CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

CAPITOLUL II
CREDITUL BANCAR,CEA MAI UTILIZAT METOD DE ATRAGERE
A CAPITALULUI

2.1. Creditul bancar, surs important de atragere a

resurselor bneti
2.1.1. Incursiune n domeniul bancar
2.1.2. Caracteristicile raportului de creditare i
clasificarea creditelor
2.1.3. Reglementri actuale ale raportului de
creditare
2.2. Creditarea pe termen scurt a agenilor economici
2.2.1. Caracterisici generale ale creditrii pe
termen scurt
2.2.2. Analiz managerial i economicofinanciar a firmei solicitatoare de credit pe
termen scurt
2.2.3. Analiz efectiv a solicitrii de credit i
acordarea lui
2.3. Creditarea pe termen mediu si lung
2.3.1. Analiza solicitantului i a cererii de credite
pe termen mediu i lung
2.3.2. Etapele acordrii creditului
2.4. STUDIU DE CAZ: Acordarea unui credit S.C.
SIGMA S.A.
2.4.1. Principii generale de creditare
2.4.2. Solicitarea creditului,cererea de credit i
documentele necesare acordrii creditului

33

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

2.4.3. Analiza efectiv a creditului acordat

societatii SIGMA S.A.

CAPITOLUL II
CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZAT METOD DE ATRAGERE A
CAPITALULUI

2.1. Creditul bancar- surs importanta de atragere a resurselor bneti

2.1.1. Incursiune n domeniul bancar
Potrivit unui studiu1 realizat de compania de marketing i cercetare a pieei,
Daedalus Consulting, n topul preferinelor romnilor care au apelat la produse i servicii
bancare se situeaz BCR i BRD. Podiumul este completat de Raiffeisen Bank, CEC sau
Bancpost, n funcie de tipul produsului contractat. Primele dou bnci din sistem fac ns
schimb de locuri atunci cnd vine vorba despre satisfacia clienilor fa de bnci,
instituia francez fiind vzut mai bine de romnii care au avut de-a face cu un produs
sau serviciu bancar.
De altfel, notele obinute de BCR i BRD fiind sensibil egale, Daedalus
Consulting face precizarea c "ntre evalurile bncilor BRD Groupe Societe Generale i
Banca Comercial Romna nu exist diferene semnificative, mediile obinute de cele
dou bnci fiind asemntoare pe marea majoritate a atributelor analizate. Alte aspecte
notabile desprinse din studiul Daedalus este poziia Bncii iriac (locul patru) n topul
satisfaciei clienilor i faptul c Raiffeisen Bank are, conform evaluarilor, personalul cel
mai amabil i dornic s te ajute.
Jumtate dintre persoanele adulte din mediul urban utilizeaz n prezent cel puin
un serviciu bancar. De asemenea, 22% dintre persoanele adulte din mediul urban au
contractat cel puin un tip de credit. Serviciile bancare sunt utilizate intr-o proporie mai
mare de persoanele din categoria de vrst 45-55 ani, de persoanele cu studii superioare
i persoanele cu studii medii. De asemenea, pe msura ce venitul crete, procentul celor
care utilizeaz servicii bancare crete i el semnificativ de la 26% pentru cei cu venitul
pe membru de familie sub 50 USD, 41.3% pentru cei cu venitul pe membru de familie
1

Studiul de pia Daedalus Consulting: studiul a fost realizat pe un eantion de 985 respondeni i este
reprezentativ pentru persoane cu vrsta de peste 18 ani rezidente n mediul urban. Datele au fost culese n
luna martie 2005.

34

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

ntre 50 USD i 100 USD, 46.3% pentru cei cu venitul pe membru de familie ntre 100
USD i 150 USD, ajungnd la peste 70% pentru cei cu venitul de peste 150 USD pe
membru de familie. Pe zonele geografice, constatm o penetrare mai mare a serviciilor
bancare n Bucureti (59.2% fa de 50.1% la nivelul ntregii ri).
Dintre creditele bancare, atractivitatea cea mai mare o au creditele pentru nevoi
personale. Persoanele cele mai nclinate spre utilizarea de credite bancare pentru nevoi
personale sunt cele cu vrsta ntre 45 i 55 ani (15.5% fa de 9.9% din totalul
respondenilor), cele provenind din familii cu venituri peste 150 USD (18% dintre
persoanele cu venituri pe membru de familie peste 150 USD) i cele cu studii superioare
(18.4%).
n cazul creditelor pentru nevoi personale, dou bnci: BCR (30.9% din totalul
persoanelor care au un credit pentru nevoi personale) i BRD (24.7% din totalul
persoanelor care au un credit pentru nevoi personale) - dein peste jumtate din pia. Ele
sunt urmate de RAIFFEISEN BANK (15.8%), BCIT (9.3%), BANC POST (7.3%) i
CEC (7.3%).
Pe cea de-a doua poziie, ca pondere a persoanelor care au contractat un astfel de
credit, se afl creditele pentru electronice/electrocasnice.
Utilizarea creditelor pentru electronice/electrocasnice este mai probabil la
persoanele din categoria de vrst 35 45 de ani (12.9% fa de 8.2% din totalul
respondenilor) i la persoanele cu venituri mari (13.8% dintre persoanele cu venit net
lunar pe membru de familie de peste 200 USD).
Cu toate c n ultimii ani piaa bancar s-a dezvoltat continuu, impactul cel mai
mare asupra satisfaciei clienilor cu privire la serviciile bancare este, n continuare, strns
legat, n primul rnd, de ncrederea pe care persoanele o au n respectiva banc.
Ambiana sediului, amabilitatea personalului i promptitudinea n rezolvarea
solicitrilor clienilor, existena unor servicii care s i se potrivesc clientului i
consilierea n alegerea serviciului optim oferit de personalul bncii au, de asemenea, un
impact important asupra creterii satisfaciei clienilor.
Atributele legate de tarife (comisione i dobnzi) sunt condiii elementare n
alegerea unei bnci, avnd astfel un potenial ridicat n creterea satisfaciei.
Dintre bncile analizate, cea mai bun evaluare general din partea clienilor au
avut-o BRD Societe Generale (cu o medie de 7.89 din maxim 10), BANCA
COMERCIAL ROMN (cu o medie de 7.84), RAIFFEISEN BANK (media 7.73) i
BCIT (media 7.73). Acestea sunt urmate de BANC POST (media 7.49). Cele mai mici
evaluari le-au primit CEC (media 7.25) i BANCA TRANSILVANIA (media 6.90).
Cele mai de ncredere bnci sunt considerate BRD Societe Generale (media 5.51
din maxim 7), BANCA COMERCIAL ROMN (media 5.44) i RAIFFEISEN
BANK (media 5.49), evalurile lor fiind semnificativ mai bune dect ale celorlalte bnci
analizate.
Intre evalurile bancilor BRD Societe Generale i Banca Comercial Romn nu
exista diferene semnificative, mediile obinute de cele dou bnci fiind asemntoare pe
marea majoritate a atributelor analizate. Pentru BRD Societe Generale, persoanele
rezidente n Banat au evaluat majoritatea atributelor listate semnificativ mai bine dect
persoanele rezidente n alte zone.
RAIFFEISEN BANK se remarc prin evalurile semnificativ mai mari dect
media general pe care le-a obinut la atributele referitoare la ambiana sediilor,

35

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

personalul angajat, informarea clientilor, tehnologiile folosite i timpul de aprobare a

creditelor. Aceast banc are, conform evalurilor, personalul cel mai amabil si dornic s
te ajute. n ceea ce privete competena personalului, o evaluare foarte bun a obinut i
BANCA COMERCIAL ION IRIAC - BCIT. BANC POST a primit evaluri sub
media general n ceea ce privete ncrederea, ambiana din sedii, orarul bncii,
consilierea n alegerea serviciului optim pentru client i materialele informative pe care le
ofer. BANCA TRANSILVANIA este apreciat pentru materialele informative oferite,
dar a primit evaluri slabe la ncredere, condiii de creditare i dobnda la creditele
ipotecare/imobiliare. CEC-ul a primit pe majoritatea atributelor evaluri semnificativ mai
mici dect toate celelalte bnci concurente
Locul i rolul bncilor n economie sunt strns legate de calitatea lor de
intermediar principal n relaia economii investiii, relaie hotartoare n creterea
economic.
Agenii economici utilizeaz importante active financiare pentru activitatea lor de
producie, comercializare, investiii, etc. O parte din aceste active este asigurat din
resurse proprii, alta din resurse mprumutate, acetia recurgnd la credite care le sunt
acordate de bnci n procesul de valorificare a capitalului monetar disponibil. Astfel, se
creeaz condiiile unei ample distribuiri a capitalurilor vehiculate de o reea larg de
intermediari, reprezentai n cea mai mare parte a lor de bnci comerciale, n special de
cele de depozit precum i de bnci de investiii.
Sectorul bancar are un rol major n economia de pia, el acionnd n promovarea
reformei i n mecanismul autoreglrii economice. Rolul bncilor este important i n
ceea ce privete calitatea de intermediari monetari. n aceast calitate, bncile
imobilizeaz economiile monetare disponibile i distribuie credite pe termen mediu i
lung beneficiarilor pentru investiii, comer exterior, consum, etc. Dei aceti intermediari
funcioneaz n mai multe cazuri sub denumirea de bnci, ei nu creeaz moned precum
Banca Central utilizeaz capitaluri pe care le mobilizeaz sau le sunt puse la dispoziie.
Bncile comerciale constituie o verig de baz a oricrui sistem bancar i
efectueaz toate tipurile de operaiuni bancare. Totui, operaunile de baz sunt
reprezentate de constituirea de depozite i utilizarea lor n scopul acordrii de credite
agenilor economici. Ele sunt organizate ca societi pe aciuni i urmresc obinerea de
profit, exercitndu-i rolul de intermediar n primul rnd ntre agenii din sistemul
nebancar. n al doilea rnd, bncile comerciale au un rol important i in ceea ce privete
valorificarea capitalului, n mobilizarea de resurse i acordarea de credite ntre agenii
bancari1.
n procesul de intermediere, bncile comerciale ndeplinesc urmtoarele funcii
importante:
de mobilizare a activelor monetare disponibile n economie;
de utilizare a acestora prin distribuire de credite;
de decontare a plilor ntre titularii de cont.
Tot n acest proces de intermediere, bncile realizeaz dou activiti importante
care le confer o poziie privilegiat i prin care se difereniaz de celelalte instituii
financiare i anume:

11

Bncile comerciale sunt intermediari ntre verigile sistemului bancar.

