Auditul Gestiunii RU - Model Proiect Practica

TEME Proiect Practica : 1 Auditul utilizrii i dezvoltrii resurselor umane
2. Auditul relaiilor de munc

Pe acelasi model al AUDITULUI GESTIUNII RESURSELOR UMANE
prezentat in cadrul acestei lucrari
1 Auditul utilizrii i dezvoltrii resurselor umane cuprinde:
a) analiza posturilor i planificarea resurselor umane
b) recrutarea, selectia si integrarea resurselor umane
c) evaluarea performantelor resurselor umane
d) training-ul (formarea profesional continu) resurselor umane
e) cariera resurselor umane
f) evaluarea posturilor, analiza gradului de satisfactie si de motivare precum si politica
de compensaii i beneficii a resurselor umane
2 Auditul relaiilor de munc cuprinde respectarea prevederilor legislaiei muncii n
urmatoarele domenii:
a) politicile si procedurile vizand sntatea i securitatea n munc
b) programe de paz i protecie
c) analiza si soluionarea situatiilor conflictuale din companie
d) respectarea drepturilor i obligaiilor angajailor
e) politica de personal
AUDITUL GESTIUNII RESURSELOR UMANE N !ADRUL
S"!" RIN# OUTSOUR!ING SOLUTIONS S"R"L"
!UPRINS
Introducere"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""$

!APITOLUL I" Deli%it&ri conceptuale a'erente auditului resurselor u%ane""""""""""""""""""""""""""""(
1"1"Di'erite a)ord&ri ale auditului *estiunii resurselor u%ane"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""(
1"+"!onsideratii *enerale asupra acti,it&-ilor auditului resurselor u%ane""""""""""""""""""""""""""""""".

!APITOLUL II" Auditul *estiunii resurselor u%ane /n cadrul S! RIN# Outsourcin*
Solutions SRL
+"1" Date despre co%pania auditat&"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""0
+"+ Principiile pro'esionale respectate de c&tre ec1ipa de auditori """""""""""""""""""""""""""""""""""""""2
+"$" Pro)ele de audit utilizate"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""13
+"(" Siste%ul re'eren-ial de raportare ale auditului *estiunii resurselor u%ane""""""""""""""""""""""1+
+"4"Etapele parcurse /n pre*atirea5 des'asurarea 6i i%ple%entarea auditului"""""""""""""""""""""""""1.
+"4"1" !ule*erea in'or%a-iilor calitati,e 6i
cantitati,e""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""1.
+"4"+" E,aluarea in'or%a-iilor"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""++
+"4"$ Analiza rezultatelor"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""++
+"4"( Plani'icarea ac-iunii"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""+$
!APITOLUL III" Raportul de audit
$"1" Lista centalizatoare a o)iecti,elor audita)ile""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""+4
$"+" Pro*ra%ul inter,en-iei la 'a-a
locului"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""+0
$"+"1"Testul nr"1"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""$1
$"+"+"Testul nr"+"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""$(
$"+"$"Testul nr"$"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""$0
$"+"("Testul nr"(""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""(3
$"+"4"Testul nr"4"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""($
$"+"."Testul nr".""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""(.
$"$" Puncte 'orte ale acti,it&-ii *estiunii resurselor

u%ane"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""(2
$"(" Puncte sla)e ale acti,it&-ii *estiunii resurselor u%ane""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""(2
!APITOLUL I7" !ON!LU8II 9I RE!OMAND:RI""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""43
;i)lio*ra'ie"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""4$
Introducere
n complexul domeniu al resurselor umane, auditul intern are scopul de a verifica toate
procesele i procedurile de activitate privind: angajrile n cadrul companiei, avansarile,
continuitatea n munca, dezvoltarea carierei, instruirile i evaluarile profesionale, recompensele
i sanciunile aplicate, pensionrile, modurile de stabilire i aducere la indeplinire a
responsabilitailor i atribuiilor de ctre personalul angajat. De asemenea, auditul intern al
gestiunii resurselor umane poate demonstra performana rezultatelor obinute, riscurile,
strategiile, planificarile, obiectivele, metodologiile, instrumentele utilizate n legatur cu acest
domeniu, indicatorii de activitate i rezultate.
biectivele auditului intern trebuie dezvoltate n acord cu principiile pe baza crora se
desfaoar activitile managementului resurselor umane: angajaii sunt baza eficacitii i
eficienei dezvoltarii unei companii! administrarea resurselor umane este responsabilitatea
acestor autoriti! activitatea managementului resurselor umane influeneaz toate tranzaciile
unei organizaii.
"xistena procedurilor de activitate actualizate, clare i bine stabilite este necesar, precum i
stap#nirea riscurilor i vulnerabilitilor din aceast arie, conformarea fa de cadrul legislativ.
$copul unui audit de %esurse &mane este de a evalua eficiena funciei de resurse umane i
pentru a asigura respectarea de reglementare. 'uditul poate fi realizat de oricine cu suficient
experien in domeniul %esurselor &mane. 'v#nd experien de lucru n mai mult de o companie
este un plus, deoarece ofer auditorului o perspectiv mai larg. "xist un avantaj de a avea de
audit efectuat de ctre un consultant extern. Deoarece consultantul extern are mai puine
prejudeci cu privire la organizarea i are mai puin interes personal n rezultatul dec#t un
angajat al companiei, consultant extern poate fi mai obiectiv.
Din cauza multitudinii de legi care afecteaz fiecare etap a procesului de ocupare a forei
de munc, este extrem de important pentru un angajator s revizuiasc n mod regulat politicile i
practicile de reglementare pentru a asigura o conformitate, n scopul de a evita potenialele
amenzi.
&n audit al resurselor umane poate asigura, de asemenea, c politicile i procedurile de
organizare sunt corecte i coerente i in acelai timp se poate consolida satisfacia angajailor.
biectivul auditului acestei categorii ar trebui s fie identificarea i definirea aspectelor ce
necesit o atenie sporit i realizarea de recomandri competente i pertinente n vederea
obinerii de unei gestiuni eficiente a resurselor umane.
!
De asemenea, toate aceste eforturi necesit n primul r#nd nelegere, apoi aprobare din
partea managementului de nivel superior i mediu i n cele din urm implementarea.
Din perspectiva minimizrii deficienelor practicilor de resurse umane, se urmresc aspectele
diagnosticului i avantajele strategice ale unui audit de resurse umane cuprinztor. (ai multe
organizaii au baza acestor elemente. &n management contiincios va recunoate, n mod normal,
importana i valoarea, precum i motivele actualizrii politicilor i procedurilor pentru a
ncorpora rezultatele unui audit.
CAPITOLUL I.
Delimitri conceptuale aferente auditului resurselor umane
1.1. Diferite abordri ale auditului gestiunii resurselor umane
'uditul resurselor umane a aprut i s)a dezvoltat at#t pe plan mondial, c#t mai ales n tara
noastr relativ recent, fiind implementat ndeosebi la nivelul companiilor transnaionale,
multinaionale, dar i al celor naionale mari.
*reptat nsa, auditul resurselor umane este adoptat i implementat i la nivelul organizaiilor de
dimensiuni mijlocii i c+iar mici, fiind un instrument de control, care a devenit necesar pentru
luarea de decizii fundam,ntate n ceea ce priveste personalul, n acord eu obiectivele globale ale
companiei.
Dei este un domeniu i o activitate practic relativ nou, auditul resurselor umane cunoate deja
o serie de conceptualizri i definiii, n continuare analiz#nd unele dintre ele.
-'uditul este un domeniu care se bazeaz pe un cadru de referin recunoscut n lumea
ntreag, c+iar dac, din cauza varietailor mediilor de referin n care este practicat, acesta
trebuie s se adapteze pentru a lua n calcul particularitile legislative i de reglementare ale
fiecrei ari, regulile specifice care guverneaz anumite sectoare de activitate sau pur i simplu
marimea i cultura organizatiilor-.
.
ntr)o alt accepiune, auditul resurselor umane este considerat ca -o activitate
desfaurat de profesioniti n domeniul resurselor umane din interiorul sau exteriorul
organizatiei, care colecteaz i evalueaz probe legate de gestionarea resurselor umane din cadrul
organizaiei, n vederea exprimrii unei opinii independente privind comparaia dintre aspectele
observate si cele prestabilite, raportate la respectarea i aplicarea unui criteriu de calitate anterior
definit.-
/
0otrivit analizei specialistului american n domeniu 1.(. 2%eill3, auditul este definit
ca 4privind aciunile i evenimentele cu caracter economic i nu numai, n vederea aprecierii
gradului de conformitate al acestor afirmaii cu criteriile prestabilite de auditor, precum i de
comunicare a rezultatelor ctre utilizatorii interesai5.
'uditul de resurse umane are o natur funcional i, n general, este mai restr#ns dec#t un audit
de management. 0e de alt parte, auditurile funcionale sunt intensive i specializate pe un singur
"
(itea, '. 6coord.7, 'uditul de sistem n institutiile publice, "d. 'dministratei si 8nternelor, 9ucuresti /::;, p..<
(arin 8., 'uditul %esurselor &mane, "ditura "conomica, 9ucuresti, /:.., p. =:

#
domeniu, cu c#teva subdomenii. n plus, auditul resurselor umane necesit, de regul, mai mult
timp dec#t un audit general de management.
Derivat din monitorizarea rezultatelor activitii resurselor umane, auditul a evoluat n timp i a
devenit o funcie de baz a managementului resurselor umane. 0e l#ng faptul c reuete s
releve adevratele dimensiuni ale activitii resurselor umane, auditarea l ajut pe manager n
toate etapele procesului de conducere, deciziile rezultate din informaiile furnizate de audit fiind
bine fundamentate. 0rin auditul resurselor umane se nelege un complex de activiti de
monitorizare i colectare de informaii care l asigur pe manager c activitile desfurate se
deruleaz conform planificrii, msur#nd progresul ctre obiectivele propuse i detect#nd
deviaiile de la plan pentru a lua msuri corective.
'uditul resurselor umane este o evaluare sistematic a punctelor forte, limitrile, i nevoile de
dezvoltare ale sale resurse umane existente, n contextul performanei organizaionale )
6>lam+oltz, .?@A7. 'uditul gestiunii resurselor umane - msoar capacitatea resurselor umane i
eficiena n circumstanele date i gradul de utilizare al capacitii resurselor umane i eficiena n
circumstanele date i gradul de utilizare al resurselor umane n cel mai bun posibil mod s
conduc organizaia -6'bdulaziz 'rain, /::.7
'uditul are ca scop ncurajarea managerilor profesioniti i a directorilor de a dezvolta
propriile metode de msurare de performan n raport cu obiectivele i obieciile dezvoltate din
experiena i nevoile lor de in funcie de unitatea proprie, departament i sector. "xecutivii sunt
ncurajati s revizuiasc, s adapteze i s aplice diverse metode de diagnostic, care sunt cele mai
potrivite situaiei lor proprii -6Billion 9. Bert+er C Deit+ Davis, .??;7.
'uditul este una dintre metodele de colectare de informaii concrete de gestionare a controalelor
i activiti bazate pe o evaluare imparial a unor dovezi obiective, mai degrab dec#t opinia
subiectiv - 6Billion 9. Bert+er C Deit+ Davis, .??;7.
'ceast analiz va obliga directorii executivi la clarificarea si nelegerea cu privire la
modul n care capitalul uman este utilizat i evaluarea valoarii acestuia in cadrul organizatiei.
69oudreau C %amstad, .??A7.
'uditul resurse umane n domeniul su de aplicare este dincolo de auditul convenional,
audit de resurselor umane este mai clar definit ca -o metoda de a evalua eficiena resurselor
umane la toate nivelurile n ntreaga organizaie, n scopul de a verifica dac gestiunea este de
regularitate si conformitate, i se recomana eficacitatea sa n cazul n care nu este cazul
-6Billion 9. Bert+er C Deit+Davis, .??;7.
E'uditul resurselor umane trebuie considerat un instrument de diagnostic pentru identificarea
punctelor forte i a punctelor slabe ale unei organizaii. &n audit eficient poate fi folositor prin
stimularea g#ndirii constructive, identificarea aspectelor pozitive i a deficienelor
organizaionale, precum i prin furnizarea de recomandri pentru ameliorare568rinel (arin, /::<7
'uditul este un control calitativ general, o verificare a activitilor resurselor umane la
nivelul unui compartiment sau al ntregii organizaii, c#t i a modului n care acesteactiviti
sprijin strategia organizaiei.
$
1.2.Consideratii generale asupra actiit!ilor auditului resurselor umane
Fuv#ntul 4audit5 provine din verbul latin 4audire5 G a asculta. Fonceptul de audit de
management a aprut n literatura de afaceri cu cel puin H: de ani n urm. *otui, domeniile
generale i ntrebrile specifice coninute n cele mai recente audituri de management au
aparinut marilor corporaii 6Ieneral (otors, Du 0ont, $ears, 8.9.(., 0rocter C Iamble i
"steman DodaJ7. De atunci, auditurile au continuat s fie folosite, cu c#teva modificri de
structur, dar mai ales de ctre marile corporaii i unele agenii guvernamentale.
'uditul de resurse umane are o natur funcional i, n general, este mai restr#ns dec#t un audit
de management. 0e de alt parte, auditurile funcionale sunt intensive i specializate pe un singur
domeniu, cu c#teva subdomenii. n plus, auditul resurselor umane necesit, de regul, mai mult
timpdec#t un audit general de management.
0rin auditul resurselor umane se nelege un complex de activiti de monitorizare i colectare
de informaii care l asigur pe manager c activitile desfurate se deruleaz conform
planificrii, msur#nd progresul ctre obiectivele propuse i detect#nd deviaiile de la plan pentru
a lua msuri corective.
'uditurile trebuie efectuate cu scopul de a determina dac diferite elemente ale subsistemului
sunt eficiente pentru realizarea obiectivelor stabilite de conducere. 8deea de baz care ne
preocup n formularea unui model n domeniu este aceea c auditul resurselor umane evalueaz
activitatea resurselor umane dintr)o organizaie, cu scopul de a mbunti activitile respective.
'uditulfurnizeaz feed)bacJ)uri referitoare la funcia de personal, la modul n care sunt
desfurate activitile acestei funciuni.
F#teva dintre aanta"ele
#
pe care le ofer auditul resurselor umane sunt prezentate, dup cum
urmeaz:
K evideniaz contribuiile departamentului de resurse umane n cadrul organizaiei!
K mbuntete imaginea profesional a departamentului resurse umane!
K ncurajeaz asumarea de responsabiliti mai mari n cadrul aceluiai departament!
K descoper problemele critice ale resurselor umane!
K reduce costurile cu resursele umane prin proceduri de personal mai eficace.
&n audit de resurse umane evalueaz activitile de resurse umane derulate ntr)o
organizaie. 'v#nd la dispoziie aceste informaii, managerul de resurse umane poate elabora
planuri care s asigure o mai bun contribuie a activitilor de resurse umane la realizarea
obiectivelor organizaionale.
!
(arin 8. 'uditul %esurselor &mane)func ie de baz a managementului resurselor umane, /::<
%
CAPITOLUL II.
Auditul gestiunii resurselor umane $n cadrul %C &I'( Outsourcing %olutions %&L
2.1. Date despre compania auditat
%8L> utsourcing $olutions face parte din %8L> Iroup 8nternational, fiind o companie
de consultan infiinat in /::H cu activitate internaionala n F"" si &$.
Domeniul principal de activitatea al firmei este :consultan n te+nologia informaiei.
0rezent pe piaa din %omania din ianuarie /::; i cei peste .:: de consultani rom#ni implicai
n proiectele %8L> %omania i %8L> 8nternational fac din aceas companie.
%8L> deine n prezent peste H: de proiecte te+nice n %omania finalizate cu respectarea
coordonatelor de timp, buget i livrabile agreate.
Lumarul actual de angajati este de .=:, din care .M= sunt angajati ai departamentelor
operationale %8L>, ceilalali lucr#nd pe diferite proiecte pentru diferiti clieni precum :
$imenens, (icrosoft, racle, ptaros, Fentric, .C. etc.
'ngajaii interni %8L> constituie : 0a3roll and 'dministrative Department, $earc+ and
$election Department si $ales, 'cconts)care se ocupa de conturile pentru fiecare client.
%8L> ofer servicii complexe de consultan i suport 8* pentru organizaii din sectorul
publicMprivat. %8L> ofer competene 8* de analiz i ar+itectur, programare i testare,
implementare i suport pentru aplicaii i sisteme softNare, consultan specializat n ac+iziia si
v#nzarea de pac+ete i produse softNare.
Fompania %8L> este recunoscut n mediile 8* C *e+nic pentru proiectele relevante n care este
implicat.
%8L> ofer companiilorMorganizatiilor partenere servicii customizate care se adreseaz
urmatoarelor situaii:
K ac+iziia de pac+eteMproduse softNare
K v#nzarea de pac+eteMproduse softNare
K identificarea de specialiti 8*
K realizarea de proiecte pe perioad determinat
K limitri de +eadcount
K suplimentarea personalului existent pentru a face fa perioadelor cu v#rf de sarcina
K misiuni care cer un nivel nalt de obiectivitate i pot fi duse la ndeplinire doar de
specialiti care au statutul de extern
K formarea de ec+ipe nucleu 6H)A specialiti7 care sa poat deveni operaionale la termen
precis
K servicii de pa3roll i administare personal
&
(ig.nr.1.Organigrama %C &I'( Outsourcing %olutions %&L
'
$tructura si numarul personalului pe tip de activitati prestate
*abel nr..
Structura si nu%arul personalului pe tip de acti,itati prestate
Departamente %8L> utsourcing $olutions
'dministrativ $ourcing 1anzari 'ccount Fonsultanti 8*
Lumar de
salariai
/. ./ .H @ ?;
/. 0olitica de salarizare
$alarii Liveluri salariale pe departamente %8L> utsourcing $olutions
'dministrativ $ourcing 1anzari 'ccount Fonsultanti 8*
Livel min M norma
intreaga) valoare bruta Oei
./@A .<H= .=@: .A/; .A@.
Livel maxM norma
intreaga) valoare bruta Oei
@:?H ;?:: .:<=@ =A=: ./:::
0olitica de angajare n cadrul %8L>
Fontractele individuale de munca se inc+eie pe o durata nedeterminata, iar in cazuri speciale,
precum: inlocuirea unui salariat in cazul suspendarii contractului pentru concediu crestere copil,
desfasurarea unei activitati cu caracter temporar etc. se vor inc+eia contracte individuale de
munca pe durata determinata.
(etodologia auditului de resurse umane din cadrul %8L> utsourcing $olutions necesit
numeroase surse de informaii care trebuie verificate, cum ar fi: politici i proceduri, dosarele
angajailor, fiele de post, descrierile de funcii, specificaiile de post, rapoarte interne,
contractele individuale i colective de munc, relaiile cu sindicatele, relaiile cu organismele
administraiei publice, statistica accidentelor profesionale, interviuri cu angajaii, interviuri cu
personalul departamentului de resurse umane.
Procesul de audit s)a efectuat n cadrul sediului central n mod direct i indirect, focaliz#ndu)se
pe problemele generate de administrarea resurselor umane.
(isiunea de audit intern are scopul de a da asigurri managementului asupra organizrii
activitii de gestiune a resurselor umane din cadrul companiei %8L> utsourcing $olutions
$%O, a funcionalitii sistemului de control intern, respectiv a conformitii cu cadrul legislativ
normativ, fiind structurate pe urmtoarele domenii auditabile:
organizarea angajrii personalului!
stabilirea drepturilor salariale cuvenite personalului!
gestionarea pontajului:evidenierea prezenei, nvoirilor i concediilor de orice tip
gestionarea dosarelor de personal
gestionarea %egistrului de eviden al salariatilor G%evisal
ar+ivarea documentelor
2.2. Principiile profesionale respectate de ctre ec)ipa de auditori
n cadrul companiei %8L> utsourcing $olutions $%O, auditarea este considerat o
activitate complex, iar toate ec+ipele de audit trebuie s respecte anumite principii profesionale
i proceduri specifice astfel nc#t rezultatele muncii s reflecte realitatea i s fie de folos celor
care le)au comandat.
Principiile dup care compania %8L> utsourcing $olutions i conduce activitatea de
audit sunt n conformitate cu principiile generale acceptate de ctre specialitii acestui domeniu
prezentate n cadrul acestei cri, reflect#nd cultura organizaional a companiei:
""
a* Obliga!iile profesionale ale auditorului se e+tind ,i $n sfera etic
'uditorii manifest cel mai nalt nivel de obiectivitate profesional n culegerea, evaluarea,
analiza i comunicarea informaiilor cu privire la activitatea aflat n curs de examinare.
8ntegritatea auditorilor st la baza ncrederii n aceast categorie profesionala, cre#nd astfel
premisele respectului pentru raionamentul profesional al membrilor acesteia. Fredibilitatea
rezultatelor activitii de auditare este n str#ns legtur cu integritatea auditorilor.
Forectitudinea auditorului nu ine doar de competenele profesionale i independena cu care
realizeaz un raport de audit, ci i de asumarea unei poziii de onestitate.
b* Presupunerea priind ine+isten!a unui conflict de interese
Fonflictul de interese reprezint acea situaie sau mprejurare n care interesul personal direct sau
indirect al auditorului contravine interesului companiei. n aceast situaie put#nd s afecteze
independena i imparialitatea sa n luarea deciziilor sau ndeplinirea la timp i cu obiectivitate a
ndatoririlor care i revin n exercitarea funciei deinute.
c* Confiden!ialitate
*oate informaiile legate de un angajament de audit sunt tratate cu maxim confidenialitate i nu
sunt transmise niciodat unei tere persoane deoarece ar periclita nsui angajamentul de audit. 8n
compania %8L> utsourcing $olutions activitatea unui auditor este reglementat i prin clauza
de confidenialitate. Dar dincolo de aceast obligaie formal, profesionalismul auditorilor
depinde de confidenialitatea cu care i exercit activitatea.
d* Inestigarea se a derula numai $n limitele de competen!
'ctivitatea de audit se desfoar numai n limitele de competen acordate de ctre ordonatorul
de audit.
e*Informa!iile referitoare la actiitatea supus auditrii sunt erificabile
0rincipiul identificrei sursei se refer la faptul c pentru orice informaie colectat n timpul
proceselor de auditare trebuie ca sursa s fie identificabil i valid. 'cest lucru se leag i de
ideea c informaiile trebuie s fie relevante pentru obiectivele auditului.
f* &egularitate
%ezultatele auditului devin cu adevrat relevante atunci c#nd sunt comparate cu rezultatele din
anii precedeni. n felul acesta, auditorii pot determina dac organizaia a reuit s)i
mbunteasc situaia sau nu.
&egulile de conduit din cadrul Fodului de etic pentru activitatea de audit n cadrul
companiei %8L> utsourcing $olutions $%O, servesc la transpunerea principiilor n practic i
au drept scop orientarea auditorilor interni spre o conduit etic.
"
%egulile de conduit din cadrul Codului de etic pentru actiitatea de audit n cadrul
companiei %8L> utsourcing $olutions, sunt urmtoarele:
) auditorii nu sunt prtai cu bun tiin la activiti ilegale i nu se implic n acte care
pot compromite profesia de audit sau organizaia!
) auditorii i desfoar activitatea cu onestitate, profesionalism i responsabilitate!
) auditorii respect i contribuie la atingerea obiectivelor legitime i etice ale organizaiei!
) auditorii comunic toate elementele semnificative de care au cunotin i care, dac nu
ar fi fcute cunoscute, ar putea prejudicia calitatea rapoartelor privind activitile aflate
sub observaie!
) auditorii manifest pruden n utilizarea informaiilor obinute n timpul exercitrii
sarcinilor de serviciu!
) auditorii nu iau parte la activiti i nu stabilesc relaii personale care pot afecta sau se
presupune c afecteaz exprimarea unei opinii independente! acestea includ activitile
sau relaiile personale care pot fi n conflict cu interesele organizaiei!
) auditorii nu utilizeaza informaii n scopul obinerii unor beneficii personale sau n orice
alt mod care ar fi contrar legii sau n detrimentul obiectivelor legitime sau etice ale
organizatiei
) auditorii se implic doar n acele misiuni pentru care au cunotinele, competenele i
experiena necesare
) auditorii i mbuntesc n mod continuu competenele, eficacitatea i calitatea
serviciilor.
%espectarea Fodului de etic este esenial pentru desfurarea activitii de audit n cadrul
companiei.
2.# Probele de audit utili-ate
n cadrul auditului gestiunii resurselor umane n compania %8L> utsourcing $olutions , pentru
susinerea concluziilor i elaborarea de propuneri de mbuntire a acestor activiti, ec+ipa de
auditori a folosit urmtoarele tipuri de probe de audit:
a* probe de audit fi-ice
G organigrama companiei!
) organigrama companiei cu precizarea +eadcount)ului 6norma de lucru7 pe fiecare compartiment
) documentul elaborat de ec+ipa de auditori ca urmare a fotografierii i observrii zilei de lucru a
specialistilor si inspectorilor in resurse umane i a managerului de resurse umane!
) %egulamentul de rdine 8nterioar la %8L> utsourcing $olutions $%O
) c+estionarul completat de managerii i coordonatorii de departamente!
b* probe de audit erbale
"!
G interviul cu directorul de resurse umane i interviul cu specialitii i inspectorii de resurse
umane!
c* probe de audit documentare
n cadrul companiei %8L> utsourcing $olutions $%O probele de audit documentare se prezint
n format scriptic i n format electronic:
format scriptic
G procedura de adminstrare personal!
) procedura de angajare!
) procedura de integrare a noului angajat!
) dosarele personale ale angajailor care contin contractele individuale de munca, fia de
post, declaraia privind funcia de baz, contul bancar, furnizorul de servicii medicale etc.
) fia de instruire a angajatului n sntate i securitatea n munc) carnetele de 0rotectia
muncii si $anatate si $ecuritate in munca
) fia de aptitudini ca urmare a controlului medical la angajare!
)statele de plat
)declaratia unica privind taxele angajatorului)D../
format electronic
) situaia modificrilor salariale
) pontajul lunar
) dosarele de personal n format electronic
) situatia arondrilor la clinicile medicale
) situaia contractelor individuale de munc nc+eiate pe durat nedeterminat
) situaia avansurilor i a reinerilor salariale
d* probe de audit analitice
) raportul cu fluctuaia intrrilor de personal pe luni!
) raportul cu fluctuaia intrrilor de personal pe departamente n decursul a ./ luni!
) raportul cu situaia contractelor individuale de munc nc+eiate pe durat determinat
) raportul modificrilor lunare din ultimele ./ luni!
) raportul de recrutare 6n curs i finalizate7 pe ultimele ./ luni!
) raportul realizat pe baza analizei interviurilor de plecare din companie!
) bugetul anual
*oate tipurile de probe de audit colectate de ec+ipa de auditori ndeplinesc cerinele de
credibilitate suficien, i relevan.
"#
2... %istemul referen!ial /repere ,i standarde de audit* de raportare ale auditului gestiunii
resurselor umane $n cadrul companiei &I'( Outsourcing %olutions %&L
Definirea unui sistem referenial corespunztor 6relevant i complet7, ansamblu coerent i
consecvent de standarde ad)+oc, din care deriv criteriile i indiciile de audit, reprezint o
necesitate obiectiv n audit. *oi auditorii din cadrul unei ec+ipe vor utiliza aceleai criterii de
audit i metode fundamentale de investigare, evaluare, interpretare.
$tandardele de audit la care s)a raportat ec+ipa de auditori n cadrul gestiunii resurselor
umane din cadrul companiei %8L> utsourcing $olutions $%O sunt urmtoarele:
)procedura de administrare personal a companiei!
)procedura de angajare n cadrul companiei!
)procedura de integrare a noului angajat n companie!
)%egulamentul de rdine 8nterioar a companiei 6%87!
)Fodul de Fonduit G regulile de conduit n compania %8L> utsourcing $olutions!
)Oegea =HM/::H republicat, Fodul (uncii din %om#nia G versiunea actualizat la data de
:..:=./:...
)P.I. =::M/:.. privind registrul general de evidena al salariailor
)rdin .;.; din :/.:;./:.. privind privind modificarea i completarea modelului)cadru al
contractului individual de munc
) &I .=@M/::= G 0rivind concediile i indemnizaiile de asigurri de sntate, cu modificrile
ulterioare
)Lorma din /AM:.M/::; de aplicare a prevederilor &I .=@M/::= cu modificarile ulterioare
).I. nr. ?; M /::H privind protecia maternitii la locurile de munc, aprobat cu modificrile
prin legea nr. /A= M /::<!
)Oegea nr. .? M /::: privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, cu
modificrile ulterioare!
).&.I. nr. ;. M /::@ privind implementarea principiilor egalitii de tratament ntre femei i
brbai n ceea ce privete accesul la bunuri i servicii i furnizarea de bunuri i servicii!
)Oegea nr. H.? M /::; a sntii i securitii n munc!
)P.I. nr. .:/@ M /::; privind cerinele minime de securitate i sntate n munc referitoare la
utilizarea ec+ipamentelor cu ecran de vizualizare!
)fiecare nou angajat trebuie programat la controlul medical la angajare!
)fiecrui nou angajat trebuie s i se solicite documentele necesare pentru dosarul personal al su!
)respectarea proceduriilor de administrare a resurselor umane in cadrul companiei %8L>
utsourcing $olutions $%O prezentat n continuare:
Procedura de gestiune a resurselor umane din cadrul
%C &I'( Outsourcing %olutions %&L
"$
%cop 0 $copul acestei proceduri este de gestiona c#t mai eficient resursele umane n cadrul
companiei, de la dosarele de personal, nc+eieriM ncetriM suspendri contractele individuale de
munc, sntate i securitate n munc, protecia muncii, p#n la plata salariilor angajailor
%8L>, nregistari in %evisal, eliberarea adeverinelor de salariat, de venit, precum i a
adeverinelor de vec+ime etc.
Domeniul de aplicare0 0rocedurile de administrare a resurselor umane trebuie respectate de
ctre toi angajaii din cadrul departamentului perational)6%esurse &mane7, precum i de
salariai i de ctre managementul companiei.
"%
Fig. nr. 2. Flow-ul activitii de gestiune a resurselor umane in
cadrul RIF !utsourcing "olutions
2.1 2tapele parcurse in pregatirea3 desfasurarea si implementarea auditului
0entru realizarea auditului gestiunii resurselor umane n cadrul companiei %8L>
utsourcing $olutions $%O., s)au parcurs urmtoarele patru etape principale:
<
a*. culegerea de informa!ii calitatie ,i cantitatie referitoare la practicile i procedurile de
administrare a resurselor umane in cadrul companiei %8L> utsourcing $olutions $%O
b7. ealuarea informa!iilor culese n etapa anterioar!
c7. anali-a re-ultatelor n vederea identificrii nevoilor de aciuni corective i preventive i a
oportunitilor de mbuntire a gestiunii resurselor umane!
d7. planificarea de ac!iuni n vederea corectrii deficienelor i slbiciunilor i elaborrii de
propuneri pentru creterea eficienei i eficacitii activitii de gestionare a resurselor umane.
2.1.1 Culegerea informa!iilor calitatie ,i cantitatie
0rima etap este str4ngerea informa!iilor calitatie ,i cantitatie .
n cadrul etapei menionate se definesc subetapele de str#ngere a informaiilor din fiecare tip.
In etapa de culegere a informa!iilor calitatie ,i cantitatie se vor folosi cu precdere
urmatoarele metode si te+nici :
) observarea direct i indirect!
) fotografierea zilei de lucru!
) interviul!
) c+estionarul
) inspectia
) anc+eta de opinie!
) consultarea ar+ivelor i a bazelor de date.
0entru auditarea gestiunii , administrarii resurselor umane, persoanele vizate sunt cele din cadrul
departamentului de resurse umane i n special cele ce se ocup n mod nemijlocit de aceast
categorie. Dup aplicarea diferitelor forme de obserare s)a constatat existena unui numr de H
persoane 6la nivelul sediului central7 ce sunt implicate n procesul administrare si gestionare al
#
(arin 8, (odele aplicative privind auditul resurselor umane
personalului. 'cestea sunt structurate pe nivele ierar+ice n ordine descresctoare dup cum
urmeaz:
) 0ersoan responsabil cu gestionarea dosarelor angajatilor 6acelasi cu 8nspectorul de
resurse umane7 6nivel ierar+ic H7
) $ef $erviciu 'dministrativ 6nivel ierar+ic /7
) Directorul general al firmei.6 nivel ierar+ic .7
8nspectorul de resurse umane raporteaz $efului $erviciului 'dministrativ, iar acesta la r#ndul
lui directorului general al firmei

