Universitatea "Alexandru Ioan Cuza"

Facultatea de Economie şi Administrarea Afacerilor

Master Bănci şi Pieţe financiare

Analiza de bonitate a clienţilor în

vederea angajării de credite la Alpha
Bank

Prof. coord.: prof. Univ. Dr. Cocriş Vasile

Student: Mihai Valerica
Grupa: 2

Iaşi, 2014
 Cuprins

Capitolul 1 Alpha Bank - poziţia în sistemul bancar românesc...............................................................3

Capitolul 2 Analiza de bonitate a persoanelor fizice la Alpha Bank România.........................................5
2.1 Indicatorii de analiză....................................................................................................................5
2.2 Exemplu de calculaţie ale indicatorilor de bonitate persoanelor fizice........................................8
Capitolul 3 Analiza de bonitate în vederea contractării de credit pentru activitatea
curentă la SC TURBOMECANICA SA...........................................................................................................11
3.1 Prezentarea firmei SC TURBOMECANICA SA..............................................................................11
3.2 Analiza cantitativă......................................................................................................................12
3.3 Analiza calitativă........................................................................................................................14
3.4 Decizia de creditare....................................................................................................................15
Capitolul 4 Analiza de bonitate în vederea contractării de credit pentru activitatea
curentă la Sc City Cleaning Srl...................................................................................................................15
4.1 Prezentarea firmei SC City cleaning SRL.....................................................................................15
4.2 Analiza cantitativă......................................................................................................................16
4.3 Analiza calitativă........................................................................................................................17
4.4 Decizia de creditare....................................................................................................................18
Concluzii...............................................................................................................................................19
Bibliografie...........................................................................................................................................20

2
 Capitolul 1 Alpha Bank - poziţia în sistemul
bancar românesc

Alpha Bank este al doilea cel mai mare grup bancar din Grecia, având sediul în
Athens. Aceasta deţine o reţea de 426 de sucursale în Grecia, 120 în Bulgaria şi 26 în Albania,
precum şi sucursale străine în Cipru, România, Serbia, Ucraina, Macedonia şi Marea Britanie.
De asemenea, Alpha Bank este listată la bursa de valori de la Atena şi este inclusă
în indicele Eurofirst 300.
Strategia băncii se concentrează pe cele două sectoare cheie ale activităţii oferind
cele mai bune servicii de retail banking şi mai ales împrumuturi pentru afacerile mici. Scopul
strategiei bǎncii este de a crea o instituţie mult mai puternică şi mai eficenta cu beneficii
semnificative pentru clienţi.
Conform strategiei de dezvoltare propuse, Alpha Bank aspira să devină prima
alegere a clienţilor în regiunea lărgită a sud-estului Europei, o piaţă de 60 de milioane de
locuitori, cu creştere rapidă şi cu un potenţial în derulare încă neutilizat
Alpha Bank România este prezentă în România din anul 1994, fiind sucursală a
băncii originare din Grecia. Aceasta oferă produse şi servicii bancare atât pe segmentul de retail,
cât şi pe segmentul corporate, printr-o reţea extinsă de sucursale în cele mai mari oraşe ale
României. De asemenea, Apha Bank România deţine 12,5% din acţiunile Victoriabank, a doua
cea mai mare instituşie bancară din Republica Moldova.
Alpha Bank România a primit numeroase premii de-a lungul timpului. În 2010 a
primit două premii pentru cel mai bun produs bancar Alpha Tax Protect de la revista Piaţa
Financiară şi Business Arena Magazine. În 2011, în cadrul Galei Bancheri de top, a primit
premiul pentru "Cele mai eficiente unităţi ale unei bănci din Top 10".
În 2013, Domul Sergiu Oprescu, Preşedintele Executiv Apha Bank România, a
primit premiul "Bancherul anului", iar în 2014, Apha Banl România a primit distincţia
"Performanţe deosebite în servicii Online Bankig" pentru cea mai mare valoare medie
tranzacţionată de o persoană fizică prin online banking.
În anul 2013, depozitele Alpha Bank înregistrau suma de 1,4 miliarde de euro, cu
15% mai mult faţă de anul precedent. Raportul credite-depozite s-a îmbunătăţit cu 38% faţă de
anul 2013, cand banca a fost afectată de retragerile în masă de depozite în urma celor întâmplate
în Grecia.
Rata creditelor neperformante a crescut faţă de anul 2012 cu jumatate de procent,
ajungând la 14,4% în 2013. De anul trecut până în prezent, ritmul de creştere a creditelor

