării creditului se determină şi termenii
utilizării. Banca propune clientului acel tip de credit şi condiţii de rambursare, care
caracterizează cel mai bine afacerea dată, care stă la baza creditului.
Contractul de credit se încheie numai în sediul băncii. Pentru persoanele
juridice contractul de credit se întocmeşte în două exemplare (I-ul rămîne la unitatea
băncii, al II-lea se înmînează clientului.)
Creditul eliberat se înregistrează separat într-un Registru Special de Evidenţă a
Creditelor pentru persoane juridice.
Creditul poate fi suplimentat prin încheierea unui Acord Adiţional la contractul
de credit între bancă şi persoana juridică. Prorogarea poate fi efectuată numai o
singură dată (conform politicii de creditare a MAIB). Aici se arată suma care este
supusă prorogării, rata dobînzii care este de circa 5% suplimentar la dobînda deja
existentă, eventualele penalizări.
ETAPA IV: ACORDAREA CREDITULUI
Acordarea creditului aprobat de către bancă se începe numai după ce debitorul
depune la dosarul de credite toate documentele solicitate de bancă, inclusiv şi
garanţiile aprobate şi asigurate.

35
 Acordarea creditului se face integral sau eşalonat, depinde de înţelegerea
încheiată între părţi (contabilitatea fiind obligată să urmărească, în cazul eşalonării
plăţilor, eliberarea corectă şi în termenii stabiliţi a sumelor eliberate).

La persoanele juridice se prevede numai transferul mijloacelor băneşti la contul

de decontare, în baza unei dispoziţii de plată întocmită de către bancă în trei
exemplare (I-ul serveşte drept bază pentru transferarea mijloacelor conform
contractului de credit, al II-lea serveşte pentru evidenţă în dosar a datoriei la credit, al
III-lea se înmînează clientului).
Perfectarea contractului de credit se efectuează de către lucrătorul
departamentului de creditare , iar evidenţa lui de către lucrătorului departamentului
contabilitate şi finanţe.
ETAPA V: RAMBURSAREA CREDITULUI
Eşalonarea şi rambursarea creditului aprobat se face în termenii de rambursare
stabiliţi în funcţie de posibilităţile reale de plată a beneficiarului determinate de
specificul activităţii sale.
În funcţie de situaţia concretă a împrumutantului, banca stabileşte împreună cu
acesta sumele de rambursare şi termenii la care urmează a se face plata. Aceşti
termeni sunt înscrişi în aşa-numitul grafic de rambursarea creditului.
Rambursare creditului poate fi efectuată prin două metode:
- prin alocarea de o singură dată la sfîrşitul perioadei de utilizare a creditului

- sau prin împărţirea sumei creditului plus dobînda pe mai multe perioade.
Pentru încasarea ratelor din creditul scadent se foloseşte metoda virării sumelor
respective în baza dispoziţiei de plată.
În cazul neonorării obligaţiilor de către debitor, sumele nedepuse se trec la
contul creditelor expirat. Iar dacă debitorul nu va achita datoria, contractul de credit
împreună cu alte documente se eliberează pentru problemele creditării în vederea
efectuării perceperii creditelor expirate prin intermediul organelor juridice sau de
arbitraj.

36
 Formele asigurării rambursării creditelor se întocmeşte cu documentele
speciale care au putere juridică şi are sursă concretă de rambursare a creditelor. La
BCA MAIB ca formă de asigurare a rambursării creditului se utilizează ipoteca,
gajul, fidejusiunea şi depozitul. Cea mai convenabilă formă de asigurare a creditului
fiind depozitul.
În corespundere cu Regulamentul BNM cu privire la clasificarea creditelor şi
formarea fondului de risc din 22 iunie 1998, Banca zilnic clasifică toate creditele şi le
repartizează conform categoriilor jos numite:
- credite standarde;
- credite supravegheate;
- credite substandarde;
- credite dubioase;
- credite compromise.
În politica de creditare a băncii priorităţile principale sînt:
- optimizarea sistemului de gestiune cu riscurile de creditare;
- creşterea rentabilităţii în urma operaţiunilor de creditare;
- îmbunătăţirea calităţii portofoliului de credite.
Deşi s-au produs schimbări serioase pe piaţa financiară a Republicii Moldova,
sectorul creditar a rămas unul din cele mai importante activităţi a băncii, iar veniturile
obţinute din această activitate ocupă locul cel mai important în structura veniturilor.
Banca prezintă diferite rapoarte BNM referitoare la creditele eliberate, rapoarte
privind credite expirate, duce evidenţa portofoliului de credite pe fiecare tip al
împrumutantului cu evidenţierea sumei, termenilor de rambursare, etc. Evidenţa
bilanţieră a operaţiunilor de creditare este următoarea:
1. Credite. În acest rînd se reflectă suma creditelor acordate de către bancă
inclusiv şi overdrafturile, carduri de credit, cambii, factoring etc.
2. Cerinţe privind leasingul financiar. Cerinţele în urma leasingului financiar
sunt instrumente utilizate de bancă în calitate de arendator, acordă în arendă
proprietate, cel mai frecvent mijloace fixe, debitorului numit arendaş. Leasingul

37
financiar este o formă recunoscută de finanţare la termen. În acest rînd se reflectă
datoriile debitoare ale băncilor şi ale clientelei privind leasingul financiar.
Leasingul financiar cu termenul expirat la data gestionară se reflectă în acest
rînd, chiar dacă îndeplinirea acordului de leasing financiar este dubios, cu excepţia
cazurilor în care leasingul financiar a fost anulat.
Cerinţele în urma leasingului financiar în rîndul dat se raportează la valoarea
brută (anterior oricăror reduceri pentru pierderi la leasingul financiar) excluzînd
venitul necîştigat. Conturile în care se reflectă leasingul financiar sunt 1531, 1532.
3. Minus reduceri pentru pierderi la reduceri. În acest rînd se reflectă suma
fondurilor de risc efectivă formată pentru pierderi la credite (contul reduceri pentru
pierderi la credite).
Administraţia evaluează portofoliul de credite zilnic cu scopul determinării
dacă suma fondului de risc este adecvată pentru acoperirea pierderilor la credite.
Contul în care se reflectă aceste sume este 1501.
4. Credite şi cerinţe privind leasingul financiar net. Suma acestui rînd se obţine
prin sumarea rîndurilor "Credite şi cerinţe privind leasingul financiar" minus rîndul
"Minus reduceri pentru pierderi la credite".
În cazul tuturor creditelor se ține cont de anumiți parametri:
- suma oricărui credit în lei și în valută negociat de către băncile comerciale nu poate
depăși limitele stabilite de legislație;
- suma oricărui credit și a dobînzilor aferente calculate pentru 2 luni nu va depăți
prețul de gaj al bunurilor acceptate ca sursă secundară de achitare;
- banca comercială va avea o claritate exactă privind scopul creditului;
- toate creditele se vor acorda de banca comercială cu condiția achitării lunare a
dobînzii;
- toate taxele și comisioanele se vor achita de debitori prin ordine de plată din
conturile curente sau în numerar;
- achitarea creditelor în valută străină și a dobînzilor aferente se vor efectua în valuta
contractului de credit.

38
 Capitolul 4. RESURSELE BĂNCII ȘI ACTIVITATEA PRIVIND
ATRAGEREA LOR
Capitalul social (acționar) se formează în urma atragerii mijloacelor bănești
prin emisiunea acțiunilor băncii și plasarea acestore din urmă. Suma totală a acestuia
depinde de numărul de acțiuni plasate. Mărimea aportulrilor făcute de către acționari
este determinată de actele de constituire a băncii, care prevede că aportul unui
fondator nu trebuie să depășească 35% din capitalul social, iar numărul fondatorilor
să nu fie mai mic de 3 persoane. Deținătorii de acțiuni ordinare au dreptul de a
participa la Adunarea Generală a Acționarilor, aceste acțiuni dau drept de vot , deci și
la conducerea băncii în dependență de numărul de acțiuni posedate. Deținătorii de
acțiuni preferențiale au dreptul de a primi dividende fixate sau nefixate la finele
fiecărui an. Majorarea mărimii capitalului social se efectuează prin mărirea valorii
nominale a unei acțiuni , precum și prin mărirea numărului de acțiuni (emisiune de
noi acțiuni). Micșorarea capitalului social poate fi fectuată prin micșorarea valorii
nominale a unei acțiuni sau prin răscumpărarea unei părți din acțiunile deja plasate.
BC ”Moldova-Agroindbank” S.A. are un capital social în mărime de 1736 201mii lei.
Tabelul 1.
Structura capitalului acționar la 31 decembrie 2010 și 2011
Nr. Denumirea acționarului 2011 (%) 2010 (%)
1 Societatea civilă a acționarilor Grupului și afiliații 31,65 31,65
2 Poteza Adriatic Fund B.V. 4,72 4,72
3 Factor Banka D.D. 4,99 4,99
4 Activa Holding B.V. 4,99 4,99
5 Druga d.o.o. 4,32 4,32
6 Logar Milena 4,69 4,69
7 Acțiuni de tezaur 6,2 6,2
8 Alții 38,44 38,44
TOTAL 100 100
Sursa: Raportul auditorilor independenți 2011[online]. Disponibil: www.maib.md

