Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Între
Şi
l .
Pagina 1 din 28
Cuprins
I. Introducere....................................................................................................... 3
II. Forma, denumirea �i scdiul social ale tuturor societatilor participante la fuziune ............3
III. Motivatiile juridice �i economice ale fuziunii ..............................................................4
A. Motivele juridice.........................................................................................4
B. Motivele econo111ice............................................................................................5
IV. Data efectiva a fuziunii...............................................................................6
V. Informatii financiar-contabile.............................................................................. 7
A. Informatii privind evaluarea patrimoniului transferat societatii absorbante...........7
B. Data de la care tranzactiile societatii absorbite sunt considerate din punct de
vederc contabil ca apartinand societatii absorbante
7
C. Data situatiilor financiare ale societa\ilor participante care au fost folosite pentru
a se stabiii conditiile fuziunii
8
VI. Conditiile fuziunii........................................................................................8
Conditiile alocarii de par\i sociale la societatea absorbanta................................. 8
B. Rata de schimb a par\ilor sociale.....................................................................8
C. Data de la t:are partile sociale dau de\inatorilor dreptul de a participa la bcncficii 8
VII. Avantaje speciale...........................................................................................9
VIII. Efectele fuziunii asupra locurilor de munca ale angajatilor societa\ilor participante
la fuziune
9
IX. Diverse......................................................................................................9
Pagina 2 din 28
PROIECT DE FUZIUNE
I. Introducere
I. Prezentul proiect de fuziune stabileşte condiţiile fuziunii prin absorbţie dintre Betty lce
S.R.L. cu sediul în Municipiul Suceava, Str. Cernăuţi nr. 1 21, Judeţul Suceava, în
calitate de societate absorbantă, (denumită în continuare „Betty /ce") şi Unilvcr
Distribution S.R.L., cu sediul în Municipiul Ploieşti, str. Republicii nr. 291 , corp C6,
camera 15, Judeţul Prahov a, în calitate de societate absorbită, (denumită în continuare
,,Uuilever Distrib11tio11").
a. Societatea absorbantă
CUI 6726755
0,0001 %
Pagin a 3 din
b. Societatea absorbită
CUI 26736826
A. Motivele juridice
3. În conformitate cu prevederile art. 239 din Legea nr. 31/1990, fuziunea dintre Betty
Ice şi Unilever Distribution a fost hotărâtă de către adunările generale ale ambelor
societăţi, după cum urmează:
4. Astfel, adunările generale ale asociaţilor Betty Ice şi Unilever Distribution au hotărât
fuziunea celor două societă\i prin dizolvarea Unileve r Distribution fără a intra în
lichid are şi transferarea totalităţii patrimoniului ei către Betty Ice.
5. Pentru ev itarea oricărui dubiu, în cazul în care orice activ sau pasiv al Unilever
Distribution nu este menţion at în Proiectu l ele fuziune ca mmare a unei erori,
omisiuni sau orice alt motiv, in diferent de culpă sau in tenti e, activul sau pasivul
respectiv va fi
considerat proprietatea Betty Ice şi va fi transferat acesteia în vi1tutea fuziuni i, fără
nicio contraprestaţie.
6. Având în vedere faptul că Betty Ice şi Unilever Distribution sunt deţinute în proporţie
majoritară de către acelaşi asociat (i.e. Unilever Smith Central Europe S.A.), asociaţii
celor două societăţi participante la fuziune au hotărât că nu sunt necesare rapoartele
administratorilor conform art. 2432 alin(!) din Legea nr. 3 l/1990 şi informaţiile
prevăzute de art. 2432 alin. (4) din Legea nr. 31/1990 precum şi că nu sunt necesare
exa minar ea proiectului de fuziune şi întocmirea raportului prevăzut de art. 2433 alin.
(1) din Legea nr. 31/1990.
7. În mma fuziunii, Unilever Distribution (în calitate de societate absorbită) îţi va înceta
existen ţa, pierzându-şi personalitatea juridică şi se va dizolva fără lichidare , urmând
să fie radiată din Registrul Comerţului.
8. Betty Ice (în calitate ele societate absorbantă) îşi va menţine obiectul principal de
activitate, de fabricare a îngheţatei; precum şi toate obiectele secundare de activitate,
la care se vor adăuga cele ale Unilever Dist ribution, în măsură în care oricare şi toate
dintre acestea nu se regăsesc deja între obiectele secundare ele activitate ale Betty
Ice.
B. Motivele economice
9. Societatea absorbantă, Betty Ice, a fost fondată în 1994 şi este recunoscută în prezent
ca una dintre cele mai importante companii ele îngheţată din România. Aceasta
deţine o fabrică în Suceava şi are peste 180 de chioşcuri de îngheţată deschise pe
timpul verii şi aproximativ 760 de angajaţi în România.
