PLAN DE AFACERI

Continut cadru

PARTEA I - DESCRIEREA SOLICITANTULUI

A. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT

A.1.

Numele solicitantului

S.C. CORA Consul S.R.L.

A.2.

Nr. nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului

A.3.

Codul unic de nregistrare fiscal

..
A.4.

Obiectul de activitate
Se va meniona obiectul de activitate efectiv, codul CAEN.

Activitatea principala conform codificarii (ordin 337/2007):

4666 Comert cu ridicata al altor masini si echipamente de birou
Activitati secundare conform codificarii (ordin 337/2007)
3313 Repararea echipamentelor electronice si optice;
4614 Intermedieri in comertul cu masini, echipamente industriale, nave si
avioane;
4643 Comert cu ridicata al aparatelor electrice de uz gospadaresc, al aparatelor de
radio si televizoarelor
4651 Comert cu ridicata al calculatoarelor, ehipamentelor periferice si softwareului
4652 Comert cu ridicata de componente si echipamente electronice si de
telecomunicatii
4669 Comert cu ridicata al altor masini si echipamente

4690 Comert cu ridicata nespecializat ;

5210 Depozitari;
6202 Activitati de consultanta in tehnologia informatiei;
7120 Activitati de testari si analize tehnice;
7733 Activitati de inchiriere si leasing cu masini si echipamente de birou(inclusiv
calculatoare)
8219 Activitati de fotocopiere, de pregatire a documentelor si alte activitati
specializate de secretariat
9511 Repararea calculatoarelor si a echipamentelor periferice;
9512 Repararea echipamentelor de telecomunicatii;

A.5.

Forma juridic a solicitantului i un scurt istoric al organizaiei cu

menionarea evenimentelor majore din activitatea acesteia.

Forma de organizare: Societate comerciala cu raspundere limitata

CORA Consul este o societate comercial cu capital integral romn si este
specializat n comercializare i service pentru echipamente de birou, sisteme de copiere
i multiplicare, solutii software integrate pentru sisteme de multiplicare.
n urma auditrii de ctre firma QMS, societatea noastr a fost acceptat ca
partener al unor firme de prestigiu n domeniu: Canon si Acer.
In anul 2000, departamentul IT al firmei se constituie intr-o noua societate
CORA Bit in calitate de Acer Executive Partner, astfel firma CORA Consul ramane in
portofoliul doar cu gama de produse Canon.
Dupa o serie lunga de acreditari, CORA CONSUL este in cea mai inalta pozitie
pentru comercializarea de produse profesionale: Canon Advanced Solutions Partner,
Canon LFP Graphic Arts Specialist, Canon DIMS PSP Specialist.
A.6.

Structura capitalului social i evoluia acestuia de la nfiinare

(conform ultimei cereri de nscriere de meniuni la Oficiul Registrului
Comerului): valoarea capitalului social subscris i vrsat i structura

acionariatului, cu menionarea numelor, datelor de identificare ale

asociailor/ acionarilor i procentul de capital social deinut de acetia.
Capital social subscris: 1000 RON, intergral varsat
Numar parti sociale: 10
Valoarea parte sociala: 100 RON
ASOCIATI PERSOANE FIZICE:
.....:
Calitate: asociat
Cetatenie: romana
Sex: feminin
Data si locul nasterii: ......
Aportul la capital: 500 RON
Numar parti sociale: 5
Cota de participare la beneficii si pierderi: 50%
......:
Calitate: asociat
Cetatenie: romana
Sex: masculin
Data si locul nasterii: .......
Aportul la capital: 500 RON
Numar parti sociale: 5
Cota de participare la beneficii si pierderi: 50%
EVOLUTIE:
26 martie 1993 Se infiinteaza S.C. CORA Conf S.R.L.
Capital social: 100.000 lei (echivalent 10 RON)
Propietar si administrator: ......
23 iunie 2004- Prin act aditional la statutul societatii se schimba denumirea in
S.C. CORA Consul S.R.L.

Prin contract de cesiune, sunt preluate jumate din actiuni de ......, care este numit
administrator
A.7.

Reprezentantul legal al organizaiei

Numele, funcia, date de contact.
Nume: .....
Functia: Administrator
Nr telefon: ....
Nr. Fax: ....
Email: .......@CORA.ro

A.8.

Informaii referitoare la locul desfurrii activitii solicitantului

Adresa sediului social.
Adresa

sediului

la

care

solicitantul

desfoar

activitatea

administrativ, dac acesta difer la data depunerii cererii de finanare

de cea a sediului social nregistrat.
Adresa i specificul activitii fiecrei sucursale, filiale i/ sau punct de
lucru, dac este cazul.
Amplasamentul

unitilor

de

producie

actuale,

dispunerea

funcionalitatea acestora n cadrul activitii curente a solicitantului.