39
 La data de 31 decembrie 2010 societatea civilă a acționarilor Grupului și
afiliații săi include în total 35 de persoane, dintre care 19 membri ai managementului
executiv și non-executiv și alte 16 persoane afiliate.
Alți acțonari ai Grupului sunt în număr de 3 196 dintre care 2 810 de acționari
sunt persoane fizice și 386- persoane juridice. (31 decmbrie 2009: 2 820 persoane
fizice și 388 persoane juridice).
Fondurile proprii de rezervă (Capitalul de rezervă) În scopul asigurării
îndeplinirii obligațiunilor sale față de clientelă banca creează un fond de rezervă.
Mărimea acestui fond trebuie să constituie nu mai puțin de 15% de la mărimea
capitalului social al băncii. Acesta se formează din profitul net al băncii , care
reprezintă de fapt rezultatul financiar al bănciidupă impozitare. Formarea fondului de
rezervă se face treptat prin defalcările anuale din profitul net al băncii, pînă la
mărimea prevăzută de statut, însă care conform prevederilor BNM nu trebuie să fie
mai mici de 5%. Capitalul de rezervă este plasat de către bancă în active cu lichiditate
înaltă, care asigură utilizarea lor în caz de necesitate. Aceste cazuri sunt: plata
dividendelor fixe la acțiuni privilegiate, completarea fondului de risc, plata
dobânzilor la depozite în cazul insuficienței beneficiului băncii.
Profitul nerepartizat, o altă componentă a capitalului reprezintă suma profitului
acumulat în procesul activităţii financiare care rămîne la dispoziţia băncii. Aceste
mijloace se utilizeazăpentru plata dividendelor, plata impozitelor şi pentru formarea
fondului de rezervă. Soldul profitului nerepartizat sunt resursele băneşti rămase la
dispoziţia administraţiei şi acţionarilor băncii după plata impozitelor şi dividendelor,
şi care se utilizează conform planurilor băncii,crearea fondurilor de stimulare
economică. Resursele proprii le reprezintă totalitatea fondurilor create de bancă
pentru asigurarea stabilităţii financiare şi beneficiului apărut din activitatea băncii.
Fondurile băncii au diverse scopuri:
- fondul statutar – reprezintă baza economică necesară pentru existenţa băncii,
şi condiţia obliligatorie pentru crearea băncii ca persoanăjuridică;
- fondul de rezervă– se formează în scopul acoperirii pierderilor eventuale, care
apar în activitatea băncii şi asigură stabilitatea funcţională a acesteia;
40
 - fondul de risc– este creat pentru acoperirea pierderilor posibile, cauzate de
nerambursarea creditelor acordate de către bancă.Conform regulamentului cu
privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, capitalul normativ total al
băncii se împarte în :
1.capital normativ de grad I :acţiuni ordinare; acţiuni preferenţiale cu dividend
nefixat;acţiuni preferenţiale cu dividend fixat cumulativ emis pe un termen nelimitat;
profit nedistribuit
2.capital normativ de grad II: acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu
scadenţă nefixata; datorii subordonate; surplus de capital atribuit acţiunilor
preferenţiale cumulative şi parţial cumulative; Minus cotele de participare a
capitalurilor altor bănci.
Resursele atrase, în dependenţă de caracteristica acestora avem:
- Resurse depozit: în componenţa acestora se includ conturile curente ale agenţilor
economici şi ale persoanelor fizice, ale instituţiilor financiare şi publice, ale altor
bănci şi Trezorăriei statului, depozitele la vedere şi la termen ale persoanelor
fizice şi juridice,certificatele de depozit, depozite ale instituţiilor financiare
internaţionale, depozitele băncilor corespondente, sumele în tranzit între unităţile
băncii.
- Resurse nondepozit: pe aceste banca le poate cumpăra în cazul lipsei de lichiditate,
ca de exemplu împrumuturile de la BNM, de pe piaţa interbancară de la alte bănci,
vînzarea unor HVS sau corporative, emiterea obligaţiunilor şi a cambiilor bancare.
Depozitele, banca stabileşte de sine stătător condiţiile de efectuare a
operaţiunilor cu depozitele populaţiei. Primirea depozitelor se efectuează în baze
contractuale. Depozitele se primesc pe numele unei anumite persoane. Suma minimă
se stabileşte de către bancă. Banca plăteşte dobînzi la depozite în conformitate cu
clauzele stipulate în contract. Modalitatea de efectuare a operaţiunilor de primire a
depozitelor este următoarea: Pînă la deschiderea contului de depozit, colaboratorul
Băncii trebuie să-l facă cunoscut pe deponent cu condiţiile depozitului , să stabilească
clauzele contractului. Deponentului i se deschide un cont de depozit, prin întocmirea
cererii de deschidere a contului de depozit, dacă anterior nu a avut. Dacă depunerea
41
se efectuează în numerar, deponentul înfăptuiește avizul de introducere a banilor în
numerar, iar în caz de transfer din alte conturi din bancă- o cerere de transfer.
Colaboratorul Băncii perfectează contractul de depozit în două exemplare,
înregistrînd-ul în registrul de evidenţă a contractelor de depozit. Dacă beneficiarul
contului doreşte ca contul lui să fie alimentat automat îndeplineşte mandatul de
alimentare automată a contului său. Deponentul semnează contractul, depune banii în
casieria Băncii după ce primeşte un exemplar al contractului de depozit, semnat de
persoana împuternicită şi legalizat prin ştampila Bancară a subdiviziunii, iar dacă
clientul doreşte să retragă mijloacele băneşti din contul de depozit îndeplineşte
cererea de reziliere a contractului de depozit.
Depozitele oferite de B.C. „Moldova Agroindbank” SA sunt prezentate în
(Anexa 16,17,18).
Modul de ţinere a conturilor de depozit şi de calculare a dobînzilor la ele.
La începutul zilei operaţionale, colaboratorul băncii selectează contractele cu
termen de expirare în ziua respectivă , pregăteşte notele de contabilitate pentru
efectuarea operaţiunilor de restituire a depozitelor. Dacă în cursul zilei deponentul s-a
adresat cu cererea de prelungire a depozitului, nota de contabilitate se anulează şi se
perfectează din nou contract de depozit. La încheierea zilei operaţionale,
colaboratorul băncii face totalurile pe operaţiuni, verifică datele din documente cu
cele din bilanţ.
Dobînda la depozite se calculează în ultima zi bancară a lunii şi în ziua
expirării termenului contractului şi se transferă la contul indicat în contract. Dobînda
se calculează începînd cu ziua intrării mijloacelor băneşti în contul de depozit pînă la
data expirării contractului. Data expirării contractului nu se include.
Formula de calcul :

Reprezentant al deponentului este persoana care are procură eliberată de

deponent, prin care poate dispune de suma depozitului şi de dobînda la el.
42
Deponentul are dreputul de a indica Băncii persoanele cărora urmează să le fie
restituit depozitul în cazul decesului lui , perfectînd o dispoziţie testamentara în două
exemplare. Această dispoziţie se semnează în prezenţa colaboratorului Băncii,
indicînd data, luna şi anul perfectării.
Creditele interbancare, reprezintă o metodă de atragere şi plasare a
mijloacelor temporar libere ce aparţin instituţiilor de creditare . Aceste credite pot fi:
- centralizate– acordate de BMN;
- decentralizate – preluate de la alte bănci comerciale. Piaţa resurselor creditare
interbancare se deosebesc de alte segmente ale pieţii financiare prin universalitatea
deservirii necesităţilor bancare. Acest segment este cea mai operativă sursă pentru
manţinerea lichidităţii băncilor, pentru completarea conturilor corespondente şi pentru
efectuarea operaţiunilor active pe alte segmente ale pieţii financiare.
Subiecţi ai pieţii creditelor interbancare sunt: Banca Naţională a Moldovei;
BăncileComerciale; Alte instituţii financiare care posedă autorizare de efectuare a
operaţiunilor corespunzătoare.
La baza acestor relaţii stă evaluarea băncii debitoare în calitate de subiect al
relaţiilor creditare. În acest caz o importanţă deosebită o au relaţiile de corespondenţă
între banca debitoare şi cea creditoare. La determinarea sumei creditului, banca
creditoare ia în consideraţie mărimea capitalului social a băncii debitoare. Creditele
interbancare pot fi acordate cu sau fără asigurare . Mai răspîndite sunt acordurile
creditare care conţin condiţiile de asigurare. De obicei, asigurare pentru creditul
interbancar serveşte: Patrimoniul debitorului; Mijloacele băneşti dincontul
corespondent; Mijloacele băneşti din casă.
Creditele centralizate – credite preluate de la BNM.
- Creditele directe – sunt acordate de BNM B.C., în scopul alocării acestora
cooperativelor de construcţie a locuinţelor , în complexul agro-industrial şi în alte
sectoare ala economiei de importanţă majoră;
- Creditul overnight – este un credit cu pe termen ultrascurt, care se acordă peste
noape în scopul menţinerii rezervelor obligatorii. Acesta se acordă în lei
moldoveneşti. Pentru ca banca să poată beneficia de un asemenea credit, ea trebuie să
43
îndeplinească unele condiţii ca: încheierea unui contract între BNM şi bancă, să nu
aibă restanţe la creditele de lombard şi să dispună de garanţii bune (HVS). Achitarea
acestui credit precum şi a dobînzii aferente se face prin ordinul de plată din contul
Loro al băncii;
- Facilitatea de lombard – reprezintă o formă de creditare pe o perioadă de 5 zile şi
constă în cumpărarea de către BNM a activelor eligibile ale băncii la un preţ
determinat, iar mai apoi la un preţ de răscumpărare stabilit de BNM banca le
răscumpără. Scopul acestui credit este de menţinere a lichidităţii. În categoria
activelor eligibile se clasifică VM de stat, dematerializate emise de Ministerul
Finanţelor în monedă naţională, eligibilitatea acestora depinde de termenul de
scadenţă a lor. Pentru a putea beneficia de acest tip de credit banca trebuie să incheie
un contract cu BNM pe o perioadă nelimitată de timp
- Operaţiunea REPO – reprezintă operaţiunea de vînzare a VMS cu răscumpărarea
acestora la o dată prestabilită sau la vedere, stabilit la data vînzării. Această
operaţiune poate fi REPO de vînzare sau REPO de cumpărare. BNM poate fi atît
cumpărător al VMS, cît şi vînzător. REPO de cumpărarea se efectuează de către
bancă în scopul atragerii de resurse pentru menţinerea lichidităţii. Deasemeni REPO
de cumpărare poate fi cu o rată variabilă sau fixă. Efectuarea acestei operaţiuni are
loc pe piaţa deschisă sub foră de licitaţie organizate de BNM. Cumpărarea – vînzarea
operaţiunii REPO se efectuează în cadrul unor licitaţii organizate de către BNM,
aceasta declară timpul şi termenele şi volumul operaţiunii, precum şi rata, cu cel puţin
o zi înainte de desfăşurarea licitaţiei. Licitaţia se desfăşoară în baza cererilor depuse
la BNM, fiecare participant nu poate propune mai mult decît 5 variante de preţuri.
Aceste cereri se confirmă prin HVS şi se primesc de către BNM pînă la orele 10.00.
În caz că cererile se acceptă către licitaţie, acestea se acceptă şi se înscriu într – un
Registru al cererilor primite , iar participanţilor respectivi li se transmite avizul de
înregistrare şi de participare la licitaţie.
Creditele descentralizate -creditele procurate de la alte băcii.
Aceste credite au scopul de a acoperi dificitul de lichiditate. Băncile comerciale
preiau astfel de credite nu în scopul formării rezervelor minime obligatorii, dar pentru
44
administrarea lichidităţii şi obţinerea profitului. Ele pot fi preluate de la băncile
autohtone cît şi de la organisme financiare internaţionale. Creditele interbancare sunt
acordate în baza unor contracte încheiate între bănci, care la rîndul său sunt încheiate
în baza unor convenţii generale ale băncilor privind colaborarea pe piaţă. Un factor
important la solicitarea sau acordarea unui asemenea credit sunt relaţiile de
corespondenţă între bănci. Creditele interbancare atrase de pe piaţa interbancară
naţională, ca regulă sunt pe termen scurt, scopul acestora fiind lichiditatea, iar cele de
pe piaţa internaţională au scopuri strategice ca majorarea capitalului şi creditarea
diferitor ramuri ale economiei, acestea fiind pe termen lung. Rata dobînzii la creditele
interbancare este mai mare decît la depozite. Aceste credite necesită acoperire,
deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce încorporează în sine un anumit grad de
risc.
- Certificatele de depozit – B.C. „ Moldova Agroindbank ” SA este prima bancă
care introduce pe piaţa produselor bancare Certificatul de depozit. În esenţă acesta
reprezintă titlu de valoare care atestă dreptul la o anumită sumă de bani care a fost
depozitată la bancă şi care oferă deasemeni dreptul deponentului sau succesorului de
a primi la scadenţă sau la vedere suma depozitului plus dobînda aferentă. Acestea pot
fi nominative şi la purtător, deasemeni pot fi cu dobîndă şi cu scont, cu rată fixă şi
flotantă.Termenul de circulaţie a certificatelor este de un de zile, însă dacă termenul
acestuia expiră certificatul se consideră a fi ca document de plată, la prezentarea
căruia banca este obligată să-l achite.
- Cambia bancară reprezintă o valoare mobiliară emisă de bancă care constă în
obligaţia băncii de a plăti o sumă anumită deţinătorului acesteia. Cambia se emite, ca
regulă, pînă la un an. Aceste sunt perfectate pe suport de hîrtie cu grade de securitate.
Cambia poate fi cu dobîndă se comercializează la preţ nominal adăugîndu-se suma
dobînzii, la scadenţă şi cu scont se emite la valoarea de procurare şi se achită la
scadenţă la valoarea nominală. Venitul se formează de la diferenţa dintre preţul
nominal şi preţul de procurare a cambiei. Deasemeni cambiile bancare pot fi la
vedere sau la termen.