36

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

1.
2.

costituirea de resurse prin atragerea disponibilitilor bneti temporare

ale clienilor i plasarea acestora spre fructificare, n principal prin
acordarea de credite pe diferite termene;
asigurarea mecanismului de funcionare a plilor care s susin
creterea economic, prin efectuarea de viramente i pli n numerar.

2.1.2. Caracteristice raportului de creditare si clasificarea creditelor

A.Raportul de creditare
Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi angajnd modaliti diferite pe
termen scurt, mediu i lung privind operaiuni bazate pe nscrisuri sau nu, garantate sau
negarantate n fiecare caz n parte sau n cadrul unui acord general.
Raporturile de creditare ale diferitelor ntreprinderi sunt, de regul, cu bncile. Pe
de o parte, ntreprinderile avnd conturi deschise la bnci formeaz depozitele care pot fi
folosite de ctre acestea ca resurse, iar pe de alt parte bncile acord credite
ntreprinderilor pentru nevoile lor de producie, pentru investiii, etc. Esenial n acest
raport de creditare este faptul c unul dintre parteneri este banca, iar relaiile ntre banc
i cellalt partener se desfoar pe terenul valorificrii capitalurilor disponibile i
realizrii de profituri, n principal sub form de dobnzi.
Prin aparitia unui numar mare de bnci comerciale cu rolul de bnci de afaceri,
instituii de credit specializate i profilate pe operaiuni specifice, s-a oferit agenilor
economici posibilitatea de a apela la bnci pentru a-i satisface cel mai bine exigenele.
Bncile vor analiza cu maximum de profesionalism orice acordare de credit urmrind n
primul rnd interesele proprii i anume plasarea ct mai profitabil a banilor deinui n
numele acionarilor. Instituiile bancare vor analiza cu seriozitate creditele, verificnd
exigena garaniilor, scadenele de rambursat, solvabilitatea clientului lor, bonitatea
acestuia i gradul de lichiditate. Trebuie s se dea dovad de pruden bancar n ceea ce
privete acordarea creditului, avnd ca suport credibilitatea clientului ca element moral
determinant fr de care creditul nu va putea exista.
Orice operaiune de creditare presupune luarea n calcul a unui risc ce rezult din
posibilitatea ca agentul economic s devin insolvabil. Riscul rezultat din insolvabilitatea
clientului poate fi ponderat prin luarea n calcul i constituirea de garanii n profitul
bncii, banca fiind cea care mprumut clientul. Cnd se estimeaz oportunitatea unei
afaceri cum este cea rezultat dintr-o operaiune de creditare, trebuie luat n calcul n
primul rnd posibilitatea recuperrii creditului la scaden.
Condiia fundamental pentru a se acorda un credit de ctre banc este capacitatea
potenialului client de a produce venituri rezultate din derularea creditului. Aceast
capacitate se poate evalua prin diverse mijloace de observare, ntocmindu-se n acest scop
un studiu de solvabilitate. n cadrul acestui studiu banca va evalua prin angajamentele pe
care clientul le are fa de teri organizarea lui tehnic i administrativ, raportul dintre
capitalul propriu si cel atras, modul de gestionare al patrimoniului ce a fost acoperit
financiar prin respectivul credit. Chiar dac aceste estimri sunt corecte, aceasta nu l
mpiedic pe mprumutator s-i ia garanii reale i personale n raport cu creditul
acordat. Aceast situaie este determinat i de faptul c se pot produce schimbri rapide
i uneori imprevizibile ale situaiilor agenilor economici. Banca va cuta s-i diminueze
cat mai mult posibil riscul rezultat din acordarea creditelor, valorificnd temeinic toate
situaiile i variantele posibile, acordnd credite doar acelor ageni economici care
37

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

prezint garanii solide i care desfaoar o activitate intens i profitabil. Nici o banc
nu va acorda credite unui agent economic nou nfiinat care nu poate face dovada c i-a
rulat eficient i cu minim de risc banii proprii ca apoi s poat apela la banii bncii.
Creditul este operaiunea prin care se iau n folosin imediat resurse n schimbul
unei promisiuni de rambursare viitoare, nsoit de plata unor dobnzi ncasate de
mprumutatori. Operaiunea privete dou pri :
o parte acord creditul ;
cealalt parte l primete sau altfel spus se ndatoreaz.
Operaiunea de credit poate interveni ntr-o gam larg ntre indivizi sub forma
unor acorduri personale simple pn la tranzacii formalizate care se efectueaz pe piaa
monetar sau financiar formulate n cadrul unor contracte complexe.
Elementele tehnice ale raportului de creditare se dezvluie prin analiza trsturilor
caracteristice ale acestuia.
Subiecii raportului de credit, creditorul i debitorul, prezint o mare diversitate
n ceea ce privete apartenena la structurile economico-sociale, motivele angajrii n
raportul de creditare precum i durata angajrii.
Resursele de creditare provin de la ageni economici, persoane fizice sau juridice,
care-i plaseaz disponibilitile temporar libere n sistemul bancar pentru a le fructifica.
Comportamentul de consum i n consecin i cel de economisire al populaiei
depinde n mare masur de venitul disponibil. Cnd acesta crete ca urmare a dezvoltrii
ansamblului economiei naionale, volumul de disponibiliti destinat a fi economisit
crete, ceea ce determin marirea masei creditului.
n rile dezvoltate aportul populaiei la formarea resurselor de creditare tinde s-l
ajung pe cel al ntreprinderilor. n schimb, n calitate de debitor, n toate rile
dezvoltate, statul, alturi de ntreprindere i populaie prezint o pondere nsemnat n
creditul intern.
Rambursarea, elementul esenial al raportului de creditare, este adeseori incert
i necesit n consecin angajarea unei garanii. Riscurile probabile sunt :
riscul de nerambursare (specific agenilor economici) const n ntrzierea
plii sau incapacitatea de plat din cauza conjuncturii economice, situaiei
precare a sectorului din care face parte ntreprinderea sau funcionarea
necorespunztoare a mprumutatului. n vederea diminurii acestui tip de risc,
banca poate aciona prin colaborri cu alte instituii de credit ;
riscul de imobilizare (specific bncii) survine la banca sau la deintorul de
depozite care nu este n msur s satisfac carerile titularului de depozite din
cauza unei gestionri nereuite a creditelor acordate. Efectele negative ale unei
asemenea situaii care afecteaz n mod major pe deponent, pot fi prevenite
prin administrarea judicioas a echilibrului dintre depozite i credite la nivel
de banc comercial.
Garania personal este angajamentul luat de o ter persoan de a plti n cazul
n care debitorul se afl n incapacitate de plat. Exist dou tipuri de garanii personale :
simple : garantul are dreptul s discute asupra ndeplinirii obligaiilor sale n
cazul n care exist mai muli girani, el s rspund numai pentru partea sa ;
solidare : garantul poate fi tras la rspundere pentru a plti concomitent sau
chiar naintea debitorului dac aparent el prezint condiii favorabile de
solvabilitate.
38

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Garantiile reale cuprind reinerea, gajul, ipoteca i privilegiul.