Sediu social: .....
Punct de lucru 1: Sediul comercial si service
Adresa: .....
Cod CAEN:
3313 Repararea echipamentelor electronice si optice;
4614 Intermedieri in comertul cu masini, echipamente industriale, nave si avioane;
4643 Comert cu ridicata al aparatelor electrice de uz gospadaresc, al aparatelor de radio si
televizoarelor
4651 Comert cu ridicata al calculatoarelor, ehipamentelor periferice si software-ului
4652 Comert cu ridicata de componente si echipamente electronice si de telecomunicatii
4666 Comert cu ridicata al altor masini si echipamente de birou;

4669 Comert cu ridicata al altor masini si echipamente

4690 Comert cu ridicata nespecializat ;
6202 Activitati de consultanta in tehnologia informatiei;
7733 Activitati de inchiriere si leasing cu masini si echipamente de birou(inclusiv
calculatoare)
9511 Repararea calculatoarelor si a echipamentelor periferice;
9512 Repararea echipamentelor de telecomunicatii;

Punct de lucru 2: Sediu comercial si service

Adresa: ........
Cod CAEN:
3313 Repararea echipamentelor electronice si optice;
4614 Intermedieri in comertul cu masini, echipamente industriale, nave si avioane;
4643 Comert cu ridicata al aparatelor electrice de uz gospadaresc, al aparatelor de radio si
televizoarelor
4651 Comert cu ridicata al calculatoarelor, ehipamentelor periferice si software-ului
4652 Comert cu ridicata de componente si echipamente electronice si de telecomunicatii
4666 Comert cu ridicata al altor masini si echipamente de birou;
4669 Comert cu ridicata al altor masini si echipamente
4690 Comert cu ridicata nespecializat ;
6202 Activitati de consultanta in tehnologia informatiei;
7733 Activitati de inchiriere si leasing cu masini si echipamente de birou(inclusiv
calculatoare)
9511 Repararea calculatoarelor si a echipamentelor periferice;
9512 Repararea echipamentelor de telecomunicatii;

Punct de lucru 3: Centru de copiere

Adresa: ........
Cod CAEN:

4651 Comert cu ridicata al calculatoarelor, echipamentelor periferice si software-ului

4666 Comert cu ridicata altor masini si echipamente de birou;
8219 Activitati de fototcopiere, de pregatire a documentelor si alte activitati specializate
de secretariat;
.
B. DESCRIEREA ACTIVITII CURENTE
B.1.

Istoricul activitii Prezentai cum s-a dezvoltat compania

dumneavostr de la nfiinare pn n prezent.

CORA Consul SRL este o companie romana cu capital privat care activeaza in
domeniul IT&C.
Cu o vechime de 15 ani in piata, CORA Consul SRL s-a infiintat avand ca scop
furnizarea de aparatura de birotica si servicii de birotica de un real profesionalism.

Principalul domeniu de activitate : dotarea cu birotica (copiatoare, faxuri,

calculatoare) a unor importante institutii cu filiale in intreaga tara:
Invatamant: Universitate Bucuresti, Academia de Studii Economice Bucuresti, USAMV
Institutii guvernamentale Ministerul educatie, S.N.T.F.M. CFR MARFA , BNR
Corporatii Automobile DACIA, Glaxo Smith Kline, BAUMAX,
Societati financiare: Eureko, Cofidis, DLA Piper
B.2.

Descrierea infrastructurii TIC existente, n special cea semnificativa din

punct de vedere al proiectului.

In prezent, infrastructura TIC, este dezvoltata pe 3 planuri, si anume sediul
comercial si cele doua centre de copiere. In aceste locatii lucreaza 35 de persoane,
dintre care ponderea celor care utilizeaza calculatorul este de 80 %, mai exact 20
persoane din centrul comercial si 8 persoane din centrele de copiere. Compania
dispune de o retea interna de calculatoare atat LAN cat si wireless. Ponderea de
utilizarea a Internetului este de 100%. Tipurile de conexiune sunt de tip ADSL,