45
Capitolul 5. STUDIEREA ACTIVITĂȚII BC MOLDOVA AGROINDBANK SA
PE PIAȚA VALORILOR MOBILIARE
BC „Moldova Agroindbank” S.A., edținînd calitatea de membru al Bursei de
valori din Moldova și Participant la Depozitarul Național de Valori Mobiliare al
Republicii Moldova, recunoscut operator pe piaţa valorilor mobiliare, în temeiul
licenţei eliberate de Comisia Naţională a Pieţei Financiare, oferă o gamă largă de
servicii în domeniu, la cele mai avantajoase condiţii. Calitatea serviciilor în cadrul
activităţilor profesioniste este asigurată de un staf calificat şi diversat, oricînd dispus
să ofere noi oportunităţi în lumea investiţiilor.
BC „Moldova Agroindbank” S.A. practică următoarele activităţi pe piaţa valorilor
mobiliare:
- SERVICII DE CONSULTING INVESTIŢIONAL. Activitatea de consulting
investiţional reprezintă activitatea desfăşurată de către bancă privind recomandarea
personală dată unui client în legatură cu una sau mai multe tranzacţii cu valori
mobiliare;
- Activitatea de consulting investitional reprezintă activitatea desfașurată de
către bancă privind recomandarea personală dată unui client în legatura cu una sau
mai multe tranzacții cu valori mobiliare. Prin acest produs specialiștii băncii,
certificați în domeniul activității pe piața valorilor mobiliare, consultă individual
orice client interesat în realizarea celor mai ambitioase idei investiționale. Scopul
esențial în domeniul prestării serviciilor de consulting investițional constă în
prezentarea oportunităților și oferirea soluțiilor optime în vederea satisfacerii
necesităților și exigenților clientului.
BC “Moldova Agroindbank”S.A. propune clienților săi următoarele tipuri de servicii:
- consultanță privind evaluarea și gestionarea riscului investirii în valori mobiliare;
- recomandări privind formarea și gestionarea portofoliului de valori mobiliare;
- prezentarea de opinii și recomandari în legătură cu vînzarea și cumpărarea valorilor
mobiliare;
- analiza pieței valorilor mobiliare.

46
 - SERVICII AGENT DE PLATĂ.BC “Moldova Agroindbank” S.A. propune
potenţialilor clienţi produsul inedit – servicii agent de plată, destinat facilitării
decontărilor băneşti la răscumpărarea, stingerea (inclusiv anticipată) a valorilor
mobiliare şi achitarea veniturilor aferente acestora. Produsul „Agent de plată” oferă o
serie de avantaje, atît pentru emitent, cît şi pentru beneficiari (acţionari, obligaţionari,
etc.), asigurînd posibilitatea distribuirii mijloacelor băneşti aferente valorilor
mobiliare prin întreaga reţea de filiale şi reprezentante ale MAIB.
- SERVICII DE UNDERWRITING.
Activitatea de underwriting reprezintă activitatea de mediere la emisiuni,
desfasurată de bancă în numele emitentului, în vederea promovării ofertei publice
primare şi plasamentului valorilor mobiliare ale emitentului.
Dezvoltarea dinamică a societăţilor comerciale, precum şi necesitatea diminuarii
riscului creditar, impune imperativul identificării unor noi surse de finanţare a
activităţii lor. O alternativă demnă în acest sens o reprezintă atragerea mijloacelor
financiare prin emisia şi plasarea de valori mobiliare. BC “Moldova Agroindbank”
S.A. propune potenţialilor clienţi produsul capabil să faciliteze atragerea resurselor
financiare şi anume:
- asistenta acordată emitentului de valori mobiliare la elaborarea şi perfectarea
prospectului ofertei publice şi a altor documente pentru înregistrarea ofertei
publice a valorilor mobiliare pe piaţa primară;
- promovarea ofertei publice şi a plasamentului valorilor mobiliare ale
emitentului pe piaţa primară;
- deservirea emisiunii valorilor mobiliare în relaţiile financiare ale emitentului cu
deţinătorii de valori mobiliare, dacă aceasta este prevăzut în contract.
Pe piaţa hîrtiilor de valoare de stat circulă următoarele tipuri de hîrtii de valoare de
stat (în continuare HVS):
1. Bonuri de trezorerie - HVS emise cu scont (mai mică decît valoarea
nominală) răscumpărate la valoarea nominală la scadenţă, avînd termenul de
circulaţie 28, sau 182, sau 364 zile.

47
 2. Bonuri de administrare a decalajului de casă - HVS emise cu scont (mai
mică decît valoarea nominală) răscumpărate la valoarea nominală la scadenţă, avînd
termenul de circulaţie nu mai mic de o zi şi nu mai mare de 364 zile, termenul de
circulaţie fiind indicat în Comunicatul Oficial de lansare al HVS.
3. Obligaţiuni de stat - HVS emise pe un termen de 365 de zile şi mai mare cu
rata dobînzii stabilită, dobînda fiind plătită periodic şi sunt răscumpărate la valoarea
lor nominală la scadenţă. Obligaţiunile de stat pot fi vîndute la un preţ mai mic decît
valoarea lor nominală (cu scont), la valoarea lor nominală sau la un preţ mai mare
decît valoarea lor nominală (cu primă).
HVS sunt emise în formă dematerializată (înscrieri în conturi), adică nu se
tipăresc blanchete speciale de hîrtie.
Scopul principal al sistemului de înscrieri în conturi este de a efectua
înregistrarea precisă şi continuă a identităţii de proprietate asupra hîrtiilor emise în
formă dematerializată de către Ministerul Finanţelor. Acest sistem va înregistra HVS
începînd cu emiterea lor şi terminînd cu introducerea tuturor modificărilor, care au
intervenit în operaţiunile efectuate pe piaţa secundară.
Sistemul înscrierii în conturi este avantajoasă atît pentru emitentul HVS
(Guvernul Republicii Moldova) cît şi pentru investitori (băncile comerciale, care
lucrează în acest sens din numele său sau din numele clienţilor).
Plasarea HVS reprezintă Piaţa Primară a HVS şi se efectuează prin intermediul
licitaţiilor desfăşurate de către BNM sau în mod direct conform dispoziţiilor
Ministerului de Finanţe al Republicii Moldova. Vînzarea HVS la licitaţie se
efectuează prin satisfacerea cererilor de cumpărare a HVS depuse de către
participanţii la licitaţie, începînd cu preţul maxim şi terminînd cu preţul care este
satisfăcător.
Evidenţa HVS dematerializate se ţine în sistemul de înscrieri, în conturi la
Banca Naţională, în departamentul credite şi operaţiuni de plată al BNM.
La primul nivel al sistemului organizat sunt deschise pentru fiecare participant
trei conturi:
1. Un cont pentru portofoliul propriu al participantului - Contul Nr.I.
48
 2. Un cont pentru portofoliul clienţilor ţinut de către bancă - Contul Nr.II.

