Proiecte economice-explicatii

Tabelul 69

Productia posibila=Numar de masini * Timp maxim disponibil in anul de baza / Durata operatiei
Abaterea = Productia posibila -Productia realizata / Productia realizata *100
Productia maxima posibila= Minimul productiei posibile

Tabelul 70

Productia realizata in repere reprezezentative = Productia realizata *Coeficientul de echivalenta

Pondere=Productie realizata in repere representative / Total productie pe masina *100
Total productie posibila in conditiile anului de baza in produse representative = Numar de masini*Timp maxim
disponibil in anul de baza / Norma de timp in anul de baza pe produs reprezentativ
Total *Pondere = Randuri Coloana 12
Productia posibila in conditiile anului de baza in produse reale = Productia posibila in cond anului de baza in
produse reprrepresentative/Coeficient de echivalenta
Abaterea in produse reale = (Coloana 13 – Coloana 5 )/Coloana5 *100

Tabelul 71

Pret A= Pret din anul de baza

Pret B/C= Pret din anul de baza B/C * Indicele de crestere a productiei pentru produsele B/C din datele de
individualizare
Cifra de afaceri= Pret A*Cantitate A + Pret B *Cantitate B +Pret C*Cantitate C
Procent de crestere a CA=CA modificata / CA an de baza *100
Total costuri de productie=CA-Profit brut
Profit brut= Rata rentabilitatii *CA
Rata rentabilitatii comerciale=Rata profitului (din datele individuale)*100-Rata profitului ( din datele individuale)
Procent de crestere a costurilor de productie = Total costuri de productie modificat/Total costuri de productie an de
baza *100
Procent de crestere a profitului brut=Profit brut modificat/Profit brut an de baza *100
Productivitatea muncii=Productivitatea muncii din anul de baza * indicele de crestere a salariilor * 102%(avansarea
salariului mediu)
Procent de crestere a productivitatii muncii = (Productivitatea muncii modificata/Productivitatea muncii an de
baza)*100
Salariu mediu lunar =Salariu an de baza * Indicele de crestere a salariilor
Procent de crestere a salariului mediu lunar = Salariu mediu lunar modificat /Salariu mediu lunar an de baza *100

Tabelul 72

Cantitatile pentru B si C = Cantitatea din anul de baza B/C *Indicele de crestere a productiei pentru produsele B si C
Cifra de afaceri = Cantiate * Pret
Procent de crestere a CA=CA modificata/ Ca de baza * 100
Profit brut=CA*Rata rentabilitatii comerciale

Tabelul 74

Coloana 2 = (t*60*k=0.906)/Q=cantitate E
Coloana 3=1/C2
Nu=Do-Tabel 16,C6-E / C2 - Coloana 5
Nm=Nu*ns - Coloana 6
Li=Nu*d=1m
Si=Nu*s=4m
Gu=Si*1.2/SS=800 *100

Tabelul 75

Tarif orar =Tarif orar Tabel 16,Coloana 8 pentru E * indicativul de crestere salarii
Salarii directe=Durata operatiei * Tarif orar

Tabelul 76

-Identic cu corespondentul – Tabelul 27

Tabelul 77

-Identic cu corespondentul – Tabelul 28

Tabelul 78

Costul=Norma de consum*Pret ->Pentru material prima

Pret=98*individualizarea
Salariile directe-> Norma de consum*Pret (Tabel 75)
CAS=25%*Salariile directe
CASS=5%*Salariile directe
Ch.comune ale sectiei = energie electrica +amortizare+alte cheltuieli commune
Amortizarea=Total Tabelul 77 /Nr de bucati de produse E
Alte cheltuieli commune ale sectiei = Salariile directe *Procent cheltuieli commune (151.01)
Cost de sectie= Suma de la 1 la 5
Cheltuieli generale ale intreprinderii = 2.85 *Randul 6
Cost de productie=Randul 6+Rand 7
Profit brut= Pret de productie-=Cost de productie
Pret de productie – Individualizare
Rata rentabilitatii costuri= Profit/Cost de productie *100