Interiul ce s)a aplicat n cazul $efului $erviciu 'dministrativ i 8nspectorului de resurse
umane! combinat cu consultarea ar+ivelor i a bazelor de date a relevat urmtoarele informaii:
0ersoana n cauz are o vast experien n ceea ce privete partea juridic ce se aplic n cadrul
resurselor umane, ocup#ndu)se n cea mai mare parte a timpului de:
) ntocmireaMnc+eierea contractelor de munc!
) ntocmirea actelor adiionale a contractelor de munc!
) ntocmirea planurilor de concedii de odi+n!
) 0rimirea cererilor de concedii fr plat!
) nregistrarea concediilor medicale!
) 'cordarea tic+etelor de mas!
) "miterea de adeverine pentru diferite scopuri!
) %aportarea periodic si completarea la termen in %evisal, transmiterea catre *eritorial de
(unc 9ucureti online a modificarilor realizate la contractele individuale de munca si datelor
necesare etc.
) 0rimirea cererilor de angajare i a documentelor necesare!
8n urma defasurarii interviului s)au constatat urmtoarele aspecte:
) Oipsuri n practica activitii de lic+idare a personelor care pleaca din companie!
) (anifestarea unei reticene la noutate i inovaie cauzat n principal de frica pierderii
locului de munc!
) (anifestarea unei saturri din punct de vedere al acceptrii sarcinilor i atribuiilor noi de
serviciu 6senzaia de sarcini i atribuii excesive7!
$)a constatat c n afar de inspectorul de resurse umane care este responsabilul
administrarea dosarelor de personal din cadrul departamentului de resurse umane, exist si alte
persoane cu acelai nivel ierar+ic care s se ocupe de aceast activitate, n paralel. De asemenea,
exist o a doua persoana care se ocup de semnarea contractelor individuale de munc i de
activitile anterioare semnrii contractului 6 medicina muncii la angajare, ntocmirea
documentelor necesare etc7. a treia persoan)specialist resurse umane care se ocup de
"'
salarizare) 0a3roll $pecialist din cadrul %8L> utsourcing $olutions, ns care colaboreaz n
permanen cu ceilali doi specialiti.
Interiu cu Fonstantinescu 'lin G Director e+ecuti n compania %8L> utsourcing $olutions
$.%.O.
. Fare a fost venitul total pentru unitatea de afaceri pentru anul fiscal recent nc+eiatQ
/ Fare au fost activele totale pentru unitatea de afaceri la finalul anului fiscalQ
H "xist mai multe loctaii n cadrul unitii de afaceriQ 68nclude toate sistemele de operare i
administrative pentru efectuarea activiti de resurse umane.7
< Fare este strategia de business a companieiQ
= $trategia firmei c#t de strans legat este strategia de resurse umane 6P%7Q 1 rugm s
descriei.
; Fare este strategia de resurse umane a companieiQ "ste strategia de resurse umane aliniat
cu strategia companieiQ
A 1a constituiti o ec+ipa multi)funcionala pentru a dezvolta strategii de reusurse umaneQ Fine
dezvolt strategia de resurse umaneQ
@ Fe fac resursele umane n sprijinirea punerii n aplicare a strategiei organizaieiQ Descriei
cum departamentului de resurse umane va sprijini obiectivele strategice i impactul asupra
performanei organizaionale.
? 1ei efectua o analiza a decalajului curent al comportamentului organizaional i al
performanei fa de cele ateptateQ 'vei de g#nd sa dezvoltai o strategie de a reduce
decalajulQ
.
:
$ubliniai rolul actual al departamentului de P%, numiti funcia sa i evaluai eficacitatea
acestuia.
Interiu cu (i+ailescu $imona G 5anager &esurse Umane n compania %8L> utsourcing
$olutions $.%.O.
. Fine este responsabil pentru elaborarea contractului individual de munc al noului angajat i
pentru nregistrarea acestuia la 8nspectoratul *eritorial de (unc Q
/ Descriei maniera n care se procedeaza cand se semneaza un noi contract individual de
muncaQ Fare sunt etapeleQ
H Fine este responsabil pentru stabilirea obiectivelor noului angajat pentru perioada de prob
i a programului de integrare a acestuia Q
< Fine este responsabil pentru instruirea noului angajat n domeniul sntii i securitii n
munc Q
= Fine este responsabil pentru prezentarea politicii de prevenire i combatere a splrii banilor
noilor angajai Q
(
; Fonsiderai c de)a lungul timpului %8L> utsourcing $olutions $.%.O. i)a construit o
imagine de angajatorQ
A Fare sunt aciunile pe care le)ai ntreprins n anul /:.. n vederea consolidrii brandului de
angajator Q
@ 'vei n vedere continuarea aciunilor ntreprinse n /:.. i n anul /:./ i crearea unor noi
aciuni pentru consolidarea brandului de angajator Q
? 0entru anul /:.H care estimai c va fi procentul angajrilorQ Dar al incetarilor contractelorQ
.: n cadrul procesului de gestionare a resurselor umane, care sunt elementele pe care le testai
sau verificai Q
C62%TIO'A& AUDIT 72%TIU'2A &2%U&%2LO& U5A'2
5isiunea de audit0 7estiunea resurselor umane
0erioada auditata::..:../:..)H..././:..
Actiitatea de audit A 72%TIU'II &2%U&%2LO& U5A'2 Da 'u O8%.
Obiectiul 1
72%TIO'A&2A P&OC2%ULUI D2 A'7A9A&2 A P2&%O'ALULUI
Se%narea contracului indi,idual de %unc&
1. 2+ista un sistem procedural priind anga"area $n cadrul
companiei:
R
2. Aeti proceduri scrise ,i formali-ate priind procesul de
semnarea a contarctelor indiiduale de munc:
R
;dac <da<3 a rog sa ni le furni-ati. R >loN)ul operaional
#. Contractul indiidual de munc este semnat $n dou e+emplare3
c4te unul pentru fiecare parte:
.. Odata cu contractul indiidual de munc se semne- ,i se
$nm4nea-a un e+emplar din fi,a postului:
R
;dac <da<3 a rugam sa ne $nainta!i fisa postului. R >isa postului
1. La semnearea contaractului anga"atul semnea- declara!ia pe
propria rspundere prin care men!ionea-a dac de!ine func!ie de
ba-:
R
=. 2+ist un formular cu informa!iile despre noul anga"at $nainte
de semnarea contractului indiidual de munc:
R
!ontrolul %edical pentru an*a<are
>. 2+ist o clinica medical care se ocupa de medicina muncii $n
cadrul companiei:
R
?. @nainte de $nceperea actiit!ii noul anga"at este $ndrumat
spre a efectua controlul de medicina muncii pentru anga"are:
R
"
; dac <da<3 a rog sa ne furni-a!i un e+emplar de fi, de
aptitudini
R
Obiectiul II.
%TA8ILI&2A D&2PTU&ILO& %ALA&IAL2 CUA2'IT2 P2&%O'ALULUI
Sta)ilirea ele%entelor de natur& salarial&
1.2+ist un sistem de proceduri pentru stabilirea elementelor de
natur salarial:
R "xist, ns nu sunt
formalizate
; dac <da<3 a rugam sa ne furni-a!i un e+emplar. R
2.2+ist stabilit persoana responsabila pentru elaborarea ,i
actuali-area procedurilor:
R
Modi'icarea drepturilor salariale
#.2+ist un sistem procedural de organi-are al actiita!ii priind
modificarea ,i comunicarea drepturilor salariale:
R "xista, dar nu este
formalizat
.. 2+ista stabilita persoana responsabila: R
1.A rugm sa ne furni-ati cerintele priind e+perienta si
pregatirea profesionala necesare postului:
R
=. 2+ist responsabil cu actuali-area sistematic a procedurilor: R
; daca <da<3 a rugam sa ne furni-ati fisa postului. R >isa postului
Salarizarea %uncii peste pro*ra%ul nor%al de lucru
>.2+ist un sistem procedural priind timpul lucrat peste
programul normal de lucru:
R "xista dar nu este
formalizat
?. %e !ine un registru special: R
B. Ae!i stabilit un responsabil pentru anali-a ,i aprobarea
fundamentarii timpului lucrat peste programul normal de lucru:
R
1C. Ae!i stabilit un responsabil priind aprobarea efecturii
muncii peste programul normal de lucru:
R
; daca <da<3 a rugam sa ne furni-ati fisa postului. R
; a rugam sa ne furni-ati cerintele priind e+perienta si
pregatirea profesionala necesare postului:
R
Obiectiul III.
72%TIO'A&2A PO'TA9ULUI ; pre-en!ei3 $noirilor3 concediilor si recuperrilor
1. 2+ist un sistem general de norme ,i proceduri referitoare la
modul de eident a pre-en!ei3 $noirilor3 concediilor ,i
recuperarilor:
R
; daca da3 a rugam ni;l furni-ati: R
2. Ae!i un responsabil pentru supraeg)erea si actuali-area
acestui sistem:
R
#. 2+ist personal responsabil pentru completarea foilor colectie
de pre-en! ,i pentru eiden!a concediilor de odi)n3 concediilor
R
medicale3 a concediilor de studii 3 sau a concediilor fr plata:

; daca <da<3 a rugam sa ne furni-ati numele persoanelor si
fisele posturilor respectie.
R
Obiectiul IA.
72%TIO'A&2A DO%A&2LO& P&O(2%IO'AL2
1. 2+ista norme pentru gestionarea dosarelor de personal: R
2. Ae!i stabilit responsabil cu gestionarea ,i actuali-area
dosarelor de personal:
R
; daca da3 a rugam sa ne furni-ati numele persoanei si fisa
postului.
R >isa postului
#. %unt nominali-ate persoanele care au acces la dosarele
profesionale:
R
; daca da3 a rugam sa ne pre-entati situatia persoanelor
care au primit acces la dosarele profesionale.
R Oista persoanelor care
au acces
.. 2ste anali-at periodic alabilitatea documentelor /carte de
identitate e+pirat3 permis de ,edere e+pirat*:
R
1. La $ncetarea contracului indiidual de munc se eliberea- fi,a
de lic)idare $n termen:
R
Dar adeerin!a cu stagiul de coti-are pentru ultimele = luni: R
Obiectiul A.
72%TIO'A&2A &27I%T&ULUI D2 2AID2'DE AL
%ALA&IADIL&;aplica!ia &2AI%AL
1. %e respect 67 1CCF2C11 pentru completarea $n aplica!ia
&eisal si transmiterea pe IT5 online:
R
2. Ae!i stabilit prin deci-ie responsabilul cu gestionarea ,i
actuali-area &egistrului general de eiden! al salaria!ilor:
R
#. %e reali-ea- $n termen modificrile $n &eisal;modificri
salariu3 suspendri3 prelungiri de contracte3 definitiri ale
contractelor:
R
.. %e eliberea- adeerin!ele de ec)ime pentru anga"a!i $n ba-a
$nregistrrilor efectuate $n &eisal:
R
1. %unt nominali-ate persoanele care au acces la &egistrul de
eiden! al salaria!ilor:
R
; daca da3 a rugam sa ne pre-entati situatia cu persoanele
care au acces.
R Oista persoane
=. 2+ist o eiden! separat a contractelor indiiduale de munc
$nc)eiate pe durat nedetermint:
R
>. 2+ist o eident priind anga"a!ii cu norm $ntreaga ,i cei cu
norm frac!iont:
R
Obiectiul AI.
A&6IAA&2A DOCU52'T2LO&
1. Ae!i un sistem priind organi-area ar)iarii documentelor: R
!
2. 2+ista persoana desemnata pentru actiitatea de ar)iare a
dosarelor aferente actiitatii de gestiune a resurselor umane:
R
; daca da3 a rugam sa ne furni-ati numele persoanei si fisa
postului.
R >isa postului
#. Persoanele responsabile au e+perienta si pregatirea necesara: R
; a rugam sa ne furni-ati atributiile postului. R
.. %pa!iul destinat ar)iarii documentelor corespunde cerintelor: R
1. Ae!i proceduri scrise si formali-ate priind ar)iarea
documentelor:
R "xista, dar nu sunt
formalizate
; daca <da<3 a rog sa ne furni-ati un e+emplar. R
2.1.2 2aluarea informa!iilor
2aluarea informa!iilor este cel de)al doilea pas n realizarea auditului gestiunii resurselor
umane, i se realizeaz de regul cu ajutorul standardelor prezentate n funcie de opiunea
auditorului.
0entru fiecare ntrebare se vor considera reperele specifice la care se raporteaz, n special cele
legislative i modelele celei mai bune practici.
2.1.#. Anali-a re-ultatelor
Anali-a re-ultatelor este cel de)al treilea pas n realizarea auditului de resurse umane.
n aceast etap se va determina care sunt aspectele din cadrul acestei categorii, care necesit
mbuntiri, care sunt cele dezvoltate i necesit meninere, care necesit revizuiri profunde.
0rocesul de analiz a informaiilor este deseori dificil n sensul n care fiecare auditor analizeaz
o situaie dat n funcie de mai muli determinani. Dintre acetia cei mai importani sunt:
obiectivul principal pentru care se realizeaz auditul i cele secundare, credinele i percepiile
auditorului, cunotinele i cultura sa, mediul ambiant, contextul n care se afl i multe altele.
'stfel n funcie de acestea trebuie luat o decizie de interpretare i analizare a informaiilor
evaluate. De asemenea atunci c#nd se ia decizia de interpretare i analiz a informaiilor trebuie
s se in cont de persoana care a rspuns la c+estionar, sau persoana n cauz. 'cest lucru este
necesar deoarece membri diferii ai organizaiei pot rspunde diferit la ntrebri n funcie de
categoria profesional n care se ncadreaz 6specialiti, manageri, te+nicieni, muncitori,
v#nztori etc.7. 'ceste calificative reflect modul n care cei n cauz percep funcionalitatea
categoriei.
2.1... Planificarea ac!iunii
#
Planificarea ac!iunii, ultima etap n realizarea auditului de resurse umane presupune urmarea
unor pa,i
1
ndeaproape:
8 %evizuirea informaiilor str#nse i identificarea categoriilor ce necesit mbuntiri.
88. Flasificare a acestor categorii n funcie de gravitatea problemelor aprute.
888. Fompletarea unui formular specific ) %aportul de audit
81. 8mplementarea activitilor specificate, delegarea sarcinilospecifice i controlul rezultatelor
CAPITOLUL III.
&APO&TUL D2 AUDIT
&aport de audit priind gestiunea personalului $n cadrul companiei %C &I'( Outsourcing
%olutions %&L
'uditul efectuat n cadrul organizaiei s)a realizat n vederea determinrii funcionalitii
gestionrii resurselor umane i n vederea stabilirii unor metode de perfecionare a acestui
proces. n principal pentru determinarea acestei funcionaliti s)a urmrit gradul de conformitate
existent n cadrul departamentul de resurse umane pentru realizarea acestei activiti.
De asemenea s)a urmrit metodologia de realizare a seleciei n vederea determinrii
corectitudinii eficienei acesteia.
'uditul categoriei gestiunii resurselor umane s)a efectuat pe o perioad de = zile, n care
s)au analizat documentele i nregistrrile cu privire la aceast activitate, s)au desfurat
interviuri, s)au administrat i completat c+estionarele.
.
$
(arin, 8.) F&%$ (anagementul %esurselor &mane, 'uditul resurselor umane, /:..
$
%
#.1 Lista centali-atoare a obiectielor auditabile
Domeniul Obiecte auditabile Obsera!ii
7estiunea resuselor umane
1. Organi-area
procesului de anga"are
a personalului
. .$emnarea contractului individual de munc
/. $emnarea fiei postului
H. Fompletarea decaraiilor pentru funcie de baz, persoane aflate n
nteinere
<. %ealizarea controlului de medicina muncii la angajare nainte de nceperea
activitii
2.%tabilirea drepturilor
salariale cuenite
personalului
"lemente de natrur
salarial
.. 0rocedurile scrise privind acordarea drepturilor salariale
/. $alariul de baz
H. 8ndemnizaii de conducere
<. $porul pentru orele lucrate pe timp de noapte
=. $alariul de merit
;. $istemele de compensaii i beneficii
(odificarea
drepturilor salariale
A. Decizia de modificare a drepturilor salariale
@. Fomunicarea deciziei de modificare a drepturilor salariale
$alarizarea pentru
orele prestate
suplimentar
?. >undamentarea timpului lucrat peste programul normal de lucru
.: .'probarea efecturii muncii peste programul normal de lucru
... "videna timpului lucrat peste programul normal de lucru si
./. $alarizarea timpului lucrat peste programul normal de lucru
#. 7estionarea
ponta"ului0eiden!iere
a pre-en!ei3 $noirilor
,i concediilor de orice
tip
.. Lorme i proceduri referitoare la modul de eviden a prezenei, nvoirilor
i concediilor
/. &tilizarea foilor colective de prezen
H. "videna concediilor de odi+n
<. "videna concediilor de medicale
=. "videna concediilor de studiii
;. "videna concediilor fr salariu
.. 7estionarea
dosarelor de personal
.. Lorme i proceduri referitoare la gestionarea dosarelor Fonstituirea
/. 'ccesarea dosarelor angajaior
H. 'ctualizarea dosarelor angajailor
<. "xistena la dosarului angajatului documentle obligatorii
=. 'ctele adiionale la contractul individual de munc
1. 7estionarea
&egistrului de eiden!
al salaria!ilor G&eisal
.. Lorme i proceduri privind administrarea a 'plicatiei %evisal de munc si
transmiterea online
/. *ransmiterea contractelor de munc la termen
H.%ealizarea modificrilor n %evisal)modificri salariu, suspendri, prelungiri
de contracte, definitivri ale contractelor
<. *ransmiterea ncetrilor contractelor individuale de munc
=. 'ccesarea online a modificrilor transmise
=. Ar)iarea
documentelor
.. Lorme i proceduri privind ar+ivarea documentelor rezultate din
activitateade gestiune a resurselor
/. Desemnarea personalului responsabil privind ar+ivarea documentelor
H. $tabilirea locaiei pentru dosarele profesionale i celelalte documente
ar+ivate
<. Iestionarea dosarelor la ar+iva companiei
)
#.2. P&O7&A5UL I'T2&A2'DI2I LA (ADA LOCULUI
Domeniul Obiecte auditabile Tipul testrii
1. 7estionarea procesului de anga"are a personalului
. .$emnarea contractului individual de munc )1erificarea legalizrii sau certificrii copiilor
documentelor!
) 'naliza respectrii modului de organizare al
procedurii !
) "antionul va fi constituit din dosarele celor ;= de noi
angajai din anul /:.., reprezent#nd .::S
/. $emnarea fisei postului
H. Fompletarea decaraiilor pentru functie de baz,
persoane aflate n nteinere
<. %ealizarea controlului de medicina muncii la
angajare nainte de nceperea activitii
2. %tabilirea drepturilor salariale cuenite personalului
"lemente de
natrur
salarial
.. 0rocedurile scrise privind acordarea drepturilor
salariale
)1erificarea stabilirii drepturilor salariale nscrise n
%evisal,dosarele profesionale i statele de plat
)"antionul va fi constituit din statele individuale de
plat a /: angajai care i)au desfurat activitatea n
intervalul :..:../:.. ) H..././:.., indiferent de
perioada lucrat
)1erificarea ofertelor de angajare din eantionul stabilit
)'naliza diminurilorM creterilor salariale
) 1erificarea operrii n aplicatia 8*( online
) 1erificarea aprobrii efecturii muncii peste
programul normal de lucr
)"xistena %egistrului special de eviden a timpului
prestat peste programul normal de lucru
/. $alariul de baz
H. 8ndemnizaii de conducere
<. $porul pentru orele lucrate pe timp de noapte
=. $alariul de merit
;. $istemele de compensaii i beneficii
(odificarea
drepturilor
salariale
A. Decizia de modificare a drepturilor salariale
@. Fomunicarea deciziei de modificare a drepturilor
salariale
$alarizarea
pentru orele
prestate
suplimentar
?. >undamentarea timpului lucrat peste programul
normal de lucru
.:.'probarea efecturii muncii peste programul normal
de lucru
... "videna timpului lucrat peste programul normal de
lucru si )'naliza stabilirii compensrii muncii efectuate peste
programul normal de lucru ./. $alarizarea timpului lucrat peste programul normal
de lucru
#. 7estionarea ponta"ului0eiden!ierea pre-en!ei3 $noirilor ,i concediilor de
orice tip
.. Lorme i proceduri referitoare la modul de eviden
a prezenei, nvoirilor i concediilor
)1erificarea modului de evideniere al prezenei n foile
colective de prezen
)1erificarea modului de evideniere al concediilor de
odi+na, medicale
) "antionul va fi constituit din informaiile pe lunile
iulie i decembrie /:..
/. &tilizarea foilor colective de prezen
H. "videna concediilor de odi+n
<. "videna concediilor de medicale
=. "videna concediilor de studiii
;. "videna concediilor fr salariu
.. 7estionarea dosarelor de personal
.. Lorme i proceduri referitoare la gestionarea
dosarelor Fonstituirea dosarelor de personal
) 1erificarea procedurilor scrise pentru completarea
dosarelor angajailor
)'naliza valabilitii documentelor 6carte de identitate
expirat, permis de edere expirat7
)'ctualizarea dosarelor de personal cu ultimele studii
absolvite
)"xistena la dosarul de pesonal a tuturor actelor
adiionale la contactul individual de munc i a
deciziilor
) "antionul pentru realizarea testrii modului de
gestionare a dosarelor de personal a fost stabilit pe baza
unui procent de =S, din totalul populaiei de =@: de
dosare, respectiv /? de dosare profesionale
/. 'ccesarea dosarelor angajaior
H. 'ctualizarea dosarelor angajailor
<. "xistena la dosarului angajatului a documentelor
obligatorii
=. 'ctele adiionale la contractul individual de munc
1. 7estionarea &egistrului de eidenta al salariatilor G&eisal
!(
.. Lorme i proceduri privind administrarea a
'plicatiei %evisal de munc si transmiterea online
%espectarea PI =::M/:.. pentru completarea n
aplicaia %evisal si transmiterea pe 8*( online
) 1erificarea corectitudinii nregistrrii elementelor
salariale n %evisal
) 1erificarea transmiterii la 8*( nline
) 1erificarea actualizrii sistematice a modificrilor
aprute la contractele de munc
) "antionul va fi realizat din ultimele /: de transmiteri
in %evisal, implicit 8*( online
) 8nterviu adresat persoanelor careopereaz n %evisal
/. *ransmiterea contractelor de munc la termen
H.%ealizarea modificrilor n %evisal)modificri
salariu, suspendri, prelungiri de contracte, definitivri
ale contractelor
<. *ransmiterea ncetrilor contractelor individuale de
munc
=. 'ccesarea online a modificrilor transmise
