PLAN DE AFACERI S.C. ATIC S.R.

Student: Grupa:

ndrumtor,

A . DATE DE IDENTIFICARE A AGENTULUI ECONOMIC

1. Denumirea societii este S.C. ATIC S.R.L. 2. Numr de nregistrare

Numrul cu care firma este nregistrat la Registrul Comerului este J35/1573/1991 Codul fiscal al societii este: R 1803156 Banca cu care colaboreaz firma este Banca Comercial Romn.

3. Forma juridic de constituire Societatea comercial ATIC S.R.L. este persoan juridic romn avnd forma juridic de societate cu rspundere limitat. Aceasta i desfoar activitatea n conformitate cu legislaia romn n vigoare, contractul de societate i cu statutul societii.

4. Adresa firmei

Sediul social: Localitatea Timioara , Str. Amurgului nr.1 et.II , Jud. Timi, Telefon: 0722334673 , Fax: 0256213171 . Punct de lucru: dou depozite -Str. Amurgului nr.1 etj.II Birouri : trei birouri -Str. Amurgului nr.1 etj.II

5. Tipul activitatii principale si codeul CAEN

Tipul de activitate, conform clasificarii CAEN din :Comer cu ridicat de piese i accesorii pentru autovehicule. Obiectul de activitate al societii l reprezint:

- import-export de materii prime, materiale, produse i mrfuri nealimentare, industriale, obiecte de larg consum, maini i aparate de uz casnic i alte produse de legea romn i comercializarea lor la intern-extern; - servicii de transport auto de mrfuri i persoane intern-extern; - servicii turistice i de agrement intern-extern;

- activiti de producie; - operaii comerciale speciale; (intermedieri, consignaii). Cu toate acestea, societatea i-a limitat activitatea doar la comercializare cu ridicata de piese de schimb i accesorii auto pentru autoturisme de producie romneasc i/sau strin. Domeniul principal de activitate este comer. Principala activitate fiind comerul cu piese i accesorii pentru autovehicule.

6. Natura capitalului : Privat

7. Capitalul social Capitalul social total iniial a fost doar de 100.000 lei, mprit n 20 de pri sociale egale, n valoare de 5.000 lei, dup cum urmeaz: - 10 pri sociale n valoare de 50.000 lei reprezint 50% din capitalul social total care este aportul asociatei Boblean Ildiko. - 10 pri sociale n valoare de 50.000 lei reprezint 50% din capitalul social total reprezint aportul asociatei Szabo Rozalia. Asociaii particip la formarea capitalului social subscris i vrsat astfel: - asociaii particip cu un aport exclusiv n numerar n valoare de 50.000 lei fiecare n prezent, prin ncheierea unui act adiional la contractul i statutul societii ATIC S.R.L, n prezena asociailor societii, s-au hotrt urmtoarele: - modificarea valorii prii sociale de la 5000 lei la 100.000 lei - majorarea capitalului social total de la suma de 100.000 lei la suma de 5.000.000 lei prin crearea a nc 49 pri sociale n valoare de 100.000 lei. - majorarea capitalului social cu suma de 4.900.000 lei se realizeaz prin efortul propriu al asociailor societii, n mod egal, respectiv fiecare cu suma de 2.450.000 lei aport exclusiv n numerar depus la banc. - capitalul social majorat de 5.000.000 este mprit n 50 pri sociale n valoare de 100.000 lei, iar aportul asociailor la constituirea lui este n mod egal, respectiv fiecare deine pri sociale n valoare total de 2.500.000 lei, aport n numerar depus la banc.

8. Asociati/actionari

Persoane juridice 1. Boblean Ildiko 2. Szabo Rozalia

Asociati/actionari Adresa completa, nr telefon

Str Al Avram V. Ioan Martir, Nr. 16 Str Aurelianus, Nr. 24

Actiuni (%) 50% 50% Total :100%

B. CONDUCEREA SI PERSONALUL SOCIETATII 1. Conducerea societatii Functia actuala Director Administrator Operator calculator Magazioner Sofer Agent commercial Nume si prenume Boblean Ildiko Szabo Rozalia Aurelia Mustata Eugen Cornea Androne Alin Brutariu Calin Musat Octavian 2. Personalul Numar total de salariati, din care: 7 Cu contract de munca pe durata nedeterminata. Structura numerica de personal Personalul S.C. ATIC S.R.L. este redus. Firma are apte angajai permaneni i anume: doi ageni comerciali, un ofer pentru transportul mrfurilor pe distane lungi, un magazioner, un director, un administrator i un operator calculator contabilitate primar. De asemenea mai exist un angajat n regim de prestri servicii: contabil autorizat. Pentru desfurarea activitii firma dispune de dou microbuze, un autoturism Dacia i un Peugeot.
3. Metoda de conducere adoptata in societate:

Studii Superioare Sperioare Superioare Medii Medii Medii

ntreaga activitate a societii este administrat de asociai de origine romn. Unul din asociai este managerul societii iar cellalt administrator.