Tabelul 81

Productia posibila=Coloana 4*Coloana 3/Coloana 5

Total Productie posibila= Minim coloana 6
Obiectivul privind productia = individualizare
Coloana 8 =Tabelul 74 Coloana 5
Coloana 9 = Coloana 8 – Coloana 3
Coloana 10 = -Excedent sau +Deficit Invers pentru C9

Tabelul 82

Coloanele 1,2,3,4 – la fel ca si in correspondent

Coloana 5 – Tabel 72
Coloanele 6,7,8,9 – la fel ca si in correspondent
Coloana 10 = Coloana 5* coloana 9
Coloana 11= Coloana 10/Total Coloana 10 * 100
Coloana 12= Coloana 2 * Coloana 3 / Coloana 8 –pentru Total
Coloana 12 individuala = Pondere % * Total Coloana 12
Coloana 13= Coloana 12/Coloana 9
Coloana 14=Coloana 13- coloana 5
Coloana 15= Coloana 14/Coloana 5 *100

Tabelul 83

Sectia I :
Randul 1: Se calculeaza zilele dintre 1 ianuarie pana la data individuala
365-Valoarea obtinuta
Randul 5- Randul 1 – Randul 2
Randurile 7.8.9.10 de la ambele sectii= 1
Randul 11=Randul 5- Randul 6
Randul 12= 8 ore – la fel
Randul 13=Randul 11*Randul 12
Sectia II:
Randul 1=365
Randul 2= Randul 3+4
Randul 3= 111 in mod general
Randul 4= 0
Randul 5= Randul 1 – Randul 2
Randul 6= 4
Randul 11=Randul 5-randul 6

Tabelul 84

Randul 9=Randul 1+Randul 2 +…+Randul 8

Randul 10 – Tabel 74 Coloana 7
Randul 11 – Randul 9+Randul 10
Randul 12 – Nm pagina 58
Randul 13 – Randul 11 – Randul 12
Randul 14= Randul 13/Randul 9 *100
Coloana 2 – Tabelul 72 (B+C cheltuieli)
Coloana 5 = Coloana 2 +coloana 4
Coloana 6= Tnd Tabel 83 – II
Coloana 7 = coloana 5/Coloana 6
Nm=Np-Npi(=100)
Np=CA/Prod muncii

Tabelul 85

Randul 1 – tabelul 11 materii prime * indicative de crestere materie prima

Randul 2 – Tabelul 11 an de baza * ndicativ de crestere salarii
Randul 3 – 25% * salarii directe * indicative de crestere salarii
Randul 4 – 5%* salarii directe
Randul5 = Randul 6+Randul7+Randul8
Randul 6 – valoarea de baza *101.5%
Randul 7- valoarea de baza * indicativul de crestere
Randul 8 – valoarea de baza * indicative de crestere preturi
Randul 9 = suma 1+2+3+4+5
Randul 10 – valoarea de baza * indicative de crestere al pretului
Randul11 = Randul 9+Randul 10

Tabelul 86

Coloana 2 –Tabel 72
Coloana 3 –Tabel 85 –Cp
Coloana 4 = coloana 2 *Coloana 3
Randul 3 – cost de productie – Tabelul78 coloana 3
Randul 4 = Randul 1 + Randul 2 +Randul 3
Randul 5 = Tabelul 72
Randul 6 = Randul4 – Randul 5
Randul7 = Randul 6 / Randul 5
Tabelul 87

