Bcca 0099

Machine Translated by Google
Anual
Raport
2022
Cuprins
La O privire Situații financiare consolidate Situații financiare ale companiei-mamă
01 Cine suntem 61 Situația consolidată a poziției financiare 122 Situa ia pozi iei financiare
01 Despre Credit Europe Bank 61 Declarația consolidată a veniturilor 122 Declarația veniturilor
02 Valorile noastre fundamentale 62 Situația consolidată a rezultatului global 123 Situația modificărilor capitalurilor proprii
03 Valorile noastre de bază 63 Situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii 125 Baza pregătirii
04 Ce facem 65 Situația Consolidată a Fluxurilor de Trezorerie 125 Note la situațiile financiare ale societății-mamă
04 Modelul și strategia de afaceri ale băncii 65 Informații corporative 148 Raportul auditorului independent
07 Unde operăm 66 Baza pregătirii
07 Rețeaua noastră 68 Rezumatul politicilor contabile semnificative
08 Repere financiare și non-financiare 11 81 Note la situațiile financiare consolidate
Cifre cheie pe cinci ani
12 Scrisoare CEO
14 membri ai Comitetului Executiv
14 Raportul Consiliului de Administrație
15 linii de afaceri majore
17 Analiză non-financiară
38 Managementul riscurilor și controlul afacerii
41 Outlook
42 Profilul Consiliului de Administrație și
Comitetul executiv
43 Guvernanța corporativă
54 Consiliul de Supraveghere
54 Profilul Consiliului de Supraveghere
55 Raportul Consiliului de Supraveghere
59 Director
Cine suntem noi
Despre Credit Europe Bank
Credit Europe Bank NV (CEB) este o societate

pe acțiuni cu o licență bancară completă,
înființată în 1994 în Țările de Jos.
Banca are sediul în Amsterdam și are
aproximativ 1.100 de angajați în șapte Viziunea și Misiunea noastră
țări. Acesta operează 27 de sucursale, 53
de bancomate și aproximativ 8.100 de
terminale de puncte de vânzare.
Peste 850.000 de clienți retail și corporativi • Viziunea noastră este să fim banca preferată
își încredințează afacerile financiare către pe piețele noastre principale.
CEB.
• Misiunea noastră este să oferim

servicii financiare care creează valoare
pentru clienți.
1
Cine suntem noi
Valorile noastre fundamentale Dinamism Diversitate Expertiză

Cu pasiunea și energia noastră, suntem agili în a Promovăm diversitatea ca unul dintre principalele Suntem experți în piețe și produse selectate,
răspunde provocărilor și schimbărilor. aspecte ale culturii noastre corporative. permițându-ne să oferim soluții adaptate
Atitudinea noastră „poate face” ne permite să ne concentrăm Contextul și amprenta noastră diversificată nevoilor noastre
privind furnizarea de soluții și îndeplinirea în diferite regiuni ne permit să vedem Clienți.
așteptărilor părților interesate. chestiunile relevante pentru părțile interesate din

diferite perspective.
2
Cine suntem noi
Valorile noastre de bază
Orientarea către client

Succesul clienților noștri este al nostru
propriul succes. Prin urmare, luăm toate deciziile
ținând cont de clienții noștri.
Profesionalism
Profesionalismul nostru îmbrățișează și
stimulează abilitățile, calificările, cunoștințele
și diversitatea necesare personalului.
Colegii noștri își asumă sarcinile cu competență
și integritate și prin munca în echipă ne atingem
obiectivele.
Integritate
Cultura noastră de integritate generează încredere
și încredere prin comportamentul etic și respectarea
legilor, reglementărilor și liniilor directoare.
Transparen ă
Transparența este o bună practică vitală în produsele
și serviciile noastre, standardele de contabilitate și
luarea deciziilor de management.
3
Ce facem
Modelul și strategia de afaceri ale băncii Banca în forma sa cea mai pură este afacerea noastră.
Oferim clienților noștri angro o largă
CEB este o bancă de nișă care, pe baza istoriei sale, gama de produse bancare, inclusiv comerțul
și-a dezvoltat o identitate unică în ultimii 28 de ani. internațional și finanțarea cu mărfuri, finanțarea
lanțului de aprovizionare, finanțarea de proiecte,
finanțarea obiectelor și împrumuturile pentru
Pe de o parte, suntem o bancă olandeză, capital de lucru.
licențiată în Țările de Jos și care respectă
toate reglementările locale relevante. Pe de altă Servim baza noastră internațională de clienți
parte, prezența noastră puternică în România și în alte corporativi și retail cu o abordare diferențiată.
economii emergente ne-a permis să acumulam Oferim produse și servicii structurate și
experiență și expertiză specifice care ne deosebesc personalizate clienților noștri corporativi, în timp ce
de alte bănci. produsele noastre de vânzare cu amănuntul sunt standard
și ușor de utilizat.
Această identitate unică este surprinsă în cele trei

valori fundamentale ale noastre: Dinamism, diversitate Reprezentat în centre-cheie de tranzacționare, cum ar fi
și expertiză. Aderarea la aceste valori este cea care Țările de Jos și Elveția, CEB este bine poziționat
ne permite să îndeplinim pentru a finanța fluxurile de tranzacții ale clienților
provocările lumii din ce în ce mai volatile, incerte și săi de finanțare comercială de pe tot globul.
complexe de astăzi.
Având dinamism în ADN-ul nostru încă de la Clienților noștri de retail și IMM-uri, oferim produse
înființarea Băncii, suntem deosebit de bine echipați necomplexe și transparente, în principal sub formă de
pentru a face față schimbărilor din ce în ce mai rapide economii, carduri de credit și credite ipotecare rezidențiale.
și mai substanțiale cu care se confruntă sectorul Am menținut o strategie de integrare a liniilor de
financiar în prezent. business și de proximitate față de clienți, oferind
serviciile noastre în șase diferite
4
Ce facem
Țări europene și printr-o rețea de sucursale, În Țările de Jos și Germania, oferim produse de În toate domeniile Băncii, investim în
bancomate și puncte de vânzare din România, economii cu amănuntul prin internet și servicii profesionalismul, expertiza și orientarea către
împuternicite de o mulțime de cunoștințe bancare mobile. clienți ai angajaților. Prin adoptarea unui cadru
locale. de durabilitate global și incluziv, ne propunem să
Serviciile noastre sunt facilitate de un centru de răspundem nevoilor și așteptărilor părților
Avem aproape 30 de ani de experiență în contact centralizat, transfrontalier, în Frankfurt, interesate cheie, contribuind în același timp la
comerțul internațional și finanțarea mărfurilor Germania. În România, folosim și o rețea dezvoltarea durabilă.
și am dobândit o experiență vastă și locală de sucursale
expertiză în acționarea ca o punte pentru clienții pentru a servi clienții noștri cu amănuntul. Noi
noștri din țările importatoare și exportatoare cheie. investim continuu în digitalizare pentru a ne Pentru a ne susține ambițiile de creștere
servi mai bine clienții și pentru a ne mări spectrul pe termen lung, combinăm gestionarea prudentă a
de produse. capitalului și a lichidității cu managementul solid
În corporate banking, ca bancă de dimensiuni medii al riscurilor, conformitatea cu reglementările și
cu manageri hands-on și linii scurte de comunicare, La CEB, ne plasăm angajații în centrul băncii guvernanța corporativă transparentă.
observăm rapid și reacționăm la nevoile pentru a ne consolida cultura și conducerea. Urmărind operațiunile noastre în conformitate
clienților noștri, creând soluții inovatoare și Promovăm unitatea, diversificarea, transparența cu cele mai recente standarde de mediu, sociale
personalizate. și alinierea în cadrul organizației noastre, inclusiv și de guvernanță (ESG), ne străduim să susținem
între filialele și filialele noastre. CEB ca o organizație potrivită pentru viitor.
Credem că această strategie protejează interesele
Abordarea noastră flexibilă ne-a sprijinit clienții tuturor părților interesate.
în vremuri tulburi și ne-a poziționat să profităm
de îmbunătățirea condițiilor pieței.
5
Ce facem
Strategia la nivel înalt a Băncii poate fi rezumată după cum urmează, cu detalii suplimentare disponibile în Raport:
Identitate Factori Principii Stâlpii
Credit Europe Bank este o Evaluări îmbunătățite Eficient Potrivire în viitor
Creșteți calitatea și coeziunea serviciilor în cadrul Optimizați, aliniați, îmbunătățiți, extindeți și

bancă de nișă internațională băncii pentru creșterea clienților diversificați ofertele noastre
antreprenorială și respectată satisfacție, profitabilitate și creare de valoare
oferind un portofoliu dinamic de Transformare digitală
produse clienților săi corporativi

și de retail. Adaptiv Regândire-Reproiectare
Creșterea conștientizării condițiilor în schimbare și Îmbunătățiți-ne structurile, procesele și
îmbunătățirea capacității noastre de a accepta și de guvernanța pentru a ne actualiza organizația
a ne adapta la schimbare
Durabil Mai puternici împreună

Asigurați-vă organizația noastră pentru viitor Consolidăm conducerea, cultura și abordarea
printr-o abordare integrativă pe termen lung, noastră pentru a pune oamenii în centrul
concepută pentru a avea un impact semnificativ băncii noastre
Direcțiile strategice cheie ale Băncii acoperă o perioadă de trei ani. Ei includ: bănci/filiale CEB; atingerea unor resurse de venit mai echilibrate și diverse între diferite linii de afaceri și
segmente/clienți, • diversificarea în continuare a structurii activelor la
• Îmbunătățirea propunerii de valoare a finanțării comerțului internațional și consolidarea diferite niveluri,
afacerii de finanțare a lanțului de aprovizionare; • Încorporarea digitalizării în întreaga organizație,
• Creșterea valorii de franciză a afacerii de retail banking din România, • Investind continuu în oameni și cultură,
• Concentrându-se pe modelul de creditare de tip originate-to-distribute (OTD), • Optimizarea în continuare a structurii capitalului,
• Îmbunătățirea în continuare a sinergiei și cooperării între liniile de afaceri, precum și • Concentrarea pe extinderea cadrului de management ESG al Băncii prin
încorporarea altor aspecte de mediu (de exemplu, biodiversitate) și sociale (de exemplu, drepturile
omului) și dezvoltarea unei foi de parcurs pentru reducerea emisiilor de carbon.
6
Unde operăm
Rețeaua noastră
Europa de Vest
Servicii bancare corporative și Ucraina
finanțare comercială în Țările de Jos, Servicii bancare
Elveția și Malta corporative
și comerciale1
Servicii bancare cu amănuntul numai online în
Germania și Țările de Jos
Curcan
Reprezentanță
în
Istanbul
România
Servicii bancare comerciale și de
retail
Evaluările noastre de credit (din martie 2023)

22 de filiale în nouă orașe
Evaluare implicită a emitentului pe termen lung Fitch B+ /Perspectivă stabilă
Evaluarea riscului de credit pe termen lung Moody´s Ba3 / Perspectivă negativă
Jucător dominant pe piață, cu
Top 3 expuneri pe piețele emergente 163.000 de carduri de credit active
Rețea puternică de comercianți de parteneri, cu

Țara 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 aproximativ 8.100 de terminale de puncte de vânzare
România 1.144.795 1.196.413 1.200.282 1.118.303 1.303.719
Curcan 501.641 631.324 749.067 713.371 886.015
China 252.810 235.214 137.443 45.411 5.551
1
Din cauza războiului din 2022, activitățile CEB Ucraina s-au concentrat în principal pe colectarea împrumuturilor existente.
7
Repere financiare și non-financiare
Total active și pasive (în miliarde EUR) Rezultatul net pentru exercițiu (mn de euro) NIM
C/Y PL
5.1
4.8 4,90
4.5
4.2 4.28 39
37 2,1% 2,1%
1,7%
5
2020 2021 2022 2020 2021 2022 2020 2021 2022
Capital (mn €) Ratele de capital Raportul cost al creditului/NPL

Total fonduri proprii Rata capitalului total Costul creditului
CET I CET I NPL brut

7,2%
766 20,3%
745 19,7% 19,8% 5,2%
684 4,1%
1,1%
604 16,0% 15,1% 15,2%
569 524 -0,2% 0,1%
2020 2021 2022 2020 2021 2022 2020 2021 2022
8
Ratele de lichiditate Rata de indatorare

NSFR
LCR
524%
453%
397%
13,3%
12,0%
11,5%
159% 177%
150%
2020 2021 2022 2020 2021 2022
Volumul finanțării comerțului (miliard de euro) Număr de clienți (th) Numărul de ramuri
30,0 875 29
27.6 916 27 27
860
12.8
2020 2021 2022 2020 2021 2022 2020 2021 2022
9
DEfalcarea forței de muncă (GEN)
Tot personalul M Managementul superior2 M
F F
CEB NV % % consolidat CEB CEB NV % % consolidat CEB
59% 44%
38% 29%
Numărul total consolidat de
angajati
41% 56% 1.130

62% 71% 1.100
1.080 1.003
Consiliul de conducere M Managerii 3 M
F F
CEB NV % % consolidat CEB CEB NV % % consolidat CEB
2019 2020 2021 2022

15% 25% 48%
100%
85% 75% 52%
2 Toți managerii raportând direct unui membru al Consiliului de Administrație. Date: decembrie 2022
3 Toți managerii, cu excepția conducerii superioare și a consiliului de administrație.
10
Cifre cheie pe cinci ani
milioane de euro 2022 2021 2020 2019 2018

Total active 4.896 5.105 4.826 4.920 5.084
Numerar și solduri la băncile centrale 1.104 935 666 737 652
Împrumuturi și creanțe – bănci 461 283 204 188 432
Credite și creanțe – clienți 2.482 2.753 2.565 2.742 2.699
Valori mobiliare 269 551 670 549 695
Datorită băncilor 441 799 677 483 416
Datorita clientilor 3.417 3.326 3.127 3.402 3.650
Capitaluri proprii
620 652 613 621 585
Venit total 200 179 156 185 195
Venituri înainte de aprovizionare 53 30 33 48 46
Rezultatul pe an 39 37 5 20 21
Rata capitalurilor proprii de nivel 1 % 15,2% 15,1% 16,0% 15,7% 14,9%