Conducerea societii este ns asigurat prin deciziile pe care le ia Adunarea General a Asociailor (AGA), care se ntrunete ori de cte ori este nevoie. Rezultatele financiare obinute, analizate de contabilul firmei precum i propunerile pentru activitatea viitoare a societii sunt prezentate n Adunarea General a Asociailor, care va decide cu privire la msurile ce le vor adopta. Organigrama S.C.ATIC SRL este prezentat n anexa nr.2.

C. DESCRIEREA ACTIVITATII CURENTE A SOCIETATII Societatea comercial S.C.ATIC S.R.L. a fost nfiinat n 1991 avnd un alt sediu dect cel actual realiznd distribuia i a altor produse dect cea a pieselor de schimb i a accesoriilor auto. n prezent s-a renunat la celelalte produse, activitatea axndu-se, n exclusivitate, pe desfacerea en-gros a pieselor de schimb i accesoriilor auto. Firma, axat pe mai multe domenii, a funcionat bine o perioad de timp, dup care, datorit fluctuaiilor valutare, a nceperii plii impozitului pe profit, a intensificrii concurenei n domeniu i-a redus activitatea. n prezent, firma se afl ntr-o perioad de dezvoltare i cretere a profitului. Din punct de vedere al naturii activitilor prestate, n vederea exercitrii scopului propus, acestea se clasific n: activiti de aprovizionare cu produse n vederea comercializrii en-gros; activiti de transport a produselor ctre clieni i uneori de la furnizori la punctul de lucru al societii; activitii financiar administrative i de management.

Activitatea de aprovizionare este efectuat prin personalul propriu, cu mijloace de transport proprii sau de ctre furnizori cu mijloacele lor de transport, n baza unor nelegeri sau clauze contractuale. Transportul mrfurilor ctre clieni este realizat de ctre agenii comerciali, care preiau comenzile i livreaz marfa. Marfa este recepionat de magazioner. Recepia mrfii se face prin not de intrare-recepie. Magazionerul preia marfa i o depoziteaz dup sortimente. Evidena

stocului mrfurilor se face cu ajutorul fielor de magazie unde sunt evideniate intrrile i ieirile de mrfuri n cantitile i la datele respective. Activitile financiar - administrative i de management sunt realizate de personalul angajat n acest scop precum i de asociaii societii.

FURNIZORII FIRMEI

Politica relaiilor cu furnizorii S.C.ATIC S.R.L va trebui abordat din punctul de vedere al preului de livrare al produselor acestora, al cheltuielilor de transportaprovizionare i al clauzelor contractuale privind achitarea mrfurilor. Furnizorii firmei sunt att productori, ct i importatori direci sau furnizori locali. Aprovizionarea cu mrfuri de la acetia este realizat att prin mijloace de transport proprii ct i prin intermediul mijloacele de transport ale furnizorilor n urma unor nelegeri ntre furnizor i managerul firmei. De asemenea exist o categorie de furnizori care permit plata mrfurilor achiziionate ealonat pe msura vnzrii produselor acestora sau furnizori care asigur o reducere pentru plata mrfurilor n momentul n care acestea ajung la sediul firmei. Termenele scadente pe care furnizorii le impun sunt de la dou sptmni pn la o lun. n cazul n care plata se face pe loc n momentul achiziionrii mrfii, reducerea acordat de furnizori permite un adaos comercial mai mic la vnzarea mrfurilor. n vederea practicrii unor preuri mici, managerul S.C.ATIC S.R.L. nelege promovarea unei politici proprii de selectare a furnizorilor care ofer preuri de livrare acceptabile i n mai mic msur ncercarea de a diminua cheltuielile indirecte. Aceast strategie de testare a ofertei de marf este adoptat i n realizarea dezideratului diferenierii sortimentale a mrfii pe care o achiziioneaz: - acoperirea necesarului de marf cu ct mai multe repere, difereniate i dimensional precum i asezonate cu necesitile legate de anotimpuri; - dimensionarea loturilor de aprovizionat pentru evitarea imobilizrilor inutile de mrfuri; - evitarea achiziionrii de marf cu cerere mic (un anumit segment de pia). Cheltuielile privind mrfurile au fost n anul ncheiat (anul 2000) de 6.135.479 mii lei observndu-se o cretere fa de anul precedent, dar i o cretere a veniturilor din vnzarea mrfurilor. Dintre principalii furnizori amintim: S.C Landcar Com. S.R.L., S.C. Impar S.R.L., S.C. Metaplast S.R.L., S.C. Refract Prod. S.R.L i alii.