3
neperformante a stagnat foarte mult, faţă de anul 2012, când a înregistrat o creştere de 3,5% faţă
de anul 2011.
Grupul Apha Bank menţionează că România este una dintre pieţele cele mai
importante, care aduc un sfert din activele de 10 miliarde de euro administrate de Alpha Bank pe
pieţele externe.

Tabel nr. 1 Cota de piaţă a băncilor din sistemul bancar românesc în anul 2013
Numele băncii Cota de piaţă
1. BCR 19%
2. BRD 12,7%
3. BT 8,5%
4. Raiffeisen 7,1%
5. CEC Bank 6,72%
6. Unicredit Ţiriac 6,5%
7. Alpha Bank 4,6%
8. Volksbank 4,3%
9. ING 3,8%
10. Bancpost 3,3%
11. Piraeus Bank 2,3%
12. Banca Românească 1,9%
13. Garanti Bank 1,7%
14. Credit Europe 1,7%
15. Intensa Sanpaolo Bank 1,4%
16. OTP Bank 1,4%
17. Citibank 1,3%
18. RBS 1,3%
19. Banca Italo-Romena 1,3%
20. Eximbank 1,05%
21. Carpatica 1%
Sursa: Prelucrare proprie după datele găsite pe http://bancherul.ro
Se observă din tabelul de mai sus, că primele 10 bănci din România deţin
aproximativ 79% din active, acest lucru arătând cât de concentrată este piaţa bancară
românească.
După cum se observă în tabelul nr. 1, Alpha Bank se află printre primele 10, cele
mai bune bănci din sistemul bancar românesc, ocupând locul 7, cu o cotă de piaţă de 4,6%.

Tabel nr. 2 Topul băncilor după creditele neperformante în anul 2013

Numele băncii Credite neperformante (%)
1. ING 2,3%
2. Alpha Bank 10%
3. BRD 11%%
4. Banca Transilvania 11,5%

4
 5. Banca Românească 11,5%
6. Raiffeisen Bank 11,7%
7. Unicredit Ţiriac 11,9%
8. Bancpost 13,1%
9. BCR 15,6%
10. Volksbank 18,1%
Sursa: Prelucrare proprie după datele de pe http://www.wall-street.ro

În anul 2013, banca deţinea credite neperformante în valoare de 80 milioane euro,

ceea ce reprezinta 3,5% din portofoliul său de împrumuturi. Astfel, cheltuielile instituţiei de
credit cu provizioanele au urcat la 39,5 milioane euro la jumătatea anului, de peste 8 ori mai
mari faţă de anul 2008.

Capitolul 2 Analiza de bonitate a persoanelor

fizice la Alpha Bank România

2.1 Indicatorii de analiză

Evaluarea bonitǎţii clienţilor persoane fizice se realizeazǎ pe baza elementelor din

tabelul nr. 3 şi se preiau de la client din cererea de credite, verificându-se de către angajatul
băncii.