Raportul de nivel 1 % 16,6% 16,2% 17,1% 16,8% 16,0%
Rata capitalului total % 19,8% 19,7% 20,3% 20,2% 19,4%
LCR - Rata de acoperire a lichidității % 524% 397% 453% 509% 375%
% expunere neperformantă 4,1% 5,2% 7,2% 7,8% 8,8%
Rata de acoperire a creditelor neperformante % 132% 117% 125% 107% 122%
11
Scrisoare CEO
Fără îndoială, 2022 s-a dovedit a fi un an istoric. A marcat finanțează expuneri și revine o mare parte a În ciuda faptului că a păstrat o dimensiune mai Prioritățile și obiectivele noastre corporative
începutul războiului dintre Rusia și Ucraina – provizioanelor înregistrate inițial. mică a contabilității și a fost precaut la asumarea de principale continuă să fie sustenabilitatea, guvernanța
unul dintre Cu rate de politică mai mari, un dolar american mai noi angajamente, performanța Tranzacționării bună și transparentă și transformarea digitală.
primele conflicte majore din Europa de la încheierea puternic și volume semnificativ mai mari de Creditelor a fost satisfăcătoare. Au generat un În 2022, am înființat Comitetul de durabilitate pentru
Războiului Rece. Pe lângă faptul că a provocat o criză finanțare a comerțului în comparație cu prima volum de 700 de milioane EUR și venituri de aproximativ a ne gestiona activitatea de sustenabilitate mai eficient și
umanitară în inima Europei, războiul a avut un jumătate a anului, obținute de echipele noastre din 7 milioane EUR. mai holistic. De asemenea, ne-am alăturat
impact semnificativ asupra prețurilor globale la Amsterdam și Geneva, a doua jumătate a anului Parteneriatului pentru Contabilitatea Financiară a
alimente și energie. Întrerupțiile lanțului de 2022 a fost mult mai bună din punct de vedere financiar Pe de altă parte, calitatea activelor noastre a Carbonului (PCAF).
aprovizionare care au apărut în timpul pandemiei au pentru noi. Ca urmare a performanței impresionante din continuat să se îmbunătățească timp de
fost prelungite, afectând și prețurile materiilor prime și a doua jumătate a anului 2022, volumul anual de trei ani consecutivi, reducând semnificativ expunerile din
alte bunuri și servicii. finanțare comercială al CEB a crescut de la 27,6 miliarde Etapa 3 și Etapa 2. Tehnologia și finanțele au fost interconectate de-
EUR în 2021 la 30 EUR. Prin urmare. ne-am redus rata creditelor neperformante a lungul istoriei. Băncile au fost istoric printre primele
miliarde în 2022. sub 5% la sfârșitul anului 2022. O alta industrii care au adoptat noi inovații și tehnologii.
În întreaga lume, țările s-au confruntat cu realizarea a fost despre dezinvestire CEB consideră că digitalizarea este esențială atât
inflație ridicată, încetiniri ale creșterii economice Unele tranzacții mari și importante au fost încheiate din portofoliul nostru de active reposedate. Am pentru serviciile sale, cât și pentru operațiunile
și, în mod critic, creșteri dramatice ale costului cu succes de către echipele Commercial Real întreprins acțiuni concrete în acest sens pe sale. Prin urmare, am demarat proiectul de
vieții. Estate (CRE), Marine Finance, Instituții Financiare și parcursul anului 2022, în urma cărora valoarea transformare digitală a sectorului bancar corporativ
Rata medie globală a inflației a crescut de la 4,35% în Loan Trading, păstrând în același timp rezervele portofoliului va fi mult mai mică la sfârșitul anului 2023. și am dezvoltat servicii interne de mobile și online
2021 la 7,4% în 2022. solide de lichiditate. De asemenea, suntem încântați banking, care vor fi puse la dispoziție clienților până
Principalele bănci centrale au răspuns la aceste evoluții să observăm că nou-inițiata operațiune de finanțare a în T2 2023.
prin creșterea ratelor dobânzilor cheie, iar unele au lanțului de aprovizionare a început să genereze mai CEB și-a extins cota de piață pe piața cardurilor
adoptat măsuri cantitative de înăsprire în cursul multe afaceri. de credit din România prin introducerea de produse
anului. Creșterea bruscă a inflației globale, combinată inovatoare, noi canale digitale și campanii de
cu creșterea ratelor dobânzilor și posibilitatea unei activare perspicace. Numărul de sisteme POS online și în O altă realizare care merită subliniată este
recesiuni, prezintă o perspectivă economică incertă. Pentru echipa noastră de Corporate Lending și Project magazine a ajuns la peste 10.000. În plus, CEB a fost finalizarea cu succes a conversiei CoreFinans a CEB Elveția.
Finance (CL&PF), anul trecut a fost o perioadă de printre primele trei bănci din România care au introdus- În octombrie 2022, CoreFinans a intrat în
tranziție. Începusem să ne adaptăm echipele o funcțiune la Geneva după o perioadă de implementare

și să ne concentrăm pe piețele UE și alte Europe de de doi ani și a făcut deja operațiunile noastre mult
Anul a început cu un risc crescut asupra expunerilor Vest. carduri virtuale. mai eficiente.
CEB din Rusia și Ucraina, ceea ce a dus la provizioane După cum era planificat, în 2022, echipa CL&PF a
suplimentare. început să înregistreze noi tranzacții CRE pe piețele Aș dori să profit de această ocazie pentru a-mi
Managementul nostru eficient al riscului de credit ne- vizate. Numărul total de tranzacții noi a depășit 125 de exprima recunoștința colegilor mei pentru munca lor
a asigurat că am putut colecta totul milioane EUR și este stabilită o nouă carte de excelentă și, cel mai important, pentru
Comerțul pe termen scurt legat de Rusia-Ucraina afaceri puternică pentru 2023. angajamentul lor față de strategia strictă de combatere a
spălării banilor și de durabilitate a Băncii.
12
Scrisoare CEO
Chiar dacă tehnologia avansează cu viteza luminii, – și sper ca toți ceilalți de la CEB să o susțină. Vom Aș dori să-i adresez un sincer bun venit domnului Erbil Inimile noastre și rugăciunile noastre sunt încă
lumea se schimbă rapid, iar viitorul pare să fie continua să construim pe această bază în 2023 pentru și să-i mulțumesc cordial domnului de Beaufort alături de toți cei care și-au pierdut viața, de cei
mai bazat pe inteligență artificială, companiile vor a crea mai multe în numele nostru pentru contribuția cu timpul, dragi și de cei răniți. În măsura posibilităților noastre,
avea în continuare nevoie de oameni. Ne menținem echipe angajate și aliniate. resursele și talentele sale excepționale la CEB. vom continua să ajutăm regiunea, pe termen lung.
convingerea că cele mai valoroase active ale unei
companii sunt oamenii, nu tehnologia. De asemenea, După cum sa menționat în Raportul de anul
credem că cel mai bun indicator cheie de performanță trecut, Comitetul Executiv (ExCo) a fost înființat Anul trecut a fost deosebit de complicat. De asemenea, ne așteptăm și sperăm la
pentru a determina valoarea unei companii este pentru a asigura claritatea și eficiența Au fost numeroase dificultăți în un acord de pace imediat între Rusia și Ucraina și
nivelul de aliniere și satisfacție a angajaților. comunicare și discuții, întărind în același timp politică internațională, afaceri și economia globală. suntem ușurați că colegii noștri de la Kiev au rămas
sinergia între liniile de afaceri. În 2022, o mai Dar, datorită abilităților și naturii noastre agile, CEB a în siguranță până acum.
mare sinergie și eficiență între liniile principale de fost capabil să se adapteze rapid – făcând toată diferența.
activitate ale Băncii au demonstrat valoarea
Anul acesta, echipa noastră de Resurse Umane s-a Se pare că nici 2023 nu va fi un an ușor. Ne așteaptă
concentrat pe diversitate, un subiect crucial pentru o ExCo. În numele ExCo aș dori multe dificultăți și incertitudini. Cu toate acestea, așa
organizație multinațională în curs de dezvoltare le mulțumim clienților, partenerilor de afaceri și cum am făcut-o în trecut, suntem siguri că Familia
precum a noastră (cu aproximativ 25 de Președintele Consiliului de Supraveghere al CEB, angajaților noștri pentru sprijinul, CEB va putea trece peste orice provocări. Pentru a
naționalități diferite doar în sediul central). Hector de Beaufort, își va demisiona în ziua AGA dedicarea și încrederea acordată în timpul încă ne consolida unitatea, am identificat trei domenii
Ca atare, am lansat programul Grow Together, un care va avea loc în martie 2023, după ce a servit în o perioadă de încercare. cheie care ne vor ajuta să ne îndeplinim ambițiile
program de dezvoltare menit să sprijine consiliu timp de 12 ani. Wilfred Nagel îi va succeda pentru anii următori. Acestea sunt: potrivire în viitor,
transformarea noastră culturală într-o în funcția de președinte. Ca urmare a acestei Pe 6 februarie, am fost profund întristați regândire/
organizație și mai bună. Scopul nostru este să modificări, componența mai multor subcomitete ale de vestea cutremurelor devastatoare care au provocat
menținem un mediu de lucru în care toată lumea să Consiliului de Supraveghere va fi de asemenea până acum zeci de mii de vieți în Turcia și Siria. reproiectați și mai puternici împreună.
se simtă inclusă și binevenită și în care fiecare ajustată. În plus, sunt încântat să anunț că dl Ali Ac ionarul nostru, Fiba Group, a acționat rapid
angajat să se poată exprima pe deplin. Ca membru al Fuat Erbil s-a alăturat Consiliului nostru de Supraveghere pentru a sprijini eforturile de căutare și salvare și pentru Cu ajutorul tuturor părților interesate, suntem
CEB de mai bine de 20 de ani, susțin din toată inima în mai 2022. a răspunde nevoilor celor răniți și strămutați de încrezători că ne vom îndeplini obiectivele pentru anul
această inițiativă cutremur. viitor.
13
Membrii Comitetului Executiv Raportul Consiliului de Administrație
Senol Aloglu (1965, bărbat) Actualul capitol, împreună cu capitolul „Pe scurt”, capitolul „Cifre cheie” și capitolul „Guvernarea
Director executiv/membru consiliu de conducere* corporativă”, este considerat parte a Raportului Consiliului de Administrație, așa cum este menționat în
Partea 9 a Cărții 2 a Codul civil olandez.
Umut Bayoglu (1973, bărbat)

Director financiar/membru consiliu de conducere*
Batuhan Yalniz (1973, bărbat)

Chief Risk Officer/Membru consiliu de
conducere*
Zeyno Davutoglu (1966, femeie)

Șef Relații Bancare și Lanț de Aprovizionare
Finan a
Muammer Kayhan (1968, bărbat)

Sef Corporate Banking
Besir Amcaoglu (1972, bărbat)

Șef departament Retail Banking4 și Trezorerie
*
Director statutar
4
Începând cu 1 martie 2023.
14
Raportul Consiliului de Administrație
Principalele linii de afaceri si imbunatatita. Deși se concentrează în principal are nevoie. CEB a rămas unul dintre jucătorii de top
pe portofoliul german în 2022, inițiativa va continua pe piața românească de carduri de credit, cu
în 2023, cu accent 163.000 de carduri active și aproximativ 19% cotă de
BANCARE CU AMĂNUNTUL în principal pe portofoliul de clienți olandezi. piață în rândul băncilor. Lansând „SoftPOS” pentru
segmentul IMM și pentru marii distribuitori care au
Operațiunile noastre de vânzare cu amănuntul din Europa nevoie de colectare mobilă și „cardul virtual” pentru a
Europa de Vest
de Vest, centralizate în Frankfurt, Germania, oferi un nivel suplimentar de securitate și control pentru
În 2022, unitatea bancară cu amănuntul din Europa
continuă să ofere produse competitive, clienții individuali, CEB a fost printre primele bănci care au
de Vest a Credit Europe Bank a început o inițiativă
transparente și necomplexe, cuprinzând depozite în introdus ambele produse pe piață. CEB a început să
cuprinzătoare de calitate a datelor.
Planificat și executat în aproape Țările de Jos și Germania. În 2022, am deservit colaboreze cu SelfPay, permițând clienților să-și
aproximativ 125.000 deținători de depozite plătească extrasele în peste 8.500 de locații din întreaga
cooperarea cu experții din echipele de date și
prin servicii bancare telefonice, online și mobile. țară.
IT ale Băncii, programul la scară largă își propune
să îmbunătățească viabilitatea viitoare a serviciilor
Volumul nostru de depozit din zona euro de 2,1
bancare cu amănuntul în ceea ce privește trei
miliarde EUR a format un pilon durabil și Celălalt obiectiv al CEB în domeniul bancar cu
dimensiuni critice. În primul rând, pentru a îmbunătăți
important de finanțare pentru bancă. amănuntul în România a fost baza sa stabilă și
conformitatea atât cu reglementările europene, cât și cu
granulară de depozite cu amănuntul, care era de 251
cele locale; în al doilea rând, creșterea eficienței și
România milioane EUR în decembrie 2022. Banca
securității în cadrul operațiunilor de portofoliu de
În 2022, CEB a atins în jur de 21.000 de vânzări de a continuat să emită credite ipotecare rezidențiale pe
retail; și în al treilea rând, pentru a permite luarea
carduri de credit pe piața din România, iar cifra de afaceri piața din România și, în 2022, volumul emisiunii a
deciziilor bazate pe date, precum și viitoarea automatizare
totală a cardurilor de credit a ajuns la 285 milioane atins 22,6 milioane EUR.
a proceselor bazată pe inteligență artificială.
EUR. Prin portofoliul său de carduri de credit, inclusiv
În primele nouă luni ale programului, lansat în Card Avantaj, Optimo Card și Diamond Card,
Banca oferă clienților diverse instrumente de plată
martie 2022, peste 40.000 de seturi de date despre clienți
potrivite pentru
au fost procesate, revizuite, actualizate cu succes
15
Principalele linii de afaceri atât în ceea ce privește volumul, cât și venitul TF Volum/debit anual - Mix de produse
din exploatare. Finanțarea anuală a comerțului CEB
volumul/fluxul a atins 30 de miliarde EUR în 2022,
CORPORATE BANKING comparativ cu 27,6 miliarde EUR în 2021. În
ciuda importanței Rusiei și Ucrainei în afacerile cu Alte
Corporate Banking continuă să fie una dintre activitățile

mărfuri, echipele STCF ale Băncii au lichidat toată
Colectare de export 6%
4%
expunerea în Rusia și Ucraina în prima jumătate
de bază ale Băncii și contribuie major la venituri.
a anului 2022 fără nicio pierdere, înlocuirea acestora
Produsele și serviciile oferite de Corporate Banking
cu regiuni alternative în a doua jumătate a anului. Credite pentru finanțarea comerțului
sunt: finanțare structurată pentru comerț și
mărfuri (STCF), creditare corporativă și finanțare 43%
de proiecte (CL&PF) și finanțare marină (MF).
Export LC 23%
Aceste produse și servicii sunt furnizate unui
În Marine Finance (MF), creșterea constantă, dar
portofoliu internațional de clienți de către
prudentă înregistrată în ultimii ani s-a menținut în
echipele noastre situate în Amsterdam, Geneva, Malta
2022, datorită finalizării tranzacțiilor selectate cu
și București. În 2022, afacerea nou înființată
de finanțare a lanțului de aprovizionare (SCF) prudență în cadrul criteriilor cheie de acceptare ale
Băncii.
a început să își inițieze primele tranzacții în
Expunerea la MF a atins 331 milioane EUR până la
Amsterdam.
sfârșitul anului 2022.
Import LC
În activitățile de creditare corporativă și finanțare de
proiecte (CL&PF), în urma unei perioade de tranziție 24%
După un 2021 puternic, CEB Corporate Banking
în 2021 în care echipele și afacerile noastre
și-a consolidat poziția în 2022.
și-au adaptat focalizarea la UE, în special pe
În ciuda scăderii ușoare a volumelor din cauza
conflictului Rusia-Ucraina, veniturile din exploatare piețele din Europa de Vest, noi tranzacții din
aceste zone geografice au început să vină la
au fost peste buget.
Comitetul de credit în 2022; acestea au fost
aprobate și s-au făcut primele retrageri. Am
În 2022, activitățile CEB de comerț structurat
încheiat anul cu o expunere totală de 576 milioane
și finanțare cu mărfuri (STCF) au demonstrat
EUR.
încă un an record în
16
Evaluare non-financiară
Acest capitol despre revizuirea non-

financiară se bazează pe cerințele de
raportare incluse în Secțiunea 2:391,
paragrafele 1 și 5 din Codul civil olandez
(Burgerlijk Wetboek) referitoare la
informațiile nefinanciare. Banca Sanatoasa si Stabila
Pentru o descriere a modelului de afaceri al