 DESCRIEREA PRODUSELOR COMERCIALIZATE

Gama de produse oferit de firm este variat i produsele oferite sunt att de producie autohton ct i strin. Principalele produse oferite de firm sunt: uleiuri att de producie autohton ct i strin; anvelope de diferite tipuri, mrci i dimensiuni; - filtre pentru diferite tipuri de autoturisme; - rulmeni de diferite dimensiuni; - curele ncepnd cu dimensiunile 9,5 ; 12,5; 13;17 att de transmisie, dinate, ct i industriale, de tip Everest; - antigel concentrat i diluat; - spray vopsea de diferite culori: alb lucios, alb mat, negru lucios, negru mat,argintiu jeni; spray pornire, spray dezghe parbriz, silicon bord etc. - cheie bujii de dimensiunile 16 i 21; - segmeni cromai i bromai 73, 76, 77; - gama Doduco: platini, condensatoare, capace delcou, fise bujii etc. - antifoane cauciucate i normale; - amortizoare de Dacia 1310, 1400; - diluant 506 i diluant nitro; - alte produse: plcue frn, solenoid, bendix, bobin inducie, pomp benzin, radiatoare etc. Uleiurile sunt att romneti ct i strine de diferite tipuri i sortimente, ambalate n diferite recipiente de diferite capaciti de la un litru la butoi de 180kg ( 216,5 l ): Carrier, Esso, Elf, Motul, uleiuri romneti, etc. Uleiurile sunt certificate, cu timbru R.A.R. Uleiurile sunt mbuteliai n recipiente de capaciti diferite: un litru, trei litri, cinci litri, zece litri, douzeci de litri, butoi de 180Kg. De asemenea exist i vaselin ambalat la 0,5 kg, 10 kg, butoaie de 180kg. Anvelopele sunt produsele care n momentul de fa sunt cele mai bine vndute. Acestea sunt de import Rusia i sunt de diferite dimensiuni: 900 R 20 - radiale 1000 R 20 - radiale 1100 R 20 de fa 1100 R 20 de traciune spate 1200 R 20 - radiale 1200 D 20 - diagonale

1400 D 20 diagonale 1100 R 22,5 radiale 1600 D 24 diagonale 1800 D 25 diagonale 2100 D 33 diagonale 15,5 R 38 radiale pentru traciune spate tractor 13,6 R 38 radiale pentru traciune spate tractor 7,5 R 20 - radiale pentru fa 600 R 16 radiale 825 R 20 radiale 1300/530/533 1100/400/533 235/75 R 16 C 225/75 R 16 C 8,3 R 20 13,6-15,5/38 camere de tractor

Anvelopele se vnd la set incluznd att camera ct i gulerul. De asemenea o alt categorie sunt anvelopele Debica, import Polonia de dimensiuni diferite i pentru toate anotimpurile: 155/70/13 Passio, 165/70/13 Navigator, 165/14 C Quartet 2 i altele. Tot din categoria Debica sunt i camerele de Dacia precum i cele pentru alte tipuri de autoturisme. Motivul pentru care anvelopele se vnd bine l constituie preul bun precum i calitatea acestora: rezistena la condiiile de mediu i de utilizare, calitatea materialului din care sunt realizate, garania acordat (2 ani) i posibilitatea schimbrii acestora n cazul constatrii unor defecte de fabricaie.

D. PIATA ACTUALA A SOCIETATII

Principalii clienti

S.C.ATIC S.R.L a reuit s-i menin poziia pe pia ocupnd n ultimul timp un segment de pia ct mai mare datorit produselor comercializate, preurilor acestora i promptitudinii livrrilor. Clienii vechi au fost pstrai, ns a fost acaparat un nou segment de pia pentru noile produse achiziionate. Noii clieni au fost obinui prin munca de convingere a agenilor comerciali i de promovare a produselor de ctre firm. Clienii sunt diferii: att magazine de desfacere cu amnuntul, instituii publice ( Primria Reca, Regia Autonom de Transport Timioara, Direcia Regional de Pot) ct i clieni din afara oraului Timioara.( din Deta, Lugoj, Varia, Jimbolia, Arad, jud.Cara-Severin i altele) Achiziionarea unui spaiu pentru desfacerea cu amnuntul a mrfurilor ar duce la obinerea unor poteniali clieni, n special persoane fizice care doresc achiziionarea de produse n cantiti mici (la bucat ) i nu en-gros.

Concurentii

Concurena n domeniul comerului cu piese i accesorii auto este mare, ns preurile practicate de fiecare concurent difer. n cazul S.C.ATIC S.R.L. nu trebuie evitat poziia de distribuitor unic pe judeul Timi al anvelopelor import Rusia i al preului practicat la acestea, lucru ce face ca firma s dein un anumit segment de pia. Aadar orientarea firmei spre comercializarea acestora este evident. Achiziionarea unui spaiu ntr-o zon central i frecventat de un numr mare de persoane precum i posibilitatea etalrii acestor mrfuri poate duce la obinerea unor poteniali clieni. Firmele din Timioara care comercializeaz acest tip de mrfuri, n special anvelope de diferite mrci i dimensiuni, sunt numeroase. Dintre acestea amintim: Tryobalmi- comercializeaz anvelope de autocamioane, autoturisme; Auto Dora-Dochi comercializeaz anvelope Montana; Conix comercializeaz anvelope marca Montana, Debica, Sava; Ipso comercializeaz anvelope de tip Michelin, Kleber, Kormoran; Sigma-Gum comercializeaz anvelope Michelin, Taurus, Kormoran;