Dreptul de reinere asigur creditorului posibilitatea de a obine un bun corporal,
proprietate a debitorului att timp ct el nu a fost achitat integral. Pentru ca un bun s fac
obiectul unui drept de reinere trebuie ndeplinite urmtoarele condiii : bunul corporal
deinut de creditor s aib legtur cu creana i creana trebuie s fie cert i exigibil.
Gajarea este actul prin care debitorul remite creditorului un bun n garania
acestuia. Gajarea poate avea loc fr deposedare, creditorul primind un titlu de
recunoatere a gajului care face obiectul contractrii creditului respectiv.
Ipoteca1 este actul prin care debitorul acord creditorului dreptul asupra unui
imobil, far deposedare. Ipoteca confer creditorului dreptul de preferin i dreptul de
urmrire.
Privilegiul este dreptul de a fi pltit atunci cnd se dispune de o garanie asupra
unei pli sau asupra totalitii patrimoniului debitorului. Creditorul privilegiat dispune de
dreptul de preferin i de cel de urmrire.
Trebuie subliniat faptul c n caz de necesitate transferul garaniilor n bani,
presupune pentru creditor eforturi i cheltuieli suplimentare i implic imobilizri
ndelungate de fonduri.
Termenul de rambursare, ca trasatur specific a creditului are o mare varietate
pornind de la credite pe termene foarte scurte (24 de ore) pn la termene de 30-50-100
de ani utilizate ca soluii recente pentru mprumuturile privind construciile de locuine.
Pentru creditele pe termen scurt i cele acordate agenilor economici sau pentru credite de
consum, caracteristic este rambursarea integral la scaden. Creditele pe termen mediu
i lung implic n general rambursarea ealonat, fapt ce nseamn c la termenele
stabilite odat cu plile cuvenite pentru dobnzi se ramburseaz i o parte din mprumut.
Dobnda : n operaiunile de acordare de credit s-a ncetenit clauza dobnzii
fixe. Aceasta nseamn c dobnda cuvenit n cadrul acordului de credit este acceptabil
pentru ambele pri pentru ntregul credit i pe toat durata lui.
Negocierea sau acordarea creditului constituie o alt trstur a acestuia. Analiza
solicitrii de mprumut respectiv acordarea creditului necesit o buna informare i
documentare din partea creditorului pentru evitarea riscului. n acest scop bncile i
ceeaz un cadru propriu de informare sau apeleaz la ajutor specializat care studiaz
capacitatea de plat respectiv potenialul economic al firmei.
Consemnarea i transferabilitatea sunt de asemenea caracteristici ale creditului.
Acordurile de credit sunt consemnate n marea lor majoritate prin nscrisuri, instrumente
de credit, a cror form de prezentare implic aspecte multiple i difereniate.
Transferabilitatea instrumentelor de credit i deci transferul acordurilor de credit
de la un beneficiar la altul sunt n primul rnd o expresie a lichiditii portofoliului de
credit.

B. Clasificarea creditelor
1. n funcie de scaden se deosebesc trei tipuri de credite :
a) credite pe termen scurt : prin credite pe termen scurt se ntelege orice
opiune de mprumut de sume de bani pe o perioad ce nu depete
12 luni. Dobnda variaz n funcie de destinaia creditului i de
1

Ipoteca poate fi: legal (prevzut de lege); convenit (constituit prin contract); judiciar (acordat de
organe judectoresti).

39

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

evoluia pieei monetare i se platete de ctre beneficiar conform

contractului de credit la scadenele convenite. Creditul pe termen scurt
este forma curent de credit bancar pentru activiti de exploatare a
agenilor economici. Sumele astfel obinute sunt nscrise n situaiile
contabile ale acestor ageni sub denumirea de credite de trezorerie, iar
plata lor la scaden reprezint o msur a gradului de lichiditate a
firmei respective ;
b) credite pe termen mediu sau mijlociu : sunt mprumuturi a cror dat
de rambursare este de la 1-5 ani. Ele se acord pentru activiti de
import-export pe baz de contracte ferme n acest sens pentru activiti
de investiii unde eficiena proiectului propus trebuie dovedit nc din
faza de studiu de fezabilitate ;
c) credite pe termen lung : sunt mprumuturi a cror durat de rambursare
depete 5 ani i care se acord pentru investiii pe termen lung cu
durat de folosin ndelungat1.
Creditele pe termen mediu i lung implic de asemenea rambursarea ealonat,
fapt ce nseamn c pe parcurs, odat cu dobnda se ramburseaz i o parte din credit.
Suma de rambursat are dou componente : principalul sau amortizarea creditului i
dobnda.
Creditul acordat de banc trebuie s fie pe o durat relativ scurt datorit originii
fondurilor pe care banca le ntrebuineaz care provin n principal din depozite cu
scadene apropiate dar i pentru c sigurana rambursrii unui credit este invers
proporional cu durata acestuia. Banca trebuie s se asigure c rambursarea va fi fcut
la scaden deoarece n caz contrar sunt afectate propriile angajamente luate fa de cei
care i-au ncredinat fondurile spre pstrare precum i gradul de lichiditate al bncii.
2. Categorii de credit dup tipul debitorului :
a) credite acordate persoanelor fizice ;
b) credite acordate persoanelor juridice;
c) credite acordate statului;
d) credite acordate altor bnci.
a) Calitatea debitorului msurat prin garania sa moral precum i prin activele
sale posibile de mobilizat influeneaz mai puin nivelul ratei dobnzii i mai mult nsui
procesul de acordare sau neacordare a creditului
Creditele acordate persoanelor fizice de ctre bncile comerciale au n principal
dou destinaii :
finanarea construirii sau achiziionrii unei locuine ;
cumprarea unor bunuri de folosin ndelungat.
La acestea se mai adaug unele forme de credit pentru completarea studiilor
pentru elevi sau studeni n coparticipare cu diferite societi comerciale sau de asigurri
precum i, mai nou, credite de trezorerie care se pot efectua prin intermediul crilor de
credit i care sunt acordate de bnci clienilor persoane fizice care se bucur de o bun
reputaie.

De exemplu, pentru finanarea activitilor de dezvoltare, pentru construcii de locuine, etc

40

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

b) n raporturile sale cu ntreprinderile i cu instituiile, o banc trebuie s

ndeplineasc un rol activ participnd la finanarea clienilor si pentru desfurarea unei
activiti rentabile ce vizeaz pstrarea i fructificarea economiilor bneti.
n general creditul acordat de o banc trebuie s satisfac nevoi temporare de
afaceri, s nlocuiasc insuficiena temporar a capitalului lichid al agenilor economici
ce se produce pe parcursul ciclului de exploatare. Tipurile de credite pe care bncile
comerciale le acord ntreprinderilor i instituiilor private nefinanciare sau financiare
sunt de o mare varietate i beneficiaz de o gam larg de caracteristici att din punct de
vedere al prevederilor contractuale ct i al costurilor aferente. Dintre acestea creditele
cele mai des utilizate sunt :
creditele de trezorerie : sau avansurile n cont curent sunt exprimate n general
prin contracte explicite ntre banc i firm. Aceste credite sunt acordate i
acceptate de bncile comerciale ce se bazeaz pe o deplin cunoatere a
activitii ntreprinderii fr a fi consemnate prin nscrisuri referitoare la
perioada angajamentului i fr a fi garantate formal. Ele sunt menite s
satisfac cerinele curente privind acoperirea cheltuielilor de producie i nu au
termene de rambursare. De regul, acordarea acestor credite se ntemeiaz prin
depozite compensatorii.
linia de creditare : este o modalitate general de acordare a creditelor ce
presupune efectuarea creditrii prin cont curent, fie deschiderea unui cont
separat de mprumut. Permite accesul clientului debitor la sume a cror
valoare se nscrie ntr-un anumit plafon maxim aprobat de banc. ntr-o form
primar aceast linie de credit ofer ntreprinderilor un credit provizoriu
ntruct banca poate cere oricnd acoperirea debitului. O form mai flexibil
ntreprinderii este linia de credit confirmat pe baza unui acord scris n care
posibilitatea de acordare a creditului se menine pentru o perioad stabilit n
contract. Linia de credit revolving prin care plafonul cuvenit se rentregete
dup fiecare operaiune de tragere reprezint modul preferat de obinere de
fonduri de ctre ntreprindere.
creditele specializate : servesc pentru finanarea achiziionrii de titluri de
credit i a operaiunilor de negociere pe piaa de capital. n Romnia, aceast
categorie de credit este puin utilizat deoarece piaa de capital nu este nc
suficient de dezvoltat.
creditele pe stoc : se acord pe baza unei garanii explicite, respectiv stocul de
marf din depozit. n aceast categorie sunt cuprinse creditele de producie
sezonier precum i credite pe documente warant1.
3. Clasificarea creditelor dup destinaia lor :
a) credite productive (pentru activiti curente): dein ponderea cea mai
mare n perioada actual, fiind n general credite pe termen scurt, pn
la 12 luni, i se acord agenilor economici pentru desfurarea
activitii curente. Ele cuprind toat gama de credite, garaniile fiind
constituite din toate tipurile de titluri comerciale i sunt acordate
pentru sprijinirea activitii agenilor economici. Se acord pe o
1