11. Prin urmare, întrucât afacerea Betty Ice o reprezintă producerea şi distribuirea
îngheţatei, iar afacerea Unilever Distribution o reprezintă distribuirea îngheţatei,
considerăm activităţile ambelor companii ca fiind complementare, motiv pentru care
se impune fuziunea celor două societăţi.
13. Astfel, premisele fuziunii dintre cele două societăţi rezidă în (i) necesitatea de
unificare a fluxurilor economice de dis tribuire a produse lor din portofoliul Unilver
Distribution cu cele din portofoliul Betty Ice, (ii) necesitatea de uni ficare
managerială a celor două societăţi care, din toamna anului 2018 , fac parte din acelaşi
grup Unilver şi (iii) necesitatea de uni ficare financiar -contabilă a flu xurilor ele
Pagina 5 din 28
capital a celor două societăţi
Pagina 6 din 28
implicate în fuziune, toate în scopul îmbunătăţirii serviciilor şi produselor oferite
consumatorilor finali şi a creşterii competitivităţii societăţilor implicate în fuziune.
15. Ca efect al fuziunii, societatea absorbantă - Betty Ice - îşi va diversifica brandurile
din portofoliu şi îşi va dezvolta capacitatea de distribuire prin înglobarea reţelei de
distribuire existente în Unilever Distribut ion , iar societatea absorbită - Unilever
Distribution - va obţine unificarea într-o singură societate a activitatii ele productie a
îngheţatei cu cea de distribuire.
16. De asemenea, fuziunea dintre cele două societăţi va conduce la (i) îmbunătăţirea
folosirii resurselor existente la nivelul celor două companii implicate în fuziune; (ii)
adaptarea la noile schimbări economice din domeniul distribuţiei si producţiei de
îngheţată; (iii) posibilitatea de extindere a activităţii principale şi creşterea cifrei ele
afaceri prin dezvoltarea activităţii de distribuţie şi respectiv producţie ; (iv) atragerea
resurselor financiare şi umane pentru a dezvolta activitatea companiei absorbite; (v)
introducerea unor noi standarde în industria de producţie îngheţată si o promovare
mai accelerată a activităţii companiei; (vi) introducerea unor noi sinergii care vor
duce la dezvoltarea imaginii companiei absorbante, în industria relevantă, prin
comasarea activităţii de distribuţie; (vii) creşterea competitivităţii pe piaţa din
România; (viii) diversificarea portofoliului de clienţi şi servicii prin dezvoltarea
activităţii de dis tribuţie; (ix) creşterea competiţiei privind serviciile furnizate; (x)
formarea unei structuri optime de management şi structură decizională pentru a
asigura atingerea obiectivelor companiilor implicate în fuziune.
17. Având în vedere prevederile art. 249 lit. b) din Legea m. 31/1990 , potrivit cărora
fuziunea produce efecte de la data înregistrării hotărârii ultimei adunări generale care
a aprobat operaţiunea, cu excepţia cazului în care, prin acordul părţilor, se stipulează
că operaţiunea va avea efect la o altă dată şi cele hotărâte de către adunările generale
ale asociaţilor societăţilor participante la fuziune, fuziunea dintre Betty Ice şi
Unilever Distribution va deveni efectivă din punct de vedere juridic la 31.12.2018.
18. La această dată, Unilever Distribution îşi încetează existenţa, fuziunea având ca
obiect dizolvarea fără lichidare şi transmiterea universală a întregului său patrimoniu
către Betty Ice, care astfel dobândeşte drepturile şi este ţinută de obligaţiile Unilever
Distribution.
19. Pentru evitarea oricărui dubiu, în măsură în care încheierea tribunalului de aprobare
a cererii de fuziune va fi pronunţată şi/sau comunicată oficiului registrului
comerţului competent după data efectivă convenţională de mai sus, la data efectivă a
fuz iunii convenţională va avea loc transmiterea universală a întregului patrimoniul al
Unilever Distribution către Betty Ice, sub condiţia rezolutorie a respingerii cererii de
aprobare a fuziunii. În acest caz, Unilever Distribution îşi va continua existe nţa, fără
activitate economică, până la pronunţarea şi comunicarea către oficiul registrului
comerţului competent a încheierii de aprobare a fuziunii , moment la care aceasta va
fi inregistrata radierea acesteia din registrul comerţului.
V. Informaţii financiar-contabile
22. Informaţiile cu privirea la evaluarea patrimoniului societăţii absorbante Betty lce S.R.L
la data 31.12.2017 in urma fuziunii se regăsesc in Anexa 5.
23. Tranzacţiile societăţii absorbite sunt cons iderate din punct de vedere contabil ca
aparţinând societăţii absorbante începând de la data efectiva a fuziun ii, dar numai
după aprobarea fuziunii de către tribunal.
C. Data situaţiilor financiare ale societăţilor participante care au fost folosite pentru
a se stabili condiţiile fuziunii
24. Data de 31.12.2017 a fost stabilită de către societăţile participante la fuziune ca fiind
data de referinţă a situaţiilor financiare de fuziune.