Tabel nr. 3 Indicatorii avuţi în vedere pentru evaluarea bonităţii clienţilor persoane fizice
Indicatori
1. Vârstă
2. Localitate
3. Proprietate auto
4. Numărul de carduri deţinute
5.Numărul de telefon
6.Starea civilă a persoanei
7. Sex
8. Statut domiciliu
9. Cât a locuit solicitantul la actuala adresă
10. Vechimea în muncă
11.Studiile avute
12.Modalitatea de plată
13.Scopul creditului
14.Tipul contractului de muncă
15. Dacă solicitantul este client Alpha Bank
16. Durata creditului

5
 Categorii de clienţi:
 persoane fizice cu cetăţenie română, rezidente fiscal în România;
 persoane fizice rezidente fiscal;
 persoane fizice cu cetăţenie română angajaţi în afara graniţelor ţării (nerezidenţi din punct de
vedere fiscal).

Tipurile de clienţi prezentate mai sus pot fi grupaţi ȋntr-una din urmǎtoarele
categorii:
 Clienti standard - persoane fizice care sunt eligibile pentru produsele standard oferite de
bancă și care sunt evaluate doar prin prisma informaţiilor şi documentelor prezentate de
aceştia;
 Clienţi tradiţionali selectaţi - clienţi ai Băncii care nu îndeplinesc în totalitate criteriile VIP,
dar îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:
 sunt încadraţi în clasa I de risc;
 au un istoric de cel puţin 1 an cu bancă şi nu au întârzieri la rambursarea creditelor
contractate de la ABR;
Banca, la libera ei alegere, decide includerea acestor persoane în această categorie.
 Clienţi VIP – persoane ce obţin venituri nete de peste 3000 de euro, lucrează într-un mediu de
activitate stabil economic şi se încadrează în clasa de risc I ( risc de credit scăzut) şi care
îndeplinesc următoarele condiţii:
a) Nu figurează în bazele de date Blacklist ale Băncii (blacklist credite de consum şi Blacklist
Intranet).
b) Angajatorul clientului nu figurează în „lista neagră” a societăţilor angajatoare utilizată pentru
credite de consum şi nu este în curs de lichidare, faliment sau insolventa.
c) Se califica în funcţie de punctajul alocat indicatorilor de evaluare a bonităţii clienţilor, calculat
de aplicaţia informatică internă conform algoritmului de scoring dezvoltat pe baze statistice,
calificarea fiind acceptată peste pragul minim (cut off limit) stabilit de Bancă. Banca poate
stabili praguri minime diferite (cut off limits) pe fiecare tip de credit.
d) Vârsta: minim 21 ani (la data solicitării creditului), maxim 70 ani (la data ultimei scadente).

Forma de încadrare şi vechimea în munca:

 Salariati cu contract de muncă pe perioada ne/determinată, cu o vechime neîntreruptă de
minim 3 luni la locul de muncă actual.

6
 În cazul solicitanţilor cu contract de muncă pe durata determinată, perioada de
încadrare rămasă prevăzută în respectivul contract de muncă trebuie să fie cel puţin egală cu
perioada creditului; se acceptă şi contracte de muncă pe perioadă determinată la care perioada de
încadrare rămasă nu excede durata creditului în condiţiile în care contractul de muncă a fost
încheiat pe o durată de minim 1 an şi există cel puţin o reînnoire a acestuia pe o perioadă de
minim 1 an.
În cazul solicitanţilor cu contract de muncă pe perioadă determinată, aceştia
trebuie să fie angajaţi ai unor companii cu reputaţie bună din România, ambasade, organizaţii
sau instituţii internaţionale şi instituţii de stat - condiţia în acest caz este că până la data
înregistrării cererii de credit contractul să fi fost reînnoit cel puţin o dată.
În cazul în cazul cetăţenilor romani, angajaţi în străinătate minim 12 luni vechime neîntreruptă la
actualul loc de muncă.
Verificarea condiţiei de vechime în munca se realizează faţă de data emiterii
adeverinţei de venit. Se consideră vechime neîntreruptă în muncă şi în cazul transferurilor/
contractelor individuale de muncă succesive în cadrul aceluiaşi minister, între unităţi de
învăţământ, spitale, unităţi militare sau firme aparţinând aceluiaşi grup.
 Persoane fizice care obţin venituri dintr-o activitate independentǎ de minim 1 an (inclusiv
stagiatura, după caz):
 persoane fizice care desfăşoară activităţi de tipul profesiilor liberale (avocaţi, notari,
medici, arhitecţi, executori judecătoreşti, experţi tehnici şi contabili, auditori, consultanţi
fiscali, traducători etc) reglementate prin legi speciale;
 comercianţi care îşi desfăşoară activitatea în baza Legii nr. 300/2004 privind organizarea
şi desfăşurarea unor activităţi economice în toate domeniile, meseriile şi ocupaţiile.
În categoria persoanelor fizice care obţin venituri dintr-o activitate independenţă
se includ şi persoanele fizce care obţin venituri din contracte de drepturi de autor şi persoanele
fizice cu statut de agenţi de vânzări (funcţionează pe baza unui contract încheiat cu angajatorul
ce ţine locul autorizaţiei speciale de funcţionare).
 asociaţi unici in cadrul societatilor cu raspundere limitata cu o vechime de minim 1 an;
 pensionari.