Warant=document care atest existena mrfurilor ntr-un depozit general

41

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

perioad stabilit, iar rambursarea se face integral la scaden, dobnda

calculat achitandu-se lunar.
b) credite pentru investiii : se acord pe termen mediu i lung fiind
destinate construciilor de locuine, construirea de obiective
industriale, etc. Acest tip de credit are un coeficient mai mare de risc i
presupune calcule de actualizare, precum i de eficien a investiiilor.
Rambursarea se face conform contractului de credit, n general plata se
face n trane regresive cu plata lunar a dobnzii aferente.
c) credite de consum : sunt credite pe termen scurt sau mediu acordate
persoanelor individuale i sunt destinate s acopere costul bunurilor i
serviciilor de care beneficiaz persoanele prin reeaua de
comercializare i servicii sau pentru recreditarea creanelor n acest
scop.
4. Dup calitatea lor :
a) credite performante: reprezint pentru banc acea categorie de credit n
curs de execuie a cror durat de acordare nu este expirat, iar
debitorii i-au achitat la data convenit n contract toate datoriile fa
de banc. Derularea lor se face n conformitate cu prevederile nscrise
n contractul de creditare din punctul de vedere al garaniilor, iar n
cazul creditelor explicite agentul economic trebuie s utilizeze creditul
numai n scopul solicitat. Dobnda pentru acest tip de credit este cea
nscris n contract, iar banca prin intermediul prevederilor acestuia o
poate modifica n raport cu dobnda pieei i cu rata inflaiei. Pentru
creditele pe termen mediu i lung condiia necesar pe care trebuie s o
ndeplineasc creditele pentru a fi considerate performante este aceea
c toate tranele de rambursare a creditului, inclusiv dobnda s fie
achitate la zi.
b) credite neperformante : reprezint acele credite la care obligaiile
contractuale de plat ale debitorului nu au fost onorate la scadenele
convenite. n cazul n care debitorul nu-i achit la timp obligaiile,
creditul rmas se trece ntr-un cont separat de credite restante, dobnda
corespunzatoare acestora fiind majorat. Pentru achitarea acestor
credite banca fie urmrete debitorul n instan pentru valorificarea
garaniilor materiale, fie n urma unui contract cu debitorul prelungete
contractul de credit n schimbul unor noi garanii, scrisori de garanie,
contracte de export, etc.

2.1.3. Reglementri actuale ale raportului de creditare

Bncile comerciale funcioneaz n prezent conform prevederilor Legii
societilor comercile numarul 31/1990 i republicata n 1998 i ale Legii bancare
numarul 58/19981.
Conform legii bancare, bncile pot fi nfiinate doar ca societi pe aciuni
autorizate de Banca Naional a Romniei, cu capital social vrsat n ntregime n
numerar. Nu sunt permise aporturile n natur, iar capitalul social trebuie vrsat n
1

Republicat n Monitorul Oficial nr. 78/2005

42

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

ntregime la data subscrierii. Nivelul minim de capital este stabilit prin regulametul
B.N.R. la 5 000 000 EURO. Cadrul general de desfurare a activitii bancare este
precizat prin legea bancar i prin statutul B.N.R., precum i prin norme elaborate de
aceasta n vederea mbuntirii funcionrii i supravegherii sistemului bancar.
Bncile romneti pot s se angajeze ntr-o serie de activiti, n limitele legii
bancare, cum ar fi :
contractarea de credite i acceptarea de depozite ;
emiterea de garanii i acreditive ;
depozitarea de valori mobiliare sau alte active ;
tranzacionarea n cont propriu sau n contul clienilor cu valut sub rezerva
regulamentului B.N.R. sau a altor organisme de reglementare.
n general, bncile autorizate de B.N.R. i pot desfura activitatea n Romnia
prin filiale, sucursale i alte sedii secundare.
Orice persoan fizic sau juridic care dorete s achiziioneze peste 5% din
capitalul social al unei bnci romneti are nevoie de aprobarea prealabil a B.N.R. Din
acest punct de vedere aceste persoane vor face subiectul unei analize aprofundate din
partea Bncii Centrale n legtur cu achiziia. n plus, n vederea limitrii riscului de
portofoliu, bncile romneti nu pot achiziiona mai mult de 20% din capitalul social al
unei societi comerciale nebancare.
Aprobarea B.N.R. este necesar i n cazul fuzionrii, consolidrii sau diviziunii
unei bnci romneti, ca i n cazul reducerii sau majorrii de capital.
Din cauza evoluiei nefavorabile a activitii de creditare din sistemul bancar
romnesc din ultimii ani, B.N.R. a nsprit cadrul de reglementare n ceea ce privete
acordarea i controlul mprumuturilor acordate de bnci sau alte instituii specializate.
Astfel, conform reglementrilor B.N.R., bncile care funcioneaz n Romnia trebuie s
limiteze suma creditelor acordate unui mprumutat sau grup de mprumutai care au
legturi din punct de vedere economic, la 20% din valoarea total a capitalului i
rezervelor bncii respective.
Bncile au obligaia s se conformeze lunar cerinelor B.N.R. privind rezervele
minime obligatorii. De asemenea, ele trebuie s pstreze lichiditile n moneda naional
i n devize n conformitate cu normele privind lichiditile i cerinele prudeniale
eleborate de B.N.R. n general acestea prevd urmtoarele :
un nivel minim al activelor lichide ;
respectarea restriciilor i a condiiilor aplicabile n cazul anumitor credite i
investiii, depozite, garanii ;
respectarea restriciilor i asigurarea condiiilor necesare corelrii scadenelor,
activelor i pasivelor unei bnci.

2.2. Creditarea pe termen scurt a agenilor economici

2.2.1. Caracteristici generale ale creditrii pe termen scurt
n gestiunea financiar a firmei sau societii se nregistreaz pe parcursul anului
decalaje ntre necesarul i disponibilitile bneti. Aceste decalaje au dou cauze
principale. O prim cauz ar fi diferena dintre imobilizrile totale n activele firmei i
fondurile proprii, cele mai multe ntreprinderi desfurnd activiti ce nu pot fi acoperite
43

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

financiar cu capitalurile proprii ale firmei. n aceast situaie activele circulante sunt
acoperite numai parial prin fondul de rulment propriu. Cea mai mare parte a acestor
active au drept corespondent n pasiv obligaiile firmei ctre furnizor (pasive stabile) i
fa de bnci (credite pe termen scurt).
A doua cauz a decalajelor survine de regul n ncasarea veniturilor din
activitatea ce determin un deficit de trezorerie.
n vederea limitrii riscurilor, sistemul bncilor comerciale rspunde prin
acordarea de credite pe termen scurt adegvate decalajelor dintre activele curente pe de-o
parte i sursele proprii i pasivele stabile pe de alt parte. Punctul de plecare n stabilirea
tipului de credite pe termen scurt l reprezint situaia patrimonial la sfritul
trimestrului sau anului precedent i previziunile de cretere a activelor n trimestrul i
anul prognozat. Cu ajutorul informaiilor respective ntreprinderea ntocmete planul de
trezorerie care st la baza stabilirii tipului de credit adecvat ce va fi solicitat. n faa
bncii firma trebuie s vin cu o activitate care s nu prezinte riscuri majore n perioada
de utilizare a creditului. n acest scop ntregul mediu intern i extern al ntreprinderii este
supus unei analize i interpretri riguroase pentru a fi depistate efectele posibile ale unor
evenimente economice, sociale i politice sau a unor schimbri tehnologice n evoluia
cererii i sub influena inflaiei. Riscurile generate de aceste fenomene sunt completate cu
analize detaliate privind produsele fabricate i oferite de firma solicitatoare de credite
precum i pieele pe care desface sau de unde se aprovizioneaz firma n cauz. Analiza
scoate n eviden aspecte de calitate a produselor, poziia firmei pe pia, calitatea i
starea financiar a principalilor si clieni.
Pentru aprecierea firmei conteaz foarte mult metodele de marketing aplicate de
managerii societii, competitivitatea produselor i stabilitatea segmentelor de pia
cucerite. Totodat intereseaz i mrimea efortului firmei respective pentru activitatea de
cercetatre-dezvoltare dar i preocuparea de a gsi noi piee de desfacere.
Pentru acceptarea cererii de credit, rolul hotrtor l au performanele economice
i financiare realizate de ntreprindere n perioada imediat precedent.
Fiecare banc i stabilete propriile norme de analiz i acordare a creditelor cu
resprectarea normelor emise de B.N.R..
Punctul de plecare n stabilirea tipurilor de credite pe termen scurt l prezint
situaia lichiditilor la sfritul trimestrului prognozat. Cu ajutorul informaiilor
respective se ntocmete bugetul de trezorerie-baz de referin pentru stabilirea tipurilor
de credite pe termen scurt posibil de solicitat de ctre ntreprinderi (vezi figura 2.1).

44

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

I.Planul de trezorerie
1.

ACTIVE CURENTE
Deficit de trezorerie
pe un trimestru

PASIVE CURENTE

II.Active n afara Planului de trezorerie

Active n stocuri temporare
2.
12 luni
3.

4.