De asemenea mai amintim firmele: Iatsa, Procar, Eurotim; Plane, Kredli, Klemat, Auto Livamar, si altele. Preurile practicate de acetia la anvelope ar putea influena decizia de cumprare a potenialilor clieni. O bun informare a potenialilor clieni despre acest tip de anvelope i-ar putea determina s cumpere acest produs. Trebuie evideniat rolul important pe care l va avea vnztorul pentru convingerea potenialilor clieni n ceea ce privete calitatea i preul practicat.

E. PREZENTAREA UNEI NOI INVESTITII, IN VEDEREA CRESTERII PROFITULUI

SCOPUL PLANULUI DE AFACERI

Analiznd poziia S.C.ATIC S.R.L n peisajul economic dat, avnd un cumul de resurse, intenionnd s realizeze anumite deziderate, ntocmirea unui plan de afaceri va oferi firmei un instrument eficient de abordare att a strategiilor viitoare, ct mai ales, de intrare n contact i de comunicare cu alte societi comerciale care ar putea deveni parteneri investitori sau creditori n viitor. S.C.ATIC S.R.L i propune obinerea unui profit mai mare dect cel realizat anterior prin deschiderea unui magazin n care se vor comercializa piese i accesorii auto en-detail. Avnd n vedere spaiile de depozitare care sunt mari se vor putea depozita un surplus de marf necesar vnzrii n magazin. Marfa va fi transportat de la depozit la magazin cu mijloacele de transport din dotare. Pentru aceasta elementul esenial l constituie creterea fondului de marf, realizat practic prin creterea volumului de aprovizionare i asigurarea creterii n permanen. De asemenea va fi necesar angajarea unui vnztor la magazin care s recepioneze marfa i s asigure vnzarea acestuia. ntruct disponibilul bnesc al S.C.ATIC S.R.L. nu permite aprovizionarea cu marf dect ntr-o cot limitat, se impune astfel necesitatea solicitrii unui mprumut bancar pe termen scurt i efectele acestuia asupra rezultatelor viitoare ale societii. n vederea analizrii unei astfel de propuneri este necesar efectuarea unor studii privind piaa, concurena, clienii, furnizorii actuali (contractarea unei cantiti mai mari de marf) precum i a efectelor n urma obinerii mprumutului.

 REZULTATELE FINANCIARE
Activitatea desfurat de ntreprindere n decursul unei perioade de timp se reflect n situaia financiar a acesteia. Diagnosticul financiar se prezint ca o sintez a analizei financiare, efectuate la nivelul ntreprinderii care are ca obiectiv esenial studiul static i dinamic al activitii desfurate de ntreprindere, din care s rezulte concluzii cu privire la lichiditatea ntreprinderii, structura mijloacelor economice i resurselor, echilibrul financiar, rezultatele obinute, precum i n legtur cu modul de gestionare a resurselor. Cu ajutorul diagnosticului financiar se evalueaz situaia financiar a ntreprinderii, stabilind punctele tari i punctele slabe ale gestiunii i totodat, pe baza lui se iau deciziile de ameliorare a strii financiare. ntrebrile la care firma trebuie s rspund sunt: ntreprinderea are posibilitatea sa-i plteasc obligaiile pe termen scurt i foarte scurt? - ntreprinderea poate s i plteasc obligaiile pe termen lung ? - ntreprinderea reuete ca din propria activitate s i acopere nevoile de exploatare ? - structura capitalului este adecvat activitii desfurate ? - gestiunea resurselor disponibile este corespunztoare ? - eficiena resurselor utilizate depete mrimea medie a domeniului de activitate ? - tendina indicatorilor este de cretere ? Pentru a rspunde la aceste ntrebri firma trebuie s realizeze anumite studii referitoare la urmtoarele: - capacitatea de plat a ntreprinderii; - solvabilitatea ntreprinderii; - capacitatea de autofinanare; - structura capitalului i a activelor, - gestiunea resurselor; - randamentul resurselor; n cele ce urmeaz sunt prezentate rezultatele financiare ale S.C. ATIC S.R.L mai exact valoarea veniturilor din vnzarea mrfurilor defalcat pe luni, pe ultimii trei ani precum i evoluia cifrei de afaceri pe ultimii trei ani respectiv 2009,2010 i 20011. Datele sunt prezentate n tabelul nr.1.