2.2 Exemplu de calculaţie ale indicatorilor de bonitate

persoanelor fizice

CREDIT AUTO - FORMULAR ELIGIBILITATE

7
Dealer: CITROEN - AUTOMOBILE TRADING
SERVICES SRL
Adresa: SOS. PIPERA NR. 41 SECTOR 2
Telefon: 021/2322024
Formular completat de (numele): MARILENA CIUBOTARIU

Date de identificare a Solicitantului

1. Numele complet Socol Daria Andreea
2. CNP 271013....
3. Adresa Str. Gavril Muzicescu nr. 6, bl. 7A Lăpuşneanu et.
2, ap. 1
4. Telefon acasă 216278
5. Telefon mobil 0745112354
6. Locul de muncă SC "Stomba" SRL
7. Adresa locului de muncă Str. Lăpuşneanu nr. 7 B, Parter
8. Telefon la locul de muncă 278896

Termeni de creditare solicitaţi

9. Obiectul creditului Achiziţionare auto
10. Valuta creditului euro
11. Valoare automobil 12.200 euro
12. Avans în valuta creditului 4700
13. Perioada creditului 60
14.Dobânda 8,75%
15.Valoarea creditului 7.500 euro

Secţiunea de informaţii personale Valoare Scor maxim Procent Scor obţinut

16. Vârstă 33 4 80% 3,2
17. Stare civilă m 4 100% 4,0
18. Copii în întreţinere o 3 100% 3,0
19. Educaţie u 6 90% 5,4
20. Auto deţinute n 3 100% 3,0
21. Tip reşedinţă o 5 100% 5,0
Scor personal 26 94% 23,6

Secţiunea de informaţii financiare Valoare Scor maxim Procent Scor obţinut

22. Salariul net lunar al solicitantului 360
23. Salarul net lunar al soţiei (soţului) 217
24. Datorii 0
25. Venitul familial net (total salarii nete 577 28 59% 16,6
minus datorii)
26. Grad de îndatorare (plata lunară estimată 27% 6 16% 1,0
ca % din veniturl familiar net)
27. Venitul net pe membru de familie (net de 211 10 60% 6,0
datorii)
28. Avans 39% 4 54% 2,2
8
29. Perioada creditului 60 4 50% 2,0
Scor financiar 62 63% 27,8

Secţiunea de informaţii personale Valoare Scor maxim Procent Scor obţinut

30. Vechimea în muncă 9 6 100% 6,0
31. Funcţia n 6 0% 0,0
32. Tip de contract de muncă (solicitant) u 3 100% 3,0
33. Tip de contract de muncă (soţ/soţie) u 3 100% 3,0
Scor profesional 18 67% 12,0