Băncii, vezi pagina 4.
etrtlaaonFi
Conformitate și Antifraudă
Pentru a raporta cele mai importante informații
non-financiare, CEB a evaluat ce Management eficient al riscului financiar
subiecte sunt semnificative pentru dezvoltarea, Agil, adaptiv și rezistent
performanța, poziția și impactul său. Ca parte a Organizare Îmbrățișarea tehnologiei și inovației
acestui proces, tendințele actuale, rapoartele Guvernarea datelor
sectoriale, rapoartele de la egal la egal și
tlanÎ
diferitele cadre de sustenabilitate au fost Cultură corporatistă

analizate pentru a determina o listă cuprinzătoare
de potențiale subiecte materiale. În 2022, două Transparen ă Produse responsabile și cu valoare adăugată
noi subiecte au fost adăugate listei de

Informații și riscuri operaționale
subiecte materiale, în lumina atât a strategiei Managementul capitalului uman
actualizate a Băncii, cât și a tendințelor care Diversitate, echitate și incluziune Strategie fiscală responsabilă
câștigă importanță, și anume, „cultura
corporativă” și „gestionarea riscurilor de Experiența angajaților
(Instruire și educație + angajare)
mediu și a impactului asupra naturii”. Această
listă a fost apoi evaluată de Consiliul de Remunerare responsabilă
Administrație al CEB și de reprezentanții
tsurelro
ațentae nrm
e
tp
irț enpIi
tă
Strategia ESG
uideM
următoarelor grupuri cheie de părți Finanțe durabile
interesate: clienți, acționari, filiale, autorități,

autorități de reglementare și agenții de rating de credit. Implicarea părților interesate și relații publice
În plus, a fost efectuat un sondaj angajaților în
Gestionarea riscurilor de mediu și a impactului asupra naturii
Amsterdam pentru a înțelege
așteptările lor asupra temelor care sunt
materiale pentru CEB. Distribuția rezultatelor Incluziune financiară
subiectelor materiale este prezentată
în matricea de materialitate de mai jos.
tuzăcS
Codurile de culoare utilizate în matrice și

tabelul însoțitor care conține subtemele Scăzut Mediu Înalt Foarte inalt
indică nivelul de dezvăluire oferit pentru
subiectele date. Albastrul închis semnifică
subiectele cele mai elaborate, în timp ce
albastrul deschis indică subiecte mai puțin Importanța pentru CEB
dezvăluite pe larg, în conformitate cu scorurile lor de materialitate.
17

Subiect material Subteme În restul acestui capitol, CEB va raporta pe fiecare raport. Folosind o abordare sistematică, concentrată
1 Banca Sanatoasa si Stabila Ratele de capital | Rating de credit | Planificarea capitalului | Managementul riscului dintre subiectele incluse în matricea de materialitate. și proactivă, CEB a dezvoltat un set de obiective
| Carta socială | Cod bancar strategice și programe de lucru subiacente care se
2 Strategie fiscală responsabilă Respectarea spiritului, precum și litera legii fiscale extind în următorii trei ani și monitorizează
3 Conformitate și Antifraudă Respectarea reglementărilor aplicabile | Etica în afaceri | Cod de conduită | Banca Sanatoasa si Stabila îndeaproape alinierea la aceste obiective. Pentru
Anticorupție| Anti-mita | Anti-spălarea banilor |
A avea o bază solidă de capital și a-și gestiona portofoliul de credite neperformante
Comportament anticoncurențial
4 Strategie eficientă de gestionare a riscurilor financiare pentru a gestiona riscurile financiare
menținerea profilului de risc al Băncii în cadrul în mod eficient, CEB stabilește ținte realiste și
5 Îmbrățișarea tehnologiei și Profitând de oportunitățile digitalizării și gestionarea riscurilor aferente | apetitului pentru risc este unul dintre principalii piloni suficient de ambițioase de reducere a creditelor
Inova ie Securitate cibernetică | Automatizare | Fintech ai strategiei CEB. Pentru a atinge acest obiectiv, neperformante și definește planul
competiție ne străduim continuu să ne îmbunătățim capacitățile operațional pentru atingerea acestor obiective.
6 Valoare adăugată și responsabil Orientarea către client | Relația cu clienții | Produse de vânzare cu amănuntul
de gestionare a riscurilor și a capitalului. CEB este dedicată reducerii ratei creditelor
Produse ușor de utilizat și transparente | Confidențialitatea clienților
Prin bugetare detaliate și procese interne de evaluare neperformante la sub 3% în scurt-to
7 Managementul capitalului uman Sănătatea muncii | Managementul performanței | Competitiv
remunera ie a adecvării capitalului, CEB se asigură că deține perioada pe termen mediu. În plus, Banca își
8 Agil, adaptiv și rezistent Răspunzând provocărilor și schimbărilor într-un mod agil, adaptativ și eficient suficient capital pentru a-și acoperi riscurile actualizează anual planul de cesionare, care
Organizare | Crearea proceselor solide | Managementul pandemiei de Covid-19 materiale, menținând în același timp un bilanț definește măsurile potențiale de reducere
sănătos și o afacere profitabilă în următorii a activelor executate pe piețe.
9 Guvernarea datelor Responsabilitatea datelor | Prioritizarea datelor | Metadatele și descendența
trei ani. Bugetarea și scenariul/ care sunt reposedate de la împrumutații
datelor | Calitatea datelor și controale | Securitatea datelor | Păstrarea datelor |
Politici, standarde și procese
neplatnici ca mijloc de colectare. În 2022, activele
10 Cultura corporativă Consolidarea adoptării valorilor de bază prin conducere și îmbunătățirea Procesele de testare la stres încorporează silite au fost reduse cu aproximativ 30%. CEB își
colaborării între diferite funcții pentru a executa cu succes strategia de afaceri a CEB macro-perspective în planul de trei ani al CEB. propune să reducă mai mult de 70% din activele
Pe parcursul anului 2022, CEB și-a menținut ratele blocate rămase în următoarele trei
11 Transparență Politici clare și dezvăluirea performanței; Intern față de angajați și părți
externe
de capital puternice. La 31 decembrie 2022, rata
12 Informații și riscuri operaționale Confidențialitatea clienților (GDPR) | Securitatea datelor | Securitate cibernetică | noastră de capital propriu de nivel 1 (CET1), care ani.
Disponibilitatea sistemului reprezintă capitalul nostru CET1 ca procent din activele
13 Diversitate, echitate și incluziune Diversitate, incluziune și egalitate de șanse angajați | Diversitatea consiliului de noastre ponderate la risc, era de 15,20% (comparativ Pe partea de pasiv, CEB are o bază de depozit
conducere și a conducerii superioare
cu 15,07% în 2021). În plus, cu un efect de levier stabilă, granulară și diversificată geografic, care
14 Experiența angajaților (instruire și Atragerea și reținerea oamenilor | Implicarea angajaților | Antrenament și
educa ie
de 1:7, CEB este în prezent una dintre băncile cu este sursa de bază de finanțare a Băncii. Oferim
Educație + Angajare)
15 Remunerarea responsabilă Politica de remunerare, inclusiv plăți variabile și cel mai mare salariu față de
cel mai puțin efect de levier din Țările de Jos. clienților noștri produse de depozit ușor de utilizat
salariul mediu și transparente în toate sucursalele și filialele
16 Strategia ESG Guvernare ESG | Integrarea impactului social și de mediu pe termen noastre bancare. Dimensiunea totală a clientului
scurt și lung în activitățile de planificare strategică și managementul riscurilor
Pe partea activelor, îmbunătățirea calității activelor
rămâne printre punctele cheie de atenție ale depozitele la sfârșitul anului 2022 sunt de 3,4
17 Finanțe durabile Acordarea de finanțare pentru investiții ținând cont de considerente de
mediu, sociale și de guvernare
Băncii. În 2022, CEB a reușit să-și reducă rata miliarde EUR, din care 68% provin de la clienții de
18 Implicarea părților interesate și public Implicarea efectivă a părților interesate | Consolidarea și comunicarea creditelor neperformante (NPL) la sub 5%, iar retail. Pe parcursul anului 2022, CEG și-a menținut
Rela ii mărcii CEB | Luarea în considerare a impactului social, de mediu sau Banca se angajează să reducă în continuare creditul mixul divers de finanțare și o bază solidă de
economic asupra comunităților locale
neperformant. lichidități disponibile.
19 Gestionarea riscurilor de mediu și Schimbările climatice | Biodiversitate | Poluarea | Economie circulara
Impact asupra naturii
20 Incluziune financiară Capacitatea de a asigura un acces larg la produse și servicii în contextul piețelor
și al grupurilor de populație defavorizate
18

În ciuda incertitudinilor cauzate de războiul Rusia- Relația cu organele fiscale Conformitate și Antifraudă Politica globală de CSB/CTF a Băncii oferă
Ucraina, CEB și-a crescut volumul de afaceri și CEB menține relații transparente cu autoritățile fiscale CEB se străduiește să mențină o cultură a companiei îndrumări clare tuturor entităților sale și
profitabilitatea prin revizuirea rapidă și în ale țărilor și o strategie de afaceri prin care valorile și personalului acestora cu privire la prevenirea
consecință a strategiei sale de afaceri. Profitul net în care își desfășoară activitatea, colaborând standardele de conduită profesională ale implicării CEB în orice activitate criminală și
al Băncii pentru anul curent se ridică la 39 milioane EUR, cu aceștia pentru a-și îndeplini responsabilitățile CEB să fie menținute la fiecare nivel de afaceri și participarea la eforturile internaționale de combatere a
marcând o îmbunătățire puternică a rezultatelor ajustate de contribuabil. CEB se angajează cu în cadrul tuturor activităților sale. Aceste standarde spălării banilor și finanțării terorismului.
unice de 20 milioane EUR (adică, excluzând creditul autoritățile fiscale înainte de a efectua orice includ
fiscal de 17,6 milioane EUR (nota 32. Impozitare)). tranzacție în care există o incertitudine legislația națională, internațională și europeană,
semnificativă în ceea ce privește interpretarea reglementările emise de autoritățile locale de CEB stabilește și menține exclusiv relații
legislației fiscale aplicabile. supraveghere relevante, standardele de afaceri cu clienții a căror sursă de fonduri și sursă de
general acceptate și cele mai bune practici și
Strategie fiscală responsabilă Prețuri de transfer standardele interne proprii ale CEB, inclusiv averile sunt clar înțelese și pot fi stabilite în mod
CEB, inclusiv sucursalele sale, biroul de legătură și filialele CEB urmează principiul de concurență, precum și alte principiile etice. rezonabil ca legitime, împreună cu scopul și natura
sale, asigură proceduri și politici fiscale transparente principii și obligații stabilite de OCDE. Rapoartele în oricărei afaceri pe care clienții o întreprind.
pentru a respecta toate reglementările fiscale locale cadrul Acțiunii 13 privind erodarea bazei de bază și
relevante și liniile directoare fiscale globale stabilite transferul profitului (BEPS) sunt pregătite la timp în Nerecunoașterea și nerespectarea riscurilor În consecință, CEB efectuează o diligență bazată pe
de OCDE. fiecare an, iar echipa fiscală a Băncii urmărește de conformitate poate avea ca rezultat risc pentru fiecare client potențial înainte de a începe
Controlul fiscal transparent are un rol semnificativ în planurile de acțiune BEPS relevante pentru a se un risc reputațional care poate afecta situația o relație de afaceri cu acesta și atât timp cât aceștia
operațiunile comerciale și strategiile de afaceri conforma cu evoluțiile recente ale legislației fiscale financiară a CEB. Din acest motiv, CEB asigură aderarea rămân clienți.
ale CEB. Din acest motiv, fiecare produs este supus unui internaționale. la standardele sale de integritate și etică, iar riscurile
control inițial de perspectivă fiscală înainte de sale de conformitate sunt identificate și gestionate în În plus, CEB monitorizează continuu
lansarea sa pe piață. timp util. legitimitatea afacerii clienților în timp ce furnizează
Risc fiscal și controale manieră. servicii bancare, inclusiv monitorizarea
CEB are propriile matrice de risc pentru fiecare domeniu tranzacțiilor CSB/CTF pe parcursul relației de afaceri.
Cele mai materiale subiecte fiscale din cadrul CEB fiscal și măsoară posibilele zone riscante din acele Combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului
sunt: domenii fiscale. Internul Băncii
Departamentul de Audit monitorizează (în timp ce Standardele solide de combatere a spălării banilor și
Abordare responsabilă linia 1 deține/controlează) și comentează acele zone a finanțării terorismului (AML/CTF) constituie o Legile, standardele și îndrumările legate de CSB/CTF
CEB nu utilizează procese care nu corespund intențiilor riscante și menținem legătura cu autoritățile fiscale componentă cheie a eforturilor CEB de a preveni se schimbă constant și rapid. CEB recunoaște că
sau spiritului legii sau acelea în care motivele comerciale relevante, dacă este necesar. utilizarea abuzivă pentru spălarea banilor și îndeplinirea rolului său de gatekeeper poate fi realizată
de a CEB angajează consilieri externi pentru a depune un finanțarea terorismului prin oricare dintre produsele sau numai cu angajați pregătiți corespunzător. În acest
folosirea unei astfel de structuri subminează impozitul acord de preț în avans și o decizie fiscală anticipată. serviciile Băncii, inclusiv, dar fără a se limita la servicii scop, CEB facilitează în mod regulat sesiuni de formare
standardele. de plată și comerț. servicii financiare. obligatorii pentru Consiliul de Administrație și
pentru restul personalului.
Informații suplimentare legate de impozite
sunt disponibile în Notele la consolidat
Situațiile financiare.
19
După finalizarea cu succes a Programului de clienții, acționarii (ne)imediați, UBO- Integritatea fiscală a clientului afară atât la începutul afacerii
îmbunătățire a CSB în 2021, care s-a concentrat urile, directorii și semnatarii autorizați și Gestionarea riscurilor de integritate fiscală prezentate relație și pe durata de viață a relației cu clienții. În 2022,
pe clienții și procesele legate de banca corporativă, filtrarea tranzacțiilor așa cum sunt prezentate CEB de clienți a continuat să fie un subiect cheie în 2022. Banca a încetat o relație de afaceri din cauza clientului
precum și pe relațiile bancare, CEB a inițiat în 2022 înainte de procesarea efectivă a acestor tranzacții; care nu se încadrează în apetitul Băncii pentru riscul
mai multe acțiuni pentru a-și consolida și mai mult acesta din urmă este realizat pentru a preveni integrității fiscale.
cadrul CSB/CTF în legătură cu operațiunile sale lansarea și menținerea relațiilor cu clienții și CEB are politici și proceduri în vigoare pentru a
bancare cu amănuntul. Astfel de acțiuni ar procesarea tranzacțiilor cu părți care sunt ținta evita evaziunea fiscală. Banca recunoaște că
trebui să asigure că CEB rămâne în conformitate reglementărilor aplicabile de sancțiuni și constituirea legală, structurile de afaceri și tranzacțiile CEB își menține angajamentul de a-și îndeplini
cu reglementările aplicabile, cu ghidurile emise de incluse în listele de sancțiuni respective. În plus, unor clienți pot fi motivate de stimulente fiscale, obligațiile de raportare în temeiul Legii de conformitate
autoritățile locale competente și cu practicile de terții externi cu care CEB face afaceri sunt supuși scutiri sau alte beneficii fiscale oferite legal de cu impozitele în cont străin (FATCA) și Standardele
piață general acceptate, de exemplu, în domeniul controlului de sancțiuni. anumite jurisdicții (offshore), ca parte a planificării comune de raportare (CRS).
integrării digitale a noilor clienți cu amănuntul, fiscale. În cadrul procesului „Know Your
revizuirea periodică a clienților cu amănuntul Customer” (KYC), CEB identifică și evaluează Anti-mită și Anti-corupție
existenți și tranzacțiile. riscul de integritate fiscală al clienților săi, pe Mita și alte forme de corupție împiedică creșterea
baza unor indicatori de risc fiscal predefiniți. O astfel economică și dezvoltarea societăților din
Pentru a se asigura că personalul Băncii este de abordare este purtată întreaga lume.
monitorizarea. informat cu privire la legislația/reglementările aplicabile În plus, subminează încrederea și integritatea
în materie de sancțiuni și obligația de a respecta această corporativă și împiedică comerțul global și
În 2022, nu au fost raportate cazuri de defecțiuni legislație/ concurența loială.
în soluția de monitorizare post tranzacție a CEB. reglementărilor, CEB oferă personalului instruire
de inițiere și de conformitate cu sancțiunile
periodice cu privire la profilurile și managementul
Sancțiuni și măsuri restrictive relevante și păstrează înregistrările de formare adecvate.
CEB este obligat din punct de vedere legal să respecte pe
deplin toate prevederile legislative și de reglementare
privind sancțiunile în vigoare în jurisdicțiile Ca minim, CEB respectă regimurile de sancțiuni ale
respective. Prin urmare, CEB trebuie să se asigure că ONU, UE, Marea Britanie și SUA. În plus, CEB
îndatoririle statutare care decurg din diferitele respectă toate listele locale de sancțiuni ale
legislații/reglementări aplicabile în materie de jurisdicțiilor în care își desfășoară activitatea.
sancțiuni sunt îndeplinite de către toate birourile sale.
În 2022, CEB a respectat obligația de raportare prevăzută