25. În urma fuziunii, asociatul unic (Unilever South Central Europe S.A.) al societăţii
absorbite (Unilever Distribution) va primi 167.899 de părţi sociale la societatea
absorbantă (Betty Ice), fiecare având o valoare nominală ele I O RON per parte
socială.
26. În consecinţă, în urma fuziunii, capitalul social al Betty Ice şi procentul de participare
la profit şi la pierderi va fi împărţit între asociaţi după cum turnează:
27. Calculul ratei de schimb a parţilor sociale s-a făcut pe baza normelor metodologice
prezentate in Ordinul Ministrului Finanţelor Publice m. 897/2015. Acest calcul este
detailat in Anexa 6.
28. Raport ele schimb calculat este ele 0,73 pentru care Betty lce va emite 167.899de păţi
sociale noi in favoarea asociatului unic Unil ever South Central Europe SA, fiecare
având o valoare nominala de 1O RON per parte sociala.
29. Astfel, capitalul social al Betty Jce în urma fuziunii va fii de 11.678.990 RON. Betty
Jce va prelua din Unilever Distribution sub forma de rezerve legale o suma de
335.799 RON pana in limita a 20% din totalul noului capital social. Diferenţa dintre
capitalurile Unilever Distribution la data fuziunii şi capitalul social alocat asociatului
unic al Unilever Dis tribution, precum si rezervele legale preluate, în suma de
9.894.365 RON vor fi asimilate în urma fuziuni în societateaabsorbanta Betty lce sub
forma unei prime de fuziune.
34. De asemenea, asociaţii celor două societăţi paiticipante la fuziune au hotărât că nu este
necesară numirea de experţi pentru evaluarea raportului de fuziune.
35. La data efectivă a fuziunii stabilită conform prezentului proiect de fuziune, angajaţii
Unilever Distribution vor fi preluaţi de către Betty Ice, aceasta din urmă urmând să
obţină calitatea de angajator faţă de salariaţii Unilever Distribution. Contractele
in dividualede muncă şi contractele colective de muncă , după caz, vor rămâne
aplicabile în mma fuziunii , acestea trecând de plin drept de la Unilever Distribution
la Betty lce.
36. Fuz iunea nu are ca efect concedieri individual e sau colective şi nu implică o modi
ficare substantială a conditiilor de muncă.
' '
IX. Diverse
37. Actul constitutiv al Betty lce va fi modificat astfel încât să reflecte modificările
făcute ca urmare a încheierii procesului de fuziune, dacă va fi cazul.
38. Redactată la / 'J,
J / J..e>/g_ în 4 exemplare !originale , din care câte un exemplar va
fi depus la oficiul registrului comerţului unde sunt înregistrate societăţile implicate în
fuziune şi câte un exemplar va fi păstrat la sediul fiecăr eia dintre societă!ile
implicate
A f': ' I
1111UZlllt1e. :
&- 1
s-
James Andrew Simmons
Jam s Andrew Simmons
Ionuţ Marius Ilie
(
-·
Vas ile Armenea
-
Vasile Annenean
n/
I
.1) ·•,./-- .
I '..\ \ ,' )
,_
,
..\1; _f:,·t•. ,\. ·I \ "1 ••,,., ·,.'.
5: t ? Î ' , -
--1- l , (,; ,: . :·
Pagina 10 din
Anexa 1. Valoarea patrimoniului societăţii absorbante:
3 Capitaluri 70.930.343
Anexa 2. Valoarea patrimoniului societăţii absorbite:
Pagina 12 din 28
Anexa 3. Situaţia bilanţului contabil al societăţii Unilever Distribution SRL la
31.12.2017 înainte de fuziune
Nr.
Denumirea elementului 31.12.2017
ni.
A B
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 1 -
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 2 -
3. Concesiuni, brevete, licenţe , mărci comerciale,
drepturi şi active similare şi alte imobilizări 3 56.881
necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)
4. Fond comercial (ct. 2071 - 2807) 4 -
5. Active necorporale ele explorare şi evaluare a
5 -
resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2906)
6. Avansuri ( ct. 4094) 6 -
TOT AL (ni. 01 la 06) 7 56.881
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
l. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301
+ 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 26 129.313
351 + 358 + 381 +/- 388 - 391 -392 - 3951-3958 -
398)
2. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + 341
27 -
+/- 348* - 393 - 3941 - 3952)
3. Produse finite şi mărfuri (ct. 327 + 345 + 346 + 347
+/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/- 368 + 371
28 5.910.557
+/- 378 - 3945 - 3946 - 3947- 3953 - 3954 - 3955 -
3956 - 3957 - 396 - 397 - din ct. 4428)
4. Avansuri (ct. 4091) 29 -
TOTAL (rcl. 26 la 29) 30 6.039.870
CAPITAL ŞI REZERVE
Nr.
