Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ECHILIBRUL FINANCIAR
Termenul de trezorerie este folosit in doua sensuri. Astfel, pe de o parte, el serveste la
desemnarea casieriilor propriu-zise ale statului, atunci cand se vorbeste de „situatia trezoreriei”,
sau de „deficitul trezoreriei”, iar pe de alta parte, el serveste la desemnarea unei administratii
publice, ca institutie. Cele doua sensuri ale termenului sunt legate intre ele si vizeaza si functiile
pe care le indeplineste trezoreria.
Printre functiile de baza ale finantelor publice, recunoscute de doctrina, remarcam:
Functia de mobilizare, repartizare si utilizare a resurselor banesti, numita si functia de
repartitie;
Functia de control asupra crearii, repartitiei, circulatiei si utilizarii resurselor publice.
Trezoreria, ca administratie, este serviciul public insarcinat cu gestiunea fondului public,
in sensul casieriei, dar mai ales cu asigurarea echilibrului permanent dintre incasarile generatoare
de lichiditati si platile exigibile, dintre 252g67c veniturile publice si cheltuielile publice,
finantarea deficitului bugetar, gestionarea datoriei publice si altele, toate acestea concurand la
asigurarea echilibrului monetar si a echilibrului general al economiei.
Functiile trezoreriei publice sunt astazi influentate de diversitatea si complexitatea rolului
statului modern, care au impus regandirea si redimensionarea fluxurilor monetare prin institutia
trezoreriei.
Functia originara a trezoreriei este cea atribuita de catre finantele clasice care considerau
trezoreria ca o „casierie”, unde sunt depuse si gestionate fondurile statului si ca „o banca”, cu
activitate de credit pe termen scurt, insarcinata sa echilibreze in orice moment intrarile si iesirile
de fonduri. Aceasta corespunde definitiei corecte a trezoreriei.
In finantele moderne, la functiile: „de casa” si „de banca”, ale trezoreriei se adauga si cea
a controlului asupra ansamblului de activitati ale statului. Trezoreria tinde sa devina un
instrument de procurare a resurselor, alaturi de resursele bugetare si de cele de imprumut. Astazi,
vorbim in mod curent de resursele de trezorerie, ca de o categorie speciala a resurselor financiare
publice, care se formeaza in cadrul activitatii trezoreriei si se reflecta numai in contabilitatea
publica.
Activitatea care se manifesta distinct in exercitarea functiilor traditionale ale trezoreriei
(de casier public si de banca a sectorului public) se bazeaza pe doua principii: centralizarea si
gestionarea fondurilor publice.
In ceea ce priveste centralizarea fondurilor, s-a demonstrat deja ca un stat nu poate sa-si
exercite pe deplin suveranitatea financiara decat daca reuseste sa-si centralizeze totalitatea
serviciilor financiare, daca incaseaza toate veniturile la care are dreptul, pentru a-si finanta toate
cheltuielile pe care le-a angajat, pentru a le efectua pe intreg teritoriul tarii. In acest scop, pentru
functionarea unui mecanism al centralizarii fondurilor, s-a instituit trezoreria publica centrala, ca
o etapa importanta in planul separarii finantelor publice de finantele private. Mecanismul
centralizarii fondurilor a presupus de la inceput crearea unei administratii speciale insarcinate cu
executia bugetului avand mai mult functii contabile, ceea ce a presupus separarea sa in raport cu
autoritatile care iau decizii privind executia bugetului. Stabilirea unitatii casieriei in favoarea
serviciului public al trezoreriei a fost insotita de atribuirea agentilor sai a dreptului de control
asupra ansamblului operatiilor de executie a bugetului.
Analizam asadar cele doua functii de baza ale trezoreriei:
Pentagonul echilibrului
Legenda
rce - rata cresterii reciproce
rs - rata somajului
ri - rata inflatiei;
SBC - deficitul bugetului consolidat in produsul intern brut;
SC - soldul contului curent in produsul intern brut.
Pentagonul echilibrului este un instrument folosit in SCENARIILE DE REDRESARE
(SR) a capacitatii de plata externe.
Tipuri de scenarii de redresare:
Scenarii de redresare sustenabile; Scenarii de redresare durabile.
Asigurarea concordantei dintre parametrii in sensul atingerii obiective (tinte) stabilite /
resurse; asigurarea mentiunii echilibrului macroeconomic pe termen lung.
CUVINTE CHEIE
Trezorerie, Trezoreria-casier, Trezoreria-bancher, avansuri ac