Respectarea reglementărilor privind sancțiunile la articolul 5 litera (g) din Regulamentul Consiliului
este pusă în aplicare în cadrul CEB printr-o (UE) 833/2014 și cerințele de raportare prevăzute la
combinație de verificare continuă, de exemplu, articolul 1 litera (z) din Regulamentul (CE) nr. 756/2006
verificarea numelui (prospectiv) al Consiliului.
20
CEB depune eforturi pentru transparență și integritate rapoarte, deturnări de active etc. Banca Consiliul de Administrație și aprobat de Consiliul Consiliile de conducere și de supraveghere și
în toate relațiile de afaceri pentru a evita orice furnizează un avertizor de Supraveghere. Această apetit pentru risc este revizuite de subcomitetele relevante.
avantaj necorespunzător sau apariția unui proces, numit Sistem Intern de Alertă, pentru ca toți apoi tradusă în limite, politici și proceduri Dacă o limită KRI este încălcată, este
comportament îndoielnic din partea personalului angajații să își manifeste preocupările și să care definesc practici pentru a asigura respectarea necesară o acțiune pentru a aduce profilul de
său sau a terților externi cu care CEB are afaceri. raporteze orice incidente; CEB ia toate măsurile limitelor de risc în timpul activităților de zi cu zi ale risc înapoi în limită. Pentru a permite o acțiune în
rezonabile pentru a asigura anonimatul la cerere. Băncii. timp util în prevenirea unor astfel de încălcări, sunt
În plus, Banca a desemnat o serie de domenii instituite proceduri de avertizare timpurie.
Înainte de a intra în orice relație de de specialitate care să asiste la investigarea și/ Având în vedere declarația apetitului pentru risc,
afaceri și pe durata de viață a unor astfel de Consiliul de Administrație, în cooperare cu Principalele tipuri de risc sunt credit, piață, rata
relații, Banca efectuează diligență față de client sau raportarea tuturor activităților frauduloase comitetele și funcțiile relevante, selectează dobânzii în portofoliul bancar (IRRBB), lichiditate,
pentru a minimiza riscul de a fi asociat cu acte de identificate, de exemplu, conformitate, securitatea indicatorii cheie de risc (KRI) și nivelurile operațional (nefinanciar), afaceri și integritate.
corupție. informațiilor, risc operațional, juridic, resurse umane corespunzătoare de toleranță la risc care trebuie Aceste categorii pot fi împărțite în diferite sub
și audit intern. În 2022, nu au fost raportate monitorizate. Aceste KRI fac parte integrantă din
incidente prin sistemul intern de alertă. procesele operaționale ale CEB, managementul tipurile de risc, iar declarațiile Băncii privind
În 2022, nu au existat cazuri de acceptare riscurilor și cadrul de control intern. În apetitul pentru risc se aplică atât principalelor
sau oferire de cadouri sau favoruri de orice De asemenea, CEB gestionează eficient riscurile de cazul în care aceste KRI sunt riscuri, cât și subtipurilor de riscuri. Exemple de
importanță de către membrii personalului CEB de la fraudă a plăților, în special cele cauzate de încălcarea acesteia va avea implicații, KRI în apetitul pentru risc al CEB includ limitele de
sau către consultanți, furnizori sau clienți, amenințări complexe mobile, atât printr-un inclusiv consecințe asupra remunerației concentrare pentru contrapartide unice, sectoare
care să dea naștere la apariția sau percepția proces bine definit de monitorizare a tranzacțiilor, Consiliului de Administrație și a conducerii industriale și țări; limitele calității activelor; limitele
de improprietate. cât și prin sprijinirea tehnologiilor de autentificare superioare. raportului de capital; limitele ratei de lichiditate;
și de protecție a aplicațiilor mobile, luând limitele parametrilor de risc de piață; și limitele
Antifrauda în considerare în același timp experiența Managerii de divizie și departamente sunt pentru parametrii de risc bazate pe evaluările
CEB se angajează să desfășoare afaceri în online a clientului. responsabili pentru gestionarea zonelor lor în operaționale, de integritate și de risc de afaceri
conformitate cu cele mai înalte standarde etice. conformitate cu politica apetitului pentru risc și ale Băncii. Informații mai detaliate despre abordarea
Management eficient al riscului financiar alte politici și proceduri relevante. pe care o adoptă Grupul pentru a gestiona
Concentrarea continuă asupra conștientizării riscurilor este Respectarea limitelor de risc este monitorizată zilnic la principalele tipuri de risc și principalele KRI sunt
Fiecare manager CEB este responsabil pentru parte integrantă a culturii Băncii. nivelul Grupului pe principalul sistem bancar, ceea disponibile în cadrul Riscului CEB.
instituirea și menținerea proceselor de afaceri Apetitul pentru risc al CEB este stabilit în legătură ce face ca informațiile să fie accesibile și Raportul de adecvare a capitalului, precum
(bazate pe principii precum „segregarea sarcinilor” cu planul său de afaceri și capacitatea de absorbție tuturor părților relevante. și pe site-ul companiei noastre. În plus, guvernanța
și „patru ochi”) într-un mod care oferă o a capitalului/pierderilor și este aliniat cu Datorită capacităților îmbunătățite de centralizare riscurilor CEB și principalele evoluții din 2022
asigurare rezonabilă pentru prevenirea, viziunea și declarațiile sale de misiune. și raportare a datelor, rapoartele de risc sunt descrise în secțiunea Managementul riscurilor
detectarea și gestionarea fraudei, cum ar fi Apetitul pentru risc al CEB este definit la nivel consolidate bazate pe web sporesc eficiența și și controlul afacerilor din Raportul anual.
falsificarea, delapidarea. , estorcare, furt, consolidat și eficacitatea procesului de monitorizare. KRI-
falsificarea cheltuielilor firmei, fictiv se aplică tuturor filialelor și sucursalelor sale, cu urile și limitele de risc sunt raportate periodic
principiile de bază stabilite de către
21

Îmbrățișând tehnologia și inovația către clienți. Această viziune va fi aplicată pentru

Digitalizarea a fost unul dintre principalii factori Corporate Banking în 2023 și vor fi introduse noi
în industria financiară în ultimii ani. Din ce în ce mai canale digitale pentru clienții corporativi ai CEB NV,
mulți clienți trec la platforme digitale pentru a-și urmați de clienții corporativi ai CEB Suisse.
gestiona viața financiară prin intermediul
canalelor de autoservire. Prin urmare,
transformarea digitală și inovația au devenit Bazat pe un multi-canal „one
adevărul”, în care clienții au acces constant la cele
elementele prioritare pentru CEB, împreună cu mai recente informații, cel mai mare accent este pus
finalizarea proiectelor și inițiativelor pentru a pe canalul mobil, deoarece aici își desfășoară
oferi produse și servicii mai rapide și mai majoritatea activităților bancare.
convenabile tuturor părților interesate. Am lansat, de
asemenea, noi abordări ale modelelor IT în pregătirea
pentru operațiuni bancare deschise și noi oportunități cu
PSD2 (o directivă a UE privind serviciile de plată care le După introducerea PSD2 pe piețele europene de
permite clienților să utilizeze noi plăți, CEB a lansat un portal pentru dezvoltatori
API pentru clienții săi corporate din Europa de Vest și
plată online și servicii de informare a contului prin terți). pentru clienții de retail din România.
Acest lucru le permite jucătorilor CEB și FinTech să

Sisteme și platforme IT Infrastructură nativă în cloud
Programul de digitalizare dezvolte noi servicii și produse. Cu capacitățile sale de
Astăzi, industria bancară este condusă în principal A rămâne în fața nevoilor unei baze de clienți
CEB urmărește îndeaproape evoluțiile din domeniul open banking, CEB poate conecta furnizori terți prin
de inovațiile tehnologice, iar CEB oferă diverse produse din ce în ce mai conectate și mai exigente necesită
digital banking și caută întotdeauna să ofere clienților intermediul API-urilor pentru un serviciu mai bun
pentru clienți. CEB este conștient de faptul că financiare clientelei sale din regiuni geografice mari. soluții care nu sunt doar sigure și susținute, ci și
soluții directe de banking într-un mod agil. Clienții se
Strategia IT a Băncii urmărește să se asigure că strategia robuste și scalabile, prin care noi caracteristici pot fi
așteaptă la o experiență transparentă și fluidă, care concentrarea pe digitalizare și inovare este crucială
dacă dorește să continue de afaceri și investițiile în tehnologia informației livrate în timp util. Pentru a îndeplini aceste cerințe,
să le ofere control asupra produselor lor
sunt bine aliniate în toate filialele sale. CEB a implementat componente, instrumente și
bancare. Dacă o bancă nu îndeplinește aceste să fie instituția financiară preferată de clienți.
procese bancare digitale complet noi într-o infrastructură
așteptări, există riscul de a pierde clienți. Prin urmare, Realizarea acestei propuneri necesită schimbări
nativă în cloud. În plus, această infrastructură va permite
în 2021, CEB a introdus noi canale digitale care includ în următoarele dimensiuni:
Clienții rămân în centrul CEB să utilizeze cloud-urile publice pentru clienții Corporate
și onboarding digital pentru retail banking în Europa
eforturile de inovare ale Băncii în timp ce Banking în 2023, permițând astfel Băncii să funcționeze
de Vest. Banca și-a modernizat ofertele digitale și
organizațiile din industrie se deplasează pentru a fără dependență de hardware, sporind în același timp
a lansat un program de digitalizare pentru a face
îmbunătăți experiența digitală a clienților prin eficiența operațională.
produsele sale de retail mai atractive
introducerea de noi puncte de contact și canale de
acces. În conformitate cu aceasta, CEB se concentrează
pe inovarea continuă pe platformele de livrare,
dezvoltând canale mobile și online ca mijloc principal
de distribuție pentru viitor.
22