prin cablu si conexiune mobila(telefon mobil). Viteza maxima de descarcare

(download) este de 11Mb/s. In cadrul firmei, Internetul este accesat cu
urmatoarele scopuri: servicii financiare, intruire si educatie, obtinerea de
informatii, obtinerea de formulare, returnarea formularelor completate catre
autoritati publice, pentru indeplinirea unei proceduri administrative complet
electronice fara a mai fi nevoie de documente aditionale, pentru trasnmiterea unei
oferte intr-un sistem electronic de licitatii etc. Facilitatile de securitate utilizate
sunt: verificare de virusi si/sau software antivirus, firewalls, servere securizate,
copii de siguranta a datelor. Parcul de echipamente este format din 32 de
calculatoare, dintre care 12 calculatoarea sunt portabile, 20 copiatore dintre care
14 sunt plasate in centrele de copiere pentru serviciile catre clienti.
SOFTURILE CU CARE LUCRAM ACUM: wincont, uniflow
Wincont- este un ERP cu functionalitati limitate care nu satisface nevoile
companiei CORA Consul.
-

Lipsa rapoartelor
Modulul de service subdezvoltat
Lipsa transabilitatii (nu se poate afla ce utilizator a facut ultima/prima
modificare in baza de date)
Dificultate in exploatare datorita timpului mare de raspuns.

Microsoft Windows si Office

B.3.

Produse/servicii i activiti existente

Activiti principale-procese, flux informational, prelucrari de date, care
sunt semnificative din punctul de vedere al proiectului.
Gama actual de produse/servicii, punctele forte i punctele slabe ale
societii n producerea/furnizarea produselor/serviciilor.

Activitati principale-procese:
a) Comercializare si intretinere echipamente de birou
b) Servicii de copiere, imprimare si birotica (laminari, indosariere, etc. )

PROCESUL DE VANZARE A ECHIPAMENTELOR, PIESELOR DE SCHIMB SI

CONSUMABILELOR SCHEMA FLUX
RESPONSABILITATI
Client
Cerere client

NU
STO
P

Sef Departament

Analiza
cerere
DA
Consultanta tehnica

Director Operatiuni
Ofertare
Sef Dept. (client final)

Primire c-da ferma

(distrib.) / Elab.
contract (client final)

Sef Departament
NU
STO
P

Analiza c-da /
contract
Sef Departament / DG
DA

NU
Aprovizionare

Exista in stoc?

DA
Sef Departament

Facturare
Livrare
8
Instalare /
Consultanta

END
Facturare, Sef Dept.
END

Sef Dept./ Dir.

Operatiuni (client final)

PROCESUL DE SERVICE SCHEMA FLUX

RESPONSABILITATI
Client

Cerere client

NU

Analiza
cerere /
Inregistrare

STOP

Coordonator Service
(CS)

DA
Planificare act. service
CS

Constatare defectiune
Executant

Se executa
operatia?

NU
Accept client

DA
DA

Sunt necesare
piese de schimb?

Aprovizionar
e

NU
Executant

END

Executie service

NU

Executant
Confirmare
client/

Verificare
DA
Facturare
9

Client

END

Puncte forte:
-

Personal vanzari foarte bine calificat, absolvent de E-learning

Academy Canon, cursuri tehnici profesionale de vanzari organizate
si sustinute de Achieve Global
Retea nationala de parteneri in majoritatea judelor din tara
Personal de service instruit la academiile tehnice Canon Europa
(directorul de service a fost ales anul asta top 10 ingineri de service
din europa)
Experienta de peste 15 ani in comercializare si service pentru
echipamente de birou
Parteneri Canon cu titlul: advanced solutions partner, lfp graphic art
specialist , professional scanning partner . In Romania mai exista o
singura firma cu aceste titulaturi
Sediu nou, modern amenajat cu posibilitatea organizarii de workshop
cu partenerii nostri cat si cu clientii.

Puncte slabe:
-

a) Comercializare si intretinere echipamente de birou

Analiza greoaie a rezultatelor vanzarilor datorita softului depasit tehnic

Posibilitatile limitate pentru realizarea activitatilor proprii de marketing
(in absenta unui soft de printare date variabile) implica externalizarea
servciilor rezultand costuri ridicate
Insuficienta promovare si prezentare a produselor
60% din cifra de afaceri este asigurata de 10 clienti

b) Servicii de copiere, imprimare si birotica (laminari, indosariere, etc. )

Lipsa softurilor de ultima generatie(inaplicabile pe aparatele existente)

implica o procesare a comenzilor in centrele de copiere
Aparate vechi in centrele de copiere cu performante foarte reduse fata
de cerintele actuale ale pietei de servicii de acest gen
Servcii de plotare slabe

B.4.

