2.

1 Analiza calității activelor la BT

1. Rata creditelor și avansurilor neperformante
2015 2016 2017 2018 Interval de siguranță
Rata cel mai
21.19% 16.06% 13.43% 17.96% <3% bine
creditelor și
[3%- intermedi
avansurilor 8%] ar
neperformant cel mai
>8% rau
e

În urma rezultatelor obținute, putem constata că, rata creditelor și avansurilor neperformante
înregistrează pe întreaga perioadă analizată, valori cu mult peste limita maximă, a cărei
valoare este de 8%. Valorile înregistrate sunt cuprinse între 13.43% și 21.19%, acest fapt
ilustrând un grad de expunere foarte ridicat al creditelor neperformante. De altfel, putem
sesiza o evoluție favorabilă a acestei rate, întrucât gradul de expunere la creditele
neperformante se diminuează de la o perioadă la alta.

2. Gradul de acoperirea creditelor neperformante

2015 2016 2017 2018 Interval de siguranță
Gradul de
acoperire a 1.20 1.12 0.91 0.89 <1
creditelor
neperformante

Din primii doi ani ai analizei se poate constata că, gradul de acoperire a crediteor
neperformante depășește valoarea de 1, refelectând un aspect nefavorabil, prin faptul că
cheltuielile generate de provizioane sunt cu mult peste veniturile generate de dobânzi. De
altfel, se poate obsera un aspect favorabil în ceea ce privește anul 2017, respectiv 2018,
întrucât acestui indicator îi este imprimată o îmbunătățire, arătând că nivelul de risc al
expunerii băncii este acoperit corect.
 3. Gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante
2015 2016 2017 2018 Interval de siguranță
Gradul de cel mai
>55% bine
acoperire cu
[40%- intermedia
provizioane a 44.78% 45.99% 41.79% 35.28% 55%] r
creditelor
<40% cel mai rau
neperformant
e

În ceea ce privește gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante, putem

observa că acesta înregistrează valori a căror tendință se deteriorează de la o perioadă la alta.
Valorile înregistrate de acest indicator sunt cuprinse între 35.28% și 45.99%, iar dacă le
comparăm cu nivelul de referință, putem aprecia că indicatorul urmează un nivel intermediar
spre slab de acoperire.

4. Rata creditelor și avansurilor cu măsuri de restructurare

2015 2016 2017 2018 Interval de siguranță
Rata cel mai
<1.5% bine
creditelor și
[1.5%- intermedia
avansurilor 9.49% 7.03% 5.94% 4.34% 4%] r
>4% cel mai rau
cu măsuri de
restructurar
e

Putem observa că rata creditelor și avansurilor cu măsuri de restructurare întregistrează valori

cuprinse între 4.34% și 9.49%, valori ce depășesc cu mult nivelul maxim admis de către
Autoritatea Bancară Europeană. Mai mult de atât, se poate observa o evoluție aflată într-o
continuă scădere a acestei rate, prezentând un aspect favorabil, întrucât ponderea atât a
creditelor, cât și a avansurilor cu măsuri de restructurare în totalul expunerilor începe să se
diminueze.

5. Nivelul rezervelor pentru pierderi din credite restante și

îndoielnice
2015 2016 2017 2018 Intervalul de
siguranță
Nivelul rezervelor
pentru pierderi din
credite restante și 1.32% 1.65% 1.83% 1.12% >1

îndoielnice

Conform perioadei analizate, volumul rezervelor în totalul pierderilor din credite restante și
îndoielnice, prezintă valori destul de mici, cuprinse între 1.12% și 1.83%. Per total perioadă,
se poate remarca o evoluție favorabilă, aflată într-o continuă creștere, în perioada 2015-2017,
respectiv o scădere bruscă înregistrată în anul 2018.

Concluzii finale
Indicatori Stare Tendință
1. Rata creditelor și avansurilor Stare înrăutățită Îmbunătățire în perioada 2015-
neperformante 2017
Deteriorare în anul 2018
2. Gradul de acoperire a Stare slabă în Îmbunătățire
creditelor neperformante perioada 2015-2016
Stare bună în
perioada 2017-2018
4. Gradul de acoperire cu Stare slabă Îmbunătățire în perioada 2015-
provizioane a creditelor 2017
neperformante Stare critică Deteriorare în anul 2018
6. Rata creditelor și avansurilor Stare critică Îmbunătățire pe întreaga perioadă
cu măsuri de restructurare
7. Nivelul rezervelor pentru Stare bună Îmbunătățire în perioada 2015-
pierderi din credite restante și 2017
îndoielnice O ușoară deteriorare în anul 2018