Denumirea elementului 31.12 .20 17
rd.
I. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat ( c t. 1O1 2 ) 80 4.600.200
2. Capita l subsc ris nevărsat (ct. 1011) 81 -
3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 82 -
4. Patrim oniul institutelor naţionale de cercetar e-
83 -
dezvoltare (ct. l O18)
5. Alte elemente de ca oitaluri nroprii (ct. 1031) 84 -
TOTAL (rcl. 80 + 81 + 82 + 83 + 84) 85 4.600.200
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (c t. 1061) 88 345.772
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 89 -
3. Alte rezerve (ct. 1068) 90 -
TOTAL (rcl. 88 la 90) 91 345.772
Nr.
Denumirea elementului rcl. 31.12.2017
A B
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 1 -
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 2 -
3. Concesiuni , brevete, licenţe, mărci comerciale,
drepturi şi active similare şi alte imobilizări 3 13.448
necoroorale ( ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)
4. Fond comercial (ct. 2071 - 2807) 4 -
5. Active necorporale de explorare şi evaluare a
5 -
resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2906)
6. Avansuri ( ct. 4094) 6 -
TOT AL (rd. O1 la 06) 7 13.448
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materii prime şi materiale consumabil e (ct. 301 +
302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 26 5.384.241
358 + 381 +/- 388 - 391 -392 - 3951-3958 - 398)
2. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + 341 -
27
+/- 348* - 393 - 3941 - 3952)
3. Produse finite şi mărfuri (ct. 327 + 345 + 346 + 347
+/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/- 368 +
28 7.635.51O
371
+/- 378 - 3945 - 3946 - 3947- 3953 - 3954 - 3955 -
3956 - 3957 - 396 - 397 - din ct. 4428)
4. Avansuri (ct. 4091) 29 527.052
TOTAL (rd. 26 la 29) 30 13.546.803
Pagina 20 din 28
Nr.
Denumirea elementului rd. 31.12.2017
2. Sume datorate instituţiilor ele credit (ct. 1621 + 1622
+ 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 57 5.155.156
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 58 -
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 59 -
5. Efecte de comert de plătit (ct. 403 + 405) 60 -
6. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661 + 1685 +
61 -
2691+451***)
7. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor
controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 2693 62 -
+
453***)
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriil e
privind asigurări le sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 +
1687 + 2695 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 +
431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** 63 o
+ 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456***
+4581 + 462+ 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 +
5194 + 5195 + 5196 + 5197)
TOTAL (ni. 56 la 63) 64 5.155.156
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct. 1515 +
1517) 65 -
2. Provizioane pentru imoozite (ct. 1516) 66 -
3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 +
1518) 67 -
TOTAL (rd. 65 + 66 + 67) 68 -
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (ni. 70 + 71): 69 -
Sume de reluat într-o perioadă ele până la un an (din ct.
70 -
475*)
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din
ct. 475*) 71 -
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 80 I O.OOO.OOO
2. Capital subscris nevărsat (ct. I O11) 81 -
3. Patrimoniul regiei (ct. I O15) 82 -
4. Patrimoniul institutelor naţionale de cercetare-
83 -
dezvoltare (ct. 1O18)
5. Alte elemente de caDitaluri proprii (ct. I 031) 84 -
TOTAL (rd. 80 + 81 + 82 + 83 + 84) 85 10.000.000
376 01
ACTIVE CIRCULANTE
54 34 54 297
NETE/DATORII
E. CURENTE NETE (rd. 41 + 43 - 53 - 70 - 73- .4 ·
76)
Pagina 28 din
28
PROIECT DE FUZIUNE
Între
15 Noiembrie 2018
Pagina 1 din
...J
Cuprins
I. Introducere.......................................................................................................................3
II. Forma, denumirea şi sediul social ale tuturor societăţilor participante la fuziune...........3
III. Motivaţiile juridice şi economice ale fuziunii.............................................................. 4
A. Motivele juridice..........................................................................................................4
B. Motivele economice.....................................................................................................5
IV. Data efectivă a fuziunii.................................................................................................6
V. Informaţii financiar-contabile..........................................................................................7
A. Informaţii privind evaluarea patrimoniului transferat societăţii absorbante....................7
B. Data de la care tranzacţiile societăţii absorbite sunt considerate din punct de vedere
i f' contabil ca aparţinând societăţii absorbante........................................................................7
\_
C. Data situaţiilor financiare ale societăţilor participante care au fost folosite pentru a se stabili condiţiile
fuziunii...................................................................................................................................8
VI. Condiţiile fuziunii.........................................................................................................8
A. Condiţiile alocării de părţi sociale la societatea absorbantă.........................................8
B. Rata de schimb a părţilor sociale..................................................................................8
C. Data de la care părţile sociale dau deţinătorilor dreptul de a participa la beneficii......8
VII. Avantaje speciale..........................................................................................................9
VIII. Efectele fuziunii asupra locurilor de muncă ale angajaţilor societăţilor participante la fuziune..............9
IX. Diverse..........................................................................................................................9
j
, /) I
PROIECT DE FUZIUNE
I. Introducere
J, Prezentul proiect de fuziune stabileşte condiţiile fuziunii prin absorbţie dintre Betty
Ice S.R.L. cu sediul în Municipiul Suceava, Str. Cernăuţi nr. 121, Judeţul Suceava, în
calitate de societate absorbantă, (denumită în continuare „Betty fee'') şi Unilver
Distribution S.R.L., cu sediul în Municipiul Ploieşti, str. Republicii nr. 291, corp C6,
camera 15, Judeţul Prahova, în calitate de societate absorbită, (denumită în continuare
( ,, Unilever Distribution'').