Alte informaţii Valoare Scor maxim Procent Scor maxim

34. Client Alpha Group n 3 0% 0,0
35. Alte credite (numărul acestora) o 2 100% 2,0
Scor diverse 6 40% 2,0

TOTAL SCORING 100 65% 65,4

CONCLUZIE Eligibil în următoarele condiţii:

Valuta creditului: euro
Dobânda: 8,95%
Perioada de creditare: 60 luni
Comision: 2,30% anual
Avans: 4.700 euro
Plata lunară: 161,19 euro
Suma maximă de creditare: 7.500 euro

9
 Capitolul 3 Analiza de bonitate în vederea
contractării de credit pentru activitatea curentă la
SC TURBOMECANICA SA

Foarte important în analiza bonităţii clienţilor este verificarea de către angajaţii

băncii a documentelor prezentate de solicitant. În acest sens, banca efectuează o analiză
economico-financiară care contează 60% în decizia de creditare şi o analiză nefinanciară care
contează 40% în decizia de creditarea, acestea sunt denumite ca fiind analiza cantitativă şi
analiza calitativă.
Un alt aspect luat în considerare de către bănci este serviviul datoriei, încadrarea
clientului realizandu se în una din categoriile:
 Standard-0-15- nu are rate nerambursate şi dobânzi neachitate mai puţin de 15zile;
 În observatie-16-30- întârziere;
 Substandard-31-60;
 Indoielnic-61-90;
 Pierdere-mai mult de 90 zile.

3.1 Prezentarea firmei SC TURBOMECANICA SA

În cadrul industriei româneşti, Turbomecanica este unicul producător de motoare

cu turbina de gaze şi ansamble mecanice pentru aeronave, reprezentând un înalt nivel tehnologic,
graţie dotărilor sale moderne şi a personalului tehnic – productiv de înaltă calificare, specializat
în ţară şi peste hotare
Punând în operă licenţele occidentale de la firme renumite (Rolls – Royce,
Turbomeca, Eurocopter) pentru tehnologii speciale ȋn aeronauticǎ (convenţionale şi
neconvenţionale) de fabricaţie, montaj şi încercare, în primii 20 ani de funcţionare.
Turbomecanica a reuşit să producă mai mult de 1000 motoare de aeronave şi
ansamble mecanice, asigurând condiţii de securitate în funcţionare, calitate, preţ competitiv pe
plan mondial şi respectarea termenelor de livrare. Procedee de sudură în flux de electroni,
metalizare cu plasmă, electroeroziune, etc sunt procese utilizate
Turbomecanica a fost înfiinţată în anul 1975, cu scopul de a produce motoare,
ansamble mecanice şi echipamente pentru aeronave.

10
 Obiectul de activitate al societăţii Turbomecania SA este dezvoltarea şi
comercializarea atât în ţară cât şi în străinătate a motoarelor de aeronave, agregatelor şi
echipamentelor, confecţionarea pieselor, servicii şi asistenţă tehnică. De asemenea, se ocupă şi
de activitatea de transport aerian la nivel internaţional de mărfuri şi persoane cu aparate,
închirieri de maşini şi utilaje.
Acțiunile companiei Turbomecanica sunt listate la Bursa de Valori București, în
decembrie 2008, capitalizarea bursieră a companiei a scăzut până la 7,4 milioane euro, adică sub
valoarea terenurilor sale.

3.2 Analiza cantitativă

Tabel nr. 4 Calculul indicatorilor de lichiditate şi risc la SC Turbomecanica S.A.