A. 8nstruciunile privind ntreinerea programelor
informatice
@. &tilizarea ec+ipamentelor de prevenire a fluctuaiilor
sau ntreruperilor curentului electric
=. Ar)iarea documentelor
.. Lorme i proceduri privind ar+ivarea documentelor
rezultate din activitateade gestiune a resurselor
)'naliza respectrii prevederilor procedurale privitoare
la activitatea de ar+ivare
) 8ntervievarea directorului de %esurse &mane privind
respectarea cadrului normativ referitor la ar+ivarea
documentelor
/. Desemnarea personalului responsabil privind
ar+ivarea documentelor
H. $tabilirea locaiei pentru dosarele profesionale i
celelalte documente ar+ivate
<. Iestionarea dosarelor la ar+iva companiei
!"
O8$*' D" 1"%%8>8F'%" L%. .
98"F*81&O I"$*8L'%"' 0%F"$&O&8 D" 'LI'T'%" ' 0"%$L'O&O&8
'ctivitatea de audit a gestiunii resurselor umane Da Lu 9$.
Modul de se%narea a contractelor indi,iduale de %unc& cu noii an*a<a-i
1.Examinarea procedurii privind semnarea contractului individual de
munc:
1erificarea gradului de acoperire prin procedur a activitilor necesare
semnrii contractului individual de munc
R
) precizarea modalitilor de completare a modelelor contractelor
individuale de munc
)procesul verbal de predare a contractului individual de munc R
)procesul verbal de predare a fiei postului
)transmiterea spre completare a unui declaraii privind funcia de baz R
)transmiterea spre completare a unui declaraii privind contul bancar R
) transmiterea spre completare a unui declaraii privind casa de sntate la
ca care s se vireze contribuiile
R
2. Verificarea realizrii controlului medical pentru angajare
) data acordrii fiei de aptitudini este anterioar nceperii activitii
angajatului
R
3.Verificarea realizrii instructajul de protecia muncii precum si
sntate i securiatate n munc
)realizarea instructajului general introductiv pentru protecia muncii i
sntatate i securitate n munc
R
)realizarea instructajului la locul de munc pentru protecia muncii i
sntatate i securitate n munc
R
Testul 'r. 1
(isiunea de audit: Iestiunea resurselor umane
0erioada auditat: :..:../:..)H..././:..
Obiectul testului
(odul de semnarea a contracelor individuale de munc cu noii angajai.
Obiectiul testului
"xaminarea proceslului de semnare a contractului individual de munc
Descrierea testului
"antionul a fost constituit din dosarele celor @= de angajai din anul /:.., reprezent#nd .::S.
*estarea procesului de semnare s)a realizat prin verificarea elementelor care intr n componena
acestuia: analiza respectrii prevederilor procedurale privitoare la modul de organizare al
concursurilor, modelele de formulare 6documente, coninutul acestora, termenele de realizare
.a.7, implic verificarea:
)nm#nrii unui exemplar din contractul individual de munc nainte de nceperea
activitii, lucru dovedit de procesele verbale!
) nm#nrii unui exemplar din fia postului nainte de nceperea activitii) procesele
verbale!
)efecturii controlului medical pentru angajare nainte de nceperea activitii, prin
analizarea fiei de aptitudini eliberat de medicul de medicina muncii, datat si
stampilat!
)realizarea intructajului pentru protecia muncii i sntate i securitate n munc.
Constatri
Din verificrile efectuate i analiza centralizatorului privind modul de organizare al semnrii
contactelor s)a constatat c n toate dosarele angajailor exist documente care sunt datate sau nu
au fost certificate pentru conformitate.
Conclu-ii
n baza acestui test s)a elaborat >8'0 nr..
!!
>8UV D" 8D"L*8>8F'%" U8 'L'O8W' ' 0%9O"("8 L%. .
5isiunea de audit: Iestiunea resurselor umane
Perioada auditat: :..:../:..)H..././:..
P&O8L25A
"xistena unor procese verbale nedatate privind nm#narea contractului individual de munc sau
a fiei de post.
CO'%TATA&2
&n exemplar al contaractului individual de munc trebuie transmis tuturor angajatilor nainte de
nceprerea activitii conform art .;. alin H din Oegea =HM/::H republict)Fodul (uncii.
CAUH2
)8nexistena unei proceduri n activitatea de organizare a procedurii de semnare a contractelor
individuale de munc!
)Lerespectarea atribuiilor stabilite prin fiele posturilor!
)Leinstruirea persoanelor responsabile de semnarea contractelor cu conadidaii
CO'%2CI'D2
&n exemplar din contractul individual de munca trebuie inmanat angajatului inaintea inceperii
activitatii conform Oegii nr.=HM/::Hrepublict ) Fodul (uncii. Daca nu se poate face dovada
inmanarii unui exemplar amenda e intre .=:: si /::: lei, conform Oegea nr. <:M/:...
&2CO5A'DE&I
0regtirea profesional a personalului implicat n activitatea de organizare a procesului i
semnarea contarctelor individuale de munc a persoanlului din cadrul entitii i evaluarea
sistematic a acestuia.Funotinele de legislaia muncii actualizate la zi.
O8$*' D" 1"%%8>8F'%" L%. /
!#
98"F*81&O 88. $*'98O8%"' D%"0*&%8O% $'O'%8'O" F&1"L8*"
0"%$L'O&O&8
Actiitatea de audit a gestiunii resurselor umane Da 'u O8%.
1" Sta)ilirea ele%entelor de natur& salarial&
"xaminarea cunoaterii procedurilor de ctre persoanele cu
responsabiliti n stabilirea drepturilor salariale
R
1erificarea stabilirii drepturilor salariale, respectiv a:
)salariului de baz R
)indemnizaiei de conducere )
) $porului pentru orele lucrate pe timp de noapte )
)$alariile de merit R
)$istemele de compensaii i beneficii R
+" Modi'icarea drepturilor salariale
%ecalcularea majorrilor salariale R
"xaminarea datei ultimei actualizri a drepturilor salariale R
'naliza diminurilor salariale, urmare a aplicrii sanciunilor R
1erificarea ntocmirii actelor adiionale privind modificrile salariale R
$" Salarizarea %uncii peste pro*ra%ul nor%al de lucru
"xistena %egistrului special de prezen pentru evidena orelor
prestate peste programul normal de lucru 6evidena acestuia pentru
fiecare salariat7
R
'naliza stabilirii compensrii muncii efectuate peste programul
normal de lucru, respectiv:
R
a.7 compensarea prin timp liber ec+ivalent amuncii suplimentare n
urmtoarele ;: de zile dup efectuarea acesteia
R
b.7 compensarea orelor de munc suplimentar prin adugarea unui
spor la salariu c#nd compensarea cu timp liber ec+ivalent nu este
posibil
R
c.7 acordarea unui spor pentru munca suplimentar, care s nu fie mai
mic de A=S din salariulde baz
R
Depirea duratei maxime legale a timpului de munc, de <@ de ore pe
sptm#n, inclusiv orele suplimentare
) )
'naliza modalitii de ar+ivare a documentelor ) )
Testul 'r. 2
!$
Obiectul testului
0rocesul de salarizare n cadrul companiei
Obiectiul testului
"xaminarea respectrii conformitii privind acordarea drepturilor salariale i operarea
modificrilor drepturilor salariale
Descrierea testului
"antionul a fost constituit din statele individuale de plata a /: angajai care i)au desfurat
activitatea n intervalul :..:../:..)H..././:., indiferent de perioada lucrat. n acest mod s)a
putut urmri modul de calculare i gestionarea privind salarizarea de la nceputul activitii i
pn la ncetarea acesteia. *estarea se va realiza pe baza elementelor stabilite n Oista de
verificare nr. / dup cum urmeaz:
)salariul de baz!
)indemnizaia de conducere!
)sporul pentru orele lucrate pe timp de noapte!
)salariul de merit
)sitstemul de compensaii i beneficii
$)au verificat drepturile salariale nscrise n %evisal,dosarele profesionale i statele de plat. De
asemenea s)au realizat verificri privind ofertele de angajare din eantionul stabilit.
Constatri
Din testarea elementelor de natur salarial, conform Fentralizatorului privind stabilirea
elementelor de natur salarial s)a constata acordarea eronat a / zile de concediu neefectuate
pentru dl. 0opescu 8on in luna iulie /:...
Datorit constatrii cu nt#rziere a erorii de ctre $erviciul salarizare, care avea obligaia
verificrii conformitii cu cadrul legislativ i normativ, s)au efectuat pli suplimentare
necuvenite. &lterior, sumele au fost recuperate de la persoana care a beneficiat de acestea.
Conclu-ii
n baza acestui test s)a elaborat >8'0 nr./
>8UV D" 8D"L*8>8F'%" U8 'L'O8W' ' 0%9O"("8 L%. /
!%
P&O8L25A
(odalitatea de stabilire a zilelor de concediu neefectuate si plata acestor conform legislaiei n
vigoare.
CO'%TATA&2
Leexercitarea controlului asupra modului de elaborare a statului de plata de ctre persoana
autorizat din cadrul Departamentulu financiar)salarizare.
CAUH2
)8nexistena unei proceduri n activitatea de organizare i gestionare a zilelor de concediu
efectuate de fiecare angajat
) Lerespectarea atribuiilor din fia postului cu privire la verificarea drepturilor salariale stabilite
n contractul individual de munc.
CO'%2CI'D2
)0lata unor sume suplimentare necuvenite din bugetul instituiei!
)8nexistena unor proceduri adecvate
)8ntomirea unor declaraii rectificative pentru luna iulie /:..
&2CO5A'DE&I
)%everificarea modului de calcualare a salariilor pentru luna iulie a anului /:...
)8mplementarea unui nivel suplimentar de control intern ierar+ic pentru operaiile specifice
activitilor privind organizarea i gestiunea resurselor umane din cadrul companiei.
O8$*' D" 1"%%8>8F'%" L%. /
98"F*81&O 888. I"$*8L'%"' 0L*'T&O&8 ) 0%"W"LX"8, L18%8O%,
FLF"D88O% D" %8F" *80
"xaminarea procedurii privind evidenierea prezenei, nvoirilor i
concediilor
!&
1erificarea modului de evideniere a prezenei: R
a.7 utilizarea formularelor tipizate R
b.7 respectarea principiului dublei semnturi R
c.7 datele preluate n statul de plat corespund cucele din foile colective de
prezen
R
1erificarea modului de evideniere a nvoirilor R
a.7 sistemul de eviden a nvoirilor ) )
b.7 modul de compensare a nvoirilor ) )
c.7 diminuarea corespunztoare a salariilor ) )
1erificarea modului de evideniere a concediilor de odi+n R
a.7 0lanificarea anual a concediilor de odi+n R
b.7 Foncordana efecturii concediilor cu planificarea anual R
c.7 existena justificrii pentru cererile de concediu care nuconcord cu
perioadele planificate 6rec+emare, lucrrisuplimentare, lucrri nefinalizate
R
1erificarea modului de evideniere a concediilor medical R
a.7 conformitatea certificatelor medicale R
b.7 corespondena perioadelor din certificate cu celedin foile colective de
prezen
R
c.7 datele preluate n statul de plat corespund cucele din certificatele
medicale
R
1erificarea modului de evideniere a concediilor de studii R
) "xistena actului adiional la contractul de munc, fie a cererii R
1erificarea modului de evideniere a concediilor fr plat R
) "xistena cererii de concediu fr plata R
) *ransmiterea n %evisal a perioadei de concediu fr plat R
Testul 'r. #
Obiectul testului
$istemul de eviden a prezenei, nvoirilor i concediilor.
!)
Obiectiele testului
) 1erificarea sistemului foilor colective de prezen
) 1erificarea planificrii i efecturii concediilor de odi+n
) 1erificarea evidenei concediilor medicale
Descrierea testului
"antionul a fost constituit din informaiile pe lunile iulie i decembrie /:... *estul pentru
evaluarea sistemului de eviden a prezenei, concediilor de odi+n i concediilor medicale,
comport urmtoarele verificri:
Kevidenierea prezenei, pentru lunile iulie i decembrie /:..:
)utilizarea formularelor tipizate!
)respectarea principiului dublei semnturi!
)datele preluate n statul de plat corespund cu cele nscrise n foile colective de prezen.
Kevidenierea concediilor de odi+n, pentru lunile iulie i decembrie /:..:
)existena planificrii anuale a concediilor de odi+n pe anul /:..
)concordana efecturii concediilor cu planificarea anual!
)existena justificrii neconcordanei.
Kevidenierea concediilor medicale efectuate, pentru lunile iulie i decembrie /:..
)conformitatea certificatelor medicale!)perioadele din certificate corespund cu cele din foile
colective de prezen!
)datele preluate n statul de plat corespund cu cele din certificatele medicale.
Constatri
n urma verificrilor efectuate i analizei Oistei de control privind evidena prezenei, concediilor
de odi+n i concediilor medicale, prezentate n anex, s)a constatat:)
)neutilizarea unui sistem de evideniere a nvoirii personalului!
)inexistena justificrii nerespectrii planificrii concediilor de odi+n.
Conclu-ii
n baza acestui test s)a elaborat >8'0 nr.H
>8UV D" 8D"L*8>8F'%" U8 'L'O8W' ' 0%9O"("8 L%. H
!'
P&O8L25A
8nexistena unui sistem privind evidena nvoirilor i a justificrii nerespectrii planificrii
concediilor de odi+n ale personalului.
CO'%TATA&2
n analiza efectuat s)a constatat c n cadrul companiei se utilizeaz diferite formulare de foi