Politica de aprovizionare, furnizori

Furnizorii principali, dac este cazul.
Descrierea reelei de aprovizionare, a logisticii folosite i a modului de
operare.
Principalele riscuri i dificulti n privina aprovizionrii.
10

Aprovizionare
Procesul de aprovizionare consta in procurarea echipamentelor, consumabilelor si
pieselor de schimb care urmeaza a fi vandute clientilor finali sau partenerilor sau care
urmeaza a fi utilizate pentru realizarea activitatilor de service.
Directorul Operatiuni are responsabilitatea coordonarii procesului de aprovizionare si in
acest sens evalueaza si selecteaza furnizorii si centralizeaza necesarul de produse
care trebuie comandate.
Furnizorul de baza a produselor aprovizionate este firma CANON pentru care CORA
CONSUL este Advance Solution Partner. Pentru ceilalti furnizori sunt stabilite criterii de
selectie cum ar fi:
criterii de marca reprezentanti autorizati ai marcii solicitate de client;
certificari sau autorizari detinute, inclusiv pentru sistemul de management al
calitatii;
recomandari ale firmei CANON, altor utilizatori sau ale clientilor.
Rezultatele evaluarii furnizorilor se documenteaza in Lista furnizorilor acceptati. Anual in
baza informatiilor referitoare la calitatea produselor, promptitudinea in livrare, seriozitate,
pret si conditii de plata lista este actualizata.
Comenzile transmise furnizorilor sunt, de regula, scrise. Acestea contin denumirea
produsului, codul si cantitatea solicitata. Deoarece produsele sunt standardizate si se
comanda in baza codului de produs identificat in cataloage, oferte sau alte documente
puse la dispozitie de furnizor nu este necesara o avizare suplimentara a comenzilor.
Comenzile verbale sunt transmise doar de Directorul Operatiuni in baza solicitarii scrise
transmise de solicitantul produsului respectiv. Pe solicitare, acesta va scrie ca s-a
transmis comanda verbal si va indica data la care a facut comanda.
Verificarea produselor aprovizionate se efectueaza la primirea produselor la magazie
urmarindu-se completitudinea si corectitudinea documentelor insotitoare si conformitatea
produselor fata de comanda si documente insotitoare.
Controlul furnizarii produsului si serviciului
Procesele de realizare a serviciilor sunt procesele de baza si anume:
procesul de vanzare a echipamentelor, pieselor de schimb si consumabilelor
proces coordonat de Seful de departament in functie de tipul clientului;
procesul de service proces condus de Coordonatorul Service
Procesele de realizare a serviciilor se desfasoara in conditii controlate astfel incat sa se
asigure conformitatea serviciilor cu cerintele. Conditiile controlate includ:
documentarea modului de realizare a fiecarui proces prin proceduri de proces si
instructiuni si disponibilitatea acestor documente in zonele in care se aplica;
respectarea, de catre executanti, a prevederilor din proceduri, instructiuni,
standarde si alte documente specifice de executie;
efectuarea monitorizarilor si verificarilor care sunt indicate in procedurile de
proces si inregistrarea rezultatelor;
utilizarea, in timpul executiei, a echipamentelor si utilajelor de lucru si
echipamentelor de masurare si monitorizare corespunzatoare precum si a unui
mediu de lucru adecvat;

11

 utilizarea unui personal de executie instruit si calificat;

implementarea activitatilor de eliberare a produsului, de livrare si post-livrare.
Sefii de departament, Coordonatorul Service si Sefii de centru urmaresc si asigura
respectarea conditiilor controlate pentru realizarea proceselor.
In cadrul Societatii CORA CONSUL nu se realizeaza procese speciale care sa necesite
o validare preliminara.
Principalii furnizori:

Denumire furnizor
CANON
EUROPE

CEE

Tip Produse
EAST

DESPEC ROMANIA
CORAL
SERVICE
GROUP
RHS COMPANY SA

APARATE
ACCESORII,PIESE
DE
SCHIMB
SI
CONSUMABILE CANON
CONSUMABILE
DIVERSE, ALTE MARCI
DECAT CANON
TEHNICA DE CALCUL
SI PERIFERICE
PRODUSE
SI
CONSUMABILE
CANON,
ALTELE
DECAT
CELE
IMPORTATE DE CORA

PROCENTE
TOTALUL
ACHIZITIOLOR
85

DIN

6
2
2

PARTEA A II-A - DESCRIEREA PROIECTULUI

C. PREZENTAREA PROIECTULUI
C.1.

Obiectivele proiectului
Se va fundamenta necesitatea i oportunitatea investitiei propuse,
ipotezele, se vor enuna obiectivele generale i specifice ale proiectului.
MATRICE COMPLETATA DAR NEFINALIZATA

C.2.