Nume indicator Formula scrisă Rezultat Rezultat Punctaj
indicator indicator obţinut
2011 2012
Indicatori de Lichiditate curentă Active curente/Datorii pe 1,35 0,97 4
lichiditate termen scurt
Solvabilitate Active totale/Datorii totale 0,51 0,54 4
Indicatori de Gradul de îndatorare (Datorii pe termen scurt + 33,51 24,74 5
risc Datorii pe termen
lung)/Capitaluri proprii
Gradul de acoperire Profitul sau pierderea 1,08 1,31 4
bruta/Cheltuieli privind
dobanzile
Sursa: Prelucrare proprie după datele din bilanţ şi din contul de profit şi pierdere ale SC
Turbomecanica SA pe anii 2011 si 2012

Lichiditatea curentă, ce reprezintă capacitatea societăţii pe termen scurt de a

converti în lichidităţi creanţele imobilizate la nivel de 0,97.
Solvabilitate are o valoare satisfăcătoare.
Gradul de îndatorare caracterizează stabilitatea financiară a societăţii raportată la
datoriile mai mari de 1 an este 24,74 %.
Acoperirea dobânzilor care determină de câte ori societatea poate achita
cheltuielile cu dobândă se situează la nivel de 1,31 ori.

11
 Tabelul nr. 5 Calculul indicatorilor operaţionali şi de performanţă la Sc Turbomecanica S.A.
Nume indicator Formulă scrisă Rezultat Rezultat Puncaj
indicator 2011 indicator 2012 obţinut
Indicatori Viteza de rotaţie a CA/active 0,68 0,43 3
operaţionali activelor imobilizate imobilizate

Dinamica vanzari CA an n/CA an n- 0,86 0,98 4

1
Indicatori de Rentabilitate capital profit inaintea 23% 5% 2
performanţă angajat platii dobanzii si a
impozitului pe
profit / Capitalul
angajat
Rentabilitate financiara Profit 38,19% 7,99% 3
net/Capitaluri
proprii
Sursa: Prelucrare proprie după datele din bilanţ şi din contul de profit si pierdere ale SC
Turbomecanica SA pe anii 2011 si 2012

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate (totale) care evaluează eficacitatea

managementului activelor imobilizate (totale) prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate
de o anumită cantitate de active imobilizate (totale) este 0,43 % respectiv mică, nesatisfăcătoare.
Dinamica vânzărilor, acesta a crescut, iar această creştere se datorează măririi
cifrei de afaceri pe anul 2012.
Rentabilitatea capitalului angajat reprezintă profitul pe care îl deţine societatea
din banii investiţi în afacere, Capitalul angajat se referă la banii investiţi în societate de acţionari
şi creditorii pe termen lung (capitalul propriu + datorii pe termen lung) şi este de 0,05 de
asemenea mică, nesatisfăcătoare.
Rentabilitatea financiară are o valoare mai redusă decât în 2011, dar o valoare
destul de bună
În urma analizei cantitative, firma a obţinut un punctaj de 3,625 puncte.

12
 3.3 Analiza calitativă

Pentru efectuarea analizei calitative se au în vedere anumite caracteristici:

 caracteristicile industriei;
 caracteristicile companiei;
 acţionariatul şi conducerea punându-se accentul îndeosebi pe calitatea acţionarilor, experienţa
conducerii, strategiile şi realizările firmei sub managementul respectiv
 planurile şi perspectivele de viitor ale societăţii;
 istoricul creditării de care a beneficiat solicitantul până în prezent.

Tabelul nr. 6 Puncte tari și puncte slabe ale activitǎţii desfǎșurate de SC Turbomecanica SA
Puncte tari Puncte slabe
Unicul producator şi reparator de motoare Piata produselor este pretenţioasa
cu turbină de gaz din România
Monitorizeaza actualii clienti Conditii specifice a clienţilor
Nu există intermediari Societatea este dependentă de continuitatea
cooperarii cu un număr relativ redus de clienţi
Este o societate pe acţiuni Credite pe termen scurt şi lung la BRD-GSG
Garanţii: bunuri imobile, drepturi, titluri,
interese şi beneficii ale conturilor bancare
Perspectivele bune, cu oportunitatea de
creştere a volumului vânzarilor şi a cifrei de
afaceri
Sursa: Prelucrare proprie după date luate din raportul de audit al Turbomecanica
Ȋn urma analizei calitative, presupunem cǎ firma a obţinut 4 puncte.