Securitate cibernetică Factorii cheie care atrag clienții corporativi către Declarația CEB privind apetitul pentru riscuri de integritate, anumite tipuri de tranzacții au fost oprite din
CEB acordă o prioritate ridicată securității cibernetice în CEB sunt echipele multiculturale înalt calificate și „Politicile KYC” și „Evaluarea riscurilor ESG cauza nivelului lor critic de risc.
cadrul agendei sale de management și investește specializate în segmentele lor conexe, servicii Documentele-cadru abordează în mod clar poziția
în domeniu pe baza rezultatelor evaluărilor periodice ale adaptate nevoilor diverse ale fiecărui client, Băncii cu privire la criteriile menționate mai sus în Divizia Corporate Banking se poate confrunta cu
riscurilor. În 2022, investițiile majore în dezvoltarea adaptarea rapidă la tendințele și condițiile detaliu. următoarele riscuri în timp ce înregistrează noi clienți,
securității cibernetice ale Băncii au inclus securizarea pieței în schimbare rapidă și rețelele geografice la Conformitatea în aceste domenii implică ca CEB să precum și când lucrează cu cei existenți
sarcinilor de lucru în cloud, stabilirea liniilor de nivel mondial care creează în- găzduiește sinergiile urmeze proceduri stricte de due diligence asupra cele:
bază de securitate și îmbunătățiri suplimentare ale de afaceri între clienți. clienților (CDD), due diligence ale tranzacțiilor (TDD)
securității containerelor. și proceduri de evaluare a riscurilor ESG în cadrul - Activitatea clienților într-o zonă restricționată
activităților sale. Toate procedurile CDD și ESG conform Cadrului de risc ESG al CEB,
efectuate pentru clienții noi și existenți ai Băncii - Implicarea clienților corporativi și a beneficiarilor
Introducerea unei infrastructuri cloud necesită Platforma bancară corporativă CEB depășește acum trebuie să fie în conformitate cu politicile sale clar lor finali
un nou sistem de gestionare a amenințărilor simpla furnizare de finanțare clienților săi; de determinate pe criteriile menționate mai sus, cum ar fi sau manageri în potențiale încălcări ale legilor
de securitate cibernetică. În 2022, CEB asemenea, îi ajută să întâlnească potențiali sustenabilitatea, responsabilitatea socială, integritatea și reglementărilor naționale sau internaționale
a continuat să investească în tehnologii de parteneri de afaceri și adoptă standarde ridicate de fiscală, CSB, corupția și PEP, finanțarea privind spălarea banilor, corupția, finanțarea
securitate prin, printre alte procese, transformarea integritate și ESG. terorismului și sancțiuni. Conform procedurilor TDD terorismului, evaziunea fiscală, mediu,
în securitate în cloud, promovând astfel Fiind una dintre principalele linii de afaceri ale CEB, bine stabilite, fiecare tranzacție intermediată de CEB drepturile omului etc.,
agilitatea afacerii și accelerând transformarea digitală activitățile bancare corporative joacă un rol important pentru clienții săi este, de asemenea, verificată și
a Băncii. Platforma bazată pe cloud oferă în amprenta financiară și non-financiară a Băncii. filtrată în cadrul celor de mai sus. - Clienti si terti sub sanctiuni nationale si internationale,
vizibilitate completă și automatizare de În toate activitățile bancare corporative,
securitate pe întreg ciclul de viață al aplicației, „responsabilitate de produs” înseamnă poziția directă - Tranzacții legate de bunuri și
utilizând o abordare modernă zero-touch pentru a sau indirectă a CEB și crearea de valoare în politicile menționate. țările care fac obiectul sancțiunilor naționale și
detecta și a preveni amenințările. conformitate cu următoarele criterii: internaționale și
Procedurile și politicile pe care CEB le are pentru a - Tranzacții care pot încălca legislația și
sprijini identificarea oricăror clienți potențiali sau reglementările naționale sau internaționale
- riscuri ESG, existenți implicați în evaziune fiscală, spălare de bani, privind spălarea banilor, corupția, finanțarea
Produse responsabile și cu valoare adăugată - Integritate fiscală, corupție etc., sau orice condamnat pentru terorismului și evaziunea fiscală.
- AML, orice infracțiune, inclusiv cele legate de mediu sau
Corporate banking - Corupție, drepturile omului. De la implementarea acestor
Produsele și serviciile oferite de Divizia Corporate - Finanțarea terorismului și proceduri și politici, Divizia Corporate Banking a CEB
Banking pot fi listate ca STCF, SCF, CL&PF și MF, oferite - Sanctiuni nationale si internationale. a devenit și mai mult
unui portofoliu internațional de clienți prin prezența
sa internațională în Țările de Jos, Elveția, Respectarea strictă de către CEB a bunelor
Malta și România. practici în criteriile menționate mai sus nu este selectiv în îmbarcarea de noi clienți, în timp ce
importantă doar pentru alinierea la cerințele simultan anumite relații curente au fost încheiate
autorităților naționale și internaționale de și
reglementare, ci și pentru propria abordare etică a
Băncii asupra aspectelor legale, sociale și de mediu.
23
În scopul gestionării acestor riscuri, CEB a - Procentul de fișiere KYC care are Bancare cu amănuntul În România, pe lângă aceste produse,
dezvoltat proceduri și instrumente interne clare, expirat mai mult de 3 luni, nu trebuie să depășească Serviciile bancare cu amănuntul ale CEB oferim conturi curente, carduri de credit și
inclusiv: 2,5% din numărul total de oferă produse simple și ușor de utilizat, debit și credite ipotecare rezidențiale. Mai mult,
clienti in orice moment.5 concepute pentru a-și oferi clienților posibilitatea avem o rețea de sucursale în România pentru a
- Procese KYC foarte detaliate pentru clienții noi, de a-și atinge obiectivele de economisire și de a- servi clienții noștri. Divizia Retail Banking lucrează la
repetate periodic pentru toți clienții actuali, Un exces asupra oricăruia dintre ratele KRI menționate și gestiona viitorul financiar. proiecte care vizează creșterea angajamentului
mai sus ar declanșa automat semnale roșii în portofoliului de retail banking pentru o experiență
- controale manuale pentru fiecare tranzacție, sistem și escaladarea către managementul superior. În Europa de Vest, serviciile bancare cu amănuntul mai bună a clienților.
- Stabilirea de filtre de inteligență artificială pentru Atât în 2021, cât și în 2022, portofoliul de clienți CEB oferă depozite la vedere și la termen. Cei mai
un control suplimentar al fiecărei tranzacții, CEB a fost cu mult în limitele date ale raportului KRI. importanți factori pentru clienții de retail atunci La sfârșitul anului 2022, numărul de clienți
când aleg astfel de produse de economisire sunt înscriși din aplicația mobilă pentru cardul de credit
- Colaborare strânsă și continuă ratele atractive ale dobânzii, securitatea financiară Avantaj2go a crescut la 129.492 de clienți,
cu autoritățile de reglementare și Pentru a măsura și a controla mai bine riscurile și experiența clienților. Specificațiile de bază față de 96.263 de clienți la sfârșitul anului
consultanții externi pentru îmbunătățiri suplimentare menționate mai sus, CEB utilizează servicii terțe, pentru produse ale Băncii au rămas 2021. În plus, nou-lansat card Virtual, care oferă o
în managementul riscurilor, care operează platforme de date dinamice care neschimbate de la înființare. Acest design de experiență mai bună de comerț electronic, a ajuns
- Dezvoltarea unui cuprinzător sunt revizuite constant în funcție de evoluțiile interne produs ușor de utilizat și cuprinzător este un la 2.258 de clienți. într-o perioadă scurtă.
Politica de sustenabilitate pentru a integra factorii și externe. De asemenea, CEB a identificat în mod factor cheie în loialitatea clienților CEB, care au
ESG în modelul de afaceri al Băncii și clar următoarele: continuat să folosească produsele de economisire
ale Băncii de-a lungul deceniilor. În Țările de Jos Clienții olandezi și germani sunt protejați
- Evaluări de risc ESG. și Germania, depozitele la vedere și depozitele de Schema Olandeză de Garantare a
- Țări și jurisdicții care prezintă riscuri clasate la nivel la termen sunt singurele două produse oferite clienților Depozitelor (DGS), iar economiștii
Pentru a ne asigura că întreg portofoliul de scăzut, mediu, ridicat și critic; cu amănuntul. Divizia Retail Banking definește români de Fondul Român de Garantare a
clienți este monitorizat cu strictețe și un client fidel ca fiind unul cu un sold de depozit Depozitelor. Ambele scheme garantează protecție
îndeaproape conform procedurilor - Țările incluse pe lista neagră pe baza semnificativ și o relație de cont de minim zece și asigurare până la maximum 100.000 EUR per
menționate mai sus, se aplică intern rate sancțiuni, corupție etc., ani. La sfârșitul anului 2022, Banca avea 70.027 client per bancă și acoperă aproape toate
conservatoare KRI, cum ar fi: - Clasament cu risc ridicat pentru anumite sectoare, clienți de retail cu sold material și o relație depozitele de retail deținute de Bancă.
bunuri și servicii și medie de cont de 17 ani. Dintre acești clienți,
- Procentul de fișiere KYC expirate nu trebuie să - Clasamentul riscurilor ESG. 92,3% s-au bucurat de o relație cu clienții de un Această schemă, combinată cu apetitul scăzut
depășească 5% din numărul total de fișiere client deceniu sau mai mult. pentru risc al Băncii, protejează depozitele
la un moment dat, Datorită standardelor înalte pe care le are, clienților.
- Procentul de fișiere KYC cu CEB nu numai că își îmbunătățește în
discrepanța (documentație lipsă sau mod continuu propriul model de afaceri, dar își
incorectă) nu trebuie să depășească 5% din încurajează și își îndrumă clienții să-l
numărul total de fișiere client la un moment îmbunătățească pe al lor, creând valoare semnificativă
dat și pentru toate părțile interesate și pentru societate în general.
5 La trei luni de la data expirării KYC, afacerea transmite cazul Comitetului de management al conformității (CMC). CMC ia decizia cu privire la un alt curs de acțiune (inclusiv conturile care urmează să fie
suspendate sau încetarea relației cu un astfel de client).
24

Piața depozitelor cu amănuntul din Europa de Vest canale online, mobile și telebanking. aplicația AVANTAJ2go și folosită online și offline Fluxul de actualizare digitală a datelor clienților
rămâne provocatoare, condițiile s-au schimbat de la În plus, CEB menține o relație strânsă și cu portofelele digitale. va fi lansat și în 2023. Aceasta
inversarea ratelor dobânzilor de la jumătatea interactivă cu clienții săi pentru a aduna informații La sfârșitul trimestrului IV, CEB România a început o platforma va facilita accesul clienților de retail
anului 2022. Cei mai importanți factori pentru de primă mână cu privire la percepția acestora despre colaborare cu SelfPay pentru încasarea plăților existenți la această operațiune, care trebuie îndeplinită
clienții care aleg produse de economisire sunt produsele, canalele și comunicarea Băncii. pentru carduri de credit. periodic de fiecare bancă din România conform legii.
securitatea financiară, comoditatea, transparența, Acest serviciu va oferi comoditate clienților cardurilor de În același timp, va spori poziția clienților aflați în zone
serviciul bun pentru clienți și interesul atractiv. Acest feedback formează baza pentru credit în a-și plăti sumele extrasului; De asemenea, fără acoperire a rețelei de sucursale.
o gamă largă de activități de optimizare, desfășurate se așteaptă ca serviciul să contribuie la creșterea
ratele. Datorită dinamicii recent ridicate pe piața de continuu. loialității clienților și va fi un instrument eficient
economii cu amănuntul, clienții care economisesc împotriva uzurii. Tot în T4 2022, CEB România a extins Sectorul bancar se confruntă cu o multitudine de
sunt în căutare de oferte în afara băncilor Numărul de reclamații ale clienților este considerat asigurarea reglementări mai stricte pentru a asigura un
existente. Această situație susține două tendințe majore un indicator de performanță care poate exprima nivel ridicat de protecție a consumatorilor prin
de pe piață: (1) Clienții preferă depozitele la vedere decât satisfacția generală a bazei de clienți. În 2022, măsurile distributie de produse catre portofoliul de clienti existent prevenirea, printre alte amenințări, a instabilității pieței,
depozitele la termen din cauza flexibilității mai mari; și Diviziei Retail Banking a Băncii au fost de 420 de prin contractare la distanta. a evaziunii fiscale și a spălării banilor. Aceste
(2) Platformele de economisire și furnizorii de comparații plângeri (607 reclamații în 2021) față de o medie pe În 2023, CEB se va concentra în continuare pe reglementări au ca rezultat înregistrarea, captarea
sunt gata să joace un rol mai influent ca intermediari cinci ani de 638 (843 în 2021). Până la sfârșitul transformarea digitală a pieței românești, investind și raportarea unui volum tot mai mare de date, iar
și primii puncte de contact pentru clienți. anului, aproximativ 90% dintre aceste reclamații au în dezvoltarea și designul de canale și produse digitale unele au un impact direct asupra proceselor și
fost închise. pentru a crește experiența clienților existenți și produselor oferite de bănci. CEB monitorizează
pentru a dobândi noi îndeaproape schimbările și evoluțiile de
CEB monitorizează îndeaproape aceste În România, clienții de retail banking au înregistrat reglementare și încorporează constant cerințele
evoluții, iar strategia actuală a Băncii este de a-și în total 2.100 de reclamații, față de o medie pe Clienți. legale și de reglementare în procesele sale de
menține poziția pe piața de economii. cinci ani de 3.275 de reclamații. Cele mai multe afaceri.
reclamații sunt legate de cel mai important produs al În plus, CEB România dezvoltă în prezent o aplicație
Băncii, cardurile de credit; CEB îmbunătățește de Mobile Banking pentru a îmbunătăți în continuare
O concurență pe piața de economii cu amănuntul constant experiența clienților în acest domeniu cu experiența clienților. Fluxul Digital Onboarding, Serviciile bancare cu amănuntul ale CEB au în vigoare
din Europa de Vest s-a intensificat în ultimii ani, produse și canale noi. conceput pentru diferite produse de vânzare cu multe politici și proceduri care reflectă cerințele de
experiența clienților a devenit un factor de diferențiere amănuntul, cum ar fi conturile curente și debit și credit reglementare din UE și de pe piețele locale. Codul de
și mai important în retail banking – esențial pentru conduită al Băncii oferă cadrul pentru menținerea
succesul Băncii într-un mediu extrem de competitiv. CEB În 2022, CEB România a lansat produsul SoftPOS, carduri, vor fi, de asemenea, benefice pentru a ajunge la celor mai înalte standarde posibile de
monitorizează îndeaproape evoluțiile din sectorul bancar care este o aplicație mobilă de acceptare a cardurilor mai mulți clienți individuali din zonele din țară care profesionalism.
digital pentru a rămâne la curent cu cele mai bazată pe Android pentru comercianți. nu au rețea de sucursale
recente tendințe și inovații. Clienții de retail ai Produsul va include IMM-urile și marii distribuitori care acoperire.
băncii din toate țările pot solicita un cont și își au nevoie de instrumente mobile de colectare. În T4
pot întreține produsele 24/7 prin intermediul 2022, CEB România a lansat produsul Card Virtual
pentru carduri de credit, care poate fi emis direct de pe
mobil
25

Cele mai importante politici și proceduri Managementul capitalului uman Privind anul din perspectivă umană, vedem că mai devreme, ar continua să aibă un impact în viitorul
includ următoarele: Anul 2022 a fost unul de tranziții și volatilitate 2022 a fost extrem de provocator, din cauza previzibil. Banca oferă
continuă. Anul a început când 2021 se încheiase, cu diverselor crize internaționale și a incertitudinilor sprijin continuu pentru colegii noștri din biroul
• Procedura AML/KYC, măsuri relativ stricte legate de Covid încă în vigoare și opacității rezultate. Războiul din Ucraina din din Kiev, uneori prin oferirea de locuri de muncă la
• Gestionarea reclamațiilor clienților în Europa. 24 februarie inițiat de forțele militare ruse a Banca în afara Ucrainei. Din punct de vedere
Procedură, Cu toate acestea, în al doilea trimestru al anului 2022, rezultat într-o realitate nouă și dură. Acest economic, angajații noștri s-au confruntat cu
• Codul de conduită, majoritatea acestor măsuri au devenit mai puține război, unul pe care puțini și-ar fi putut imagina consecințele războiului cu, printre altele, ratele
• Actul de conformitate cu impozitele în cont străin restrictive și am căutat un nou echilibru în ceea ce câteva luni inflației care au ajuns la niveluri record și o criză
și Standardul comun de raportare privește întâlnirile online sau în persoană, și energetică globală.
Politică, venirea sau nu la birou. Observațiile și
• Politica sistemului de alertă internă (politica experiența noastră au indicat că acest așa-numit
avertizorilor), mod hibrid de lucru a fost aici pentru a rămâne; Banca
• Politica de gestionare a conflictelor de interese și a decis să folosească anul 2022 pentru a se adapta acestui
• Procedura de eliminare a datelor cu caracter personal. nou mod de lucru.
Departamentul de Audit Intern al Băncii impune în Având în vedere consecințele lucrului hibrid, ne-
mod regulat respectarea și aplicarea corectă a am concentrat pe îmbunătățirea în continuare
regulilor/regulamentelor și politicilor și a modului în care lucrăm împreună.
procedurilor interne aplicabile ca urmare a CEB s-a concentrat în mod special pe cum să
auditurilor efectuate periodic. ne menținem și să îmbunătățim cooperarea și
colaborarea între colegi și între echipe și divizii. Un
cultural
Aplicarea acestor politici și proceduri a fost inițiat programul de sprijinire a acestor ambiții,
permite Băncii să ofere clienților săi servicii și implicând fiecare coleg din cadrul Băncii, de la
produse standardizate, sigure și conforme, Consiliul de Administrație până la membrii
minimizând riscurile care decurg din AML, pierderea individuali ai echipei.
datelor clienților, evaziunea fiscală și activitățile
frauduloase. Am continuat să beneficiem de pe urma
flexibilitatea modelului de lucru hibrid cu

capacitatea de a organiza evenimente live, locale
Aderând la acest cadru de guvernanță corporativă, (sociale) și întâlniri trimestriale online ale personalului
CEB își propune să asigure în mod durabil care implică toți angajații.
livrarea de produse fiabile, sigure, conforme și
ușor de utilizat către baza de clienți. Acești piloni
ai încrederii, siguranței și confortului formează
fundația pentru furnizarea sumei necesare din
finanțarea la nivel de grup a Băncii.
26