Active n stocuri sezoniere

12 luni
Active n stocuri aferente produciei de export i n
produse exportate
12 luni
Active n documente remise
spre ncasare

5.
Active blocate n decontri
(faciliti de cont)
45 zile
6.
15 zile

Figura2.1. Bugetul de trezorerie

1. Credite globale de exploatare in lei

Nivelul acestui credit depinde de diferena dintre activele curente i
pasivele curente, fiind destinat s acopere obligaiile de plat pe termen scurt ale
ntreprinderii. Acest credit, determinat trimestrial se acord agenilor economici
prin contul curent, pentru a acoperi deficitul de trezorerie n trimestrul prognozat.
2. Credite pentru active constituite temporar (cheltuieli i stocuri), n lei i valut
Formarea unor stocuri i efectuarea de cheltuieli n afara activelor cuprinse
n planul de trezorerie se datoreaz unor cauze economice determinate de primirea

45

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

n avans a unor materii prime, ntreruperea produciei, greuti n expedierea

produselor finite.
Termenul maxim de acceptare la creditare a acestor stocuri i cheltuieli
este de 12 luni.
3. Credite pentru active n stocuri i cheltuieli sezoniere, n lei
Specificul procesului de producie din ntreprinderile care prelucreaz
materii prime agricole solicit din partea acestora s formeze stocuri care s se
consume ntr-o perioad mai mare de un trimestru, fr a depi 12 luni de la
constituire.
4. Credite pentru producie de export i exportul de produse, n lei i valut
Imobilizrile cerute de realizarea exportului au n vedere perioada de
producie (aprovizionarea cu materii prime, materiale, semifabricate, energie, etc.)
sau de prefinanare a exportului, precum i perioada de decontare cu partenerii
strini (pe baza documentelor care atest livrarea mrfurilor la export)
5. Credite pe documente remise spre ncasare
Aceste credite au n vedere imobilizrile de active n decontri cu clienii,
imobilizri consemnate n documente (cecuri) remise de firm spre ncasare.
Perioada de creditare este de maximum 45 de zile, numai dac activele respective
nu au fost cuprinse n planul (bugetul) de trezorerie sau nu au asigurat o alt
surs de finanare.
6. Faciliti de cont (overdraft descoperire de cont), n lei
Pentru agenii economici cu o situaie financiar foarte bun dar care, din
anumite cauze bine justificate, nu pot face fa temporar plilor, se pot acorda
credite pe termen de pn la 15 zile i ntr-o sum limitat.

2.2.2. Analiza managerial i economico-financiar a firmei solicitatoare de

credit pe termen scurt
n momentul n care ntreprindere se adreseaz bncilor comerciale cu o solicitare
de credit pe termen scurt, acestea procedeaz la realizarea unei analize detaliate i n
domenii diferite privind respectiva firm.
n faa bncii comerciale, firma trebuie s vin, n primul rnd, cu o activitate
economic n msur s nu prezinte riscuri majore n perioada de utilizare a creditului. n
acest scop, ntregul univers intern i extern al ntreprinderii este supus unei analize i
interpretri riguroase, pentru a fi depistate efectele posibile ale unor evenimente politice,
sociale, economice, militare sau ale unor schimbri tehnologice n evoluia cererii,
precum i cele ale influenei inflaiei, recesiunii, mbtrnirii produselor.
Riscurile generate de aceste fenomene sunt completate cu analize detaliate privind
produsele fabricate de firma solicitatoare de credite, precum i pieele pe care desface sau
se aprovizioneaz firma n cauz. Analiza scoate n eviden aspectele de calitate ale
produselor, poziia pe pia a produselor firmei respective, calitatea i starea financiar a
principalilor clieni.

46

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Condiiile economiei de pia cer i o analiz a managementului firmei. ntre

nsuirile analizate se nscriu nclinaia spre inovare i creativitate, cunotinele n
domeniul financiar, n marketing, n managementul produciei, integritatea personal,
flexibilitatea, etc. Pentru managerii actuali, formai n condiiile economiei centralizate,
nsuirea cel mai greu de dezvoltat este asumarea rspunderii pentru gestionarea eficient
a patrimoniului. Cultivarea i ngrijirea acestei nsuiri prin privatizare, legislaie etc.
reprezint o ans real pentru ieirea din criz a economiei i a fiecrei firme, precum i
pentru utilizarea corect i eficient a creditelor asumate de firm.
Toate aceste subdomenii ale managementului firmei sunt analizate de inspectorul
bancar, spre interpretare final, comitetul de direcie al bncii comerciale. Comitetul de
direcie transform datele respective n calificative prezente n calculul ratingului de
credit1.
1. Caracteristicile clientului
a) Generale (nivelul local, regional, naional sau internaional al firmei,
dac este sau nu n sistemul de cotare la burs); /doi indicatori/
b) Financiare (auditare, cifra de afaceri, rentabilitate, solvabilitate) ;
/patru indicatori/
c) Managementul (experiena i stabilitatea conducerii, obiectivele
strategice ; /doi indicatori/
d) Ramura de activitate (perspective i protecie) ; /un indicator/
2. Caracteristicile creditului
a) Istoricul relaiei de credit client-banc ; /un indicator/
b) Condiii de eligibilitate ; /un indicator/
c) Administrare (costuri de operare) ; /un indicator/
d) Sursa de rambursare ; /un indicator/
e) Colaterale (garanii speciale). /un indicator/
NOTA : Fiecare dintre cei 14 indicatori este calificat prin cinci niveluri calitative
(criterii). Criteriul 1 corespunde cu cea mai bun caracterizare dat firmei, iar
criteriul 5 corespunde cu un calitativ foarte slab. Media ponderat a acestor calitative
d rentingul mediu de credit.
Pentru acceptarea cererii de credite, rolul hotrtor l au performanele economice
i financiare realizate de ntreprinderea solicitatoare n perioada imediat precedent. 2 i
cele estimate pentru perioada de angajare a creditului.
Astfel, Banca Comercial Romn face lunar o analiz a agenilor economici care
solicit sau au angajate credite, pentru cel putin 60% din volumul creditelor aflate pe rol.
Aceast analiz scoate n relief dinamica indicatorilor privind bonitatea clientului :
cifra de afaceri;
capitaluri proprii ;
rezultatul exerciiului
fondul de rulment ;
1
2

Paul Bran, Finaele ntreprinderii, Editura Economic, Bucureti, 2003, pag. 390.
Uneori se cer aceti indicatori i pentru o perioad mai mare de 5 ani.

47

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

necesarul de fond de rulment ;

trezorerie net ;
lichiditate ;
solvabilitate ;
gradul de ndatorare general i financiar ;
viteza de rotaie a activelor circulante ;
rentabilitatea ;
acoperirea dobnzii ;
rata valorii adugate ;
politica de dividend.
Luarea n calcul a cererii de credit presupune o analiz concret a tuturor
indicatorilor privind bonitatea agentului economic. n acest scop, banca prelucreaz
datele din bilanul naintat de client.

2.2.3. Analiza efectiv a solicitrii de credit i acordarea lui

Adoptarea deciziei de creditare este dependent de evoluia resurselor bncii
respective. Corelaia necesar se realizeaz prin Situaia trimestrial privind prognoza i
administrarea resurselor i plasamentelor bancare.
n faza de proiectare, pe baza situaiei resurselor i a plasamentelor, bncile i
ntocmesc Programe de credit, cu defalcri pe tipuri de credite, pentru agenii economici
cu capital de stat sau privat. Aceste defalcri, sub form de plafoane, sunt transmise
sucursalelor, constituind limite maxime de angajare de credite n trimestrul respectiv.
Fiecare banc comercial, n funcie de principiile politicii manageriale, stabilete
competena diferitelor structuri ierarhice n privina aprobrii creditelor. De regul, aceste
competene sunt stabilite sub forma unor limite cantitative, ncepnd cu comitetele
directoare de la nivel de agenie, filial sau sucursal, pn la preedintele bncii i
comitetul de direcie din centrala bncii comerciale respective.
Bncile comerciale pun o restricie important pentru adoptarea deciziei existena
capacitii de rambursare din partea solicitatorului de credite, pe ntreaga perioad de
creditare. Ofierii de credite au n vedere portofoliul de contracte i comenzi ale
clientului, cash-flow-ul previzionat, precum i o relaie de extrapolare a mediei
ncasrilor zilnice din ultimul trimestru pentru perioada viitoare.
Cr = I/90 x p x 70% x Ra x Fe , unde:
Cr reprezint capacitatea de rambursare a creditului
I/90 = suma ncasrilor zilnice din ultimul trimestru
p= perioada de valabilitate a creditului solicitat
Ra= rata de actualizare n funcie de rata inflaiei
Fe= factor de extrapolare
Banca nu va acorda credite solicitanilor care nu ndeplinesc cerina ca suma
creditului solicitat s fie mai mic dect capacitatea de rambursare.
Dup adoptarea deciziei de creditare, ea este comunicat solicitantului. Aceasta,
mpreun cu unitatea bancar care acord creditul, procedeaz la ncheierea Contractului
de credit. Contractul de credit precizeaz suma acordat de banc, obiectul creditat,

48

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

modalitatea de efectuare a plilor, termenele i ratele de rambursare, garaniile, drepturi

i obligaii, saciuni, etc.
Pe parcursul perioadei de utilizare a creditului, banca urmrete evoluia strii
economice i financiare a debitorului, preocupare ce se refer la riscul de nerambursare a
creditului. Aceast analiz se refer la serviciul datoriei 1. n funcie de numrul de zile de
ntrziere a plii ratelor i dobnzilor, serviciul datoriei determin o clasificare a
creditului n mai multe categorii :
Serviciul datoriei