,
II. Forma, denumirea şi sediul social ale tuturor societăţilor participaute
la fuziune
a. Societatea absorbantă
CUI 6726755
0,0001%
b. Societatea absorbită
CUI 26736826
r,
Capital social 4.600.200 LEI
(
Obiectul principal de activitate CAEN 4649 - Comerţ cu ridicata al altor bunuri
de uz gospodăresc
A. Motivele juridice
3. În conformitate cu prevederile art. 239 din Legea nr. 31/1990, fuziunea dintre Betty
Ice şi Unilever Distribution a fost hotărâtă de către adunările generale ale ambelor
societăţi, după cum urmează:
4. Astfel, adunările generale ale asociaţilor Betty Ice şi Unilever Distribution au hotărât
fuziunea celor două societăţi prin dizolvarea Unilever Distribution fără a intra în
lichidare şi transferarea totalităţii patrimoniului ei către Betty Ice.
5. Pentru evitarea oricărui dubiu, în cazul în care orice activ sau pasiv al Unilever
Distribution nu este menţionat în Proiectul de fuziune ca urmare a unei erori,
omisiuni sau orice alt motiv, indiferent de culpă sau intenţie, activul sau pasivul
respectiv va fi considerat proprietatea Betty Ice şi va fi transferat acesteia în virtutea
fuziunii, fără nicio contraprestaţie.
6. Având în vedere faptul că Betty Ice şi Unilever Distribution sunt deţinute în
proporţie majoritară de către acelaşi asociat (i.e. Unilever South Central Europe
S.A.), asociaţii celor două societăţi participante la fuziune au hotărât că nu sunt
necesare rapoartele administratorilor conform art. 2432 alin(!) din Legea nr. 31/1990
şi informaţiile prevăzute de art. 2432 alin. (4) din Legea nr. 31/1990 precum şi că nu
sunt necesare examinarea proiectului de fuziune şi întocmirea raportului prevăzut de
art. 2433 alin.(!) din Legea nr. 31/1990.
8. Betty Ice (în calitate de societate absorbantă) îşi va menţine obiectul principal de
activitate, de fabricare a îngheţatei; precum şi toate obiectele secundare de activitate,
,r- la care se vor adăuga cele ale Unilever Distribution, în măsură în care oricare şi toate
dintre acestea nu se regăsesc deja între obiectele secundare de activitate ale Betty
\. Ice.
B. Motivele economice
9. Societatea absorbantă, Betty Ice, a fost fondată în 1994 şi este recunoscută în prezent
ca una dintre cele mai importante companii de îngheţată din România. Aceasta
deţine o fabrică în Suceava şi are peste 180 de chioşcuri de îngheţată deschise pe
timpul verii şi aproximativ 760 de angajaţi în România.
IO. Societatea absorbită, Unilever Distribution, este parte a grupului Unilever - una dintre
cele mai importante companii de bunuri de larg consum din lume, realizând şi
vânzând în jur de 400 de mărci în peste 190 de ţări şi are ca obiect de activitate
distribuirea îngheţatei produse de divizia Algida, în portofoliul căreia se afla branduri
precum Cornetto, Viennetta, Magnum, Carte D'Or, Big Milk sau Napoca. Cu toate
acestea, Unilever nu deţine o unitate de producţie a îngheţatei în România.
r 11. Prin urmare, întrucât afacerea Betty Ice o reprezintă producerea şi distribuirea
\ îngheţatei, iar afacere Unilever Distribution o reprezintă distribuirea îngheţatei,
considerăm activităţile ambelor companii ca fiind complementare, motiv pentru care
se impune fuziunea celor două societăţi.
13. Astfel, premisele fuziunii dintre cele două societăţi rezidă în (i) necesitatea de
unificare a fluxurilor economice de distribuire a produselor din portofoliul Unilver
Distribution cu cele din portofoliul Betty Ice, (ii) necesitatea de unificare
managerială a celor două societăţi care, din toamna anului 2018, fac parte din acelaşi
grup Unilver şi (iii) necesitatea de unificare financiar-contabilă a fluxurilor de
capital a celor două societăţi implicate în fuziune, toate în scopul îmbunătăţirii
serviciilor şi produselor
Pagina 5 din 28
oferite consumatorilor finali şi a creşterii competitivităţii societăţilor implicate în
fuziune.