Funcționare hibridă Sănătate la locul de muncă Unul dintre scopurile Băncii în inițierea În consecință, CEB și-a majorat salariile
Banca a trecut în adoptarea modelului de lucru hibrid După cum sa menționat mai sus, impactul inițiativelor de bunăstare este de a asigura bunăstarea angajaților olandezi în conformitate cu noul
ca element normal al continuu al pandemiei de Covid a afectat angajaților și de a menține o forță de muncă Contract Colectiv de Muncă (CLA) bancar,
modul actual de lucru. Pilotul planificat (minimum una bunăstarea angajaților noștri. În 2022, Banca a productivă deplină. Concediul medical actual al adoptat în decembrie 2022.
și maxim trei zile pe săptămână la birou) nu a informat frecvent angajații cu privire la anunțuri CEB NV (la 2,0%) este cu mult sub media țării din Creșteri similare salariale legate de inflație au loc
putut începe în 2021 din cauza unei alte blocări relevante și impactul orientărilor 2022 a Țărilor de Jos (5,0%), așa cum a declarat pentru angajații noștri din alte țări. În 2023, Banca
guvernamentale locale. În plus, Banca, angajată Centraal Bureau voor de Statisticek (CBS). va executa un alt exercițiu amplu de benchmarking
dar a fost lansată în aprilie 2022 și a funcționat să protejeze interrelațiile dintre colegi, a pentru a se asigura că ofertele sale de compensare
până la sfârșitul anului. Le-am cerut colegilor organizat mai multe evenimente online, sunt în conformitate cu practicile sectoriale actuale
feedback-ul lor în noiembrie printr-un sondaj de puls inclusiv întâlniri trimestriale ale personalului, Managementul performantei din Țările de Jos.
care a acoperit lucrul hibrid în cadrul Băncii, precum pentru a împărtăși actualizări strategice, Banca a început să lucreze cu un nou
și nivelurile lor generale de implicare. Per total, a pune în lumină un departament și a organiza platformă pentru a stimula implicarea, performanța
modelul de lucru hibrid este foarte apreciat. Atât sesiuni de întrebări și răspunsuri pe o gamă și dezvoltarea angajaților. Această platformă În ceea ce privește protecția socială a
managerii, cât și angajații declară că productivitatea largă de subiecte relevante pentru angajați. În este utilizată pentru o abordare mai structurată angajaților, CEB respectă cel puțin standardele
lor este egală sau mai mare în mediul de lucru plus, Banca a organizat câteva evenimente live, a managementului performanței și oferă minime ale fiecărei țări în care își desfășoară
hibrid. În plus, flexibilitatea care vine cu lucrul cum ar fi un grătar de vară, precum și transparență în ceea ce privește activitatea. În multe cazuri, CEB oferă mai mult
hibrid este mult apreciată. experiențe virtuale de teambuilding și băuturi. comunicarea obiectivelor, monitorizarea decât minimul
performanței, partajarea feedback-ului și cerințe.
captarea notelor după întâlnirile individuale
Majoritatea angajaților indică faptul că sau în echipă. Platforma oferă, de asemenea, o Concediu legat de familie
infrastructura de sprijinire a modelului de Pentru a sprijini mai bine angajații noștri, CEB a mare varietate de module de e-learning opționale și În conformitate cu cerințele de reglementare,
lucru hibrid este în vigoare din punct de lansat o platformă de bunăstare care oferă acces obligatorii pentru a sprijini dezvoltarea angajaților. CEB oferă angajaților săi concedii pentru familie în
vedere tehnic. Pe baza rezultatelor sondajului, ușor 24/7 la pauze de lucru sănătoase ghidate video, În 2022, platforma a fost lansată acoperind CEB țările în care își desfășoară activitatea.
CEB va continua să aplice un model de lucru cum ar fi relaxarea gâtului și a umerilor, stimulente NV, inclusiv sucursalele sale și CEB Suisse. Această politică include concediul de îngrijire a
hibrid; pentru a facilita acest lucru, mediul fizic de energie, mindfulness, yoga și sfaturi pentru familiei, concediul de maternitate și paternitate
de lucru de la birou va fi supus unei alimentație sănătoasă. și concediul parental (plătit sau neplătit).
îmbunătățiri suplimentare. Banca a demarat un Remunerare competitivă
proiect pentru a aborda aceste probleme și, pe Vom extinde sprijinul către elemente precum controale Cercetările arată că compensarea este unul dintre
baza rezultatelor, Consiliul de Administrație va lua medicale externe, coaching mental și acces cele trei motive cheie pentru care angajații consideră
o decizie în prima jumătate a anului 2023. la psihologi, deoarece considerăm că fiecărui că acceptă un alt rol. Având în vedere tendințele
angajat ar trebui să i se ofere posibilitatea de a strânse ale pieței muncii din zonele geografice
beneficia de împărtășirea sentimentelor și în care activăm, Banca este conștientă de importanța
experiențele sale personale cu un profesionist, oferirii de compensații compatibile cu practicile
pentru a învăța cum să se ocupe de pieței; în plus, ratele inflației din Europa au crescut
orice aduce viața la masă – atât acasă, cât și la la niveluri record în 2022.
serviciu.
27

Organizație agilă, adaptivă și rezistentă 3. DevSecOPS Similar cu schimbarea la o metodologie maturitate agilă în colaborare cu o firmă de
Pentru a menține o afacere durabilă BaaS, adoptarea modelului DevSecOps minimizează consultanță, care deservește echipele noastre,
strategie, CEB trebuie să fie o organizație agilă, Banca adoptă, de asemenea, o abordare mai dificultățile și oferind coaching agil și ajutându-le să mențină și,
adaptativă și rezistentă. Pentru aceasta, o integrată a lansărilor de software, ineficiența implementării unor astfel de acolo unde este necesar, să îmbunătățească
abordare IT integrată este esențială. implementând un model de distribuție software îmbunătățiri prin metode convenționale. structura organizațională și eficacitatea.
bazat pe cloud la nivel de Grup, prin care are loc un
Anterior, strategiile IT ale Băncii erau definite pe proces de îmbunătățire continuă. Beneficiile unei
țară/piață. Deși această abordare a oferit abordări bazate pe cloud includ: Abordare agilă CEB intenționează să continue să promoveze
avantaje în ceea ce privește oferirea de flexibilitate Agilitatea este capacitatea unei organizații de a se această mentalitate agilă în cadrul Băncii pentru
pentru a răspunde diferitelor nevoi/cerințe la nivel adapta la un mediu în continuă schimbare și de a- anii următori, sub conducerea Consiliului de
de filială, ea a implicat și anumite dezavantaje, - Eficiența costurilor: plata pentru resursele și modifica direcția pentru a îmbunătăți rezultatele Administrație.
cum ar fi barierele în calea consolidării acestor utilizate mai degrabă decât de afaceri și a crea noi oportunități.
strategii de sine stătătoare la nivel de Grup. construirea si intretinerea infrastructurii, Agilitatea ajută organizațiile să maximizeze Guvernarea datelor
rentabilitatea investiției, să inoveze mai rapid, Guvernarea datelor este o abordare
- Scalabilitate: utilizarea resurselor poate fi să reducă timpul de lansare pe piață, să creeze sistematică, care va permite Băncii să obțină
Pentru a stabili o abordare IT integrată, se crescută sau redusă cu ușurință, după satisfacția clienților și să crească valoare din date și să devină
întreprind următoarele acțiuni: cum este necesar, fără nicio investiție implicarea și moralul angajaților. o organizație mai bazată pe date prin furnizarea
în avans, instrumentelor de analiză necesare. Obiectivele
1. Un comitet de strategie IT la nivel de grup - Fiabilitate: Proiectat pentru înaltă cheie sub umbrela guvernanței datelor includ:
a fost format, iar ședințele Comitetului au loc disponibilitate și poate oferi timpi de Conducerea CEB încurajează munca
anual. funcționare de 99,9% sau mai mult, în echipă, responsabilitatea și
- Flexibilitate: O gamă largă de servicii și comunicarea la distanță folosind metodologii • Oferă viteză mare și calitate înaltă
2. Adoptarea abordării Banking as a Service instrumente care pot fi folosite pentru a construi agile. date către părțile interesate,
(BaaS) care permite: și implementați aplicațiile, • Îmbunătățirea conformității cu reglementările și a
- Securitate îmbunătățită: investiții continue Părțile interesate de afaceri și dezvoltatorii securității datelor,
- Guvernarea datelor la nivel de grup, din partea furnizorilor în securitate Băncii lucrează împreună pentru a alinia produsele • Creșterea gradului de conștientizare a părților interesate
- securitatea sistemului bine gestionată, și echipe de experți care lucrează CEB la nevoile clienților și obiectivele și sprijin, și
- Funcții puternice de conformitate, pentru a se asigura că platformele sunt companiei. Acest lucru este realizat prin intermediul • Reducerea timpului petrecut pe manual
- Un sistem bancar scalabil și sigure și echipelor scrum, care creează un mediu de lucru date.
- Integrare îmbunătățită a afacerii și IT la nivel - Testare: devreme, des și rapid. mai receptiv și mai eficient, sporind în același
consolidat. timp colaborarea interfuncțională.
CEB urmărește să crească nivelul de
În 2022, proiectul de conversie bancară de
bază pentru CEB Suisse a fost finalizat. Un proiect
similar de conversie bancară de bază este planificat
în 2023 pentru CEB România.
28

Aliniat cu strategia Băncii în 2022, Biroul de Date al Cultură corporatistă Programul Together a fost lansat pentru a crește
Băncii a păstrat calitatea datelor și conformitatea cu ADN-ul nostru se bazează pe a fi o bancă conștientizarea de sine și pentru a sprijini
reglementările în domeniul datelor clienților cu de nișă antreprenorială și internațională. Acest lucru colaborarea eficientă. (Mai multe informații
amănuntul ca fiind primordiale; au fost facilitate necesită o cultură corporativă puternică – iar oamenii despre acest program pot fi găsite în capitolul
instrumentele necesare pentru a reuși; și s-a noștri sunt esențiali pentru formarea și Analize non-financiare din „Experiența angajaților”). La
realizat o digitalizare în continuare. În plus, s-au prețuirea acestei culturi. începutul anului 2023 a fost angajat un ofițer de
finalizat activitățile de tablou de bord Transaction Acest grup de indivizi talentați lucrează împreună și comunicare internă
Due Diligence, întărind și mai mult conformitatea. alimentează compania cu ideile și ambițiile lor. pentru a facilita în continuare acest proces și punerea
De asemenea, și în conformitate cu strategia IT la Liniile deschise de comunicare și transparența deplină în aplicare a narațiunii-umbrelă va fi printre principalele
nivel de grup, a fost realizat proiectul de conversie sunt o condiție prealabilă pentru susținerea acestui priorități în acest sens în 2023.
bancară de bază pentru livrabilele de raportare și spirit. Ascultându-ne unul pe altul, împărtășind
informații de management ale CEB Suisse și a fost și rămânând deschiși la feedback, lucrăm pentru a
implementată cu succes implementarea unui instrument deveni o bancă și mai eficientă și mai adaptabilă pentru Transparen ă
consolidat de gestionare a datelor de risc. noi înșine, pentru clienții noștri și pentru comunitățile O mare atenție este acordată creșterii
noastre. transparenței pentru toți părțile interesate ale
CEB. După cum se precizează clar în modelul și
Credem că acest lucru este vital pentru băncii strategia noastră de afaceri, produsele și
crearea de valoare durabilă. serviciile oferite de CEB sunt necomplexe, ușor de
Ca un pas următor, domeniile de date de conformitate vor înțeles și transparente. Banca își publică
fi îmbunătățite și păstrate în centrul atenției, rapoartele Datorită numeroaselor provocări cu care s-a rapoartele anuale, situațiile financiare consolidate
bugetare versus efective vor fi digitalizate, un model confruntat sectorul în trecut, o cultură mai interimare (semianuale) condensate și
de costuri bazat pe activitate va fi acoperit și conservatoare și aversioasă față de risc rapoartele privind riscul și adecvarea
modele statistice avansate pentru afacerile de a apărut la CEB. Ne vom baza pe acest lucru, capitalului (Pilonul III) semestrial pe site-ul său
depozite vor fi implementate în cursul anului 2023. , concentrându-ne în același timp pe a deveni corporativ ( www.crediteuropebank.com). În
vizând următoarele etape: mai intraprenoriali și a sărbători noile idei, gânduri 2022, toate dezvăluirile externe obligatorii au
și ambiții, asigurând un mediu sigur în care fiecare fost făcute în timp util și fără a depăși niciun
membru al echipei se simte confortabil să-și exprime termen.
• Îmbunătățirea în continuare a eficienței procesului deschis ideile și feedback-ul.
și a procesului de luare a deciziilor prin transparență internă, prezentările sunt efectuate de
informații îmbunătățite asupra datelor În 2022, am lucrat la o narațiune umbrelă CEO-ul sau CFO al Băncii pe chestiuni financiare și
non-financiare în cadrul evenimentelor trimestriale
multidimensionale pe bază de portofoliu; pentru a sprijini această transformare Banca are două ratinguri de credit de la Moody's și
• Păstrarea calității datelor ca obiectiv principal în culturală. În plus, s-au adus modificări structurii de Fitch, care sunt publicate și pe site-ul ale personalului. În plus, sunt organizate sesiuni
retail banking și guvernanță a Băncii (de exemplu, înființarea unui corporativ. Divizia Relații Bancare a CEB este responsabilă tematice, de exemplu, privind strategia și rezultatele
• Concentrarea pe guvernanța Comitet Executiv), iar Comitetul Executiv al Băncii a de relațiile cu investitorii și oferă răspunsuri la financiare. Pe parcursul anului 2023, consilierul nostru
cuprinzătoare a datelor la nivel de grup, în inițiat un program de dezvoltare a conducerii. De întrebările care pot apărea de la creditorii corporativi în comunicare va lucra la îmbunătățirea în
conformitate cu strategia de implementare a core asemenea, Creșterea (în principal băncile corespondente ale CEB) și deținătorii continuare a comunicării interne a Băncii și la
sporirea transparenței interne.
banking către filiale. de obligațiuni. A creste
29