Componentele proiectului
Descrierea

componentelor

principale

necesare

procesul

de

implementare a proiectului (activitile i sub-activiti corelate cu

12

calendarul activitilor) parametrii calitativi minimali (acolo unde cazul,

conform proiectului tehnic), modalitatea de achiziie.
Principalele componente necesare in proiect sunt impartite in doua
categorii: software si hardware.
Intr-o prima etapa se vor achizitiona echipamentele necesare
sustinerii softurilor cat si a proiectul. Este nevoie de un personal dedicat atat
pentru instalarea aparatelor in cadrul firmei cat si pentru instruirea
personalului care le va utiliza. Astfel, implementarea softurilor in a doua si a
treia etapa nu va fi o problema din punctul de vedere al aparatelor.
Perioada de implementare a softurilor se va face in etape mult mai
mari decat cele necesare echipamentelor. Astfel un curs pentru personalul
dedicat IT devine vital. Acest curs va folosi atat pentru implementarea
softurilor necesare dezvoltarii infrastructurii firmei cat si pentru softurile
pentru imbunatirea serviciilor catre client.
C.3.

Managementul proiectului

Prezentarea persoanelor implicate n administrarea proiectului. Se vor

anexa CV-uri, dac acestea difer de cele prezentate conform anexei cu
CV.-uri de la Cererea de finanare, respectnd modelul anexat la Ghidul
solicitantului. n cazul subcontractrii managementului de proiect se vor
preciza cerinele minime solicitate.
Persoane implicate in administrarea proiectului:
....: Director General
...... .....: Marketing Executive
.....: Product Manager
........: Director Service
.......: Product Manager

C.4.

Descrierea tehnic a proiectului

Aceast seciune va conine proiectul tehnic, cu toate detaliile referitoare
la parametrii, arhitectur, funcionalitile sistemului

13

C.5.

Personal i instruire
Numrul de personal implicat n implementarea proiectului.
Modul de instruire a personalului care va utiliza/administra aplicaia.
Persoanele implicate in implementarea proiectului sunt:

C.6.

Graficul estimat al proiectului

Graficul de execuie a proiectului mpreun cu ealonarea activitilor
pentru implementarea proiectului (corelat cu diagrama GANTT, anexa la
cererea de finanare).

Activitate/subactivitate
1.
1.1

De la.
zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

Pn la.
zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

..

..

..

1.n
2.
2.1

zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

..

..

..

2.n
...
n.

zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

14

C.7.

Impactul proiectului asupra activitii organizaiei

Rezultatele i beneficiile ateptate ale proiectului (cantitative i calitative).
Estimarea numrului de noi posturi create (dac este cazul).
Influena asupra aspectelor tehnice, manageriale i competitivitii
organizaiei.
Efectul de multiplicare (posibiliti de replicare i extindere a proiectului).
Modalitile de asigurare ale mentenanei i sustenabilitii proiectului.

D.
D.1.

BUGETUL

PROIECTULUI

PLANUL

DE

FINANARE

Bugetul proiectului
Lista cheltuielilor ce urmeaz a fi angajate n cadrul proiectului defalcate
pe categorii de cheltuieli i pe costuri unitare.

15

BUGETUL PROIECTULUI
-leiNr.
crt

Activita
te

Categor
ie de
cheltuia
l
(pt
fiecare
activitat
e)

Achiziie
(detaliat
pt fiecare
categorie
de
cheltuieli)

Pre
unitar
(fr
TVA)

UM

Can
t

Total
fr
TVA

TVA

Valoarea
Eligibil
(Lei fr
TVA)

8=5*7

9=8*0.
19

10=11+12

Total
Buget
proiect

Asisten
a
neramb
ursabil
solicitat

(lei fr
TVA)
11

Contribui
e proprie
eligibil
(Lei fr
TVA)

Rata de
cofinanar
e1
(%)

Valoare
a
neeligibi
l2

12

13=11/10
*100

14=810+9

Total
Cheltuieli
Eligibile

Rata de co-finanare este conform bugetului din cererea de finanare, pe fiecare categorie de cheltuial
TVA aferent cheltuielilor eligibile este inclus n cheltuiala neeligibil.
n cazul n care valoarea total a cheltuielii coincide cu valoarea eligibil a acesteia, n col.14 se va include doar TVA aferent cheltuielii respective
2

16

Total
Cheltuie
li
Neeligib
ile

D2.

Planul de finanare a investiiei

Pentru perioada de implementare, solicitantul va justifica acoperirea
necesarului de fonduri ntr-un tabel recapitulativ, care s respecte urmtorul
format:
-lei-

NR.

SURSE DE FINANARE

CRT.