3.4 Decizia de creditare

13
 În urma celor două tipuri de analize, firma a obţinut 3,775 puncte, încadrându-se
în categoria de Performanţa financiară B. Firmă va obţine creditare, şi se va încadra în categoria
de credite”în observaţie”.

Tabel nr. 7 Grila de rating la Alpha Bank România

Rating de credit Performanţa financiară
4,20-5,00 A
3,40-4,19 B
2,60-3,39 C
1,80-2,59 D
1,00-1,79 E
Sursa: Norme de creditare Alpha Bank

Capitolul 4 Analiza de bonitate în vederea

contractării de credit pentru activitatea curentă la
Sc City Cleaning Srl

4.1 Prezentarea firmei SC City cleaning SRL

City cleaning este o firmă ce oferă servicii de curăţenie, fiind dotată cu materiale
ce oferă un serviciu de calitate.
Oferă servicii de curăţenie în sedii, birouri, vile, apartamente, spaţii comerciale,
spaţii verzi, parcuri, oferind servicii de curăţenie zilnică, săptămânală sau servicii de urgenţă.

4.2 Analiza cantitativă

Tabel nr. 8 Calculul indicatorilor de lichiditate şi risc la City Cleaning SRL

14
 Nume indicator Formula scrisă Rezultat Rezultat Punctaj
indicator indicator obţinut
2011 2012
Indicatori de Lichiditate curentă Active curente/Datorii pe 1,15 0,67 2
lichiditate termen scurt
Solvabilitate Active totale/Datorii totale 0,31 0,34 2
Indicatori de Gradul de îndatorare (Datorii pe termen scurt + 23,51 14,74 3
risc Datorii pe termen
lung)/Capitaluri proprii
Gradul de acoperire Profitul sau pierderea 1,08 1,11 3
bruta/Cheltuieli privind
dobanzile
Sursa: Prelucrare proprie după datele din bilanţ şi din contul de profit şi pierdere ale City
Cleaning SRL pe anii 2011 si 2012

Lichiditatea curentă, ce reprezintă capacitatea societăţii pe termen scurt de a

converti în lichidităţi creanţele imobilizate la nivel de 0,67.
Solvabilitate are o valoare satisfăcătoare
Gradul de îndatorare caracterizează stabilitatea financiară a societăţii raportată la
datoriile mai mari de 1 an este 14,74 %.
Acoperirea dobânzilor care determină de câte ori societatea poate achita
cheltuielile cu dobândă se situează la nivel de 1,11 ori.

Tabel nr. 9 Calculul indicatorilor operaţionali şi de performanţă la City Cleaning SRL

Nume indicator Formulă scrisă Rezultat Rezultat Puncaj
indicator 2011 indicator 2012 obţinut
Indicatori Viteza de rotaţie a CA/active 0,48 0,33 2
operaţionali activelor imobilizate imobilizate

Dinamica vanzari CA an n/CA an n- 0,56 0,78 2

1
Indicatori de Rentabilitate capital profit inaintea 13% 3% 1
performanţă angajat platii dobanzii si a
impozitului pe
profit / Capitalul

15
 angajat
Rentabilitate financiara Profit 38,19% 7,99% 3
net/Capitaluri
proprii
Sursa: Prelucrare proprie după datele din bilanţ şi din contul de profit şi pierdere ale City
Cleaning SRL pe anii 2011 si 2012

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate (totale) care evaluează eficacitatea

managementului activelor imobilizate (totale) prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate
de o anumită cantitate de active imobilizate (totale) este 0,33 % respectiv mică, nesatisfăcătoare.
Dinamica vânzărilor, acesta a crescut, iar această creştere se datorează măririi
cifrei de afaceri pe anul 2012.
Rentabilitatea capitalului angajat reprezintă profitul pe care îl deţine societatea
din banii investiţi în afacere, Capitalul angajat se referă la banii investiţi în societate de acţionari
şi creditorii pe termen lung (capitalul propriu + datorii pe termen lung) şi este de 0,03 de
asemenea mică, nesatisfăcătoare.
Rentabilitatea financiară are o valoare mai redusă decât în 2011, dar o valoare
destul de bună.
În urma analizei cantitative, firma a obţinut un punctaj de 1,825 puncte.