Tabelul nr.1 VALOAREA VNZRILOR PE LUNI PE ANII 2009, 2010,2011 - mii lei -

Luna

Vnzrile pe anul 2009 196.907 196.576 257.071 238.969 362.464 401.480 468.084 458.260 624.410 593.110 591.029 370.689

Vnzrile pe anul 2010 395.003 538.004 570.442 572.321 647.754 590.076 880.618 991.504 957.313 1.251.569 956.311 528.292

Vnzrile pe anul 2011 521.309 495.316 483.904 495.355 683.381 860.941 902.506 1.070.520 994.855 1.005.448 1.150.205 1.201.506

Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie

Se observ c evoluia volumului vnzrilor pe luni este de tip fluctuant. Se observ o cretere a volumului vnzrilor n unele luni urmat de o scdere a acestora i invers. Dac la nceputul anului creterea vnzrilor n anul 2010 fa de anul 2009, n luna ianuarie, este n proporie de 49%, respectiv n anul 2011 fa de anul 2010 este de 75%. Creterea vnzrilor n luna decembrie a anului 2010 fa de 2000 este n proporie de 70%, iar n anul 2011 fa de 2010 este de 43%, mai sczut fa de proporia nregistrat la nceputul anului.

Tabelul nr.2 Evoluia cifrei de afaceri - mii lei -

Cifra de afaceri pe anul 2000

Cifra de afaceri pe anul 2010

Cifra de afaceri pe anul 2011 9.864 .279

4.168 341

7.552.035

Se observ o cretere a cifrei de afaceri n anul 2010 fa de anul 2011 cu 81,17%, deci o evoluie ascendenta i n anul 2011 fa de anul 2010 cu 76,55 %.

F. DATE PRIVIND PIATA POTENTIALA SI PROMOVAREA PRODUSELOR

STRATEGII DE MARKETING
n ceea ce privesc strategiile de marketing utilizate de ctre firm acestea au fost de meninere i consolidare a pieei cucerite pn n acest moment precum i de dezvoltare a activitii comerciale. Dezvoltarea activitii comerciale nu a fost posibil datorit lipsei de resurse financiare care s permit abordarea unor strategii de pia. Majoritatea strategiilor abordate sunt orientate spre ndeplinirea unor obiective de cretere din mai multe motive: - creterea asigur vitalitatea ntreprinderii, stimuleaz iniiativele i reprezint un factor motivator al angajailor; - creterea permite ntreprinderii s fac fa aciunilor concurenilor; Strategia de dezvoltare a pieei are drept obiectiv creterea vnzrilor prin introducerea produselor actuale pe noi piee. n acest sens exist trei soluii: - ptrunderea pe noi segmente de pia; - crearea/ ptrunderea ntr-un nou circuit de distribuie; - expansiunea geografic;

Ultima variant este cea aleas de societatea n cauz, adic dezvoltarea prin achiziionarea unor puncte noi de vnzare a produselor. Pentru dezvoltarea activitii sunt necesare realizarea unor achiziii, urmrirea unui plan: - achiziionarea unui spaiu la un pre favorabil; - achiziionarea unui mobilier adecvat necesar etalrii mrfurilor; - angajarea unui vnztor care s asigure comercializarea mrfurilor n magazin ct i promovarea acestora; n urma calculelor realizate valoarea mprumutului se ridic la 100 mil. lei rambursabil n 5 ani.

STUDII I ANALIZE DE PIAA

Prin natura obiectului de activitate, S.C. ATIC S.R.L se adreseaz unui segment relativ mare de poteniali cumprtori: persoane fizice i juridice deintoare de autoturisme de producie romneasc ct i strin, precum i alte tipuri de autovehicule ( tractoare, camioane tir i altele). n aceast direcie, oferta pieei este mai mult dect generoas, fapt care duce la o concuren acerb att din punct de vedere cantitativ- un numr mare de ageni economici cu acelai obiect de activitate ct i calitativ- marf diversificat i rspndirea punctelor de desfacere pe arii largi. Avantajul competitiv l constituie oferta de anvelope pentru diferite tipuri de autovehicule, import Rusia. Firma, la aceast dat este unic distribuitor n Timioara de acest tip de produs. Cererea acestui produs pe pia este n cretere pe msur ce devine din ce n ce mai cunoscut pe pia, preul fiind unul din elementele ce contribuie la aprecierea acestui produs. Cererea de marf a pieei pentru celelalte produse este asigurat prin numrul din ce n ce mai mare de posesori de autovehicule