VALOAREA TOTAL A PROIECTULUI

VALOARE
N

N+i

VALOAREA TOTAL A PROIECTULUI

II
II.1

CONTRIBUIA SOLICITANTULUI
Contribuia n numerar

II.2
III

mprumut
ASISTEN FINANCIAR NERAMBURSABIL

SOLICITAT
N anul depunerii cererii de finanare
Coloanele se vor completa n funcie de previziunile anuale pe durata proiectului (pentru N+i
se completeaz dac e cazul).
Pentru perioada ulterioar implementrii proiectului, se vor meniona sursele de finanare
dup ncetarea finanrii nerambursabile pentru asigurarea sustenabilitii proiectului.
E. PROIECII FINANCIARE I INDICATORI FINANCIARI
E.1.

Prognoza veniturilor anuale

Se va face proiecia anual a veniturilor generate de implementarea aplicaiei
informatice, inclusiv sub forma reducerilor de costuri generate de proiect,
pentru urmtorii 3 ani de la finalizarea proiectului finanat.
Prognoza cheltuielilor de exploatare
Se va face proiecia cheltuielilor de exploatare pentru operarea/ntreinerea
sistemului implementat, eventual pentru dezvoltarea i modernizarea lui,
pentru urmtorii 3 ani dup finalizarea proiectului finanat.
Toate cheltuielile se vor nregistra pe baza angajamentelor de plat (i nu a
plilor efective).
Not
17

Informaiile de la seciunea E.1 vor fi agregate n modelul de proiecie a

veniturilor i cheltuielilor aferente proiectului, din contul de profit i pierdere
(anexa E.3.) i fluxul de numerar (anexa E.5.), previzionate pentru urmtorii 3
ani de la finalizarea proiectului, pentru care se vor face dou tipuri de
proiecii pentru acelai orizont de timp, la nivel de firma:
- una pentru venituri/cheltuielile solicitantului fr proiectul nou,
- respectiv una cu luarea n calcul a influenelor proiectului nou la nivelul
veniturilor/cheltuielilor firmei .
E.2. Indicatori financiari

Nr. INDICATORI

Anul Anul Anul Anul

0

1.

Profitul din exploatare

2.

Rentabilitatea capitalului angajat (RCA) (%)

3.

Indicele de cretere a RCA (I)

4.

Fluxul net de numerar cumulat (la sfritul fiecrui

5.

exerciiu financiar)
Rentabilitatea investiiei (%)

Anul 0 se consider anul finalizrii implementrii proiectului (se estimeaz valorile la

sfritul anului n care s-a finalizat proiectul)
1.

Profitul din exploatare va fi preluat la capitolul E3 (Proiecia contului de profit i

pierdere)
2. RCA=Rentabilitatea capitalului angajat
RCA= Profit din exploatare/ (Total active Datorii curente)
3. I=(RCAn/RCA n-1 )/3; n= 1-3
RRCA=rata medie de cretere a RCA
RRCA= I-1

18

4.

Pentru asigurarea sustenabilitii financiare, fluxurile de numerar net cumulate

(fluxurile de trezorerie la sfritul perioadei) trebuie s fie pozitive pe durata ntregii
perioade de referin luate n considerare.
La determinarea fluxului de numerar net, inclusiv cu proiectul de investiii, se vor lua
in considerare toate costurile (eligibile si ne-eligibile) i toate sursele de finanare (att
pentru investiie cat si pentru operare si funcionare), inclusiv veniturile generate de
proiect. n aceasta metod fluxurile non-monetare, cum ar fi amortizarea si
provizioanele, nu sunt luate n consideraie (anexa E5).

5. RI =Rentabilitatea investiiei
RI = Profitul din exploatare incremental mediu pe 3 ani dup finalizarea
proiectului/Ci
Profit din exploatare incremental = Profitul din exploatare obinut cu proiect
profitul din exploatare obinut fara proiect
Ci= valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul proiectului.

E.3. Proiecia contului de profit i pierdere

Se vor face estimrile pentru Contul de profit i pierdere la nivelul firmei pentru perioada de
implementare a proiectului i pentru urmtorii 3 ani de la finalizarea acestuia (2 proiecii,
una fr proiect i una cu luarea n calcul a influentelor proiectului nou).