15. Ca efect al fuziunii, societatea absorbantă - Betty Ice - îşi va diversifica brandurilor
din portofoliu şi îşi va dezvoltarea capacitatea de distribuire prin înglobarea reţelei de
distribuire existente în Unilever Distribution, iar societatea absorbită - Unilever
Distribution - va obţine unificarea într-o singură societate activitatea de distribuire a
\
îngheţatei cu cea de fabricaţie.
16. De asemenea, fuziunea dintre cele două societăţi va conduce la (i) îmbunătăţirea
folosirii resurselor existente la nivelul celor două companii implicate în fuziune; (ii)
adaptarea la noile schimbări economice din domeniul distribuţiei si producţiei de
îngheţată; (iii) Posibilitatea de extindere a activităţii principale şi creşterea cifrei de
afaceri prin dezvoltarea activităţii de distribuţie şi respectiv producţie; (iv) Atragerea
resurselor financiare şi umane pentru a dezvolta activitatea companiei absorbite; (v)
Introducerea unor noi standarde în industria de producţie îngheţată si o promovare
mai accelerată a activităţii companiei; (vi) introducerea unor noi sinergii care vor
duce la dezvoltarea imaginii companiei absorbite, în industria relevantă, prin
comasarea activităţii de distribuţie; (vii) creşterea competitivităţii pe piaţa din
România; (viii) diversificarea portofoliului de clienţi şi servicii prin dezvoltarea
activităţii de distribuţie; (ix) creşterea competiţiei privind serviciile fumizate; (x)
formarea unei structuri optime de management şi structură decizională pentru a
asigura atingerea obiectivelor companiilor implicate în fuziune.
17. Având în vedere prevederile art. 249 lit. b) din Legea nr. 31/1990, potrivit cărora
fuziunea produce efecte de la data înregistrării hotărârii ultimei adunări generale care
a aprobat operaţiunea, cu excepţia cazului în care, prin acordul părţilor, se stipulează
că operaţiunea va avea efect la o altă dată şi cele hotărâte de către adunările generale
ale asociaţilor societăţilor participante la fuziune, fuziunea dintre Betty Ice şi
Unilever Distribution va deveni efectivă din punct de vedere juridic la 31.12.2018.
18. La această dată, Unilever Distribution îşi încetează existenţa, fuziunea având ca
obiect dizolvarea fără lichidare şi transmiterea universală a întregului său patrimoniu
către Betty Ice, care astfel dobândeşte drepturile şi este ţinută de obligaţiile Unilever
Distribution.
19. Pentru evitarea oricărui dubiu, în măsură în care până la data efectivă a fuziunii
stabilită de către societăţile participante la fuziune, încheierea tribunalului de
aprobare
.• -)
a fuziunii va fi pronunţată şi/sau comunicată oficiului registrului comerţului
competent după data efectivă convenţională de mai sus, la data efectivă a fuziunii
convenţională va avea loc transmiterea universală a întregului patrimoniul al
Unilever Distribution către Betty Ice, sub condiţia rezolutorie a respingerii cererii de
aprobare a fuziunii. În acest caz, Unilever Distribution îşi va continua existenţa, fără
activitate economică, până la pronunţarea şi comunicarea către oficiul registrului
comerţului competent a încheierii de aprobare a fuziunii, moment la care aceasta va
fi radierea acesteia din registrul comerţului.
V. Informaţii financiar-contabile
23. Tranzacţiile societăţii absorbite sunt considerate din punct de vedere contabil ca
aparţinând societăţii absorbante începând de la data efectiva a fuziunii, dar numai
după aprobarea fuziunii de către tribunal.
C. Data situaţiilor financiare ale societăţilor participante care au fost folosite
pentru a se stabili condiţiile fuziunii
24. Data de 31.12.2017 a fost stabilită de către societăţile participante la fuziune ca fiind
data de referinţă a situaţiilor financiare de fuziune.
25. În urma fuziunii, asociatul unic (Unilever South Central Europe S.A.) al societăţii
absorbite (Unilever Distribution) va primi 167.899 de părţi sociale la societatea
absorbantă (Betty Ice), fiecare având o valoare nominală de 1O RON per parte socială.
27. Calculul ratei de schimb a parţilor sociale s-a făcut pe baza normelor metodologice
prezentate in Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 897/2015. Acest calcul este
detailat in Anexa 6.
28. Raport de schimb calculat este de 0,73 pentru care Betty Ice va emite 167.899 de
păţi sociale noi in favoarea asociatului unic Unilever Distribution, fiecare având o
r valoare nominala de 10 RON per parte sociala.