3. Un cont de gaj pentru evidenţa HVS din portofoliul propriu al participantului

gajate BNM la solicitarea creditelor - Contul Nr.III.
Aşadar banca comercială prezintă prin intermediul poştei electronice Comisiei
de Licitaţie pînă la orele 10 în ziua licitaţiei la Banca Naţională cereri pe tipul de
HVS dorite şi termen de circulaţie, care pot conţine atît cereri de procurare a HVS din
partea clientului, cît şi din numele băncii. Clientul încheind în prealabil cu BC
"MAIB" un contract pentru procurarea hîrtiilor de valoare informă înscrisuri în
conturi. Acest contract reglementează obiectul contractului (HVS), obligaţiile părţilor
(banca să-şi onoreze obligaţiile de a cumpăra HVS din numele şi la dispoziţia
clientului, la preţul stabilit de client, iar clientul să transfere pe contul său deschis la
"MAIB" mijloacele băneşti necesare pentru achitarea volumului necesar de HVS şi
comisionul aferent), termenele şi condiţiile contractului, litigiile şi divergenţele
părţilor, şi alte condiţii care nu sunt mai puţin importante.
Dealerul este în drept să depună pînă la cinci cereri competitive de procurare în
nume propriu şi pînă la zece cereri - la însărcinarea investitorilor în diferite volume şi
la diferite preţuri, cererile investitorilor sunt indicate într-un rînd separat, indicîndu-se
denumirea acestui investitor străin şi ţara lui de reşedinţă.
În prima zi după desfăşurarea licitaţie, BNM eliberează BC "MAIB" şi altor
dealeri avizul de cumpărare obligată, să asigure numai tîrziu de a doua zi de la
desfăşurarea licitaţiei disponibilitatea de mijloace băneşti suficientă pe contul
corespondent la Centrul de Decontări al Băncii Naţionale a Moldovei în sumă totală a
cererilor satisfăcute.
BNM sustrage aceste mijloace în mod incontestabil pentru plata HVS prin
dispoziţia sa de incaso, transferîndu-le ulterior Ministerului de Finanţe. Data
transferării sumei Ministerului transferării sumei Ministerului Finanţe pentru HVS
procurate la licitaţie se consideră data cumpărării HVS şi de la această dată se calculă
perioada de maturaţie a HVS.

49
 Banca înştiinţează clientul despre rezultatele licitaţiei, rambursîndu-i (dacă e
cazul) suma de bani care se obţine de la diferenţa dintre preţul propus de client şi
preţul de licitaţie, în acelaşi mod se procedează dacă cererile nu au fost satisfăcute.

Plata dobînzii se va efectua în condiţiile de emitere a HVS.

HVS vor fi răscumpărate la data scadenţei anunţate în condiţiile emiterii, la
valoarea lor nominală.
Băncile în acest caz sunt obligate să înceteze cu trei zile înainte scadenţei
operaţiunile de transfer de pe piaţa secundară, prezentînd BNM soldurile HVS cu
data scadenţei în portofoliul propriu şi în portofoliul clienţilor - în sumă totală şi
inclusiv pe fiecare clint.
A doua piaţă a HVS este Piaţa Secundară, care presupune efectuarea a
următoarelor tipuri de operaţiuni de transfer:
1. Facilitatea de lombard, operaţiune de transfer din portofoliul propriu al
băncii, în cazul nostru al BCA MAIB în portofoliul BNM ce este urmată de
răscumpărarea aceloraşi HVS de către MAIB.
2. Operaţiuni REPO, operaţiuni de transfer din portofoliul propriu al IPBank în
portofoliul propriu al altei bănci comerciale a HVS, ce este urmată de răscumpărarea
aceloraşi HVS de către MAIB.
3. Operaţiuni pe piaţa deschisă - efectuate de către BNM, care conduc la
transferul HVS din contul nr.1 al MAIB în contul nr.1 al BNM.
4. Operaţiuni de transfer din portofoliul propriu al băncii în portofoliul propriu
al altei bănci comerciale, în urma vînzării-cumpărării HVS.
5. Operaţiuni de transfer din portofoliul propriu al MAIB, în portofoliul
clienţilor al altui participant în urma vînzării-cumpărării HVS.
La efectuarea tuturor operaţiunilor pe piaţa secundară cu HVS se îndeplineşte
formular de transfer al HVS, unde se indică mai multe detalii ce priveşte tipul
transferului, suma, termenii de utilizare, valoarea nominală, etc.
Drept rezultat al operaţiunilor cu HVS, evidenţa cărora se ţine în
Departamentul credite şi operaţiuni de plată al BNM, sistemul de înscrieri în conturi

50
perfectează registre şi dări de seamă (registrul zilnic al operaţiunilor de transfer
efectuate cu HVS, registrul zilnic al operaţiunilor de transfer efectuate cu HVS contra
plată, lista tuturor operaţiunilor neacceptate, extrasul din conturile participanţilor
pentru operaţiunile efectuate pe parcursul zile).
Circulaţia secundară se face pe piaţa extrabursieră. Piaţa este creată de un grup
de firme - dealeri care duc operaţiile active de cumpărare şi vînzare a obligaţiilor de
stat. În condiţiile de criză economică Guvernul se străduie să stimuleze activitatea
economică cu ajutorul BNM-ului şi cumpără obligaţii de stat de la dealeri, sporind
conturile de rezervă a lor. În condiţiile boom-ului inflaţionist statul vinde obligaţiile
sale dealerilor, micşorînd lichiditatea lor.
Lunar BC MAIB SA prezintă Comisiei de Stat pentru Valori Mobiliare dări de
seamă în care se arată volumul tranzacţiilor cu hîrtii de valoare din numele său şi din
numele clienţilor, lista clienţilor care participă la tranzacţie.
- SERVICII DE BROKERAJ
Activitatea de brokeraj reprezintă activitatea de vînzare-cumpărare a valorilor
mobiliare, desfaşurată de Bancă în calitate de mandatar sau comisionar, ce activează
în baza contractului de brokeraj de mandat sau de comision. În contextul existenţei
legislaţiei complexe în domeniul reglementării activităţii pe piaţa valorilor mobiliare,
BC “Moldova Agroindbank”S.A., deţinînd calitatea de Membru al Bursei de Valori
din Moldova si participant la Depozitarul National de Valori Mobiliare al Moldovei şi
dispunînd de un cadru funcţional competent, propune potenţialilor clienţi prestarea
serviciilor de brokeraj în condiţii de maximă confidenţialitate şi profesionalism.
Compania de brokeri BC “Moldova Agroindbank”S.A. oferă un şir de servicii ca:

- servicii de vînzare-cumpărare a valorilor mobiliare corporative prin

intermediul Bursei de Valori a Moldovei (în baza de mandat sau comision);
- deservirea ofertelor publice a valorilor mobiliare pe piaţa secundară cu
posibilitatea exercitării funcţiilor de agent de plată;

51
 - administrarea valorilor mobiliare şi mijloacelor băneşti destinate investirii şi
reinvestirii în valorile mobiliare ale clientului în cazul în care astfel de servicii
sînt prevăzute în contractul de brokeraj;
- asistenţa informaţională cu privire la situaţia pieţei bursiere.

Capitolul 6. OPERAȚIUNILE CU VALUTĂ, TIPUL ȘI MODUL

ORGANIZĂRII LOR
Datorită autorizației pe care o dețin, băncile comerciale au dreptul de a desfășura
activități financiare și datorită acesteia, BC ”Moldova Agroindbank” SA desfășoară
următoarele game de operațiuni:
- Deschiderea conturilor valutare;
- Încasarea valutei convertibile in numerar;
- Transferul mijloacelor valutare;
- Eliberarea valutei convertibile in numerar;
- Vânzarea/cumpărarea valutei străine prin virament;
- Vânzarea/cumpărarea mijloacelor valutare in numerar;
- Verificarea autenticităţii bancnotelor;
- Garanţii bancare;
- Acordarea creditelor in valuta străina;
- Overdrafturi in valuta străina;
- Acreditive de import si export;
- Servicii cu privire la incaso documentar;
- Primirea depozitelor in valuta străina;
- Operaţiuni cu băncile corespondente;
- Eliberarea la cererea clienţilor a unor adeverinţe si scrisori perfectate in limba
străina;
- Acordarea informaţiei cu privire la ratele de schimb ale valutelor străine;
- Eliberarea adeverinţelor si extraselor privind deţinerea conturilor si mişcarea
mijloacelor de pe cont;
- Întocmirea si verificarea declaraţiei de repatriere/cartelei de plată.
52
 Poziţia valutară este folosită de către bancă în scopul diminuării riscurilor
valutare şi a controlului asupra acestora. Poziţia valutară este de două tipuri: deschisă
şi închisă. Poziţia valutară apare la data încheerii tranzacţiei pentru cumpărarea sau
vînzarea valutei şi a altor valori în valută, precum şi la data veniturilor aferente
dobînzii şi înscrierii în cont a altor venituri în valută. La determinarea poziţiei
valutare B.C. „ Moldova Agroindbank” SA calculează mărimile şi raporturile poziţiei
valutare deschise separat pentru fiecare valută.
Pentru a deschide un cont în valută la B.C. „ Moldova Agroindbank” SA
persoana fizică va înainta o cerere de deschidere a contului, prezentînd buletinul de
identitate. Pentru plasarea sau retragerea banilor de pe cont este necesar de a prezenta
la bancă cererile prezentate în anexa 19 și 20.
Persoanele juridice pot deschide conturi curente în valută pentru efectuarea
plăţilor în favoarea nerezidenţilor, în limitele operaţiunilor curente internaţionale sau
cu scopul de a achita datoriile în valută nerezidenţilor şi în cazul cînd mijloacele au
fost cumpărate de pe piaţa valutară internă. B.C. „ Moldova Agroindbank” SA
deserveşte atît persoane fizice, cît şi pe cele juridice. Persoanele juridice pot efectua
plăţi peste hotare numai prin virament, însoţite de documentele ce confirmă
necesitatea efectuării acestor plăţi. Deasemeni persoanele juridice pot să cumpere
valută străină, numai pentru efectuarea plăţilor permise din străinătate şi în cazul
rambursării creditelor în valută, în baza cererii de schimb valutar (anexa 21) Banca
stabileşte cursurile de vînzare-cumpărare a valutei în tranzacţiile cu persoanele
juridice, cursurile pot fi unice pentru toţi clienţii sau individuale în funcţie de
valoarea tranzacţiei, diferenţa dintre cursul de cumpărare şi cursul de vînzare
constituie comisionul băncii, lista acestor cursuri este accesibilă pentru clienţi. Cursul
de cumpărare se stabileşte zilnic printr-o poziţie semnată de conducătorul băncii şi se
legalizează prin ştampila băncii. Dispoziţia privind cursurile stabilite se noteză într-
un registru numerotat, cusut. Cumpărarea sumelor ce depăşesc valoarea de 50,000 de
dolari SUA se efectuează cu permisiunea BNM, iar la vînzarea valutei străine
persoanelor fizice nu li se eliberează permisiunea de a scoate valuta peste hotare.