Coloanele 1,2,3,4 – identice cu corespondentele

Coloana 5 – Tabelul 82 pentru produsele B si C
Coloana 6 – la fel ca si corespondentul
Coloana 8- Tabelul 1 corespondent an de baza – coloana 7 – Tabelul 87 * com Tabelul 1
Ex=12-0.89%*12=11.89
Coloana 9 = individualizare de crestere a pretului pt materiile prime -100%
Coloana 10 = individualizare de crestere a pretului pentru materiile prime * Tabelul 1 Coloana 12
Coloana 11 – pagina 67 /4.5.1. – la fel
Coloana 12 – Tabelul 1 Coloana 5 *(100-Coloana 11 %)
Ex:r6B/c – 3*(100-28.18%)=2.14
Coloana 13- indicative de crestere al salariului
Coloana 14- Tarif orar coloana 6 *(100 +indicative de crestere salariu)
Coloana 15 – 4.5.1. correspondent identic
Coloana 16 – Tabelul1 Coloana 4 *(100-Coloana 15 Tabelul 36 %)
Coloana 17 – Tabelul 1 Coloana 8 *(100-coloana 15%)
Coloana 18 – Coloana 16/Coloana 17
Coloana 19 = Coloana 5*Coloana 18
Coloana 20 = Coloana 16 (ntp)* Coloana 5(Qi)(Tabelul 87 ) /Tmd (tabelul 82 )
Ntp = norma de timp pe unitate de produs ore –masini
Qi=cantitate de repere ce trebuie fabricate
Tmd= timp maxim
Coloana 21- Tabelul 82
Coloana 22,23– daca U<E – excedent
- Daca U>E – deficit

Tabelul 88

Coloanele 1.2 – identice cu corespondentul

Coloana 3- Tabel 87 coloana 22 – identificam deficitul
Coloana 4- Tabelul 8 Coloana 3 – sectia II
Coloana 5- Coloana 3*Coloana 4
Coloana 6 – din 4.5.1. pentru DX1 si 1 (norma de amortizare ) si din Tabelul 8 pentru restul
Coloana 7 – coloana 5 * Coloana 6
Coloana 8 – pt 4.5.1. cost aplicare
Cu materii prime = (Norma de consum an de baza T1 Coloana 11 – Norma de consum an de plan T87 Coloana 8 )*
Pret unitary an de plan T87 Coloana 10 * Cantitatea de repere TAbelul 87 Coloana 5
Salarii= (Norma de timp an de baza Tabelul 1 Coloana 5 * Salariu tarifar orar an de baza T1 Coloana 6 – Norma de
timp an de baza tabelul 87 coloana 12 * Salariu tarifar orar an de plan tabelul 87 coloana 14 )* Cantitate repere
necesare tabelul 87 Coloana 5
CAS=25%* salarii directe
CASS =5% salarii directe
Energie electrica= (Norma de timp an de baza tabelul 1 coloana 4 *puterea motorului la utilajul care se executa
reperul in anul de baza tabelul 1 coloana 8 – norma de timp an de plan tabelul 87 coloana 16 *puterea motorului la
utilajul la care se executa reperul in anul de plan tabelul 1 coloana 8 )* pretul in anul de plan tabelul 1 coloana 9 *
cantitatea de repere necesare tabelul 87 coloana 5
Pentru utilaje noi , se iau datele de la 4.5.1.
Total economii= Cu materii prime+|Salarii+CAS+CASS+Energia electrica
Economii relative de personal = (Norma de timp an de baza tabelul 1 coloana 5 – norma de tim,p an de plan tabelul
87 coloana 12 )* cantitatea de repere necesare tabelul 87 coloana 5 / timpul disponibil pe un muncitor an de plan
tabelul 83 coloana 3 randul 13
Economii nete= Total economii- Total cheltuieli
Total realizari in urma palicarii masurilor= suma tuturor elementelor de la 1 la 10
Total economii necesare pentru incadrarea in obicetivele stabilite= T84 radul 13 /Tabelul 86 Randul 6
Diferente de acoperit prin masuri suplimentare= Total realizari in urma aplicarii masurilor- Total economii necesare
pentru incadrarea in obiectivele stabilite

Tabelul 89

Coloanele 1 ,2 si 7 raman la fel ca si in correspondent

Coloana 3 – tabelul 74
Coloana 4 – Tabelul 87 Nec
Coloana 5 = Coloana 3 +coloana 4
Coloana 6 = Coloana 2 – Coloana 5