CONT DE PROFIT I PIERDERE

Nr
1

lei
NrRd N-1
01
02
03
04

Cifra de afaceri net (rd. 02 la 05)

Producia vndut
Venituri din vnzarea mrfurilor
Venituri din dobnzi nregistrate de

N- se menioneaz valorile estimate pentru anul finalizrii proiectului,

19

Exerciiul financiar
N3 N+1 N+2 N+3

entitile al cror obiect de activitate l

constituie leasingul
Venituri din subvenii de exploatare

2
3
4

aferente cifrei de afaceri nete

Variaia stocurilor de produse finite i a

08

scopurile sale proprii i capitalizat

Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE -

09
10

(rd. 01+06-07+08+09)
a) Cheltuieli cu materiile prime i

11

materialele consumabile
Alte cheltuieli materiale
b) Alte cheltuieli externe (cu energie i

12

ap)
c) Cheltuieli privind mrfurile
Cheltuieli cu personalul (rd. 16+17), din

14

care:
a) Salarii i indemnizaii
b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia
social
a) Ajustri de valoare privind

06
07

produciei n curs de execuie (C,D)

Producia realizat de entitate pentru

TOTAL

05

13

15
16
17

imobilizrile corporale i necorporale

18

(rd. 19-20)
a.1) Cheltuieli
a.2) Venituri
b) Ajustri de valoare privind activele

19
20

circulante (rd. 22-23)

b.1) Cheltuieli
b.2) Venituri
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la

22
23

28)
8.1. Cheltuieli privind prestaiile
externe
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i

20

21

24
25
26

vrsminte asimilate
8.3. Cheltuieli cu despgubiri, donaii i
activele cedate
Cheltuieli privind dobnzile de
refinanare nregistrate de entitile al

28

cror obiect de activitate ii constituie

leasingul
Ajustri privind provizioanele (rd. 3031)
- Cheltuieli
- Venituri
CHELTUIELI DE EXPLOATARE -

32

EXPLOATARE:
- Profit (rd. 10-32)
- Pierdere (rd. 32-10)
Venituri din interese de participare
- din care, veniturile obinute de la

33
34
35
36

entitile afiliate
Venituri din alte investiii i
10

mprumuturi care fac parte din activele

imobilizate
- din care, veniturile obinute de la

11

29
30
31

TOTAL (rd. 11 la 15+18+21+24+29)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
9

27

37

38

entitile afiliate
Venituri din dobnzi
- din care, veniturile obinute de la

39
40

entitile afiliate
Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE - TOTAL

41

(rd. 35+37+39+41)
Ajustri de valoare privind imobilizrile

42

12

financiare i a investiiilor financiare

43

13

deinute ca active circulante (rd. 44-45)

- Cheltuieli
- Venituri
Cheltuieli privind dobnzile

44
45
46

21

- din care, cheltuielile n relaia cu

entitile afiliate
Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL
(rd. 43+46+48)
PROFITUL SAU PIERDEREA

14

15
16
17

18
19

20

47
48
49

FINANCIAR(A):
- Profit (rd. 42-49)
- Pierdere (rd. 49-42)
PROFITUL SAU PIERDEREA

50
51

CURENT():
- Profit (rd. 10+42-32-49)
- Pierdere (rd. 32+49-10-42)
Venituri extraordinare
Cheltuieli extraordinare
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN

52
53
54
55

ACTIVITATEA EXTRAORDINARA:
- Profit (rd. 54-55)
- Pierdere (rd. 55-54)
VENITURI TOTALE (rd. 10+42+54)
CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55)
PROFITUL SAU PIERDEREA

56
57
58
59

BRUT():
- Profit (rd. 58-59)
- Pierdere (rd. 59-58)
Impozitul pe profit
Alte impozite neprezentate la

60
61
62
63

elementele de mai sus

PROFITUL SAU PIERDEREA
NET(A) A EXERCIIULUI
FINANCIAR:
- Profit (rd. 60-62-63)
- Pierdere (rd. 61+62+63); (rd. 62+6360)

E.4. Bilan

22

64
65

Se vor face estimrile pentru Bilan la nivelul firmei pentru perioada de implementare i
pentru urmtorii 3 ani de la finalizarea proiectului.

Lei

Exerciiul financiar
N-1 N4 N+1 N+2 N+3

A
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE

01

II. IMOBILIZRI CORPORALE

02

III. IMOBILIZRI FINANCIARE

03

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03)

04

B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI

05

II. CREANE

06

III. INVESTIII PE TERMEN SCURT

07

IV. CASA I CONTURI LA BNCI

08

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08)

09

C. CHELTUIELI N AVANS

10

D. DATORII: SUMELE CE TREBUIE PLTITE NTR-O

PERIOAD DE PN LA UN AN

11

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE

NETE (rd. 09 + 10 - 11 - 18)