53
 În cazul efectuării unor operaţiuni de schimb valutar a unei sume mai mari de
500 de dolari SUA, persoanele fizice trebuie să prezinte actul de identitate în scopul
combaterii spălării banilor.

Pentru ca bancă să poată deschide case de schimb valutar, banca printr-un aviz
în scris, comunică BNM hotărîrea cu trei zile înainte de a deschide casa de schimb
valutar. Avizul va conţine: sediul casei de schimb valutar; dotarea tehnică şi
documentară, care trebuie să corespundă cerinţelor stabilite de BNM; asigurarea
serviciului de pază.
B.C.„ Moldova Agroindbank ” SA efectuează operațiuni curente de schimb
valutar virament și numerar cu o gamă largă de valute străine la un curs competitiv al
pieței valutare fără aplicarea comisioanelor;
Operațiunile de schimb valutar pot fi efectuate:
- în numerar prin intermediul Punctelor de Schimb Valutar ale băncii;
- prin virament aplicînd sistemul electronic "Internet-Banking"
Casa de schimb valutar are dreptul să efectueze aşa operaţiuni ca:
- operaţiuni de cumpărarea valutei în numerar şi a cecurilor de călătorie de la
persoane fizice din contul mijloacelor lor proprii;
- operaţiunea de vînzare a valutei în numerar şi a cecurilor de călătorie de la
persoanele fizice din contul mijloacelor lor proprii;
- operaţiuni de schimb valutar în numerar pe o altă valută;
- operaţiuni de schimb valutar prin intermediul cardurilor.
B.C.„ Moldova Agroindbank ” SA stabileşte cursul casei de schimb valutar de
cumpărare şi cursul de vînzare a valutei străine pentru persoanele fizice, iar diferenţa
dintre cursuri reprezintă venitul băncii, adică comisionul băncii. Cursurile de
cumpărare şi de vînzare a valutei, care se stabilesc se înregistrează într-un registru
numerotat, cusut şi vizat prin semnăturile conducătorului, contabilului şef şi prin
ştampila băncii, în fiecare zi pînă la orele 12 dimineaţa B.C.„ Moldova Agroindbank
” SA este obligată să informeze BNM despre cursurile stabilite de cumpărare şi de
vînzare a valutei a caselor de schimb valutar proprii. Casa de schimb valutar este

54
obligată să înregistreze la casa de marcaj toate operaţiunile de schimb valutar prestate
persoanelor fizice. Pentru fiecare operaţiune de schimb se deschide unregistru aparte
în care se ţine evidenţa îndeplinirii operaţiunilor. Pentru confirmarea efectuării
operaţiunii, funcţionarul casei îi va înmîna clientului buletinul de schimb valutar, iar
celălalt rămîne în casa de schimb valutar şi este depus în mapa cu documentele zilei.
O modalitate de efectuare a transferului internaţional de fonduri este utilizarea
transferului rapid de numerar, care ţine de efectuarea transmiterii mesajelor monetare
fără deschiderea conturilor la B.C.„ Moldova-Agroindbank ” SA de către participanţii
la transfer – persoanele particulare.
Regulile de prestare a serviciilor de transfer international de mijloace bănești în
cadrul B.C. ”Moldova-Agroindbank” S.A. conţin prevederi comune tuturor
sistemelor de transfer internaţional de mijloace baneşti la care participă banca şi
stabilesc ordinea de încasare şi eliberare a transferurilor.
Regulile sunt elaborate în conformitate cu Legea cu privire la reglamentarea
valutară nr.62-XVI din 21.03.2008, Regulamentul BNM cu privire la condiţiile şi
modul de efectuare a operaţiunilor valutare nr.8 din 28.01.2010, Regulamentul BNM
cu privire la activitatea băncilor în sistemele de transfer internaţional de mijloace
băneşti nr.204 din 15.10.2010, Legea cu privire la prevenirea şi combaterea spălării
banilor şi finanţării terorismului nr.190-XVI din 26.07.2007 şi alte documente
normative interne ale BC „Moldova-Agoindbank” S.A.
Există mai multe metode de a transmite bani în Moldova, dar acestea la rîndul
lor implică numeroase riscuri. Pentru a reduce aceste riscuri pentru clienţii săi,
Moldova Agroindbank a iniţiat colaborări cu diferite sisteme de transfer.
Banca oferă 2 opţiuni de a efectua transferuri internaţionale de bani în
Moldova: cu deschiderea contului curent la bancă sau fără cont curent.
Transferurile prin conturi bancare (cunoscute drept transferuri SWIFT)
presupun că atît expeditorul cît şi beneficiarul să dispună de conturi bancare. La
iniţierea unui astfel de transfer, se comunică băncii numele, prenumele beneficiarului;
codul SWIFT al băncii la care se expediază banii (Moldova Agroindbank -
AGRNMD2X) şi numărul contului bancar; adresa completă si numărul de telefon
55
(pentru urgentarea plăţii); numărul buletinului de identitate. Banii vor ajunge în 1-2
zile, cu un comision de circa 1%.
Serviciul SWIFT -SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecomunication), înfiinţat in anul 1973 în Belgia. Funcţionalitatea SWIFT se
bazează pe o reţea binestructurată, care are principalele componente cele trei centre
de procesare a mesajelor şi anume: procesoare regionale aflate la Bruxelles,
Amsterdam şi Capple Town (SUA). Reţeaua este accesibilă 24 ore, 7 zile pe
săptămână. Pentru a efectua un transfer interbancar prin SWIFT este necesar ca
ambele bănci participante la transfer sa fie membre ale acestui sistem și să schimbe
coduri de autenticitate. Toate transferurile SWIFT sunt garantate cu viteză sporită,
protecţie si sunt econome. Toate mesajele care circulă între utilizatori trebuie să
corespundă standardelor mesajelor textuale, elaborate de către reprezentanţii
comunitarii utilizatorilor și care sunt în prezent în circulaţie.
În cazul transferurilor internaţionale rapide, nu este necesară deschiderea unui
cont la bancă. Prin intermediul Serviciului de Transfer, Banca participă la următoarele
sisteme de transfer:
- Western Union -lider mondial în domeniul transferurilor de bani, avînd o tradiție
de peste 159 de ani în domeniul transferurilor rapide de bani, serviciile Western
Union sunt prestate la toate filialele și reprezentanțele Moldova Agroindbank, avînd
tarife accesibile (anexa 22) și pun la dispoziția clienților o rețea de parteneri care
oferă servicii în peste 400.000 de locații din peste 200 de țări.
- Быстрая Почта Eliberarea și plata transferurilor Быстрая Почта se efectuează
prin punctele de deservire ale băncii în baza acordului de colaborare semnat cu
„Impexbank ”, Rusia, actualmente alaturată la ZAO Raiffeisenbank. Taxe: 1.4% din
suma transferului, min. 5$

- Unistream -sistem de transfer internaţional, prezent în 95 de ţări ale lumii prin circa
190,000 de puncte de acces. Transferurile se efectuează fără deschiderea unui cont
bancar şi sunt disponibile pentru destinatar în 10-15 minute, după ce transferul a fost
efectuat. Este unicul sistem în bancă care permite transferuri și în Ruble rusești.

56
Comisionul pentru efectuarea transferului variază în funcţie de suma transferată şi
este cuprins între 1.3-2%.
- Coinstar - transferurile bănești «Coinstar Money Transfer» garantează siguranță,
rapiditate și comoditate. Serviciile «Coinstar Money Transfer» sunt prestate în peste
10 000 de oficii în 80 de țări ale lumii la prețuri acceptabile (anexa 23). Comisionul
de transfer este achitat în întregime de către ordonator și diferă în dependență de țară.
- Blizko Prin intermediul sistemului de transfer „Blizko” pot fi efectuate sau
recepţionate transferuri băneşti din Federaţia Rusă, Armenia, Azerbaidjan, Belarus,
Georgia, Kazahstan, Kоrgоzstan, Letonia, Tadjikistan, Uzbekistan, Ucraina şi
Republica Cehă. Sistemul cuprinde peste 8500 de puncte de acces în regiunea dată.
Transferurile pot fi efectuate în trei valute: EUR, USD şi RUB. Perioada de procesare
a tranzacţiilor este de doar 1 minut, iar comisionul pentru transfer constituie de la
1,3% pînă la 2% în funcţie de suma transferată. Pentru efectuarea sau recepţionarea
sumelor transferate este necesară doar prezentarea buletinul de indentitate.
- Migom Prin intermediul acestui sistem, persoanele fizice pot efectua sau primi
transferuri din Federaţia Rusă, Armenia, Azerbaidjan, Belarus, Georgia, Kazahstan,
Kîrgîzstan, Letonia, Tadjikistan, Uzbekistan, Ucraina, Canada, Estonia, Franţa, Israel,
Marea Britanie, Republica Cehă. Transferurile pot fi efectuate în trei valute: EUR,
USD şi RUB. Perioada de procesare a tranzacţiilor este de 1-10 minute. Comisionul
pentru transfer constituie doar 2-3% din suma transferului. Plafonul maxim al sumei
transferate prin intrmediul sistemului „Migom” constituie 15,000 EUR/USD sau
590,000 RUB.
- Privat Money Prin intermediul serviciului “Privat Money” se fac transferuri in
USD sau EUR in decurs de numai 10 min. Suma maximala a platii: 10.000 EUR /
10.000 USD. Pentru a efectua transferuri de bani prin intermediul “Privat Money” nu
trebuie decit sa se completeze la orice filiala Moldova Agroindbank o cerere în formă
de blanchetă-tip “Privat Money” (anexa 22) și să fie prezentat buletinul de identitate.
Banca acordă următoarele tipuri de servicii pentru persoanele fizice rezidente și
nerezidente:

57
- expedierea transferurilor în Dolari SUA, moneda unică EUR şi Ruble ruseşti;
- eliberarea transferurilor în Dolari SUA, moneda unică EUR şi Ruble ruseşti;
La realizarea transferurilor internaţionale de mijloace băneşti, legisla’ia în
vigoare impune anumite reguli pentru băncile comerciale, reguli apolicabile și în
cazul BC ”Moldova Agroindbank” SA, astfel, legislația valutară stabilește
următoarele limite:
Pentru rezidenţi, în funcţie de suma transferului, sunt stabilite următoarele
condiţii:
− pină la 1,000 euro (sau echivalentul lor) – transferul este realizat fără prezentarea
la Bancă a documentelor ce confirmă legătura de rudenie/relaţia de casătorie sau
instituirea tutelei/curatelei;
− de la 1,000 până la 10,000 euro (sau echivalentul lor) – transferul este realizat la
prezentarea la Bancă a documentelor ce conformă legătura de rudenie/relaţia de
casătorie (certificat de naştere, certificat de căsătorie, ş.a.) sau instituire
tutelei/curatelei
− mai mult de 10,000 euro (sau echivalentul lor) – transferul este realizat la
prezentarea la Bancă a documentelor ce confirmă legătura de rudenie/relaţia de
căsătorie sau instituirea tutelei/curatelei, precum şi a documentelor ce confirmă
necesitatea efectuării plăţii/transferului de către persoana fizică în favoarea căreia se
efectuează transferul şi conţin date despre suma plăţii/transferului, scopul si destinaţia
platii.
− pentru transferurile, efectuate în legătură cu stabilirea persoanei fizice cu domiciliul
în străinătate sau pe numele său în legătură cu aflarea temporară în străinătate, sau în
scopul obţinerii vizei, indiferent de suma transferului, este necesară prezentarea
documentelor confirmative suplimentare.
Pentru nerezidenţi, în funcţie de suma transferului, sunt stabilite următoarele
condiţii:
− pină la 1000 euro (sau echivalentul lor) – transferul este realizat fără prezentarea la
Bancă a documentelor ce confirmă legătura de rudenie/relaţia de casătorie sau
instituirea tutelei/curatelei;
58
− mai mult de 1000 euro (sau echivalentul lor) – transferul este realizat la
prezentarea în Bancă a documentelor, care confirmă necesitatea efectuării acestor
transferuri, iar transferurile peste hotare în favoarea rudelor, se efectuează la
prezentarea Băncii a documentelor, care confirmă gradul de rudenie;
Persoana fizică poate efectua transferuri în străinătate a mijloacelor băneşti cu
următoarele destinaţii: cheltuieli familiale; în legătură cu stabilirea persoanei fizice cu
domiciliu în străinătate; în legătură cu aflarea temporară în străinătate; obţinerea
vizei; donaţie; plăţi/transferuri necomerciale socialmente importante; transferuri ale
persoanei fizice în contul său deschis în străinătate; alte plăţi/transferuri în favoarea
nerezidenţilor.
Condițiile de realizare a transferului internațional de mijloace bănești sunt puse
la dispoziția clientului prin intermediul următoarelor documente:
- Regulile de prestare a serviciilor de transfer internațional de mijloace bănești;
- Conditiile de executare a transferului internațional de mijloace bănești (anexa 22).
Banca beneficiarului nu este obligată să informeze destinatarul transferului
despre intrarea mijloacelor băneşti. Expeditorul își asuma obligația de a informa
destinatarul (beneficiarul) despre denumirea Sistemului de Transfer, suma şi valuta
transferului, numărul unic de identificare al acestuia (şi, în caz de necesitate, adresa
băncii destinatarului).
Eliberarea transferului este efectuată la solicitarea verbală (sau în scris) a
clientului cu prezentarea următoarelor date :
- Codul unic de identificare a transferului;
- Suma și valuta transferului (în dependență de eliberare a Sistemului de Transfer);
- Numele, prenumele beneficiarului;
- Patronimicul beneficiarului (în dependență de eliberare a Sistemului de Transfer);
- Numele, prenumele și patronimicul expeditorului;
- Alte date în cazurile necesare.

59
 Transferul este eliberat cu condiția corespunderii datelor din Sistemul utilizat la
eliberarea transferului cu informaţia prezentată de beneficiar şi actul de identitate al
acestuia.
Pentru eliberarea unui transfer banca nu percepe de la beneficiar un comision.
Banca nu va purta responsabilitate pentru refuzul de a achita transferul bănesc
în cazul necorespunderii datelor despre beneficiar, îndicate de catre expeditor.
Resposabilitatea în astfel de cazuri o poarta expeditorul.
La eliberarea unui transfer înternațional de mijloace bănești, Banca verifică
daca mesajul de însoţire aferent conţine informaţia deplină cu privire la identitatea
persoanei care a iniţiat transferul:
- numele și prenumele;
- codul unic de identificare a transferului;
- adresa sau numarul naţional de identitate (numarul de identificare de stat) sau data
şi locul nașterii.
Lipsa informației complete cu privire la persoana care a iniţiat transferul se va
considera drept un factor în evaluarea potenţialului caracter suspect al transferului.
Încasarea transferului este efectuată la solicitarea verbală (sau în scris) a
clientului (plătitorului) cu prezentarea Actului de Identitate:
Transferul se încasează în cazul în care sunt îndeplinite următoarelor condiţii:
- Actul de indentitate este valabil;
- Clientul dispune de documente confirmative (în caz de necesitate);
- Clientul dispune de suma necesară pentru transfer şi comisionul pentru efectuarea
acestui transfer.
În cazul în care clientul îndeplineşte aceste condiţii, operatorul băncii:
- Face o copie a Actului de Identitate;
- Introduce informaţia despre transfer în Sistem;
- Înmînează clientului copia Formularului de efectuare a transferului şi explica
clientului cum beneficiarul poate primi banii.
- Comisionul pentru efectuarea transferului se percepe de la expeditorul transferului.
La eliberarea transferului, beneficiarului nu i se percepe o plată adiţională.
60
 La încasarea unui transfer înternațional de mijloace bănești, Banca verifică
dacă mesajul de însoţire conţine înformaţia deplină cu privire la identitatea persoanei
care a îniţiat transferul, lipsa informatiei complete cu privire la persoana care a iniţiat
transferul se va considera drept un factor în evaluarea potenţialului caracter suspect al
transferului.

Capitolul 7. ORGANIZAREA ȘI GESTIUNEA CONTABILITĂȚII ȘI

AUDITULUI INTERN
Politica de contabilitate este elaborată în baza Legii Contabilităţii nr.113-XVI
din 27.04.2007 şi Standardului Naţional de Contabilitate nr.1 “Politica de
contabilitate” ce prezintă un element de reglementare normativă a contabilităţii în
Republica Moldova şi urmează a fi aplicată cu respectarea prevederilor altor
Standarde Naţionale de Contabilitate Politica de contabilitate se extinde asupra
tuturor subunităţilor BC “Moldova-Agroindbank” S.A.
Politica de contabilitate se elaborează de către Departamentul Contabilitate şi
Finanţe şi poate fi modificată în cazul:
- reorganizării băncii (fuziunii, asocierii);
- schimbării proprietarilor;
- modificărilor legislaţiei în vigoare
- modificări în sistemul de reglementare normativă a contabilităţii;
- elaborării noilor procedee de contabilitate.
Politica de contabilitate se păstrează în Centrală - la Şeful Departamentului
Contabilitate şi Finanţe - contabil şef al băncii, iar în filiale – la contabilul şef al
filialei.
Pentru aplicare în lucru copiile Politicii de contabilitate se pun la dispoziţia
următoarelor persoane:
- Preşedintelui Comitetului de Condudere al băncii;
- Prim-vicepreşedintelui Comitetului de Conducere al băncii;
- Vicepreşedinţilor Comitetului de Conducere al băncii;
- Şefului Departamentului Planificare Strategică şi Buget;
61
 - Şefului Departamentului Audit Intern;
- Şefului Departamentului Trezorerie;
- Şefului Departamentului Administrare Riscuri;
- Şefului Departamentului Resurse Umane şi Oganizare.
Politica de contabilitate în cadrul băncilor comerciale, precum și la BC “Moldova-
Agroindbank” SA se bazează pe următoarele convenţii fundamentale ale
contabilităţii:
- Continuitatea activităţii - Banca este analizată ca o unitate în activitate continuă,
ceia ce înseamnă că banca îşi va continua activitatea într-un viitor previzibil;
- Permanenţa metodelor - Politica de contabilitate, acceptată de bancă este aplicată în
mod consecvent de la o perioadă gestionară la alta;
- Specializarea exerciţiilor (contabilitatea de angajamente – metoda calculării).
Veniturile şi cheltuielile băncii se constată şi se reflectă în contabilitate şi în
rapoartele financiare ale băncii în perioada în care acestea s-au produs, indiferent de
momentul efectiv al încasării sau plăţii mijloacelor băneşti.
În conformitate cu SNC nr.30 ”Dezvăluiri în rapoartele financiare ale băncilor
şi altor instituţii financiare” banca întocmeşte următoarele rapoarte: bilanţul contabil,
raportul privind profitul şi pierderile, raportul privind fluxul mijloacelor băneşti,
raportul privind fluxul capitalului propriu şi notele explicative la rapoartele
financiare.
Rapoartele financiare în bancă se întocmesc în moneda naţională a Republicii
Moldova-leul moldovenesc (MDL).
Rapoartele financiare includ indicatorii activităţii tuturor filialelor,
reprezentanţelor şi subunităţilor băncii indiferent de locul amplasării acestora. Indicii
financiari prezentaţi în rapoarte urmează să reflecte toate operaţiunile economice şi
tranzacţiile care s-au petrecut în perioada gestionară. Indicii financiari prezentaţi în
rapoartele întocmite conform SNC corespund rezultatelor reale din Registrul Contabil
Principal al băncii.
Indicii financiari prezentaţi în rapoarte, precum şi corectitudinea aplicării
metodelor şi procedeelor de evidenţă, audit şi control, se supun unui audit extern care
62
se asigură de compania internaţională de audit. Rezultatele auditului extern se aduc la
cunoştinţa adunării generale a acţionarilor, Consiliului băncii şi Comisiei de cenzori.