 CONCURENA
Concurena n domeniul comerului cu piese i accesorii auto este mare, ns preurile practicate de fiecare concurent difer. n cazul S.C.ATIC S.R.L. nu trebuie evitat poziia de distribuitor unic pe judeul Timi al anvelopelor import Rusia i al preului practicat la acestea, lucru ce face ca firma s dein un anumit segment de pia. Aadar orientarea firmei spre comercializarea acestora este evident. Achiziionarea unui spaiu ntr-o zon central i frecventat de un numr mare de persoane precum i posibilitatea etalrii acestor mrfuri poate duce la obinerea unor poteniali clieni. Firmele din Timioara care comercializeaz acest tip de mrfuri, n special anvelope de diferite mrci i dimensiuni, sunt numeroase. Dintre acestea amintim: Tryobalmi- comercializeaz anvelope de autocamioane, autoturisme; Auto Dora-Dochi comercializeaz anvelope Montana; Conix comercializeaz anvelope marca Montana, Debica, Sava; Ipso comercializeaz anvelope de tip Michelin, Kleber, Kormoran; Sigma-Gum comercializeaz anvelope Michelin, Taurus, Kormoran; De asemenea mai amintim firmele: Iatsa, Procar, Eurotim; Plane, Kredli, Klemat, Auto Livamar, si altele. Preurile practicate de acetia la anvelope ar putea influena decizia de cumprare a potenialilor clieni. O bun informare a potenialilor clieni despre acest tip de anvelope i-ar putea determina s cumpere acest produs. Trebuie evideniat rolul important pe care l va avea vnztorul pentru convingerea potenialilor clieni n ceea ce privete calitatea i preul practicat.

ANALIZA VNZRILOR
Cu privire la consolidarea poziiei pe pia, datorit unui numr foarte mare de ageni economici care au acelai obiect de activitate, strategia concurenial a societii se concretizeaz n ase direcii pe care managerul le-a considerat eseniale: practicarea unor preuri ct mai mici;

asigurarea continu a unui fond de marf cu un grad de diversificare att de ridicat nct s acopere n proporie ct mai mare necesitile zilnice i sporadice ale posesorilor de autoturisme; - diminuarea timpului scurs ntre momentul realizrii comenzii de ctre client i livrarea mrfii ctre acesta; - comercializarea unor produse superioare calitativ produselor celorlali ageni economici; - creterea nivelului de pregtire a personalului, n special a agenilor comerciali care trebuie s ofere clienilor informaiile referitoare la produse precum i o prezentare adecvat a acestora, aptitudinea de a ntreine dialoguri cu clienii; - creterea cifrei de afaceri prin mrirea fondului de marf i al volumului vnzrilor; n tabelul nr.6. sunt prezentate: valoarea vnzrilor i cheltuielilor cu aprovizionarea de mrfuri; valoarea adaosului comercial, previzionate pentru anul obinerii creditului. Procentul de adaos comercial practicat, meninut la cote ct mai sczute asigur firmei o competitivitate ridicat, practicnd astfel preuri ct mai mici. Se estimeaz o cretere a vnzrilor la 11.995.136 mii lei n perioada viitoare. Cheltuielile vor crete ele, n special, cele cu mrfurile ntruct odat cu deschiderea noului punct de vnzare cu amnuntul este necesar un volum mai mare de marf; cheltuielile cu remuneraiile personalului vor crete deoarece va crete i numrul angajailor. Profitul brut estimat va fi de 3.663.243 mii lei iar profitul net va nregistra o valoare de 2.747.433 mii lei. Totalul cheltuielilor pe perioada previzionat va fi de 8.330.989 mii lei.

G. PLANUL DE FINANTARE AL AFACERII SI PROIECTIILE FINANCIARE PENTRU URMATORII 3 ANI DUPA PRIMIREA AJUTORULUI FINANCIAR NERAMBURSABIL Analiza situaiei financiare prezente i estimate Planificarea financiar este necesar a fi ntocmit n vederea analizei oportunitii i eficienei afacerii propuse. Informaiile privind vnzrile reprezint fora care dirijeaz orice planificare strategic i tactic a firmei. La sfritul anului, rezultatele finale ale S.C. ATIC S.R.L. sunt previzionate dup cum urmeaz: - venit rezultat din exploatare;

- cheltuieli aferente veniturilor din exploatare; - profitul brut din exploatare; - venitul financiar din dobnzi bancare pentru disponibilul n cont; - cheltuieli financiare ocazionate de dobnzile bancare pentru creditul acordat; - rezultatul financiar, care poate fi profit sau pierdere; - venitul excepional rezultat din vnzarea activelor; - cheltuieli excepionale; - venituri totale realizate; - cheltuieli totale; - profitul brut realizat; - impozitul pe profit; - profitul net realizat; Cotele acestor indicatori sunt prezentate n tabelele 7, 8, 9 i 10. Creditul pe care firma l-a solicitat este de 100 mil. lei.

Rata dobnzii pentru creditul primit de ctre firm este de 44% pe an, de la West Bank. Rata anual este de 20 mil. lei pe an. Creditul se va rambursa pe o perioad de cinci ani astfel: Anul I Anul II Anul III Anul IV Anul V Total 100 mil. x 44% = 44 mil. 80 mil. x 44% = 35,2 mil. 60 mil. x 44% = 26,4 mil. 40 mil. x 44% = 17,6 mil. 20 mil. x 44% = 8,8 mil. 132 mil.