29. Astfel, capitalul social al Betty Ice în urma fuziunii va fii de 11.678.990 RON. Betty
Ice va prelua din Unilever Distribution sub forma de rezerve legale o suma de
335.799 RON pana in limita a 20% din total nou capital social. Diferenţa dintre
capitalurile Unilever Distribution la data fuziunii şi capitalul social alocat asociatului
unic al Unilever Distribution, precum si rezervele legale preluate, în suma de
9.894.365 RON vor fi asimilate în urma fuziuni în societatea absorbanta Betty Ice
sub forma unei prime de fuziune.
30. Data de 15 noiembrie 2018 a fost stabilită de către societăţile participante la fuziune
ca fiind data de la care părţile sociale dau deţinătorilor dreptul de a participa la
beneficii.
31. La această dată, Betty Ice avea următorii asociaţi:
35. La data efectivă a fuziunii stabilită conform prezentului proiect de fuziune, angajaţii
Unilever Distribution vor fi preluaţi de către Betty Ice, aceasta din urmă urmând să
obţină calitatea de angajator faţă de salariaţii Unilever Distribution. Contractele
individuale de muncă şi contractele colective de muncă, după caz, vor rămâne
aplicabile în urma fuziunii, acestea trecând deplin drept de la Unilever Distribution
la Betty Ice.
IX. Diverse
37. Actul constitutiv al Betty Ice va fi modificat astfel încât să reflecte modificările
făcute ca urmare a încheierii procesului de fuziune, dacă va fi cazul.
Pagina 9 din 28
38. Redactată la \ 5, .\ . L O \ R în 4 exemplare originale, din care câte un exemplar va
fi depus la oficiul registrului comerţului unde sunt înregistrate societăţile implicate în
fuziune şi câte un exemplar va fi păstrat la sediul fiecăreia dintre societăţile implicate
în fuziune.
r"
'
\
/
Vasile Armeneau
Pagina 10 din
28
i·:;\--
.'t
.'_. - :
Anexa 1. Valoarea patrimoniului societăţii absorbante:
3 Capitaluri 70.930.343
Pagina 11 din 28
Anexa 2. Valoarea patrimoniului societăţii absorbite:
3 Capitaluri 11.909.158
("';.
(
Pagina 12 din 28
Anexa 3. Situat,ia bilant, ului contabil al socictă'tii Unilcvcr Distribution SRL Ia
31.12.2017 înainte de fuziune
Nr.
Denumirea elementului rd. 31.12.2017
A B
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
I. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 1 -
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 2 -
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale,
drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale 3 56.881
(ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)
4. Fond comercial (ct. 2071 - 2807) 4 -
,--:..- 5. Active necorporale de explorare şi evaluare a
:. resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2906)
5 -
6. Avansuri ( ct. 4094) 6 -
TOTAL (rd. Ol la 06) 7 56.881
Nr.
Dennmirea elementnlni rd. 31.12.2017
6. Alte împrumuturi (Ct. 2675* + 2676* + 2677 +
23 1.035
2678*
+ 2679* - 2966* -2968*)
TOTAL (rd.18 la 23) 24 1.035
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd. 07 + 17 +
24) 25 4.247.665
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301 + 302
+ 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358 + 26 129.313
381 +/- 388 - 391 -392 - 3951-3958 - 398)
2. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + 341 +/-
348* - 393 - 3941 - 3952)
27 -
3. Produse finite şi mărfuri (ct. 327 + 345 + 346 + 347
+/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/- 368 + 371
28 5.910.557
+/- 378 - 3945 - 3946 - 3947- 3953 - 3954 - 3955 - 3956
- 3957 - 396 - 397 - din ct. 4428)
4. Avansuri (ct. 4091) 29 -
TOTAL (rd. 26 la 29) 30 6.039.870
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 70 + 71): 69 -
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din
ct. 475*)
70 -
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din
ct.
71 -
i 475*)
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.
73 + 74), din care:
72 -
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.
73 -
472*)
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din
ct.
74 -
472*)
3. Venituri în avans aferente activelor primite prin
transfer de la clienti (ct. 478) frd. 76 + 77): 75 -
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.
76 -
478*)
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din
ct.
77 -
478*)
Fond comercial negativ (ct. 2075) 78 -
TOTAL frd. 69 + 72 + 75+78) 79 -
-
_
Nr.
Denumirea clementului rd. 31.12.2017
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1O11) 81 -
3. Patrimoniul regiei (ct. 1O15) 82 -
4. Patrimoniul institutelor naţionale de cercetare-
dezvoltare (ct. 1018)
83 -
5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) 84 -
TOTAL (rd. 80 + 81 + 82 + 83 + 84) 85 4.600.200
Nr.