Calificativ pentru credit

Pn la 15 zile
16-30 zile
31-60 zile
61-90 zile
Peste 91 zile

standard
n observaie
substandard
ndoielnic
pierdere

n funcie de categoriile de calificare a creditului, banca comercial aplic diferii

coeficieni de previzionare. Astfel, pentru credite n observare, coeficientul este de 0,05,
pentru credite standard 0,2, iar la celelalte calificative drept pierdere coeficientul este egal
cu 1.
Adoptarea deciziei de creditare are menirea de a veni n ntmpinarea necesarului
de fonduri din ntreprindere. ntre banc i firma solicitatoare de credit pe termen scurt se
realizeaz un flux de fonduri benefic pentru echilibrul gestiunii financiare. Fluxurile ctre
unitatea economic sunt completate de fluxurile financiare dar i de cele monetare, care
leag cele dou instituii : banca i firma.
n mod concret, dup confirmarea aprobrii creditului, o parte din resursele bncii
comerciale (pasive) se ndreapt ctre plasamente pe termen scurt, cealalt parte
acoperind activele interbancare. Fluxul de fonduri se ndreapt ctre ntreprindere intrnd
n principal n componena deciziei financiare privind activele circulante. n unele cazuri
creditul pe termen scurt poate fi localizat i de deciziile financiare privind reparaiile
mijloacelor fixe, cercetarea tiinific, etc.
Creditul primit se altur fluxului intern al autofinanrii pentru a acoperi
cheltuielile financiare generate de procesul de consum necesar formrii, refacerii i
dezvoltrii elementului mijloace circulante al structurii economice a firmei.
O data cu acceptarea solicitantului printre clienii bncii, se acord firmei
respective o recunoatere oficial a performanelor sale, exigena analizei bancare fiind
considerat de prim rang. Obinerea de ctre firm a unui rating bun 1 nu exclude
derularea activitii de analiz a cererii de credit i a creditului solicitat.
Scopul solicitrii trebuie precizat foarte clar sub forma deficitului de resurse pe
care l va suplini creditul cerut. De asemenea, cererea de credit trebuie s se ncadreze n
prevederile bancare i n Normele metodologice de lucru ale bncii comerciale respective.
Dup precizarea i acceptarea scopului n care este solicitat creditul, echipa de
decizie trece la analiza nivelului cantitativ al cererii. Nivelul solicitat se determin pe
baza fluxului de lichiditate precedent, precum i a datelor din prognozele pe trimestrul
1
1

Capacitatea debitorului de a-si onora datoriile

Depinde de o medie egala cu 1.

49

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

luat n calcul2. Dup stabilirea i acceptarea nivelului valoric al creditului, echipa de

decizie trece la negocierea dobnzii i a comisioanelor.
Nivelul creditului, al dobnzilor i al comisioanelor urmeaz s fie comparat de
echipa de decizie cu posibilitile reale de rambursare a creditului i de plat a dobnzii i
comisioanelor. Aceste posibiliti sunt cuantificate ca prognoze pe perioada de angajare a
creditului negociat.
n cazul creditelor cu risc redus, banca solicit o singur surs de achitare ; pentru
celelalte tipuri de credite cu risc mare, banca solicit i o a doua surs de rambursare.
Prima surs este reprezentat de lichiditatea ce rezult din circuitul economic normal al
pieei. Sursa colateral, reprezentat de regul de garania depus de firm, trebuie
identificat clar i corect de inspectorul bancar i de echipa de decizie.
Pentru a se preciza dac solicitantul este solvabil se determin indicatori de
solvabilitate, lichiditate i nivelul fluxurilor de numerar n perioada achitrii creditului i
a dobnzii. Astfel, din bugetul de trezorerie ntocmit pentru trimestrul n care va avea loc
rambursarea, trebuie s rezulte excedent cel puin la nivelul obligaiilor firmei ctre banca
n cauz.
Un moment important n procesul de adoptare a deciziei de creditare este
reprezentat de identificarea i verificarea atent a garaniilor pe care firma solicitatoare de
credit le prezint. Garania este o asigurare suplimentar pentru rambursarea la termen a
creditelor i dobnzii. n accepiunea bncilor comerciale, pot constitui garanii pentru
creditele pe termen scurt urmatoarele :
garaniile de la Guvernul Romniei ;
garania bancar dat de o alt banc dect cea care d creditul ;
depozitul bancar al firmei ;
garaniile reale mobiliare cu sau far deposedare ;
contractul de asigurare pentru rate i dobnzi ;
ipoteca ;
cesiunea de creane ;
garania de firm ;
alte garanii.
Pentru a fi acceptate de banc, garaniile trebuie s ndeplineasc cumulativ mai
multe condiii : s poat fi transformate rapid n lichiditi ; bunurile s fie n circuitul
civil i s fie n stare bun ; s existe pia pentru bunurile prezentate ca garanie, etc.
Valoarea bunurilor se ia n calcul pe baza unui coeficient variabil aplicat la valoarea de
pia a bunurilor respective sau a garaniei oferite1.
n scopul diminurii riscului de nerambursare a creditului, bncile comerciale
solicit beneficiarului de credite s asigure bunurile aduse drept garanie, la societi de
asigurare-reasigurare.

2.3. Creditarea pe termen mediu si lung

2.3.1. Analiza solicitantului i a cererii de credite pe termen mediu si lung
2

Din bugetul firmei sau determinate de inspectorul bancar

Coeficientul variaza de la 100%- n cazul garaniilor bancare, spre exemplu- la 60% pentru gajul fr
deposedare.
1

50

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Procesul de consum care se organizeaz n ntreprindere cere un volum important

de resurse mobilizabile prin repartiia financiar. Majoritatea acestor resurse sunt
imobilizate n structura economic a firmei pentru o perioad mai mare de timp.
Dac avem n vedere o ntreprindere n funciune, necesarul de fonduri cu
imobilizare pe termen lung apare n cazul unor aciuni de refacere, dezvoltare,
restructurare. Pentru acoperirea acestor necesiti se face apel la fluxul de fonduri
financiare din interior precum i la cele din afara ntreprinderii.
Cele mai mari solicitri de fonduri din afara unitii economice sunt generate de
activitile de investiii. Asemenea solicitri sunt ntlnite i n cazul aciunilor de
cercetare-dezvoltare, de protecie, de refacere a mediului nconjurtor, etc.
Pentru acoperirea deficitului de resurse pe termen lung, firmele se adreseaz unor
resurse gestionate de sistemul bancar (credite pe termen mediu i lung), pieei de capital
i finanelor publice.
Fondurile procurabile pe termen lung din sursele amintite se regsesc n capitalul
permanent al ntreprinderii1. Decizia de a apela la aceste fluxuri impune o fundamentare
complex, mai ampl dect decizia de creditare pe termen scurt.
n scopul fundamentrii i adoptrii deciziei de creditare pe termen mediu i lung,
serviciul financiar al firmei i comitetul de direcie al bncii comerciale procedeaz la
formarea bazei de date necesare analizei complexe a solicitantului i a cererii de credit.
Firma care solicit credite pe termen mediu i lung trebuie obligatoriu analizat.
Ofierii de credit vor determina i analiza indicatorii specifici activitii de investiii :
investiie total, investiie specific, pragul de rentabilitate, durata medie a plii
furnizorilor, cursul de revenire net actualizat, durata de recuperare a investiiei.
Cererea de credit pe termen lung intr n analiza bncii nsoit de Studiul de
fezabilitat, ntocmit de agentul economic sau de o firm specializat n proiectarea
investiiilor. Studiul de fezabilitate va cuprinde urmtoarele capitole:
STUDIUL DE FEZABILITATE
(Prezentare sintetic)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.

Aspecte generale
Sectorul de activitate pentru investiia creditat
Prezentarea agentului economic
Piaa de aprovizionare i de desfacere
Evaluarea activitii viitoare
Cheltuieli i resurse financiare pentu investiie
Analiza financiar a activitii viitoare
Riscurile n activitatea agentului economic creditat
Aprecieri finale

Din coninutul studiului de fezabilitate rezult orientarea analizei spre viitorul

firmei i al obiectivului pentru care se solicit creditul. Doar capitulele I-III se refer la
situaia prezent a agentului economic, restul sunt analize viitoare referitoare la evoluia
rezultatelor financiare i economice.

Capital social + fonduri proprii + mprumuturi pe termen mediu i lung

51

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Evaluarea activitii viitoare are n vedere orientrile firmei n privina produciei,

exportului, a anselor de viabilitate ale obiectivului creditat n condiiile economiei de
pia.
n studiul de fezabilitate, decizia de finanare/creditare a investiiei apare sub
forma proieciei surselor i a destinaiilor lor pe toat perioada de angajare a creditului.
Capitolul VII al studiului cuprinde indicatorii de eficien al investiiei-obiect de
creditare, inndu-se cont de evoluia inflaiei, de deteriorarea etalonului monetar pe
parcursul realizrii i exploatrii obiectivului de investiii.
Riscurile n principal, pentru investiii apar din cauza inflaiei, a modificrii
cursului de schimb, a ntrzierii punerii n funciune i atingerii parametrilor proiectai.
Avnd la dispoziie ntreaga analiz a agentului economic i a solicitrii concrete a
creditului, comitetul de direcie al bncii consider c cererea de credit pe termen lung
este admis sau nu la creditare.