Firma va achita pe lun n primul an o sum de 3.666.666 lei la care se adaug rata lunar de 1.666.666 lei. Firma poate rambursa creditul ntruct veniturile estimate pe care aceasta le va realiza confirm acest fapt.

Nu putem aprecia rentabilitatea unui agent economic dect n funcie de riscul asumat i invers. H.ASUMAREA RISCULUI este strns legat de rentabilitatea activitii, ceea ce nseamn c firma nui asum un risc dect n funcie de rentabilitatea pe care aceasta o ateapt. Cauzele care genereaz riscul i care conduc la pierderi punnd firma n imposibilitatea de a rambursa creditul sunt: specificul activitii desfurate; concurena; calitatea actului managerial; relaiile cu clienii, furnizorii, bncile; lipsa informaiilor sau inexactitatea acestora; mprejurri de for major sau fortuite;

Riscul financiar fa de riscul de exploatare ia n considerare i influena structurii capitalului, respectiv gradul de ndatorare al firmei. Firma este supus riscului financiar deoarece nu orice act investiional este generator de eficien financiar. Eficiena financiar este generat atunci cnd, n cazul apelrii la credite, rata rentabilitii economice este superioar ratei dobnzii capitalului. I. ALTELE Activul bilantului Activul bilanului cuprinde, pe de-o parte, bunurile i disponibilitile deinute de firm iar pe de alt parte drepturile de crean asupra terilor. n activul bilanului se regsesc i soldurile conturilor de regularizare i asimilate lor precum i primele privind rambursarea obligaiunilor. n activul bilanului sunt cuprinse numai valori nete, valori neamortizate , grupate n funcie de gradul lor de lichiditate, respectiv a posibilitilor de a fi transformate n numerar, n ordinea invers a lichiditii. Valoarea net contabil se obine din valoarea de intrare n patrimoniu a activelor, denumit i valoarea contabil din care au fost deduse sumele reprezentnd amortismentele i provizioanele aferente acestora. Previzionarea patrimoniului pentru SC. ATIC S.R.L. cuprinde: - elemente de activ:

- activele fixe, care cuprind mijloacele fixe; - amortizarea cumulat; - stocurile de marf, materiale, ambalaje; - disponibilitile bneti din cas i banc; - creanele, alctuite din diferena dintre livrrile ctre clieni i valoarea ncasrilor de la acetia; - elemente de pasiv: - capitaluri proprii ( capital social, rezerve i profitul net ). - datorii ctre furnizori; - credite bancare nerambursate; - datorii ctre bugetul statului ( impozit pe profit, salarii i dividende, taxa pe valoarea adugat ) i ctre bugetele locale ( cota de asigurri sociale, ajutor de omaj, fondul de sntate i pentru pensie suplimentar ); Planul de afaceri pentru S.C. ATIC S.R.L. pentru extinderea afacerii prezint situaiile financiare estimate considerndu-se urmtoarele: - numrul de salariai va crete ncepnd cu 2012, implicit cheltuielile cu salariile acestora; - productivitatea muncii va crete corespunztor; - volumul vnzrilor are o rat de cretere normal pentru posibilitile firmei; - nu se va mai apela la credit, ntreaga dezvoltare ulterioar fcndu-se prin mijloace bneti proprii; - nu s-a luat n considerare rata inflaiei; Previzionndu-se un profit mare exist oportuniti de reinvestire a acestuia, prin penetrarea a noi segmente de pia sau prin diversificarea activitii societii comerciale. Previzionarea fluxului de numerar att pe luni ct i pe urmtorii trei ani este prezentat n tabelele urmtoare.

Tabelul nr.3 SITUAIA ACTIVELOR SOCIETII

- mii lei ELEMENTE DE ACTIV active Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Imobilizri financiare Total active imobilizate Stocuri Mrfuri Ambalaje Active circulante Furnizori debitori Clieni Casa Total Active circulante Total activ ANUL 2009 0 96.911 160 97.071 20.892 318.801 22 1350 473.112 13.338 838.184 935.255 ANUL 2010 0 75.127 360 75.487 10.147 372.334 _ 4378 423.323 5729 827.911 903.398

Se observ o cretere semnificativ a rezultatului exerciiului din anul 2010 n comparaie cu anul 20099 de la 53.067 mii lei la 101.634 mii lei.

Tabelul nr.4. SITUAIA PASIVELOR SOCIETII - mii lei ELEMENTE DE PASIV Capital social Rezerve Rezultatul exerciiului Total capitaluri proprii Furnizori Alte datorii Total datorii Total pasiv ANUL 2009 27.200 2.678 53.067 134.140 706.310 91.379 801.116 935.255 ANUL 2010 27.200 2.679 101.634 134.140 319.637 171.550 769.258 903.398

Se observ creterea cheltuielilor cu mrfurile deci o investiie mai mare n achiziionarea de mrfuri i implicit o cretere a vnzrilor. De asemenea cresc cheltuielile cu remuneraiile personalului, cheltuielile cu impozitele i taxele, cheltuielile cu amortizarea i provizioanele. Creterea veniturilor din dobnzi contribuie, n mic msur, la mbuntirea situaiei financiare. Rezultatul net al exerciiului deine n anul 2010 o valoare de 101.634mii lei, o cretere cu 48.567 mii lei fa de anul 2009.