Compania de audit informează Banca Naţională despre orice acţiune frauduloasă

comisă de funcţionarii băncii, precum şi despre orice neregulă din administrarea şi
din efectuarea operaţiunilor care ar putea conduce la pierderi materiale pentru bancă.
Banca este în drept în fiecare an să revadă oferta pentru efectuarea acestui
exerciţiu.
Procedeele de organizare şi gestiune a contabilităţii se efectuază în următoarele
secţii:
- Secţia decontări intra şi interbancare
- Secţia evidenţă contabilă
- Secţia casierie
ATRIBUŢIILE SECŢIEI DECONTĂRI INTRĂ ŞI INTERBANCARE:
- Efectuază operaţiuni de decontareprin virament,intra şi interbancare, în lei, pentru
clienţii băncii şi contabilitate proprie, în conformitate cu legislaţia;
- Deschiderea contului corespondent la BNM pentru realizarea decontărilor
interbancare;
- Procedura realizării decontărilor interbancare conform legislaţiei în vigoare
- Autorizarea sumelor înaintate de clienţi spre plată sau încasare;
- Prelucrarea informaţiei privind ordinile înaintate de clienţi şi reglarea soldurilor în
conturile acestora;
- Asigurarea transmiterii documentelor de plată cătr banca de destinaţie, respectiv
întroducerea lor în compensare sau depunerea lor la BNM , cu respectarea termenelor
de decontare şi a condiţiilor impuse de legislaţie;
- Verificarea şi compensarea soldurilor în contul corespondent al băncii în urma
acumulării pachetelor de documente de plată;
- Realizarea arhivării documentelor aferente decontării intra şi interbancare.
ATRIBUŢIILE SECŢIEI EVIDENŢĂ CONTABILĂ:
- Elaborarea şi verificarea bilanţului contabil desfăşirat al băncii comerciale;

63
- Gestionarea valorilor materiale încredinţate, urmărirea disponibilităţilor de
numerarîn lei şi valută străină;
- Suspendarea operaţiunilor în conturile clientelei, sechestrarea sumelor în baza
notificărilor emise de către diferite instanţe;
- Ţinerea evidenţei formularelor de strictă evidenţă, ţinerea evidenţei intrării şi
decontărăă obiectelor de mică valoare şi scurtă durată;
- Efectuarea înregistrării facturilor de expediţie eliberate, înregistrarea facturilor
fiscale în registrul procurărilor şi livrărilor;
- Efectuarea controlului documentelor de deschidere a conturilor persoanelor juridice;
- Efectuarea procedurii de închidere a conturilor persoanelor juridice;
- Ţinerea evidenţei privind înregistrarea şi executarea ordinelor incasso;
- Efectuarea inventarierii anuale a bunurilor băncii;
- Perfectarea rezultatelor inventarierii în conformitate cu legislaţia în vigoare.
SERVICIUL CASIERIE ÎNDEPLINEŞTE URMĂTOARELE FUNCŢII:
- efectuează operaţiuni de plată şi încasări pentru persoanele fizice şi juridice
respectînd normele de lucru;
- gestionează numerarul primit sau încasat, precum şi celelalte valori;
- organizează şi ţine evidenţa valorilor şi a numerarului aflat în tezaur şi în case;
- coordonează efectuarea operaţiunilor de tezaur şi casierie ale băncii etc.
Una dintre cele mai importante funcţii a băncilor sunt plăţile . Nu orice
client foloseste totalitatea serviciilor prestate de către bancă , însă transferul
mijloacelor este serviciul folosit cu siguranţă de către acesta.
BC “Moldova Agroindbank” prestează următoarele servicii:
- transferuri bănesti în valută naţională şi valută străină;
- operaţiuni documentare;
- examinări privind plăţile de intrare şi iesire.
Plăţile prin virament pe teritoriul Republicii Moldova sunt efectuate in baza:
- ordin de plată;
- ordin de plată - cerere;
- cererea privind deschiderea acreditivului;
64
- ordin de încasare;
- ordin de plată trezorarială de încasare.
Dispoziţiile clientului către bancă trebuie să fie intocmite in conformitate cu
exigenţele BNM ori în modul stabilit de către bancă.
Dispoziţiile trebuie semnate de către Client şi să corespundă cu specimenul de
semnaturile şi ştampile.
Documentele de plată sunt întocmite în limba de stat. Celelalte cazuri sunt
reglementate de legislaţie.
Banca acceptă documentele de plată spre executare numai in cazul existenţei
mijloacelor suficiente necesare pentru achitarea totalului sumei indicate din contul
platitorului.
Banca execută dispoziţiile clientului în termenii stipulaţi de regulamentul
interior al băncii. Termenii executarii sunt calculaţi în zile bancare. Zi bancară
(operaţională) este considerată ziua efectuarii operaţiunilor bancare pentru Client.
Documentele de plată prezentate băncii-plătitoare şi executate de către aceasta
nu pot fi rechemate de catre plătitor.
Dispoziţiile pot fi transmise bancii inclusiv prin sistemul „Client-bancă” ori
alte mijloace oferite de bancă.
Graţie utilizării sistemului de conexiune prin model „Client-bancă” Clienţii au
posibilitatea de a face schimb de documente cu subunitaţile BC “Moldova
Agroindbank”S.A.
AVANTAJELE ACESTUI SISTEM „CLIENT-BANCĂ” SUNT EVIDENTE:
- posibilitatea de a transmite orice informaţie referitoare la raporturile dintre bancă şi
client;
- posibilitatea de a gestiona contul din alte regiuni geografice ale țării;
- operativitate în lucrul cu contul clientului persoană fizică sau juridică;
- posibilitatea de recepţionare şi transmitere a mesajelor în regim non-stop;

- economisirea timpului (clientul nu trebuie să prezinte în bancă originalele

documentelor de plată);
- satisfacerea mai rapidă și la un nivel înalt al cerințelor clientului.
65
 Sistemul „Client-banca” are toate mijloacele necesare pentru efectuarea
semnăturii electronice şi cifrării care integral corespund exigenţelor contabilităţii
automatizate.
Avantajele deservirii de casa si decontari oferita de catre BC “Moldova
Agroindbank ”S.A.:
1. Viteza Plăţile directe în Chişinău şi în teritoriul Republicii Moldova . O retea
largă de bănci-corespondente care permit transferul plăţilor în orice parte a lumii
precum şi recepţionarea mijloacelor băneşti în termeni mici.
2. Calitatea BC “Moldova Agroindbank ” S.A. oferă deschiderea şi deservirea
complexă a conturilor în valută naţională şi cea străina. La dispoziţia clienţilor
stă o gamă largă de operaţiuni prin numerar si virament. Colaboratorii băncii de
înaltă calificare vor oferi consultanţă gratuită clientilor băncii referitoare la
operaţiunile de transport /import, aplicarea operaţiunilor documentare.

3. Siguranţa si comoditatea Dispoziţiile Clientului sunt executate de către

Bancă în limitele soldului existent în cont.
Banca execută dispoziţiile Clientului în termenii stabiliţi în conformitate cu
prevederile lor interne ale programului de lucru al Băncii. Termenii de executare a
dispoziţiilor se exprimă în zile bancare. Ziua bancară reprezintă ziua în care se
efectuează operaţiuni bancare destinate Clientilor.
În caz de necesitate, Banca transmite executarea dispoziţiilor Clientului către
băncile-corespondente cu care colaborează.
Organizarea şi evidenţa operaţiunilor de decontare fără numerar în cadrul BC
“Moldova Agroindbank”se efectuează în conformitate cu “Regulamentul privind
decontările fără numerar în Republica Moldova” aprobat la 12 iulie 1996.
Decontările fără numerar în cadrul BC “Moldova Agroindbank” S.A. se
efectuează în baza următoarelor documente:
1. dispoziţie de plată;
2. cerere-dispoziţie de plată;
3. dispoziţie incaso;
4. dispoziţie trezorerială;
66
 Documentele de decontare sunt prezentate operaţionistului de la bancă care
verifică corectitudinea întocmirii lor şi prezenţa următoarelor rechizite:

- denumirea documentului de decontare;

- numărul documentului de decontare, data, luna, anul emiterii. Data şi anul se indică
cu cifre, iar luna – cu litere;
- denumirea băncii plătitorului şi a băncii beneficiarului, codul şi sediul băncii;
- denumirea plătitorului şi a beneficiarului (se admit abrevieri uzuale ale denumirii
plătitorului şi a beneficiarului), numărul contului în bancă;
- codul fiscal al întreprinderii care emite documentele de decontare;
- suma plăţii indicată cu cifre şi litere;
- destinaţia plăţii (numărul, data şi anul contractului sau al altui document care
confirmă expedierea sau primirea mărfurilor, executarea lucrărilor sau prestarea
serviciilor şi alte plăţi ori plata preventivă);
- semnăturile şi amprenta ştampilei întreprinderii care emite documentul de decontare
se pun pe primul exemplar. Semnăturile trebuie să corespundă cu semnăturile şi
amprenta ştampilei din fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei remisă
băncii.
La BC “Moldova Agroindbank” SA documentele de decontare se întocmesc în
formă electronică.
DECONTĂRILE ÎN BAZA DISPOZIŢIEI DE PLATĂ
Dispoziţia de plată este o dispoziţie dată de către plătitor băncii care îl
deserveşte de a transfera beneficiarului o anumită sumă de bani. În baza dispoziţiei de
plată pot fi efectuate decontările pentru mărfurile livrate sau serviciile prestate,
precum şi alte plăţi.
Dispoziţia de plată la“Moldova Agroindbank” se primeşte spre îndeplinire timp
de 24 de ore, iar valabilitatea documentului este de 10 zile de la data întocmirii
acestuia (ziua întocmirii nu se ia în calcul).
Trebuie de menționat faptul, că la BC “Moldova Agroindbank”S.A. virarea
mijloacelor băneşti la Centrul Decontări al B.N.M. se efectuează în formă
electronică,