2.3.2. Etapele acordrii creditului

1. Inspectorul bancar poart cu solicitantul creditului o discuie cu caracter de
informare-documentare axat n principal pe :
activiti prevzute n statutul ntreprinderii sau autorizaia de funcionare ;
sursele de aprovizionare i posibilitatea de desfacere ;
cheltuielile i veniturile ntreprinztorului ;
capitalul social ;
creditele necesare i alte elemente utile pentru fundamentarea unor concluzii.
n aceast etap nu se completeaz nici un act, inspectorul bancar dorindu-i doar
s-i fac o imagine general asupra solicitantului, a necesitii reale a acestuia de
disponibiliti.
2. Dac inspectorul bncii consider c sunt ndeplinite condiiile pentru
acordarea creditului, clientul bncii trebuie s prezinte urmtoarele documente :
cererea de acordare a creditului sau emiterea unui angajament cu meniunea
expres a documentelor anexate ;
dovada nregistrrii la Registrul Comerului ;
aprobarea Consiliului de Administraie al bncii privind angajarea legal a
creditului la banc, garania material pe care agentul economic o ofer n
mod legal pentru creditul angajat, modificrile n legtur cu capitalul social,
contractul de import-export sau orice alt contract de vnzare-cumprare care
poate face obiectul creditului solicitat de client, orice alte aprobri prevzute
n statut ;
studiul de fezabilitate pe ansamblul societii care s includ n mod
obligatoriu i studiul de fezabilitate al investiiei ce face obiectul creditului ;
bugetul de venituri i cheltuieli pe anul n curs i de perspectiv pna la
rambursarea creditului sau expirarea valabilitii scrisorii de garanie bancar,
intocmit n conformitate cu legile, normele i instruciunile Ministerului
Finanelor ;

52

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

certificatul de bonitate privind situaia economico-financiar a societii

bancare prin prisma angajamentelor bancare asumate de client la banc i care
gestioneaz contul principal ;
bilanurile contabile pe ultimii 3 ani vizate de organele financiare ;
situaia patrimonial lunar cuprinznd n mod obligatoriu situaia ncasrilor
i plilor att n lei ct i n valut ;
cash-flow-ul n valut pe perioada pn la rambursarea creditului ;
licenele de impot-export ;
textul scrisorii de garanie bancar ;
garania material, real oferit de agentul economic n contul creditului care
se acord sau angajamentul care se asigur n numele lui de ctre banc,
ipoteca, contractul de gaj ntocmit i nregistrat n conformitate cu legislaia n
vigoare ;
polia de asigurare a bunurilor la o societate de asigurari recunoscut,
cesionat n favoarea bncii.
Pentru fundamentare creditelor de investiii, agentul economic mai prezint :
autorizaia de construcie eliberat de Comisia de Urbanism, devizul general al lucrrii,
planul de amplasare, situaia principalilor indicatori de eficien economic i contractul
ncheiat cu constructorul.
3. Pe baza documentelor prezentate de ctre client, banca procedeaz la analiza i
pregtirea documentaiei n vederea acordrii creditului sau asumrii de angajamente de
ctre banc n numele i n favoarea clientului.
Analiza documentaiei este realizat de inspectorul bancar n atribuiunea cruia
revine creditul respectiv. Acesta trebuie s constituie i s verifice dosarul juridic al
clientului sub aspectul legal. De asemenea, n urma analizei situaiei bilaniere a
debitorului se vor calcula mai muli indicatori care se refer n principal la :
solvabilitatea patrimonial ;
gradul de ndatorare ;
lichiditatea patrimonial ;
lichiditatea imediat ;
rentabilitatea economic i financiar realizat n anii anteriori precum i cea
prognozat pe durata contractului.
4. Pe baza concluziilor rezultate din analiz se vor negocia cu clienii condiii
referitoare la volumul creditului, durata de acordare a acestuia, termenul de rambursare,
cuantumul ratelor, dobnda, garaniile.
Inspectorul va ntocmi documentele necesare pentru dosarul de analiz i referatul
ce cuprinde rezultatele acestuia n conformitate cu normele bncii.
5. Pe baza documentelor i a referatului se va supune spre aprobare dosarul
solicitantului de credit n funcie de dimensiunea acestuia.
6. n cazul n care creditul a fost aprobat, se va ntocmi contractul de credit care va
fi semnat de ctre reprezentanii desemnai de banc i de agentul economic. Acest

53

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

contract de credit se ntocmeste n 3 exemplare, dou rmn la banc i al treilea la

mprumutat.
7. Acordarea creditului se va face prin contul de disponibil i numai dup
depunerea ipotecii sau gajului nregistrate la notariat. La acordarea creditului se oprete
un comision de gestiune al bncii sub forma unei cote din valoarea creditului. Cota
variaz n funcie de caracteristicile creditului, de bonitatea clientului i de normele
interne aplicate de banca respectiv.
Pe perioada de acordare a creditului, banca va urmri activitatea agentului
economic, regularitatea ncasrilor i va reine direct din contul de disponibil al clientului
dobnda aferent potrivit contractului.
n cazul n care clientul nu utilizeaz creditul la datele stabilite n contract se va
putea aplica un comision penalizator de neutilizare care depinde de asemenea de normele
interne ale bncii i de importana creditului.
8. Rambursarea creditului se face la datele din contract din contul de disponibil
sau prin depunerea de numerar. Orice ntarziere n rambursarea ratelor scadente se
nregistreaz la credite restante la care banca calculeaz dobnzi majorate conform
contractului de credit.

54

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

2.4. STUDIU DE CAZ : Acordarea unui credit societatii SIGMA

2.4.1. Principii generale de creditare
Politica general de creditare a bancii este corelat cu obiectivele sale strategice i
urmrete principiul eficienei (al profitabilitii) capitalului investit n credite. n funcie
de interesele sale i de tendinele pieei, banca, n urma analizelor departamentelor
specifice poate stabili limite de expunere pe sucursale, zone, ramuri de activitate sau pe
tipuri de credite.
Politica de creditare a bncii este una flexibil, orientat ctre satisfacerea
nevoilor clienilor i ctre identificarea i fructificarea oportunitilor pieei. n abordarea
relaiei de creditare cu clienii, principiile care coordoneaz analiza de oportunitate se
refer la : tipul de afacere, calitatea i cunoaterea clientului, capacitatea de rambursare a
mprumutului, veniturile obtenabile, garanii.
1. Categorii de imprumutati
Banca acord credite urmatoarelor categorii de mprumutai:
a. Ageni economici :
Societi comerciale cu capital privat, de stat sau mixt,
constituite potrivit Legii nr. 31/1990, modificata de Legea nr.
195/1997 si Legea nr. 99/1999 ;
Societi agricole conform Legii nr. 36/1991 ;
b. Asociaii familiale nfiinate n condiiile legii ;
c. Persoane fizice autorizate (inclusiv cele care presteaz activiti
liberale) ;
d. Instituii financiare de credit (n limitele legii) ;
e. Alte instituii constituite conform legilor n vigoare (regii autonome,
societi naionale, companii naionale i multinaionale, autoriti ale
Administraiei Publice Locale organizate n conformitate cu Legea
Finanelor Publice Locale nr. 189/1998, asociaia salariailor-PAS) ;
f. Alte categorii de clieni (inclusiv nerezideni), n conditiile legii, n
funcie de politicile de creditare aprobate.
2. Tipuri de credite practicate de banc
Banca practic mai multe tipuri de credite n lei i valut. Pe durata derulrii unui
credit se poate modifica valuta creditului cu renscrierea corespunztoare a garaniilor n
noua valut. Aceast operaiune se poate efectua doar cu acordul Direciei Corporate
Banking la cursul de schimb al BT din data efecturii conversiei.
A.Credite standard (pentru toate categoriile de persoane juridice) :

55

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Clasificate dup destinaie :

a) Credite pentru finanarea activitii curente :
linii de credite (durata maxim de 12 luni) ;
credite pentru nevoi temporare pe documente/necertificate (1180 de zile) ;
credite pentru import/export (maxim 12 luni) ;
credite pentru activitatea curent (12 luni) ;
credite pentru finanare sezonier (durata maxim de 12 luni) ;
credite tip revolving (durata maxim de 12 luni).
b) Credite pentru finanarea investiiilor :
credite de investiii (achiziii noi, construcii, modernizri,
dezvoltri) ;
credite pentru cumprri de aciuni i active (pe termen scurt
sau mediu).
c) Credite pentru preluarea mprumuturilor angajate de client la alte
bnci.
d) Alte destinaii neinterzise de lege.
Clasificate dup durata de creditare :
credite pe termen scurt (pn la 1 an inclusiv) ;
credite pe termen mediu (1-5 ani inclusiv);
credite pe termen lung (5-15 ani).
B.Credite nestandard- urmeaz structuri flexibile, adaptate nevoilor clienilor
conform politicilor specifice de creditare.