12

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.04 + 12 13

- 17)
G. DATORII: SUMELE CE TREBUIE PLTITE NTR-O
PERIOAD MAI MARE DE UN AN

14

H. PROVIZIOANE

15

I. VENITURI N AVANS (rd. 17 + 18), din care:

16

- subvenii pentru investiii

17

- venituri nregistrate n avans

18

J. CAPITAL I REZERVE

I. CAPITAL (rd. 20 la 22), din care:

19

- capital subscris vrsat

20

- capital subscris nevrsat

21

N- se menioneaz valorile estimate pentru anul finalizrii proiectului

23

- patrimoniul regiei

22

II. PRIME DE CAPITAL

23

III. REZERVE DIN REEVALUARE

24

IV. REZERVE

25

ACIUNI PROPRII

26

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(A)

SOLD 27
C
SOLD 28
D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI SOLD 29

FINANCIAR
C
SOLD 30
D
Repartizarea profitului

31

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 19+23+24+2526+27-28+29-30- 31)

32

Patrimoniul public

33

CAPITALURI - TOTAL (rd. 32 + 33)

34

E.5. PREVIZIUNEA FLUXURILOR DE TREZORERIE (NUMERAR)

Se vor face estimrile pentru Fluxul de trezorerie (numerar) la nivelul firmei pentru perioada
de implementare a proiectului i pentru urmtorii 3 ani de la finalizarea acestuia (2 proiecii,
una fr proiect i una cu luarea n calcul a influentelor proiectului nou).
Structura exemplificativ a situaiei fluxurilor de trezorerie este urmtoarea:
- lei -

Exerciiul financiar
Anul Anul Anul Anul Anul Anul Anul
n-1

Denumirea elementului

Luna Luna Luna

1
1

Trezorerie i echivalente de trezorerie la nceputul

perioadei
Fluxuri

de

trezorerie

din

activiti

24

de

2..

12

n+1 n+2 n+3

exploatare:
+ncasri de la clieni
-Pli ctre furnizorii de bunuri i servicii
-Pli ctre angajai
-Dobnzi pltite
-Impozit pe profit pltit
-TVA de plat
+Alte ncasri/-Pli din activitatea exploatare
A =Trezorerie net din activiti de exploatare
Fluxuri

de

trezorerie

din

activiti

de

investiie:
-Pli pentru achiziionarea de aciuni
-Pli

pentru

achiziionarea

de

imobilizri

achiziionarea

de

imobilizri

corporale
-Pli

pentru

necorporale
+ncasri din vnzarea de imobilizri corporale
+Dobnzi ncasate
+Dividende ncasate
B =Trezorerie net din activiti de investiie
Fluxuri

de

trezorerie

din

activiti

de

finanare:
+ncasri din emisiunea de aciuni
+ncasri din mprumuturi pe termen lung
-Pli privind rambursarea mprumuturilor pe
termen lung
-Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar
-Dividende pltite
+ Alte ncasri/-Pli din activiti de finanare
C =Trezorerie net din activiti de finanare
2

.Creterea net a trezoreriei i echivalentelor de

trezorerie pentru perioada curent (A+B+C)

Trezorerie i echivalente de trezorerie la sfritul

perioadei (1+2)

n este anul finalizrii implementrii proiectului dac proiectul se termin n luna i din anul
n, se vor adauga datele estimate aferente perioadei ramase pana la sfarsitul anului n.
25

Trezorerie i echivalente de trezorerie la nceputul perioadei va include soldul tuturor

conturilor bancare deinute de client, la fel ca i numerarul deinut la sediul firmei;
Trezorerie i echivalente de trezorerie la nceputul perioadei dintr-o lun/an va fi ntotdeauna
egal cu Trezorerie i echivalente de trezorerie la sfritul perioadei din luna/anul
anterioara/anterior.
Pentru proiecia fluxurilor de trezorerie (numerar) lund n calcul i proiectul de investiii, se
vor lua n considerare:
-Fluxuri de trezorerie din activiti de investiie:
Pli pentru achiziionarea de imobilizri corporale/necorporale vor fi defalcate pe
pli existente i generate de proiect.
-Fluxuri de trezorerie din activiti de exploatare:
Veniturile i costurile de exploatare vor fi defalcate pe venituri/cheltuieli de
exploatare existente i generate de proiect.
-Fluxuri de trezorerie din activiti de finanare:
Se vor aduga ncasri din finanarea nerambursabil.
Rambursarea mprumuturilor va fi defalcat pe mprumuturi existente i mprumuturi
pentru proiect.

F. CONCLUZII
Alte documente ce considerai a fi relevante, sau care susin anumite puncte din planul
dumneavoastr de afaceri.

26