67
de aceea dispoziţia de plată se perfectează de către plătitor în conformitate cu
cerinţele Regulamentului în 2 exemplare.
Adjunctul contabilului-şef zilnic efectuează transmiterea poştei electronice de la
“Moldova-Agroindbank”la Centrul Decontări al B.N.M.. Transmiterea poştei
electronice la Centrul Decontări (se transmit mai multe documente de decontare a
mai multor clienţi) de la “Moldova-Agroindbank”, se efectuează de 3- 4 ori pe zi.
În cadrul activităţii bancare a BC “Moldova Agroindbank” S.A. (în special în
organizarea operaţiunilor de decontare) nu se utilizează carnetele de cecuri cu limită
la sumă, utilizarea cărora este menţionată în “Regulamentul privind decontările fără
numerar în RM”.La “Moldova Agroindbank” S.A. clienţilor li se oferă doar carnete
de cecuri de ridicare a numerarului. Astfel de carnete de cecuri nu pot fi utilizate ca
documente de decontare, ci doar pentru ridicarea numerarului din cont. Ordinea
primirii carnetelor de cecuri de ridicare a numerarului va fi descrisă în
compartimentul “Organizarea şi evidenţa operaţiunilor de casă”.
La BC “Moldova Agroindbank” S.A. ordinul de plată reprezintă un document
de uz intern şi nu este un document în baza căruia să se efectueze operaţiunile de
decontare între clienţi (ordinul de plată şi particularităţile utilizării lui vor fi
reflectate, de asemenea, în compartimentul “Organizarea şi evidenţa operaţiunilor
de casă”).
La“Moldova Agroindbank” ordinea acordării mijloacelor pentru retribuirea
muncii se face în baza dispoziţiei de plată. Agentul economic întocmeşte o dispoziţie
de plată în care se înscrie destinaţia plăţii “pentru retribuirea muncii”. Această
dispoziţie de plată este însoţită de lista cotizaţiilor în Fondul Social. La eliberarea
mijloacelor băneşti pentru retribuţia muncii “Moldova Agroindbank” reţine automat
suma cotizaţiilor în Fondul Social şi execută transferul acestora.
Extrasele din conturile clienţilor sunt eliberate de bancă la prima cerere a
clientului. Acestea pot fi eliberate pentru fiecare zi operaţională în decursul căreia
titularul contului a executat operaţiuni economice în contul curent sau poate fi
întocmită pentru o săptămînă (o lună, un trimestru, un semestru etc.). Dacă titularul

68
contului nu solicită primirea imediată a extrasului din cont, acesta din urmă poate fi
anexat la dosarul personal al clientului.
Extrasul din cont al clientului , care se anexează la dispoziţie de plată, conţine:
- numărul contului persoanei juridice şi denumirea clientului;
- data, luna şi anul întocmirii;
- soldul pînă la efectuarea operaţiunii;
- numărul documentului în baza căruia s-a eliberat;
- codul Băncii Plătitoare;
- contul corespondent;
- destinaţia plăţii (pentru cipsuri) şi documentul în baza căruia se efectuează
operaţiunea;
- se indică taxa pe valoarea adăugată;
- suma în credit, care presupune că titularul contului este beneficiarul acestei
decontări;
- soldul contului după efectuarea operaţiunii.
Extrasul din cont conţine data şi ora la care a fost listat şi ştampila BC
“Moldova Agroindbank” S.A.
Organizarea auditului şi controlului intern
Activitatea de control intern în cadrul BC “Moldova Agroindbank” S.A. se
desfăşoară în baza planului anual şi a planurilor trimestriale de control, pentru fiecare
secţie aparte, aprobate de conducerea băncii.
Funcţiile auditului intern în cadrul “Moldova Agroindbank” sunt următoarele:
Monitoring- să asigure efectuarea monitoringului permanent al riscurilor
activității financiare și al riscurilor operaționale, analizei curente a situaţiei
financiare, să verifice şi să analizeze starea controlului intern în subdiviziunile băncii
şi s-o aprecieze în mod corespunzător, să controleze implimentarea politicii de
management.
Control Să organizeze şi să asigure controlul permanent pe calea inspecţiilor şi
reviziilor sistematice a activităţii subdiviziunilor băncii privind corespunderea

69
acţiunilor lor legislaţiei, actelor normative, precum şi regulamentelor şi documentelor
interne, care reglementează activitatea şi definitivează politica instituţiei financiare.
Examinare şi verificare Să examineze cazurile încălcărilor de către salariaţii
băncii a legislaţiei, actelor normative, regulamentelor şi documentelor interne care
reglementează activitatea şi definitivează politica instituţiei financiare, deciziilor
organelor de conducere ale instituţiei financiare şi instrucţiunilor lor funcţionale;
operaţiunile şi documentele din perioada supusă controlului se verifică în totalitate
sau prin sondaj, în raport de volumul actelor supuse controlului şi frecvenţa
eventualelor abateri constatate.
Lichidarea deficienţilor Să execute controlul asupra lichidării deficienţelor.
Documentarea controlului Să asigure documentarea deplină a fiecărui control
şi să perfecteze concluziile privind rezultatele controlului, care reflectă toate
problemele examinate în cadrul controlului, neajunsurile şi încălcările depistate,
propunerile asupra lichidării acestora.
Concluzii Să prezinte concluzii pe rezultatele controalelor conducerii băncii şi
subdiviziunilor corespunzătoare pentru luarea măsurilor asupra lichidării
deficienţilor, precum şi pentru scopurile analizei activităţii unor anumiţi factori ai
instituţiei financiare.
Auditorul asigură integritatea şi restituirea documentelor primite de la
subdiviziunile corespunzătoare, anexate în raportul de audit financiar.
Auditorul informează conducerea băncii referitor la:
- riscurile depistate care se repetă;
- cazurile privind încălcarea de către funcţionari a legislaţiei, prevederilor actelor
normative, dispoziţiilor interne;
- măsurile luate de către conducătorii subdiviziunilor controlate privind lichidarea
deficienţelor constatate şi rezultatele acestora.
Controlul general al operaţiunilor bancare se exercită asupra operaţiilor
efectuate în perioada anterioară începerii controlului, de la ultima verificare şi pînă la
zi.

70
 Compartimentul de control prezintă trimestrial conducerii băncii rapoarte
asupra realizării planului de control şi a rezultatelor controlului.
Activităţile secţiei controlul intern sunt:
- Baza normativă ce reglementează procedeele de realizare a controlului intern;
- Procedeele şi modul de executare a controlului intern;
- Verificarea şi analiza zilnică a bilanţului contabil desfăşurat şi consolidat al băncii
comerciale;
- Controlul evidenţei operaţiunilor bancare efectuate;
- Evaluarea rezultatelor obţinute pe compartimente şi comparaea acestora cu
obiectivele propuse;
- Întocmirea dărilor de seamă privind rezultatele controlului realizat pe direcţii în
parte;
- Modul de prezentare a rezultatelor controlului intern secţiei auditului intern şi
adunării generale a acţionarilor.

71
 Concluzii
„Într-o oarecare măsură banca ... suntem noi”. Această afirmaţie a făcut-o un
bancher în cartea publicată de Nancy Markhom „Banii altora”.
Banca există pentru clienţii săi. Ca instituţie şi activitate, ea a apărut pe o anumită
treaptă de dezvoltare a societăţii, datorită nevoilor oamenilor de a efectua diverse
tranzacţii.
Banca Comercială „Moldova-Agroindbank” SA este o bancă tînără, dar care are
rădăcini adînci. Această bancară a fost fondată în baza Agroprombank SSSR
sucursala Moldova. Astăzi MAIB este una dintre cele mai importante bănci ale ţării,
oferind o gamă largă de servicii şi fiind recunoscută, nu odată, ca cea mai bună bancă
a anului de către instituţii şi publicaţii internaţionale.
Banca se bucură de încrederea clienţilor care pe parcursul mai multor ani s-au
convins de stabilitatea acesteia precum şi calitatea incontestabilă a serviciilor oferite,
care sunt în permanenţă actulizate şi diversificate, fapt observat şi de mine în cadrul
practicii.
BC «Moldova Agroindbank» S.A. – prima dintre băncile comerciale locale –
înregistrează compania «MAIB LEASING», unde banca deţine 100% din acţiuni.
Aprecierea performantelor băncii de către publicațiile financiare internaționale
vine sa confirme poziția de lider a BC MOLDOVA-AGROINDBANK SA pe piața
financiar-bancară a Republicii Moldova.
Desemnarea băncii, timp de mai mulți ani consecutivi, drept cea mai bună,
demonstrează eficienţa strategiilor adaptate de către bancă precum şi dezvoltarea
durabilă a acesteia, factori ce contribuie la consolidarea poziţiei sale în sistemul
bancar al ţării.
Însă, MAIB nu se consolează numai cu realizările din trecut, ci în fiecare an îşi
pune drept scop noi schimbări importante, obţinerea noilor performanţe, calificarea și
pregătirea personalului, pentru a demonstra acţionarilor, partenerilor, clienţilor că
intenţia de a deveni o bancă privată modernă este una realizabilă.
Calea parcursă pînă în acest moment- una de dezvoltare dinamică susţinută -
insuflă încrederea că banca va reuşi să atingă cele mai înalte culmi.
72