Tabelul 90

Copiem din tabelul 89 de unde avem deficit-coloana 1

Coloana 3-valoare unitara- copiem din tabelul 89 valorile corespunzatoare deficitului- coloana 7
Coloana 4- valoare investitiilor necesare=cantitatea*valoare unitara

Tabelul 91

Copiem din tabelul 89 de unde avem excedent la fel ca in tabelul 90

Tabelul 92

Coloanele:
-Nr.crt
-Utilajul
-Numar de utilaje
Timp maxim disponibil (ore/masina/an)
-Produs/reper
Raman la fel ca in tabelul 41
Coloana 5- Obiectivul privind productia fizica(buc.)=Nivelul absolut pentru B si C( coloana 4, tabelul 72), iar
pentru E din datele de individualizare
Coloanele 6 si 7- Norma dupa aplicarea masurilor (ore/buc.)
Coloana 6- Tabelul 87, coloana 16- Ore masina dupa aplicarea masurii
Coloana 7-Tabelul 87, coloana 17-Ore masina pe reper reprezentativ
Coeficient de echivalenta(Coloana 8)=Produs,reper real/Produs reper reprezentativ(Coloana 6/ coloana 7)
Productia in produse/repere reprezentative(Coloana 9)=Obiectivul privind productia fizica(buc.)*Coeficient de
echivalenta(coloana 5*coloana8)
Capacitatea de productie in repere reprezentative(coloana 10)=(Timp maxim disponibil*Numar de utilaje)/Produs
sau reper reprezentativ(coloana 3*coloana2)/coloana 7
Gradul de utilizare a capacitatii de productie(%)(coloana 11)= (Productia in produse/repere representative/
Capacitatea de productie in repere representative)*100(coloana 9/coloana 10)*100

Tabelul 93

Nr.crt-la fel ca in tabelul 42

Materie prima- la fel c aim tabelul 42
Produs/reper- la fel ca in tabelul 42
Obiectivul privind cantitatea- tabelul 72 pentru produsele B si C, iar pentru produsul E din datele de individualizare
Norma de consum(kg/buc.)- la fel tabelul 42
Pret materie prima(UV/kg)= coloana 5, tabelul 42- Pret materie prima(UV/kg)*indice crestere a preturilor la
materiile prime din datele de individualizare
Necesar pentru productie
Cantitativ(tone)=(Norma de consum(kg/buc.)*Obiectivul privind cantitatea)/1000
Valoare(UV)= Pret materie prima(UV/kg)*Cantitativ(tone)*1000
Stoc(tone)
Stoc initial= stocul final din tabelul 1coloana 13
Stoc final=(Cantitativ(tone)*15 zile)/360
Necesar de aprovizionare
Cantitate(tone)=Cantitativ(tone)+Stoc final-Stoc initial
Valoare(UV)= Pret materie prima(UV/kg)*1000

Tabelul 94

Nr crt.- la fel ca in tabelul 43

Subdiviziunile organizatorice- la fel tabelul 43
Cheltuieli an de baza(UV)= la fel ca in tabelul 43
Indice de crestere(%)= Ica= (cifra de afaceri din anul de plan din tabelul 72/cifra de afaceri din anul de baza din
tabelul 15)*100
Ima=Ica*indicele de crestere
Cheltuieli an de plan(UV)= Cheltuieli an de baza(UV)*Indicele de crestere(%)
Tabelul 95 si 96

La fel ca tabelul 94

Tabelul 97

Nr.crt. la fel tabelul 46

Consumator de energie electrica la fel tabelul 46
Cantitatea de fabricat(buc.)= Tabelul 72 pentru produsele B si C, iar pentru produsul E din datele de individualizare
Norma de consum(kwh/buc)= ramane la fel ca in tabelul 46
Consum de energie electrica(Kwh)=Cantitatea de fabricat(buc.)*Norma de consum(kwh/buc)
Cheltuieli cu energia electrica(UV)=Consum de energie electrica(Kwh)*0.5 lei pana la randul 5, de la randul 5-la
fel ca in tabelul 46