Informații și riscuri operaționale Având în vedere cele de mai sus, CEB Acest lucru nu se concentrează Riscuri cheie și controale aferente
CEB operează într-un mediu de afaceri în care definește managementul securității informațiilor doar pe infrastructura IT, ci și pe oameni, CEB este conștient de riscurile internetului
există o dependență aproape completă de ca un proces ciclic continuu, care include procese și tehnologie. Guvernanța și modele de afaceri în cloud, transformare
informații care, în majoritatea cazurilor, identificarea și evaluarea riscurilor de reprezintă arhitectura în cadrul căreia digitală și mobilitate. Toate aceste evoluții au
sunt procesate pe sistemele informaționale și securitate a informațiilor, precum și funcționează managementul securității un impact semnificativ asupra industriei
rețelele de calculatoare interconectate. Prin implementarea și monitorizarea controalelor informațiilor în Bancă, prin care fiecare bancare. CEB recunoaște riscurile atacurilor,
urmare, Banca recunoaște potențialele riscuri care vizează atenuarea acelor riscuri la un membru al personalului Băncii este inclusiv atacurilor cibernetice, care pot
strategice, de reglementare, operaționale, nivel acceptabil. Managementul securității responsabil pentru gestionarea riscurilor de viza principalele sisteme de plată ale Băncii, cum ar
financiare și de reputație asociate cu utilizarea informațiilor este o parte a cadrului de securitate a informațiilor din aria sa de fi SWIFT și canalele furnizorilor terți.
informațiilor, a sistemelor control intern al CEB. Cerințele cheie de responsabilitate. Structura atribuie și Același lucru este valabil și pentru produsele
informaționale și a tehnologiei. CEB consideră apărare în profunzime, oamenii, terții, facilitățile, guvernează în mod clar responsabilitățile tuturor digitale care sunt puncte de intrare pentru
că este esențial pentru succesul său să își tehnologia și procesele sunt luate în membrilor personalului, inclusiv prima, a doua lumea exterioară, indiferent dacă soluțiile
protejeze în mod constant activele considerare atunci când se execută ciclul de și a treia linie de apărare. sunt în local sau în cloud. Toate aceste canale
informaționale prin gestionarea riscurilor la securitate a informațiilor. au reglementările sau cadrele lor speciale,
care sunt expuse, în conformitate cu cerințele Abordarea aplicată în ceea ce privește CEB a stabilit următoarele principii pentru cum ar fi Cadrul SWIFT de securitate pentru
aplicabile. Prin urmare, securitatea informațiilor managementul riscurilor de securitate a informațiilor managementul solid și eficient al securității clienți, standardele tehnice de reglementare
este fundamentală pentru a permite un are ca rezultat: informațiilor: și obiectivele și liniile directoare de control ale
răspuns adecvat la următoarele: EBA și DNB. Conformitatea CEB cu
i. Creșterea gradului de conștientizare a a) Confidențialitatea, integritatea și aceste standarde este la cel mai înalt nivel,
securității informațiilor în cadrul Băncii disponibilitatea activelor informaționale iar toate canalele sunt supuse evaluărilor de risc
i. Amenințări și vulnerabilități în evoluție la și ii. Luarea deciziilor bazate pe risc pentru sunt esențiale în menținerea atât de către părți interne, cât și externe.
active informative, un nivel esențial de informare Avantajul competitiv al băncii, fluxul de
ii. Utilizarea tehnologiei informatice complexe, securitate și pentru o protecție sporită a numerar, profitabilitatea, conformitatea
activelor informaționale ale CEB. cu legile și reglementările și reputația,
iii. Protejarea confidențialității clienților și a Guvernanța CEB în materie de b) Controalele securității informațiilor sunt Sunt desfășurate exerciții regulate de
membrilor personalului CEB și management al riscului (linii de apărare, determinat printr-o analiză cost-risc și phishing simulate și sesiuni de formare de
iv. Numărul tot mai mare de cazuri tonul la vârf și structurile de conducere realizat pe cât posibil prin mijloace tehnice și conștientizare pentru a echipa angajații să prevină
legate de criminalitatea și comitete) și procesele de comunicare în atacurile direcționate, iar CEB a continuat
cibernetică la nivel mondial (de exemplu, criză aplică conceptul de gestionare a c) Securitatea informațiilor este i) încorporată implementarea procesului de monitorizare a
fraudă pe computer, furt de informații, riscurilor de securitate cibernetică. în afacerile zilnice și în procesele de abuzului de marcă în 2022. Numărul de site-
spionaj industrial și hacking). sprijin și ii) demonstrată în uri de eliminare pentru abuz de marcă în 2022
comportamentul angajaților CEB. era patru (4).
30

Banca inițiază multe proiecte pentru a stimula inovația, În 2022, a continuat să-și consolideze Pierderile operaționale nete consolidate ale Băncii în 2022 sunt enumerate mai jos.
productivitatea și creșterea, ca parte a transformării securitatea cibernetică și reziliența pentru a-
sale digitale. Deși acest lucru are beneficii i permite să facă față amenințărilor cibernetice Categoria de risc
semnificative pentru afaceri, există și riscuri emergente și sofisticate din sectorul financiar. De
asociate cu datele personale prelucrate de asemenea, au fost aduse îmbunătățiri în domeniile - i. Respectarea cadrelor de securitate,
Frauda internă
produsele digitale. Pentru a gestiona aceste riscuri, managementului riscului operațional, securității -
Frauda externă
CEB abordează confidențialitatea datelor ca pe o informațiilor, protecției datelor și continuității afacerii. ii. Detectarea și monitorizarea
-
oportunitate de afaceri pentru a obține controlul Practici de angajare și siguranță la locul de muncă cuprinzătoare a activelor,
asupra datelor sale. Clienți, produse și practici de afaceri iii. Detectarea și rezolvarea în
Am aplicat deja multe controale, inclusiv: Banca și-a testat mediul de risc operațional (inclusiv - timp util a evenimentelor de
Daune aduse bunurilor fizice
securitatea informațiilor) pentru a evalua dacă capitalul securitate sau confidențialitate
alocat pentru riscurile operaționale a fost Întreruperea afacerii și defecțiunile sistemului și a încercărilor de intruziune,
- Politici de confidențialitate și securitate, suficient pentru a acoperi în mod suficient posibilele iv. Amenințare continuă și
Execuție, livrare și management al proceselor
proceduri și planuri de răspuns, pierderi din factorii identificați. Banca are suficient detectarea vulnerabilității,
- Definirea rolurilor și responsabilităților capital rezervat pentru a putea răspunde oricăror Valoarea totală anuală a pierderii este mai mică de 5.000 EUR
v. Un nivel ridicat de conștientizare
Valoarea totală anuală a pierderii este cuprinsă între 5.000 și 30.000 EUR
clare, neajunsuri. a securității în rândul
Valoarea totală anuală a pierderii este cuprinsă între 30.000 și 60.000 EUR
- un program activ de păstrare a datelor, angajaților săi,
Valoarea totală anuală a pierderii de peste 60.000 EUR
- Acorduri de prelucrare a datelor vi. O forță de muncă de securitate cu
cu procesatorii de date și utilizarea clauzelor CEB monitorizează în mod activ pierderile legate de înaltă pregătire,
standard cu non-UE riscurile operaționale, care includ și securitatea În 2022, valoarea totală a pierderii financiare vii. procese de afaceri încorporate
nete suportate de riscul operațional (inclusiv riscurile în securitate și
procesoare, informațiilor și riscurile cibernetice. În plus, datele
cibernetice și de tehnologia informației) a fost confidențialitate care identifică
- Evaluări de impact privind protecția datelor privind pierderile sunt analizate pentru a explora în
sub definită.
și securitatea informațiilor due diligence pentru profunzime cauzele principale ale unor astfel de incidente riscurile și controalele cheie
toate inițiativele și și pentru a preveni pierderi similare. nivelurile apetitului pentru risc. Luând în considerare de securitate;
valoarea totală a pierderii financiare, profilul de risc
- Investiții în tehnologie pentru îmbunătățirea viii. Cortificarea în timp util a
operațional al Băncii este evaluat ca fiind în limitele sistemelor și
apărării securității CEB.
acceptabile. ix. Monitorizarea periodică a
CEB a identificat continuitatea afacerii ca un domeniu disponibilității rețelei
CEB desfășoară activități de securitate a pentru core banking și
cheie de risc, iar Banca efectuează analize de impact
informațiilor cu aplicarea la nivel de acces la internet banking.
asupra resurselor necesare și teste periodice asupra
companie a:
afacerilor importante.
proceselor.
31

Diversitate, echitate și incluziune au fost stabilite funcții, ținte și se întreprind și în cadrul diferitelor trepte de vechime. Implicarea angajaților
Angajații CEB sunt facilitatori esențiali în atingerea acțiuni pentru atingerea acestor ținte. În Pentru mai multe informații despre diversitatea Pentru a sprijini angajații în contribuția lor la
obiectivelor de afaceri. Prin urmare, facilitarea unui 2022, Politica de diversitate și incluziune a Băncii a Consiliului, vă rugăm să consultați capitolul transformarea culturală a băncilor, au fost
loc de muncă sigur în care aceștia pot prospera fost actualizată pentru a o insufla în continuare Guvernanță corporativă din Raportul anual (Secțiunea D). introduși doi indicatori cheie de performanță (KPI-
este principalul obiectiv al Băncii pentru succesul în organizație. Politica stabilește angajamentul uri) corelați.
pe termen lung. Pentru a crea și menține un Băncii față de În 2023 și după aceea, CEB se va concentra pe
astfel de mediu, ne concentrăm pe diversitate, incluziune, echitate și diversitate. O forță de inițiative și activități concrete, pe procesul de Primul KPI al companiei este „Dezvoltare”, îndreptat
echitate și incluziune („DEI”). muncă diversă, printre altele, ne ajută să ne recrutare și pe planificarea succesiunii. Aceasta spre dezvoltarea personală.
îndeplinim scopul, deoarece perspectivele include înființarea unui grup de lucru DEI și Procesul include formarea unui plan de dezvoltare
Diversitatea se numără printre cele trei valori de diferite stimulează inovația, accelerează planificarea atelierelor de conștientizare a personală de către angajat și manager,
bază ale Băncii: Contextul și amprenta noastră creșterea și conduc la decizii mai solide și diversității și incluziunii pentru toți angajații, selectând intervenția de învățare relevantă și
diversificată în diferite regiuni ne permit să avem rezultate. Printre principalele acțiuni DEI întreprinse precum și stabilirea de obiective DEI eficiente pentru reflectând asupra progresului. Oferirea
perspective diferite – o componentă crucială a în 2022 s-au numărat organizarea unui atelier 2023. oportunității de dezvoltare personală este un
capacității noastre de a atrage talente și de a ne de conștientizare a diversității și incluziunii motor puternic pentru implicarea angajaților; indivizii
îndeplini obiectivele strategice. pentru echipa de conducere a băncii și efectuarea Vă rugăm să consultați capitolul Repere sunt provocați într-un mod pozitiv, se bucură de
unei analize a diferenței de remunerare între femei financiare și non-financiare pentru informații angajare durabilă și de oportunitatea de a rămâne
În cadrul Băncii, ne propunem să protejăm și bărbați în conformitate cu reglementările despre defalcarea pe sexe a forței de muncă a relevanți pe piață și se simt recunoscuți de investiția
echitatea printr-o evaluare imparțială a aplicabile. De remarcat, în general, nu a fost detectată Băncii. Băncii în aceștia.
potențialului și performanței unei nicio distincție de gen în ceea ce privește
persoane, pe baza cunoștințelor, aptitudinilor, remunerația; cu toate acestea, pentru Experiența angajaților
comportamentelor și experienței relevante câteva cazuri individuale, a fost identificat un decalaj
pentru cerințele rolului. nesemnificativ și a fost luată o acțiune imediată Atrageți și păstrați angajații Al doilea KPI al companiei este „Creșterea
Se promovează o cultură incluzivă, în care luate în consecință. Alte acțiuni din 2022 au inclus La CEB, continuăm să îmbunătățim experiența Conștientizării de sine”, hotărât să stimuleze
oamenii noștri își pot împărtăși în actualizarea politicilor și procedurilor interne, cum angajaților subliniind implicarea angajaților și colaborarea în cadrul Băncii între angajați,
siguranță perspectivele, abilitățile și experiența. ar fi furnizarea de condiții de angajare mai inițiativele de învățare și dezvoltare. În plus, echipe și, în cele din urmă, divizii. CEB
Ne propunem să luăm decizii echitabile, flexibile (de exemplu, opțiuni cu fracțiune de CEB oferă, de asemenea, un mediu de lucru hibrid, încurajează colaborarea eficientă între
incluzive și bazate pe echitate în ceea ce privește, normă), pentru a promova în continuare bunăstarea angajaților și un management angajați și prețuiește structura sa
printre altele, recrutarea, evaluarea diversitatea; și inițierea unei noi revizuiri a transparent al performanței (mai multe informații multidisciplinară de echipă, care, în schimb,
performanței, remunerarea, oportunitățile de planificării succesiunii Băncii din perspectiva pot fi găsite în capitolul Managementul îmbunătățește serviciile Băncii pentru clienți și
dezvoltare și progresul în carieră. diversității și incluziunii. capitalului uman). Pentru a sprijini implicarea angajaților.
Principalul punct de îmbunătățire rămâne stabilirea furnizarea unei experiențe optime pentru
În urma introducerii Genului unui raport echilibrat între femei și bărbați în angajați, ne concentrăm, de asemenea, pe
Balance Act, Banca a stabilit ținte adecvate rândul personalului CEB. În timp ce raportul simplificarea și digitalizarea sistemelor și
și ambițioase pentru a promova diversitatea de bărbați-femei este bine echilibrat la nivelul proceselor de resurse umane.
gen în consiliile sale; în anumite categorii de consolidat al Grupului bancar, există loc de
manageriale îmbunătățire la nivel de entitate în diferite țări
32

Sondajul de implicare este un module de formare, dezvoltare profesională cunoștințe de specialitate și abilități tehnice în rândul angajaților influențează recunoașterea
instrument important pentru măsurarea și (e-)learning obligatorii. pentru a ajuta angajații să își reușească în angajaților. Pentru a depăși această
angajamentului angajaților. În 2022, am Această din urmă categorie a fost oferită noilor rolurile lor. Dezvoltarea personală implică provocare și pentru a stimula o cultură
măsurat pentru prima dată Scorul Net angajați pentru a se familiariza cu reglementările, îmbunătățirea abilităților mentale și sociale deschisă de feedback, CEB a introdus un
Promotor (e-NPS) al angajatului, prin intermediul politicile și procedurile și politicile de conduită care pentru a facilita conștientizarea de sine și sistem holistic de management al performanței.
a două sondaje pe puls constând dintr-un număr sunt importante pentru fiecare angajat din cadrul colaborarea sporite, precum și agilitatea de a În plus, unul dintre pilonii strategici ai Băncii
limitat de întrebări. Pe lângă întrebarea legată Băncii. răspunde cerințelor și așteptărilor în este de a-și consolida conducerea, cultura
de e-NPS, sondajul a vizat direcția Băncii, alinierea la schimbare ale părților interesate descrise în și mentalitatea și de a pune angajații în
obiectivele Băncii, colaborarea, mediul general de Pentru a crește conștientizarea de sine și transformarea culturală. centrul organizației.
lucru și mediul hibrid de lucru. Utilizăm rezultatele pentru a sprijini o colaborare eficientă, am
acestor sondaje ca input pentru activități de lansat programul Grow Together. Am oferit o Modelul de lucru hibrid post-pandemie este
reglare fină îndreptate spre îmbunătățirea instruire extinsă tuturor angajaților din cadrul Băncii aici pentru a rămâne, iar CEB a îmbrățișat Remunerare responsabilă
angajamentului angajaților. pentru a crea conștientizarea preferințelor lor și adaptat cu succes acest model. Mediul de lucru CEB este legat de Politica de Remunerare a Grupului
personale de comportament și a modalităților hibrid oferă numeroase aspecte pozitive, cum (la nivelul Credit Europe Group NV), care a fost
de lucru și de comunicare. Am folosit o metodologie ar fi flexibilitatea și satisfacția angajaților, dar actualizată în iunie 2022 în conformitate cu
În noiembrie 2022, 73% dintre angajații Băncii recunoscută la nivel global și un institut de formare necesită și eforturi suplimentare legile și reglementările aplicabile. Pentru mai
au fost de acord sau profund de acord cu care ne-a sprijinit în proiectarea și facilitarea multe detalii despre politica de remunerare a CEB,
afirmația „În general, sunt mulțumit de Credit sesiunilor de formare. Programul a inclus un pentru a menține implicarea angajaților; lipsa vă rugăm să consultați Raportul de remunerare
Europe Bank în calitate de angajator”. chestionar de dezvoltare care explica fundalul interacțiunilor personale frecvente inclus în capitolul Guvernanță corporativă.
Scorul e-NPS a crescut la -5 în noiembrie de la -18 teoretic și stabilirea profilului personal, împreună
în iunie. Cu toate acestea, deoarece acestea au fost cu exerciții de punere în practică a
primele două sondaje în care a fost măsurat e-NPS, teoriei. În 2023, Banca va continua să execute
vom folosi rezultatele sondajelor viitoare pentru a programul Grow Together, cu accent pe eficiența
observa tendințele și a stabili o linie de referință echipei, pe baza aceleiași metodologii.
pentru a ne monitoriza mai bine progresul.
Învățare și dezvoltare (Instruire și educație)
Pornind de la 2021 și ținând cont de provocările CEB recunoaște că dezvoltarea forței de