Tabelul nr.5 SITUAIA VENITURILOR I CHELTUIELILOR - mii lei VENITURI I CHELTUIELI Venituri din vnzarea mrfurilor Cifra de afaceri Alte venituri din exploatare Cheltuieli privind mrfurile Cheltuieli cu materialele consumabile Cheltuieli cu energia i apa Alte cheltuieli materiale Cheltuieli cu lucrri executate de teri i servicii ANUL 2009 4.168.341 4.168.341 2.724 3.047.288 134.786 2.156 7.888 228.756 9.284 159.204 13.295 1.787 93.495 ANUL 2010 7.552.035 7.552.035 5.880 6.135.479 137.730 2.546 27.917 338.753 19.481 285.157 21.783 4.851 141.278

Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte asimilate Cheltuieli personalului cu remuneraiile

Cheltuieli cu amortizarea i provizioanele Venituri din dobnzi Rezultatul brut al exerciiului

Rezultatul net al exerciiului

53.067

101.634

Tabelul nr.6

SITUAIA VENITURILOR I CHELTUIELILOR PE TRIM. IV 2011

- mii lei Explicaii/perioada Venituri: 1. din vnzri 2.financiare 3. alte venituri I. Total venituri Cheltuieli directe: 1.cheltuieli materiale 2.cheltuieli cu energia ap, combustibil 3. cheltuieli cu chiria II. Total cheltuieli directe Cheltuieli indirecte: 680.377 3.930 612.386 3.940 641.000 3.530 1.933.763 11.800 1.626.448 7.318 3.000 1.636.766 1.070.520 7.056 2.000 1.079.576 1.500.285 7.200 3.000 1.510.485 4.197.253 21.574 2.500 4.226.827 Octombrie Noiembrie
Decembrie

Total trim.IV

4.500 688.807

4.500 620.826

4.800 649.730

13.800 1.959363

1. amortizare 2. salarii 3. asigurri 4. alte cheltuieli III. Total cheltuieli indirecte IV. Total cheltuieli V. Profit brut VI. Impozit profit VII. Profit net (V-VI) VIII. Rate credit IX. Profit net dup achitarea dobnzii

2.490 25.023 2.000 1.000 30.513 719.320 917.446 229.361 688.085 688.085

2.200 24.012 2.000 1.000 29.212 650.038 429.538 107.384 322.154 322.154

2.385 25.400 2.000 1.000 30.785 680.515 829.970 207.492 622.478 622.478

7.075 74.435 6.000 1.000 88.510 2.047.873 2.178.954 544.738 1.634.216 1.634.216

VENITURI I CHELTUIELI PE PERIOADA 2008 - 2011 Tabel nr.7 cheltuielile pe perioada 2008-2011 - mii lei Explicaii/ perioada 1.Vnzri 2.Venituri financiare 3.Alte venituri I Total venituri Cheltuieli directe: - cheltuieli materiale - cheltuieli cu energia, apa 1.933.763 11.800 10.331.528 57.000 12.421.468 58.000 14.306.202 58.000 Trim. IV 2008 4.197.253 21.574 25.000 4.226.827 2009 15.286.402 100.400 3.000 15.389.802 2010 20.285.600 100.400 3.000 20.389.000 2011 25.432.900 103.500 4.000 25.540.400

- cheltuieli cu chiria II Total cheltuieli directe Cheltuieli indirecte: amortizarea - salarii - asigurri - alte cheltuieli III Total cheltuieli indirecte IV Total cheltuieli V Profit brut VI Impozit pe profit VII Profit net VIII Rate credit IX Excedent cumulat

13.800 1.959.363 7.075 74.435 6.000 1.000 88.510 2.047.873 2.178.954 544.738 1.634.216

75.500 10.464.028 30.400 301.200 17.000 2.000 350.600 10.814.628 4.575.174 1.143.793 3.431.381 - 64.000

76.000 12.555.468 31.000 301.200 17.500 2.000 351.700 12.907.168 7.481.832 1.870.458 5.611.374 55.200 5.556.174

76.000 14.440.202 31.000 304.000 17.700 3.000 355.700 14.795.902 10.744.498 2.686.124 8.058.374 46.400 8.011.974

1.634.216

3.367.381

Anexa nr. 1 SCHEMA SPAIULUI DE LUCRU

Birou Debara

Birou Hol

Birou

Depozit

Depozit

Intrare

Anexa nr.2

ORGANIGRAMA S.C. ATIC S.R.L

MANAGER

ADMINISTRATOR

MAGAZIONER

CONTABIL

AGENI COMERCIALI