Denumirea elementului rd. 31.12.2017
A B
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 1 -
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 2 -
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale,
drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale 3 13.448
(ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)
4. Fond comercial (ct. 2071 - 2807) 4 -
r 5. Active necorporale de explorare şi evaluare a
resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2906)
5 -
6. Avansuri ( ct. 4094) 6 -
TOTAL (rd. 01 Ia 06) 7 13.448
15 -
2917)
9. Avansuri ( ct. 4093) 16 -
TOTAL <rd. 08 la 16) 17 47.208.543
B. ACTIVE CIRCULANTE
I.STOCURI
1. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301 + 302
+ 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358 + 26 5.384.241
381 +/- 388 - 391 -392 - 3951-3958 - 398)
2. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + 341 +/-
348* - 393 - 3941 - 3952)
27 -
3. Produse finite şi mărfuri (ct. 327 + 345 + 346 + 347
+/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/- 368 + 371
28 7.635.510
+/- 378 - 3945 - 3946 - 3947- 3953 - 3954 - 3955 - 3956
- 3957 - 396 - 397 - din ct. 4428)
4. Avansuri (ct. 4091) 29 527.052
TOTAL (rd. 26 la 29) 30 13.546.803
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct. 1515 +
1517)
65 -
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 66 -
3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 +
1518)
67 -
TOTAL (rd. 65 + 66 + 67) 68 -
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 70 + 71): 69 -
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din
ct. 475*)
70 -
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din
ct.
71 -
475*)
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.
i 73 + 74), din care:
72 7.838
'
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.
472*)
73 o
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din
74 7.838
ct.
472*)
3. Venituri în avans aferente activelor primite prin
transfer de la clienti (ct. 478) (rd. 76 + 77\: 75 -
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din
76 -
ct. 478*)
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din -
77
ct.
478*)
Fond comercial negativ (ct. 2075) 78 -
TOTAL (rd. 69 + 72 + 75+78) 79 7.838
J. CAPITAL ŞI REZERVE
8
Nr.
Denumirea elementului rd. 31.12.2017
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 81 -
3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 82 -
4. Patrimoniul institutelor naţionale de cercetare-
dezvoltare (ct. 1018)
83 -
5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) 84 -
TOTAL (rd. 80 + 81 + 82 + 83 + 84) 85 10.000.000
Pagina 25 din 28
Denumirea elementului Nr. 31.12.2017
rd.
6. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661 + 1685 +
2691+ 451***) 61 -
7. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor
controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 62 -
2693 + 453***)
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile
privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 +
1687
+ 2695 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** 63 -
+ 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444***
+ 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 4581 + 462
+ 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 +
5196 + 5197)
TOTAL (rd. 56 la 63) 64 5.155.156
-
H. PROVIZIOANE -
I. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct. 1515 +
1517) 65 -
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 66 -
3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 +
67 7.560
1518)
TOTAL frd. 65 + 66 + 67\ 68 7.560
-
I. VENITURI INA VANS -
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 70 + 71): 69 -
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din
ct. 475*)
70 -
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.
71 -
475*)
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 73
72 7.838
(
+ 74), din care:
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.
\
73 -
472*)
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.
74 7.838
472*)
3. Venituri în avans aferente activelor primite prin
transfer de la clienti (ct. 478) (rd. 76 + 77\: 75 -
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din
76 -
ct. 478*)
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.
478*)
77 -
Fond comercial negativ (ct. 2075) 78 -
TOTAL (rd. 69 + 72 + 75+78) 79 7.838
-
J. CAPITAL SI REZERVE "
I. CAPITAL -
I. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 80 11.678.990
Pagina 26 din
_J
, )
Nr.
Denumirea elementului
rd. 31.12.2017
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1O11) 81 -
3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 82 -
4. Patrimoniul institutelor naţionale de
cercetare- dezvoltare (ct. 1018)
83 -
5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) 84 -
TOTAL (rd. 80 + 81 + 82 + 83 + 84) 85 11.678.990
-
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 86 9.894.365
-
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 87 -
-
IV.REZERVE -
I. Rezerve legale (ct. 1061) 88 2. 335.799
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 89 -
( 3. Alte rezerve (ct. 1068) 90 1.115.146
TOTAL (rd. 88 la 90) 91 3. 450.945
-
Acţiuni proprii (ct. 109) 92 -
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.
141)
93 -
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii ct.
149) 94 -
-
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) SOLD
95 44.931.670
(ct. 117) C
SOLD
D 96 -
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA SOLD
97 12.883.527
EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) C
SOLD
D 98 -
Repartizarea profitului (ct. 129) 99 -
! CAPITALURI PROPRII-TOTAL (rd. 85 + 86 + 87 +
100 82.839.501
91 - 92 + 93 - 94 +95 - 96 + 97 - 98 - 99)
Patrimoniul public (ct. 1016) 101 -
Patrimoniu privat (ct. 1O17) 102 -
CAPITALURI- TOTAL (rd. 100 + 101 + 102) 103 82.839.501
Anexa 6. Valoarea contabilă a părţilor sociale ale societăţilor implicate în fuziune