Tabelul 98

Nr.crt., Produsul, Operatia si Reperul raman la fel ca in tabelul 47

Obiectivul privind cantitatea(buc)= Tabelul 72 pentru produsele B si C, iar pentru produsul E din datele de
individualizare
Norma de timp dupa aplicarea masurii(ore-om/buc.)= la fel ca in tabelul 47
Timp disponibil pe muncitor(ore/om/an)=Tabelul 83-Timp maxim disponibil-ore(Tmd)
Numar muncitori direct productivi=( Obiectivul privind cantitatea(buc)* Norma de timp dupa aplicarea masurii(ore-
om/buc.))/Timp disponibil pe muncitor(ore/om/an)
Salariu tarifar orar(UV/buc.)=Pentru produsul E din tabelul 75, iar pentru produsele B si C din tabelul 87 Salariu
tarifar dupa aplicarea masurii(UV/ora)
Fond de salarii directe(UV.)= Obiectivul privind cantitatea(buc)* Norma de timp dupa aplicarea masurii(ore-
om/buc.)* Salariu tarifar orar(UV/buc.)

Tabelul 99

Nr.crt.-tabelul 48
Centru de gestiune= tabelul 48
Salarii directe(UV)= tabelul 98-Fond de salarii directe(UV.)
Zile concediu de odihna= la fel tabelul 48
Zile lucratoare= tabelul 83-Zile de lucru efective-Zlef)
Cheltuieli aferente concediului(UV)= Salarii directe(UV)*( Zile concediu de odihna/ Zile lucratoare)
Pondere CAS in cheltuieli cu salariile(%)= la fel tabelul 48
Cheltuieli aferente CAS(UV)=Cheltuieli aferente concediului(UV)*25%

Tabelul 100
Nr.crt, Centru de gestiune si Fond de salarii in anul de baza(UV)- la fel tabelul 49
Indice de crestere(%)= indicele de crestere a salariilor din datele de individualizare
Fond de salarii in anul de plan(UV)= Fond de salarii in anul de baza(UV)* Indice de crestere(%)

Tabelul 101

Nr.crt. si Centrul de gestiune raman la fel ca in tabelul 50

Concedii de odihna pentru muncitorii direct productivi(UV)=tabelul 99 Cheltuieli aferente concediului(UV) pentru
sectia a II-a
Salarii personal indirect productiv(UV)= tabelul 100 Fond de salarii in anul de plan(UV)
Venituri salariale indirect= Concedii de odihna pentru muncitorii direct productivi(UV)+ Salarii personal indirect
productiv(UV)
Procent CAS(%)= 25%
Cheltuieli aferente CAS(UV)= Venituri salariale indirect*25%

Tabelul 102

Total sectia I, din care:

Salarii directe= tabelul 98 total sectia II
Salarii indirecte= tabelul 100 Fond de salarii in anul de plan(UV) pentru sectia I
Total sectia a II-a, din care:
Produs B= tabelul 98 total B
Produs C= tabelul 98 total C
Total salarii directe= Tabelul 99 Salarii directe(UV) pentru sectia a II-a+tabelul 100 Fond de salarii in anul de
plan(UV)
Atelier mecanico-energetic= Tabelul 100
Compartimente functionale= tabelul 100
Total salarii directe=Total sectia I+Total sectia a II-a
Total salarii indirecte=Total salarii directe+ Atelier mecanico-energetic+ Compartimente functionale
Procent CASS(%)= 5%
Contributii la fondul de protective sociala(UV)= Venituri salariale*5%

Tabelul 103

Nr.crt., Categoria de mijloace fixe- raman ca in tabelul 52

Valoarea unitara- din tabelul 2
Valoarea totala=numar de bucati*valoarea unitara
Norma de amortizare ramane ca in tabelul 52
Amortizarea anuala(UV)= Valoarea totala* norma de amortizare