colective de prezen, care conin elementele obligatorii prevzute de lege, ns nu exist o
situaie clar privind nvoirile de personal.
De asemenea, n urma testrii a reieit inexistena unui sistem de justificare a nerespectrii
planificrii concediilor de odi+n ale personalului.
CAUH2
) Ledesemnarea persoanelor responsabile cu evidena prezenei n cadrul structurilor entitii!
)8nexistena procedurilor scrise privind completarea foilor colective de prezen.
CO'%2CI'D2
)"fectuarea unor pli nejustificate care de altfel ar putea fi evitate.
&2CO5A'DE&I
) Desemnarea prin fiele de post a atribuiilor persoanelor cu evidena prezenei personalului!
)8mplementarea unui nivel de control suplimentar pentru evidenierea prezenei personalului i
justificrii nerespectrii planificrii concediilor de odi+n, pe o perioad de H luni!
)"laborarea procedurilor scrise i formalizate pentru organizarea sistemului de eviden a
personalului i stabilirea formularelor prevzute de cadrul normativ.
O8$*' D" 1"%%8>8F'%" L%.<
98"F*81&O 81. I"$*8L'%"' D$'%"O% D" 0"%$L'O
"xaminarea procedurii privind gestionarea dosarelor profesionale
1erificarea coninutului dosarelor profesionale
#(
a.7 copie dup cartea de identitate R
b.7 copie dup certificatul de natere R
c.7 copie legalizat dup actul de studii R
d.7 adeverine de vec+ime de la fotii angajatori R
e7 adeverin stagiu cotizare pentru ultimele ; luni, n cazul in care
angajatul nu are stagiul complet de cotizare
R
f.7 un exemplar al contractului individual de munc R
+.7 un exemplar al fiecrui act adiional la contractul individual de
munc
R
+.7 un exemplar al fiei postului R
i.7 un exemplar al fiei de aptitudini elibertat de medicul de medicina
muncii
R
j.7 declaraie pe propria rspundere pentru deinere funcie de baz R
J.7 declaraie cont bancar R
l.7 perims de edere, dup caz R
Testul 'r. .
Obiectul testului
(odul de gestionare a dosarelor profesionale ale angajailor
Obiectiele testului
Fonstituirea dosarelor profesionale
Descrierea testului
#"
"antionul pentru realizarea testrii modului de gestionare a dosarelor de personal a fost stabilit
pe baza unui procent de =S, din totalul populaiei de =@: de dosare, respectiv /? de dosare
profesionale. n urma testrii s)au verificat :
) 1alabilitatea documentelor 6carte de identitate expirat, permis de edere expirat7
) 'ctualizarea dosarelor de personal cu ultimele studii absolvite
) "xistena la dosarul de pesonal a tuturor actelor :
a.7 copie dup cartea de identitate
b.7 copie dup certificatul de natere
c.7 copie legalizat dup actul de studii
d.7 adeverine de vec+ime de la fotii angajatori
e7 adeverin stagiu cotizare pentru ultimele ; luni, n cazul in care angajatul nu are
stagiul complet de cotizare
f.7 un exemplar al contractului individual de munc
+.7 un exemplar al fiecrui act adiional la contractul individual de munc
+.7 un exemplar al fiei postului
i.7 un exemplar al fiei de aptitudini elibertat de medicul de medicina muncii
j.7 declaraie pe propria rspundere pentru deinere funcie de baz
J.7 declaraie cont bancar
l.7 perims de edere, dup caz
Constatri
n general, din analiza modului de ntocmire, actualizare, rectificare, pstrare i evidena
dosarelor profesionale ale angajailor s)a constatat c acestea corespund scopului de a asigura
gestionarea unitar i eficient a resurselor umane. n urma verificrii eantionului stabilit, s)a
constatat c la unele dosare lipsesc urmtoarele documente:
)lips act studii pentru elementele eantionate ?A, .HA, .AA,/=A 6'nexa nr./7
)lips declaraie privind deinerea funciei de baz pentru elementele eantionate =A, .HA, HHA
Conclu-ii
n baza acestui test s)a elaborat >8'0 nr.<
>8UV D" 8D"L*8>8F'%" U8 'L'O8W' ' 0%9O"("8 L%. <
P&O8L25A
Leconstituirea dosarului profesional n termen /: de zile de la angajarea personalului
#
CO'%TATA&2
"xistena unor dosare profesionale incomplete care nu conin toate actele administrativei
documentele de evideniere a carierei angajailor. n urma verificrii eantionului stabilit, s)a
constatat c la unele dosare lipsesc urmtoarele documente:
)lips act studii pentru elementele eantionate ?A, .HA, .AA,/=A
)lips declaraie privind deinerea funciei de baz pentru elementele eantionate =A, .HA, HHA
CAUH2
8nexistena procedurilor scrise privind constituirea dosarului profesional al angajatului.
CO'%2CI'D2
n situaia unor solicitri, nu pot fi obinute informaii complete cu privire la cariera profesional
a angajailor 6stabilirea incorect a salariului, a vec+imii n munc in funcie, debite de
recuperat pentru deducerea impozitului pe venit .a.7, dei aceste date cu caracter personal sunt
necesare, de regul, n regim de urgen.
&2CO5A'DE&I
)'ctualizarea periodica a dosarelor profesionale, pentru completarea actelor administrative i
documentelor care evideniaz cariera profesional a angajailor!
)8mplementarea unui nivel de control suplimentar pe lanul procedural privind gestionarea
)"laborarea procedurilor scrise i formalizate pentru gestionarea dosarelor profesionale.
O8$*' D" 1"%8>8F'%" L%. =
98"F*81&O 1. I"$*8&L"' %"I8$*%&O&8 D" "18D"LXV 'O $'O'%8'X8O%
%"18$'O
1erificarea respectrii PI =::M/:.. pentru completarea n aplicaia
%evisal si transmiterea pe 8*( online
1erificarea completrii cu datele de identificare extraprofesionale R
)nume i prenume R
)FL0 R
)adresa de domiciliu R
1erificarea corectitudinii nregistrrii elementelor salariale n registrul
general de eviden al salariailor:
R 1erificare aplicaie
%evisal
)tipul contractului individual de munc R
#!
)durata contractului R
)durata contractului R
)numrul i contractului R
)tipul normei
)data de ncepere a activitii R
)data de sfrit activitate, dac este cazul R
)salariu de baz R
1erificarea transmiterii la termen a contactele individuale de munc,
conform PI =::M/:..
R
1erificarea transmiterii la termen a modificrilor realizate la
contactele individuale de munc, conform PI =::M/:..
R
)modificri salariale R
)modificarea funciei R
)definitivarea contarctului individual de munc
1erificarea transmiterii la termen a suspendrilor realizate la
contactele individuale de munc, conform PI =::M/:..
R
1erificarea transmiterii la termen a ncetrilor contactelelor
individuale de munc, conform PI =::M/:..
R
Testul 'r. 1
Obiectul testului
(odul de gestionare al %egistrului Ieneral de "viden al $alariailor)aplicaia %"18$'O
Obiectiele testului
) 1erificarea transmiterii n termen la 8*( nline
) 1erificarea actualizrii sistematice a modificrilor cu ajutorul aplicaiei %evisal
) 1erificarea corectitudinii nregistrrii elementelor salariale n %evisal
Descrierea testului
"antionul a fost realizat din ultimele /: de transmiteri in %evisal, implicit 8*( online, care au
inclus transmiteri de contracte indicviduale de munc, modificri ale contractelor, suspendri de
contracte, dar i ncetri ale contractelor individuale de munc.
##
Constatri
Din analiza modului de transmitere, actualizare, modificare, ncetare a contractelor individuale
de munc n registrul general de evidena al salariailor s)a constatat c acestea sunt efectuate n
baza legii =HM /::H republicat) Fodul muncii, conform PI. =::M/:...
n urma testelor efectuate s)a constatat c
) majoritatea contractelor individuale de munc se nregistreaz n %evisal i se transmit cu o zi
nainte de nceperea activitii,c+iar la termenul limit
)modificrile salariale pentru toate elementele eantionate s)au realizat n ziua a .?)a de la
producerea modificrii, ultima zi n care se pot transmite pe 8*( nline.
Conclu-ii
n baza acestui test s)a elaborat >8'0 nr.=
>8UV D" 8D"L*8>8F'%" U8 'L'O8W' ' 0%9O"("8 L%. =
Perioada auditat: :..:../:..)H..././:.
P&O8L25A
*ransmiterea nregistrrilor n aplicaia %evisal exact n ultima zi a termenelor stabilite prin P.I.
=::M/:..
CO'%TATA&2
"xistena unui risc de a nu se mai putea transmite n ultima zi de transmitere a fiierului din
aplicaia %evisal ca urmarea a revizurii aplicaiei i imposiblitatea de a ncrca documentul pe
8*( nline M imposibilitatea ca persoana care se ocupa de nregistrerea n %egistrul Ieneral de
"viden al $alariailor sa nu poat ajunge la birou din motive obiective etc.
n urma testelor efectuate s)a constatat c
) majoritatea contractelor individuale de munc se nregistreaz n %evisal i se transmit cu o zi
nainte de nceperea activitii,c+iar la termenul limit
#$
)modificrile salariale pentru toate elementele eantionate s)au realizat n ziua a .?)a de la
producerea modificrii, ultima zi n care se pot transmite pe 8*( nline.
CAUH2
)"xistena unei singure persoane care este responsabil de transmiterea contractelor n %egistrul
Ieneral de "viden al $alariailor
)1olumul mare de munc pentru persoana este responsabil de transmiterea contractelor n
%egistrul Ieneral de "viden al $alariailor i imposibiliatea de a realiza situaiile din timp
)ntocmirea contractelor individuale de munca cu o zi nainte de nceperea activitii angajatului,
actelor adiionale privind modificrile contractelor ntocmite cu ntarziere
CO'%2CI'D2
Letrasmiterea registrului n termenul prevazut de lege se sancioneaz cu amenzi cuprinse ntre
=.::: si @.::: de lei.
&2CO5A'DE&I
)$tabilirea resposabilitii transmiterii %egistrului Ieneral de "viden al $alariailor pentru cel
putin / persoane din Departamentul de %esusre &mane
)"laborarea procedurilor scrise i formalizate pentru ntocmirea documentelor care prevd noi
modificri la contracte i transmiterea imediat ctre resposabilii pentru transmiterea n %evisal
O8$*' D" 1"%8>8F'%" L%. ;
98"F*81&O 18. '%P81'%"' DF&("L*"O%
"xaminarea procedurii privind organizarea activitii dear+ivare a
documentelor rezultate din activitatea de gestiune aresurselor umane
) )
1erificarea gradului de acoperire prin procedur a activitii de
ar+ivare
) )
) aprobarea procedurii de ctre persoanele competente ) )
) stabilirea modelelor de formulare specifice ) )
) tabilirea termenelor de predare adocumentelor la ar+iv ) )
$tabilirea responsabilitilor privind ar+ivareadocumentelor, n fazele
de ntocmire, avizare, aprobare iale termenelor aferente fazelor!
) )
(odalitatea ar+ivrii documentelor ) )
'naliza respectrii prevederilor procedurale privitoare laa ctivitatea
de ar+ivare, modelele de formulare 6documente,coninutul acestora,
termenele de realizare .a.7
R 8nterviu
) verificarea numerotrii, nuruirii isemnrii procesului de predare) R
#%
primire a dosarelor ar+ivate i a existenei opisului
) verificarea existenei la dosarele ar+ivate adocumentelor trecute n
opis
R
INTER7IU
privind respectarea cadrului normativ referitor la ar!ivarea documentelor
adresat "anagerului de #esurse $mane din cadrul #%&'
Actiitatea de audit a gestiunii resurselor umane
Intrebarea nr. 1
'ctivitatea de pregtire a dosarelor rezultate din activitatea de gestiune a resurselor umane, n vederea
ar+ivrii documentelor, este repartizat prin fia postului unei persoane din cadrul Departamentului de
%esurse &maneQ
&spuns0
n cadrul Departamentului de %esurse &mane nu este prevzut un post de referent care s desfoare i
activitatea de ar+ivare, ns este resposabilitatea fiecrui 8nspector de resurse umane s transmit
documentele din anii anteriori care nu sunt folosite n mod curent la ar+iva, care se afl la sediul
companiei.
Intrebarea nr. 2
'vei cunotine privind normele de ar+ivare a documentelorQ
&spuns0
Da. 'm cunotine generale, dar nu am efectuat cursuri de pregtire de specialitate.
Intrebarea nr. #
"xist o persoan din cadrul Departamentului de %esurse &mane care sa fi efecutat cursuri de pregtire de
specialitate privind ar+ivarea documentelorQ
&spuns0
#&
Lu, ns ne g#ndim s numim o presoana responsabil cu sarcina elaborrii procedurilor specifice n
vederea ar+ivrii documentelor, p#n la sf#ritul anului.
Intrebarea nr. .
Funoatei preveederile legale privind ar+ivarea documentelorQ
&spuns0
*ermenul obligatoriu de pastrare a statelor de salarii este de =: de ani, potrivit pct. =. din Lorma
metodologica de intocmire si utilizare a documentelor financiar)contabile aprobata prin ("> nr.
H=./M/::@ privind documentele financiar)contabile.
Intrebarea nr. 1
Fonsiderai c firma dumeavoastra are un spaiu pentru ar+ivare suficient pentru dimensiunea acesteiaQ
&spuns0
rice angajator are obligatia de a pastra documentatia referitoare la contracte de munca si salarii pe o
perioada de =: de ani. 'ceste documente, asa cum este de asteptat, ocupa un spatiu destul de mare, ns
compania %8L> care este n curs de dezvoltare va descurca cu spaiul.$tiu c multi dintre marii angajatori