4.3 Analiza calitativă

Tabel nr. 10 Puncte tari și puncte slabe ale activitǎţii desfǎșurate de City Cleaning SRL
Puncte tari Puncte slabe
Singura instituţie ce oferă servicii complete Conditii specifice a clienţilor
de curăţenie din Iaşi
Este la curent cu noile produse de curăţare Deţine credite pe termen lung la BCR
Nu există intermediari În prezent nu are un portofoliu mare de clienţi
Este societate cu raspundere limitaă
Garanţii: bunuri imobile, titluri, beneficii ale
conturilor bancare
Perspectivele bune, cu oportunitatea de
creştere a numărului de clienţi şi a cifrei de
afaceri
Sursa: Prelucrare proprie după informaţii găsite pe site-ul firmei

Ȋn urma analizei calitative, presupunem cǎ firma a obţinut 2 puncte.

16
 4.4 Decizia de creditare

În urma celor două tipuri de analize, firma a obţinut 1,895 puncte, încadrându-se
în categoria de Performanţa financiară D. Firmă va obţine creditare, şi se va încadra în categoria
de credite”client îndoielnic”, prin urmare nu va primi creditul solicitat.

Tabel nr. 11 Grila de rating la Alpha Bank România

Rating de credit Performanţa financiară
4,20-5,00 A
3,40-4,19 B
2,60-3,39 C
1,80-2,59 D
1,00-1,79 E
Sursa: Norme de creditare Alpha Bank

Concluzii
O componentă importantă a strategiei generale a unei bănci o constiuie activitatea
de creditare, creditul fiind produsul de baza oferit clienţilor. Acordarea creditului trebuie să fie
avantajoasa atât pentru banca, deoarece prin diversificarea portofoliului de credite poate să
obţină un profit suplimentar, cât şi pentru client care pe seama creditelor poate să-şi dezvolte
afacerile, să obţină profit suplimentar şi pe această bază, să-ramburseze împrumutul şi să-şi
achite datoriile.
Analiza de bonitate la Alpha Bank acordă o importanţă mai mare factorilor
cantitativi. Un criteriu foarte important în apreciereacapacităţii de rambursare a unui potenţial

17
debitor, şi folosit de această instituţie de credit esteistoricul creditării, cu referire atât la
restanţele înregistrate în trecut, cât şi la eventualele restructurări de credite.

Bibliografie
A. Cărţi
1. COCRIŞ VASILE, Alin Marius Andrieş, Managementul riscurilor şi al performanţelor
bancare, Editura Wolters Kluwer, București, 2010
2. Grier W. A., Credit Analysis of Financial Institutions , Euromoney Books, London,
2001
3. N. Dǎnilǎ, L. C. Anghel ,M .I. Dǎnilǎ, Managementul lichiditǎţii bancare, Editura
Economicǎ , București, 2002;
4. Nitu Ion, Managementul riscului bancar, Editura Expert, București 2000;

18
 5. Norme Alpha Bank privind creditarea persoanelor fizice și juridice.

B. Webografie
1. http://www.alphabank.gr
2. http://www.alphabank.ro
3. http://www.bankingnews.ro
4. http://www.curierulnational.ro
5. http://www.evz.ro
6. http://www.ghiseulbancar.ro
7. http://www.nbg.gr
8. http://www.wall-street.ro
9. http://www.zf.ro

19