Tabelul 104
R1=tabelul 94
R2=tabelul 95 coloana 4
R3=tabelul 96 total
R4= tabelul 97 coloana 5
R5= tabelul 99 coloana 5+tabelul 100 coloana 4
R6=tabelul 101 coloana 6
R7= tabelul 102 coloana 4
R8= tabelul 103 coloana 6
R9= sectia I-25% din total cheltuieli atelier mecanico-energetic- tabelul 104 coloana 4
R10=sectia a II-a-75% din tabelul 104 coloana 4
R10= identic tabelul 53
R11= identic tabelul 53

Tabelul 105

R1= tabelul 93 coloana 7

R2= tabelul 98 coloana 9
R3= 25% din randul 2
R4= 5% din randul 2
R5=r5.1+r5.2+r5.3
R5.1=tabelul 97 pentru produsul E randul 2 coloana 5/nr de bucati E
Tabelul 97 pentru produsul B randul 3 coloana 5/nr de bucati B
Tabelul 97 pentru produsul C randul 4 coloana 5/nr de bucati C
R5.2=pentru produsul E se preiau valorile din tabelul 78 coloana 5 randul 5.2
Pentru produsele B si C salariile directe din tabelul 105*coeficientul K1
K1=cheltuieli cu amortizarea sectia a II-a/cheltuieli cu salariile directe sectia aII-a tabelul 103/ tabelul 98
coloana 9 total sectia a II-a
R5.3= pentru produsul E randul 5 tabelul 105-r5.1-r5.2
Pentru produsele B si C= salariile directe* coeficientul K2
K2=cheltuielile comune fara amortizarea si energia electrica/ cheltuieli cu salariile directe din tabelul 98
R6=r1+r2+r3+r4+r5
R7=cost sectie*K3
K3=total cheltuieli administratia generala tabelul 104 coloana 5/total cost sectie tabelul 105
R8= r6+r7
R9= datele de individualizare
R10=r9-r8
R11=profit/cost*100=randul 10/randul8 *100
R12=24%*pret productie
R13=r9+r12

Tabelul 106
R1=tabelul 93 total
R2= tabelul 98 coloana 9
R3= 25%*r2
R4=5%*r2
R5= tabelul 104 total sectia I+ Sectia a II-a
R6= r1+r2+r3+r4+r5
R7= tabelul 104 coloana 5 total
R8= r6+r7

Tabelul 107

R1= tabelul 93 coloana 11 total

R2= tabelul 94 coloana 4
R3= tabelul 95 coloana 4
R4= tabelul 96 coloana 4
R5= tabelul 97 coloana 5
R6= identic tabelul 53
R7= tabelul 104 randul
R8= tabelul 103 randul 10
R9=r1+r2+r3+r4+r5+r6+r7+r8+r9
R10=tabelul 102 total salarii coloana 2
R11= 25%*r10
R12=5%*r10
R13= raman la fel pag 88
R14= r10+r11+r12+r13
R15=r9+r14

Tabelul 119

Colanele 1,2 si 3 raman la fel ca in tabelul 69

Dinamica=an pln/an baza *100
R1=capital social= an baza+diferenta dintre totalul tabelului 90 si tabelul 91, daca valoarea din tabelul 90 este mai
mica decat valoarea din tabelul 91, ramane la fel ca in tabelul 69
R1.1= tabelul 102 coloana 4
R2= r2.1=0
R2.2= tabelul 105
R2.3 si 2.4= tabelul 72
R3= tabelul 72 randul 4
R4= tabelul 106 total
R6=cost/CA*100
R7=r8+100
R8=tabelul 98 coloana 7 randul total intreprindere
R9=tabelul 102 coloana 2 total intreprindeere
R10=(r9/r7)/12 luni
R11=CA/L
R12=(CA/Cf*1000)
R13=(CA/Cs)
R14=(P/C)*100
R15=(P/CA)*100
R16=(P/Cs)*100