ncearca sa gaseasca modalitati alternative de ar+ivare a registrelor si a documentelor aferente contractelor
de munca si salariilor) posibilitatea ca angajatorul sa utilizeze un sistem electronic de ar+ivare.
Testul 'r. =
Obiectul testului
(odul de ar+ivare a documentelor
Obiectiele testului
) 1erificarea procesului de ar+ivare a documentelor din cadrul companiei %8L> utsourcing
$olutions
) 'naliza respectrii prevederilor procedurale privitoare la activitatea de ar+ivare
Descrierea testului
8ntervievarea directorului de %esurse &mane privind respectarea cadrului normativ referitor la
ar+ivarea documentelor.
Constatri
8n urma interviului cu (anagerul de %esurse &mane privitor la procesul de ar+ivare a
documentelor din cadrul companiei %8L> utsourcing $olutions s)a constatat c nu exist o
persoan resposabil pentru ar+ivarea documentelor, i de asemenea nu seunt elaborate
proceduri specifice n vederea ar+ivrii documentelor , iar predarea)primirea documentelor la
#)
ar+iva companiei se realizeaz fr verificarea coninutului dosarelor ce vor fi ar+ivate, respectiv
fr a fi numerotate, nuruite i opisate
Conclu-ii
n baza acestui test s)a elaborat >8'0 nr.;
>8UV D" 8D"L*8>8F'%" U8 'L'O8W' ' 0%9O"("8 L%. ;
Perioada auditat: :..:../:..)H..././:.
P&O8L25A
Lerespectarea cadrului normativ privind activitatea de ar+ivare a Direciei %esurse &mane
CO'%TATA&2
) Lu exist o persoan resposabil pentru ar+ivarea documentelor, i de asemenea nu seunt
elaborate proceduri specifice n vederea ar+ivrii documentelor
)0redarea)primirea documentelor la ar+iva companiei se realizeaz fr verificarea coninutului
dosarelor ce vor fi ar+ivate, respectiv fr a fi numerotate, nuruite i opisate
CAUH2
) Lu este efectuat opisarea dosarelor, aceasta fiind considerat ca o operaiune neimportant!
) Oipsa de personal aferent activitii de gestiune a resurselor umane!
) Ledesemnarea unei persoane care s aib atribuii n acest sens!
) 8nexistena procedurilor specifice de ar+ivare
CO'%2CI'D2
) Dificultate n gsirea unor documente deja ar+ivate!
) 0osibilitatea pierderiiMdispariiei unor documente!
) *imp suplimentar acordat operaiunii de cutare care afecteaz activitatea curent
#'
&2CO5A'DE&I
) "laborarea procedurilor scrise i formalizate specifice activitii de ar+ivare a documentelor,
care s cuprind modul de constituire, de accesare, stocare i utilizare a dosarelor ar+ivate!
)Desemnarea unui salariat din cadrul Departamentului de %esurse &mane care va avea atribuii
i competene n evidena, constituirea i predarea dosarelor la ar+iva companiei.
#.#. Puncte forte ale gestiunii actiit!ii Departamentului &esurse umane
Puncte forte0
K"xperien profesional dob#ndit aproape n totalitate n cadrul societii!
K$elecionarea personalului se face cu mult grij, ntruc#t acesta trebuie s cunoasc foarte bine
domeniul profesiei i al locului de munc!
funcional, cu compartimente bine definite!
K (anagementul este de nivel ridicat i se acord o foarte mare importan pregtiri imanagerilor
de la toate nivelele!
K'utoritatea se manifest la toate nivelurile, ns principalele decizii se iau la v#rf!
K%esponsabilitatea este localizat precis!
K"xist un sistem de comunicare care funcioneaz relativ bine: este orientat de sus n jos, dar are
un puternic feed)bacJ! informaiile sunt dirijate formal ctre utilizatori! oamenii sunt foarte
comunicativi!
KFonflictele privind salariile sunt relativ rare i s)au rezolvat doar prin dialog!
KDesfacerea contractelor de munc s)a fcut de regul prin trimiterea n omaj!
K$e acord o importan deosebit instruirii, at#t la locul de munc, c#t i prin cursuri de
specialitate pe domenii!
K$ecuritatea muncii este strict supraveg+eat, se acord atenie sntii angajailor, controale
periodice de medicina muncii
K$e remarc fidelitatea personalului fa de firm, iar educaia este axat pe corectitudine i
respect fa de companie!
Kn cadrul firmei nu exist absene nemotivate i nvoiri fr plat!
K0roductivitatea muncii a nregistrat o cretere an de an, aceasta dovedind o folosire eficienta
forei de munc!
$(
#... Puncte slabe ale gestiunii actiit!ii Departamentului &esurse Umane
Puncte slabe0
KLu exist o eviden strict n ceea ce privete programul de lucru!
K"xist preocupare pentru coordonarea muncii, dar se comit erori n dirijarea fluxurilor
informaionale!
K$e manifest uneori tensiuni ntre nivelele ierar+ice generate de nerealizarea obiectivelor
K'sigurarea resurselor pentru fiecare loc de munc pune probleme, av#nd deci un impact negativ
K Lu se face o evaluare periodic a personalului!
K >luctuatia mare de personal in cadrul companiei!
K$tructura organizatoric a fost modificat relativ des, dar nu substanial!
K'tribuirea sarcinilor nu este flexibil!
K Lerespectarea disciplinei de munc se sancioneaz cu msuri uor de suportat!
K$timulentele materiale, concretizate n diferenieri de salarizare, creeaz adesea tensiu
CAPITOLUL IA.
&2CO5A'DE&I
n cadrul auditului desfurat s)au fcut recomandri menite s aduc un plus de valoare
n procesul de gestionare a resurselor umane din cadrul %8L> utsourcing $olutions.
0lec#nd de la obiectivul principal al categoriei mai sus menionate toate recomandrile formulate
urmresc mbuntirea acestui proces i obinerea unui proces de gestionare c#t mai eficient.
'cestea au fost naintate Directorului general al firmei i Directorului departamentului de resurse
umane n vederea aprobrii M dezaprobrii lor, formulrii unor opinii n legatur cu acestea i
stabilirii unor termene de rezolvare.
%ecomandrile s)au elaborat dup urmtoarea structur: primul aspect ce trebuie
menionat este specificarea textului recomandrii cu menionarea aspectelor principale pe care le
urmrete i definirea unor ci de aciune sau strategii. &rmtorul pas este precizarea persoanei
responsabile cu implementarea recomandrii. 0asul trei l reprezint specificarea acordului M
dezacordului managementului superior i mediu cu privire la aceast recomandare. &ltimul punct
este reprezentat de specificarea termenului de realizare a implementrii strategiilor propuse.
s
&ecomandri
&esponsabil
pentru
implementare
Acordul F
de-acordul
managemen;
tului
Termen
de
reali-are
..0regtirea profesional a personalului
implicat n activitatea de organizare i
semnare a contarctelor individuale de munc
(anager
Departament P%
'cord ; luni
$"
a persoanlului din cadrul entitii i evaluarea
sistematic a acestuia
/. 8mplementarea unui nivel suplimentar de
control intern ierar+ic pentru operaiile
specifice activitilor privind organizarea i
gestiunea resurselor umane din cadrul %8L>
(anager
Departament P%
'cord ./ luni
H. %everificarea modului de calcualare a
salariilor pentru luna iulie a anului /:...
$pecialist 0a3roll 'cord . luna
<. Desemnarea prin fiele de post a
atribuiilor persoanelor cu evidena prezenei
personalului!
(anager
Departament P%
'cord / luni
=. 8mplementarea unui nivel de control
suplimentar pentru evidenierea prezenei
personalului i justificrii nerespectrii
planificrii concediilor de odi+n, pe o
perioad de H luni!
(anager
Departament P%
'cord ; luni
;. "laborarea procedurilor scrise i
formalizate pentru organizarea sistemului de
eviden a personalului i stabilirea
formularelor prevzute de cadrul normativ
8nspector %esurse
&mane
'cord / luni
A. 'ctualizarea periodica a dosarelor
profesionale, pentru completarea actelor
administrative i documentelor care
evideniaz cariera profesional a angajailor
8nspector %esurse
&mane
'cord / luni
@. "laborarea procedurilor scrise i
formalizate pentru gestionarea dosarelor
profesionale.
(anager
Departament P%
'cord H luni
?. 8mplementarea unui nivel de control
suplimentar pe lanul procedural privind
gestionarea dosarelor de personal
(anager
Departament P%
'cord < luni
.:. $tabilirea resposabilitii transmiterii
%egistrului Ieneral de "viden al
$alariailor pentru cel putin / persoane din
Departamentul de %esusre &mane
(anager
Departament P%
'cord . luna
... "laborarea procedurilor scrise i
formalizate pentru ntocmirea documentelor
care prevd noi modificri la contracte i
transmiterea imediat ctre resposabilii
(anager
Departament P%
i 8nspectorul de
%esurse &mane
'cord < luni
$
pentru transmiterea n %evisal
./. "laborarea procedurilor scrise i
formalizate specifice activitii de ar+ivare a
documentelor, cares cuprind modul de
constituire, de accesare, stocare i utilizare a
dosarelor ar+ivate
$pecialist %esurse
&mane si
8nspectorul de
%esurse &mane
'cord ; luni
.H. Desemnarea unui salariat din cadrul
Departamentului de %esurse &mane care va
avea atribuii i competene n evidena,
constituirea i predarea dosarelor la ar+iva
companiei.
(anager
Departament P%
'cord ; luni
A. Conclu-ii
'uditul activitii de gestiune a resurselor umane s)a efectuat ntr)o unitate cu un numr
mare de angajai i cu o evoluie ascendent. 'dministrarea resurselor umane necesit o atenie
deosebit deoarece rolul su este de a constitui un factor de corecie pentru adaptrile cerute de
evoluia pieei, astfel nc#t s fie asigurat eficiena economic organizaional.
Dei s)au constatat numeroase disfuncionaliti majoritatea fiind de mic importan, procesul
de gestionare a ressurselor umane este peste media obinuit.
0asul important de aprobare a recomandrilor i centralizare a eforturilor n vederea soluionrii
problemelor existente a decurs fr probleme i s)a susinut n unanimitate. 'cest lucru
demonstreaz desc+idere i voin fa de orice propunere menit s aduc un plus de valoare
procesului de recrutare i selecie n special i organizaiei n general.
'uditul resurselor umane, oricare ar fi obiectivul sau este n msur s determine situaia de fapt
a obiectului investigat, s propun ci i metode de mbuntire, s ofere managementului un
punct de plecare pentru demararea procesului de perfecionare a activitii n vederea atingerii
obiectivelor propuse.
0utem spune despre auditul gestiunii resurselor umane ca evideniaz contribuiile
departamentului de resurse umane n cadrul organizaiei, mbuntete imaginea profesional a
departamentului resurse umane, ncurajeaz asumarea de responsabiliti mai mari n cadrul
aceluiai departament, poate reduce costurile cu resursele umane prin proceduri de personal mai
eficace si nu in ultimul rand descoper problemele critice ale resurselor umane.
'uditul resurselor umane poate fi o p#rg+ie puternic de sc+imbare departamental i
organizaional. ntr)un anumit sens este simplu pentru c se completeaz rapid i cu uurin. 0e
de alt parte, gradul de detaliere i de definire a performanei rm#ne la latitudinea auditorului.
$!
n concluzie este deosebit de important i de util orice tip de audit de resurse umane, cu
condiia ca acesta s fie pretat la nevoile firmei i acceptat i neles de toate persoanele
implicate.n sf#rit, auditul determin orientarea profesionitilor de resurse umane spre o
contribuie mai activ i mai concret la succesul organizaional.
9ibliografie
'bdul, '. '. 6/::.7. (uman assets accounting and !uman resource audit. 0aJistan C
Iulf "conomist, /:.
'sNat+appa, D. 6/::;7. (uman #esource "anagement and )ersonnel "anagement 6<t+
ed.7. (cIraN)+ill.
9ocean, F. I., *uditul resurselor umane, "ditura *ribuna "conomic, 9ucureti, /::@
9oudreau, T. B., C %amstad, 0. (. 6.??A7. "easuring intellectual capital: learning from
financial !istor+ (uman H<H)H=;.
F+iu, I. ' coordonator , ,tudii de caz privind auditul pu-lic intern, "ditura F"FF'%,
9ucureti, /::=
8galens, T. *udit des #esources (umaines. 0aris, "ditions Oiaisons, /:::
Oebo3er, F. O. /01valuation du personnel, 0aris, "ditions d2rganisation, .??:
Omemor3 LguNi, (o2 to carr+ out a (uman #esources *udit. .A.:?./::H
OoebbecJe, '. G5*udit 3o a-ordare integrat5, "ditura 'rc, 9ucureti, /::H!
0ernin, D. /a gestion des cadres acteurs de leur carri4re, 0aris, "ditions Pommes et
*e+niYues, .??=
0orumb, ". G5"anagementul resurselor umane5, "d. >undaiei pentru studii europene,
Fluj)Lapoca, /::.!
(arin 8., *uditul #esurselor $mane, "ditura "conomica, 9ucuresti, /:..
(arin 8., 5urs "angementul #esurselor $mane. *uditul #esurselor $mane.2611
$#
(itea, '. 6coord.7, *uditul de sistem n institutiile pu-lice, "d. 'dministratei si
8nternelor, 9ucuresti /::;,
$tep+en, >. %uffino, %ntroduction to t!e (uman #esources *udit, :@.:/./::.
'nexa nr..
C)estionar
Auditul gestiunii &esurselor Umane
.. Fe fel de programe exist pentru retenia angajailorQ
Fredei c sunt suficienteQ