2.4.2. Solicitarea creditului, cererea de credit i documentele necesare

acordrii creditului
A. Solicitarea creditului, cererea de credit
S.C. SIGMA S.A. solicit un credit bancar. Procedura de dedulare a acordrii
creditului presupune parcurgerea unui lung sir de operaiuni. n prim faz relationship
managerii (RM) ai bncii sunt rspunztori de identificarea nevoilor de finanare ale
companiei i iniierea negocierilor privind posibilitatea de creditare. Acetia vor urmri n
discuiile preliminare s identifice elemetele de esen privind calitatea afacerii,
acionarilor, ncadrarea profitului i a nevoilor de finanare solicitate n politicile BT.
Se va ntocmi o ofert de finanare personalizat 1. Pentru structurarea ofertei de
credit conform nevoilor clientului i a posibilitilor bncii, se solicit contribuia
analistului de credit. Avnd n vedere c ambele pri sunt satisfcute cu termenii
negocierii iniiate, se nmneaz clientului cererea de credit prin care banca solicit
informaii relevante conform modelelor de analiz din politicile de creditare.
Cererea de credit va fi nsoit de alte documente solicitate de RM i analistul de
credite (ACC) clientului, generale i specifice.
1

Avizat de departamentele de specialitate din central, conform politicilor de creditare

56

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Documentaia de credit depus de S.C. SIGMA S.A. se nregistreaz la

registratura bncii n aceeai zi, iar relationship managerul o va repartiza analistului de
credite n vederea verificrii acesteia, a analizei solicitrii clientului i a ncheierii
referatului de analiz, care va sta la baza acordrii sau respingerii propunerii de credit.
Relationship managerul nsotit, daca este cazul, de analistul de credite va vizita
clientul la sediul acestuia pentru a-i face o impresie privind locul n care acesta i
desfoar activitatea, cu care ocazie va culege/verifica informaii referitoare la calitatea
locaiei (poziionare, dotri, vad), a managerului, a numrului de salariai, partenerii de
afaceri, ritmul general al afacerii, verific existena, starea i valoarea estimativ a
garaniilor propuse de client. n urma constatrilor, clientul este considerat apt de a
contracta creditul solicitat.
2. Documentele necesare analizei creditului
Documentele depuse de S.C. SIGMA S.A. sunt urmtoarele :
certificatul de nregistrare (C.U.I.), statutul i contractul de societate cu
modificrile ulterioare ;
bilanul contabil pentru ultimii 2 ani de activitate cu anexele, dup caz,
conform politicilor, nregistrate la administraia financiar, inclusiv
balana de verificare aferent ;
balana de verificare aferent ultimelor 2 luni de activitate ;
documentele care s justifice volumul i destinaia creditului dac
exist la momentul analizei ;
fluxul de numerar, conform modelelor din politici de creditare ;
acte privind garaniile propuse (tipul garaniei, denumirea bunului
propus, valoarea contabil/sau nscris n actele de proprietate) precum i
actele de proprietate i cele privind situaia juridic a activelor propuse
drept garanie pentru creditul solicitat ;
aprobarea C.A. sau A.G.A. pentru contractarea creditului cu specificarea
cuantumului, perioadei, destinaiei, a garaniilor, precum i a persoanelor
mputernicite s contracteze creditul ;
acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare ;
avize, acorduri, licene necesare desfurrii activitii ;
contracte comerciale (dac exist i sunt relevante) ;
alte documente, acte, situaii solicitate de banc

2.4.3. Analiza efectiv a creditului acordat de ctre banca societii SIGMA

A. Date de identificare a clientului
Denumire : S.C. SIGMA S.A.
societate pe aciuni ;
a luat fiin n conformitate cu legislaia privind societile comerciale
respectiv Legea societatilor comerciale i prevederile statutului.
Sediul:
sediul central este n Ploieti, str. Trandafirilor

57

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Obiect de activitate:
activitatea principal : Lucrari de instalatii electrice (caen 4531)
activitatea secundara: Productia de echipamente de masura,reglare si
control pentru procese industriale (caen 3330)
Capital : social subscris reprezentat sub form de aciuni, acionariatul fiind
compus din trei membrii cu drepturi egale.
Conducerea : este detinuta de directorul general si alti trei directori economic,
comercial si de productie.
Personalul salariat : 250 salariati
B. Analiza efectiva a creditului oferit de banca
Societatea solicit un credit pentru investiii n vederea achiziionrii unui
autovehicul DACIA DOUBLE CAB 1.9D. Valoarea creditului solicitat este de 4 000
EUR.
Obiectivul unui credit de investiii are n vedere realizarea investiiilor, n
completarea resurselor proprii sau altor surse atrase necesare acoperirii cheltuielilor
prevzute n proiecte de investiii aprobate pentru:
realizarea de noi obiective i/sau capaciti de producie ;
dezvoltarea, modernizarea, retehnologizarea, extinderea obiectivelor
de investiii, a capacitilor de producie, utilaje, maini, instalaii ;
realizarea de investiii publice de interes local ;
procurarea de maini, utilaje ;
Societatea luat ca exemplu achiziioneaz autovehiculul pentru nevoile personale
ale firmei.
Pentru diminuarea/nlturarea riscurilor, banca ntocmete un dosar de creditare
clientului solicitator al creditului. Sunt analizate foarte atent toate datele puse la
dispoziia bncii de ctre viitorul imprumutat.
DOSAR CREDIT PENTRU INVESTIII
(Pentru achiziionarea unui mijloc de transport)
1. Dosarul juridic al clientului cuprinde :
acte constitutive i adiionale;
- acionariat : 3 acionari societate pe aciuni ;
- capitaluri : capital social subscris, sub form de aciuni ;
- sedii : sediul central n Ploieti;
- obiect de activitate : lucrari de instalatii electrice
certificat de nregistrare la Oficiul Registrului Comerului ;
sentina judectoreasc de nfiinare a societii.
2. Dosar economic de credit
plan de afaceri ;
bugetul de venituri i cheltuieli ;

58

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

contract de cumprare al microbuzului ;

fluxul de venituri i cheltuieli ;
situaiile financiare conform ultimului bilan :
- situaia clienilor : clienii sunt reprezentai de cltori;
- situaia furnizorilor : furnizorii de combustibili ;
- situaia datoriilor : datoriile aferente contractrii creditului
3.Garanii

Reale mobiliare gaj pe sume de bani : clientul garanteaz

cu depozitul deinut la Banca Transilvania n valoare de 7
000 EURO.

Conform principiilor de creditare generale ale Bncii Transilvania i corelate cu

politicile de credit, gradul de acoperire cu garanii este de minim 120% adic valoarea
creditului la care se adaug dobnda pe trei luni.
Tipul garaniei

Valoarea de pia a
garaniei

Gaj pe sume de
bani- depozit

7 000

Proporia n care se
iau n calcul
garaniile
100%

TOTAL GARANII

- EURO Valoarea efectiv a

garaniei
7 000
7 000

Valoarea creditului este corelat cu valoarea proiectului de investiii. n principiu

se va urmri ca valoarea creditului s nu depeasc 80-85% din valoarea proiectului,
diferena constituind-o aportul propriu al societii.
Rambursarea creditului : se face n trane lunare, conform graficelor stabilite de
banc. Plile din credit se vor face pe baz de documente justificative, prin virament,
plile n numerar se vor accepta doar ca excepie i n conformitate cu prevederile legale
n vigoare.
Durata de contractare a creditului este medie, de 24 luni.
Cerine de monitorizare : monitorizrile vor fi trimestriale i vor urmri :
- respectarea graficelor de achiziii ;
- respectarea plilor din credit conform destinaiilor aprobate ;
- respectarea vrsrii contribuiei;
- ncadrarea n termenele de finalizare a investiiei i n parametrii
valorici stabilii;
- evoluia afacerii curente ;
- situaia/starea garaniilor
Tipuri de preuri aferente creditului pentru investiii :
- dobnda ;
- comision de analiz ;
- comision de revizie semestrial ;
- comision de gestiune lunar.

59

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Credit auto in EURO

Valoare credit:

5000

[EURO]

min: 1500 EURO

max: 40000 EURO

Termen rambursare:

24

[luni]

min: 1 / max: 96

Dobanda:

9.50

[%]

Comision:

137.5

[EURO]

DAE:

13.02

[%]

60

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

Luna

Rata credit

Sold credit

Dobanda

Anuitate

189.99

4810.01

39.58

229.57

191.49

4618.52

38.08

229.57

193.01

4425.5

36.56

229.57

194.53

4230.97

35.04

229.57

196.07

4034.9

33.5

229.57

197.63

3837.27

31.94

229.57

199.19

3638.07

30.38

229.57

200.77

3437.3

28.8

229.57

202.36

3234.94

27.21

229.57

10

203.96

3030.98

25.61

229.57

11

205.57

2825.4

24

229.57

12

207.2

2618.2

22.37

229.57

13

208.84

2409.36

20.73

229.57

14

210.5

2198.86

19.07

229.57

15

212.16

1986.69

17.41

229.57

16

213.84

1772.85

15.73

229.57

17

215.53

1557.32

14.04

229.57

18

217.24

1340.08

12.33

229.57

19

218.96

1121.11

10.61

229.57

20

220.69

900.42

8.88

229.57

21

222.44

677.98

7.13

229.57

22

224.2

453.78

5.37

229.57

23

225.98

227.79

3.59

229.57

24

227.77

0.02

1.8

229.57

Anuitatea = suma platita lunar in vederea restituirii creditului (rata + dobanda)

DAE
Dobanda anuala efectiva - denumita in continuare DAE inseamna costul total al creditului la
client/consumator, exprimat in procent anual din valoarea creditului total acordat
Costul total al creditului la consumator - toate costurile pe care consumatorul trebuie sa le plateasca
anual pentru credit, inclusiv dobanda si celelalte cheltuieli (pe total contract)

61

CREDITUL BANCAR, CEA MAI UTILIZATA METODA DE ATRAGERE A CAPITALULUI

62