Dezacord total
Dezacord
Lici acord nici dezacord
De acord
Fu totul de acord
/.Fompania a dezvoltat un program atractiv de beneficii care s pstreze angajaiiQ

H.&rmrii cifra de afaceri de personalQ Daca da, care este rata cifrei de afaceri pe ultimul an
fiscalQ

$$
1.Retenia anga#ailor
RIF !utsourcing
"olutions
1.Retenia anga#ailor
RIF !utsourcing
"olutions
2. "istemul de
com$ensaii si
%ene&icii
2. "istemul de
com$ensaii si
%ene&icii

..Fe este sistemul de compensare folosit n compania dumneavoastrQ 1a rugam sa descriei.

/. feriti o grila de compensare care s ofere o baz stabil cu variabilele legate de
performanQ

H.Departamentul de %esurse &mane se implic n formularea i implementarea strategiei de
comensaii si beneficii a companiei %8L>Q

<."ste sistemul de compensare revizuit periodicQ Fum ai evalua structura de plat i politica de
compensare la cel putin . an i ajustare atunci c#nd este necesarQ

=.$unt instituite proceduri care s asigure respectarea legilor aplicabile privind salarizareaQ
>oarte bine
Destul de bine
$lab

@.Descrieti un beneficiu existent si sistemul de recompensare din cadrul companiei
dumneavoastr. Descriei in detaliu dac exist diferene ntre nivelul de top management M
middle management M personalul de executieQ7

$%
'."istemul in&ormatic al
Resurselor (mane
'."istemul in&ormatic al
Resurselor (mane
..Fe sisteme 8* i infrastructur folosii pentru suportul sistemului informatic de P%Q
>uncioneaz n mod eficientQ

/.Fum poate fi folosit sistemul pentru a sprijini $trategia de P%Q

H.F#te tipuri de baze de date aveti stocate n cadrul companieiQ6F1)uri, date de contact etc7

.."xist un mediu de comunicare desc+is intre angajati si management in cadrul societaiiQ
/. Fum reuesc managerii i angajaii s perceap eficacitatea i integritatea in culturii
organizaional actualQ
H. 1 surprinde ideea de perspectiv creativ a angajailor prin solicitarea ideilor acestora n
mbuntirea proceselorQ
Da
Lu
<.Fe mijloc de comunicaii folosete frecvent compania pentru a comunica informaii ctre toti
angajaiiQ
$&
). *omunicarea cu
anga#aii RIF
). *omunicarea cu
anga#aii RIF

$)
'nexa nr. /
Lista elemente esantionate pentru testul nr..

Auditul Gestiunii RU - Model Proiect Practica

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Auditul Gestiunii RU - Model Proiect Practica

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

TEME Proiect Practica : 1 Auditul utilizrii i dezvoltrii resurselor umane

2. Auditul relaiilor de munc

$"$" Puncte 'orte ale acti,it&-ii *estiunii resurselor

(arin 8., 'uditul %esurselor &mane, "ditura "conomica, 9ucuresti, /:.., p. =:

medicale3 a concediilor de studii 3 sau a concediilor fr plata:

S-ar putea să vă placă și