economice, de reglementare și tehnice și de muncă a Băncii este de o importanță crucială.
complexitatea afacerii, am inițiat mai multe Prin urmare, continuăm să acordăm prioritate
inițiative de învățare și dezvoltare (L&D) legate învățării și dezvoltării pentru a sprijini realizarea
de conștientizarea de sine, colaborare și direcției noastre strategice.
leadership. Acestea au fost efectuate Activitățile de învățare și dezvoltare vor
adiacent la locul de muncă obișnuit continua să vizeze atât dezvoltarea profesională, cât
și personală. Dezvoltarea profesională se
concentrează pe consolidare
33
CEB continuă să-și urmărească planul de acțiune • Planul de afaceri pentru finanțele maritime
pe patru ani (2021-2024), așa cum a fost prezentat Banca și-a actualizat planul de afaceri Marine
către De Nederlandsche Bank (DNB) DNB (pe baza Finance, printre altele, un criteriu de acceptare a
Băncii Centrale Europene riscurilor ESG cu privire la parametrii de eficiență
(BCE) Așteptări), care include implementarea unei energetică și de intensitate a emisiilor de carbon ai
evaluări cuprinzătoare și a riscurilor de navelor finanțate.
gestionare, precum și dezvăluirea informațiilor Aceste criterii de acceptare au fost stabilite în
legate de climă. conformitate cu International Maritime
și riscurile de mediu. Ca atare, CEB a implementat Reglementările viitoare ale Organizației
o serie de inițiative în 2022. În direcția adoptării (IMO) care conțin Indicele de eficiență
unei abordări specifice sectorului pentru a-și energetică a navelor existente (EEXI) și Indicatorul de
adapta abordarea ESG, CEB a dezvoltat următoarele intensitate a carbonului (CII). CEB a adoptat în mod
politici și planuri de afaceri specifice sectorului: proactiv pragurile stabilite prin regulamentul viitor din
iulie 2022 și se angajează să nu mai finanțeze
nave noi care au performanțe scăzute în emisii de
carbon.
• Politica privind combustibilii fosili
Discutată inițial ca o politică privind cărbunele,

politica a fost actualizată în curând pentru a include • imobiliare comercială (CRE)
sectorul petrolului și gazelor și a redenumită Politica Similar cu Planul de afaceri pentru finanțarea marinei,
privind combustibilii fosili. Împreună cu un calendar CEB și-a actualizat și planul de afaceri
de eliminare treptată care vizează până la sfârșitul CRE, printre altele, pentru a include criterii de
anului 2024 pentru finanțarea directă a cărbunelui acceptare a riscurilor ESG. Deoarece clădirile
termic, această Politică include, de asemenea, anumite sunt în prezent responsabile pentru aproximativ
limite ale apetitului pentru risc și activități 39% din emisiile globale de carbon legate de energie,
Strategia ESG include membri din fiecare funcție cheie de afaceri, interzise în ceea ce privește industria dintre care 28% provin din emisiile operaționale
Aliniat cu strategia Băncii, unul dintre cele trei principii asigurând o abordare interdisciplinară și comunicare combustibililor fosili pentru care CEB nu va mai oferi (consum de energie), Banca a determinat un prag
de bază ale CEB este de a fi o organizație pregătită eficientă a actualizărilor legate de ESG în cadrul Băncii. finanțare directă. În plus, în ceea ce privește de performanță energetică, conform Certificatului
pentru viitor prin adoptarea unei abordări integrate și activitățile de finanțare a comerțului pentru de performanță energetică (EPC) al clădirii. , și nu
pe termen lung pentru a crea un impact pozitiv. Prima decizie importantă luată de Comitetul de cărbune metalurgic, CEB va urmări progresele va mai oferi finanțare noilor clienți CRE care nu pot
Întrucât o abordare solidă a managementului ESG Sustenabilitate în 2022 a fost aprobarea Politicii de tehnologice în alternativele cu emisii scăzute de carbon îndeplini cerințele stabilite
este esențială pentru aderarea la acest principiu, CEB Sustenabilitate. (de exemplu, electrificarea producției de oțel) și
a luat mai mulți pași pentru a integra în continuare Politica subliniază abordarea Băncii în ceea ce privește revizuiți momentul unei ieșiri totale din cărbune.
sustenabilitatea în activitățile sale. Comitetul de implementarea componentelor de mediu, sociale și praguri.
Sustenabilitate, prezidat de CEO, a fost restructurat de guvernanță (ESG) în operațiunile sale de afaceri și
desfășurarea afacerilor prin adoptarea unei abordări
orientate spre „oameni, planetă și profit”.
34

În plus, Banca a făcut un pas decisiv și a devenit Vă rugăm să consultați capitolul Diversitate și Incluziune emisiile de carbon pentru bilanțul său, acoperind conform cerințelor de reglementare în temeiul
membră a Parteneriatului pentru Contabilitatea din acest Raport pentru abordarea și inițiativele de expunerile corporative, bancare și suverane, inclusiv articolului 8 din Regulamentul UE privind taxonomia și
financiară a carbonului (PCAF) în 2022. CEB s-a management aferente CEB. tendințele din 2017. care completează Actul delegat privind
angajat să monitorizeze și să dezvăluie emisiile Metodologia de calcul care a fost dezvoltată și metricile divulgările, instituțiile de credit trebuie să dezvăluie
finanțate, împreună cu amprenta operațională de Finanțe durabile de monitorizare a portofoliului sunt în conformitate cu eligibilitatea taxonomiei a activelor financiare
carbon, în perioada următoare. Banca a inițiat un Organizația Națiunilor Unite Durabilă metodologia implementată de PCAF. Tendințele acestor acoperite care acoperă activități legate de atenuarea și
proiect de calculare a emisiilor din Scopul 1 și 2 Obiectivele de dezvoltare sunt o parte esențială a emisii sunt utilizate pentru a evalua riscul adaptarea la schimbările climatice începând cu
(operațiuni proprii), a cărui primă parte a fost finalizată cadrelor de afaceri și a deciziilor de investiții, ianuarie 2022. Celelalte patru de mediu. obiectivele
pentru sediul Băncii. În 2023, domeniul de aplicare iar sectorul financiar joacă un rol crucial în atingerea apetit pentru sectoarele cu emisii mari de carbon. care acoperă utilizarea durabilă și protecția
va fi extins pentru a acoperi sucursalele Băncii acestor obiective. Potrivit celui mai recent Raport resurselor de apă și marine, tranziția către o
Global al Riscurilor, publicat de Forumul Economic economie circulară, prevenirea și controlul poluării,
Mondial la începutul anului 2023, eșecul de a CEB este conștient de faptul că ar trebui luați pași precum și protecția și restaurarea biodiversității și
atenua schimbările climatice, împreună cu eșecul mai concreti în procesele de evaluare a riscurilor ESG la a ecosistemelor nu au fost încă adoptate în 2023.
și filiale. adaptării la schimbările climatice, sunt identificate nivel de debitor. Aceste riscuri pot declanșa pierderi
drept primele două riscuri cele mai grave pe termen financiare și ar trebui să fie evaluate în mod explicit
Întrucât cunoștințele ESG ale angajaților noștri vor juca lung, urmate de dezastrele naturale și vreme extrema ca parte a procesului de creditare și încorporate în
un rol major în capacitatea CEB de a realiza un model politicile și procedurile privind riscul de credit. În
de afaceri durabil și pe termen lung, Banca acordă consecință, din 2021, CEB implementează un Cadru Taxonomia UE este introdusă în etape, iar instituțiile
o importanță deosebită implementării unui plan de evenimente. În consecință, angajamentul instituțiilor de Evaluare a Riscurilor ESG pentru clienții corporativi, nefinanciare încă nu raportează cu privire la alinierea
instruire ESG incluziv care să acopere toți angajații și să financiare față de alinierea la schimbările dezvoltat de experți interni interdisciplinari în taxonomiei lor în 2023, în timp ce instituțiile financiare
încorporeze nevoile diferite ale acestora. climatice continuă să fie de neprețuit. conformitate cu așteptările de supraveghere, la un nivel vor
consolidat care include filialele Băncii. În 2023, acest raport cu privire la alinierea taxonomiei la UE în 2024.
În 2022, planul de formare a cuprins o serie de instruiri la CEB este conștient de rolul său în protejarea dezvoltării cadru va fi revizuit pentru a adopta viitoarele cerințe de Pentru a dezvolta un plan de integrare a taxonomiei UE
nivel de consiliu, inclusiv membrii Consiliului de durabile și, prin urmare, își propune să-și ajute reglementare, inclusiv Directiva de raportare a durabilității pe termen lung, CEB va monitoriza divulgările
Supraveghere al Băncii și Comitetului Executiv; clienții să ia în considerare factorii ESG în operațiunile corporative (CSRD). contrapărților nefinanciare privind alinierea taxonomiei
aceste sesiuni vor continua în 2023. În plus, în 2022 lor. În acest sens, prioritatea principală a Băncii constă în în 2023, pentru a extinde dialogul cu
s-au desfășurat instruiri ESG și riscuri climatice specifice colaborarea și dialogul transparent cu clienții noștri contrapărțile vizate de regulament pentru
funcției și a fost elaborat un plan de instruire extern cu privire la impactul asupra societății și asupra îmbunătățirea scopurile colectării datelor.
cu scopul de a crește competențele angajaților mediului al deciziilor și investițiilor lor de afaceri.
cheie care participă la obiectivele ESG ale Băncii, cum ar fi Taxonomia UE Pe baza modelului său de afaceri actual, CEB nu a
Consiliul de administrație, funcția de management al Regulamentul (UE) 2020/852 („Taxonomie UE” sau integrat încă taxonomia UE în mecanismul său de
riscului și ofițerul pentru durabilitate. „Taxonomie”) are ca scop instituirea unei piețe proiectare a produselor, dar ia în considerare
Pentru a înțelege și monitoriza mai bine impactul interne care să lucreze pentru dezvoltarea criteriile tehnice aferente de aliniere a taxonomiei
riscului climatic asupra bilanțului CEB, Banca și-a durabilă a Europei, bazată, printre alte componente, ca parte a strategiilor sale ESG specifice sectorului.
extins în continuare evaluarea semnificației pe o creștere economică echilibrată și un nivel
Banca recunoaște că trainingurile ESG sunt un pentru a cuantifica și gestiona aceste riscuri și ridicat de protecție și îmbunătățire. a calitatii
program continuu și eforturile vor continua și în 2023. pentru a identifica oportunitățile potențiale. mediului. In conformitate
Monitoare CEB
35

Domeniul de aplicare al dezvăluirii privind între contrapărțile supuse NFRD sunt încă o Dezvăluirea taxonomiei UE-eligibilitate
eligibilitatea taxonomiei cuprinde portofoliul constrângere principală care afectează
de sectoare acoperite de taxonomia UE, cu acuratețea rapoartelor și prezentarea raporturilor Categorie 31 decembrie 31 decembrie 2021 Definiție
excepția: portofoliul nostru de tranzacționare, Taxonomie-eligibilitate. Determinarea contrapărților Total active acoperite (în mii de 2022 4.024.832 4.381.552 Valoarea totală a activelor incluse în
expunerile față de societăți suverane, care fac obiectul NFRD se bazează pe datele EURO) Calculul Green Asset Ratio (GAR) ca numitor
bănci centrale și emitenți supranaționali, disponibile intern obținute prin procesul
Activitate eligibilă pentru 6% 5% Raportul dintre activitățile totale acoperite de taxonomia
instrumente financiare derivate, împrumuturi KYC și acoperă companii mari de interes public cu
taxonomie UE ale contrapărților supuse NFRD, gospodăriile
interbancare la cerere și expuneri față de peste 500 de angajați. Cu toate acestea,
populației și administrațiile locale și
întreprinderi care nu fac obiectul Directivei de disponibilitatea și calitatea datelor vor crește
totalul activelor acoperite (excluzând portofoliul
raportare nefinanciară (Directiva 2014/95/UE, în perioadele următoare, în conformitate cu de tranzacționare și expunerile față de
„NFRD”) și este limitată către contrapartidele dezvăluirile de contrapărți în curs de maturizare. societăți suverane, guverne centrale și
UE. Dezvăluirile cantitative de taxonomie- emitenți supranaționali)
eligibilitate se bazează pe consolidarea prudențială a În plus, tranziția de la NFRD la Directiva de

Activitate neeligibilă de 6% 8% Raportul dintre activitățile totale acoperite
Credit Europe Bank, determinată în conformitate cu raportare a durabilității corporative ((Directiva
taxonomie de taxonomie în afara UE ale contrapărților
Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului (UE) 2022/2464, „CSRD”) împreună cu
supuse NFRD, gospodăriilor populației și
European și al Consiliului împreună cu articolul 8 adoptarea standardelor europene de raportare administrațiilor locale și totalul activelor
din Regulamentul UE privind taxonomia și care a durabilității vor facilita și mai mult acoperite (excluzând portofoliul de tranzacționare și
completează Actul delegat de divulgare. expunerile față de societăți suverane, bănci centrale
maturitatea dezvăluirii și integrarea criteriilor și emitenți supranaționali)
tehnice de screening în strategia de afaceri a

Proporțiile activelor excluse față de totalul activelor acoperite
Întrucât CEB nu furnizează împrumuturi cu CEB.
destinație specială cu obiective de mediu,
Categorie 31 decembrie 31 decembrie 2021 Definiție
informațiile dezvăluite cu privire la ratele Pe baza datelor disponibile, activitățile
Expuneri față de 2022 79% 76% Raportul dintre expunerile față de întreprinderile
activelor eligibile și neeligibile aferente activității eligibile pentru taxonomie ale CEB se referă la
întreprinderi care nu financiare și nefinanciare care nu fac obiectul NFRD
Taxonomie acoperă împrumuturile cu destinație împrumuturi acordate gospodăriilor populației
sunt supuse NFRD față de totalul activelor acoperite
generală acordate de CEB. Acest calcul se garantate cu bunuri imobile rezidențiale și Derivate 3% 2% Raportul dintre instrumentele derivate și totalul acoperit
bazează pe date reale expuneri față de instituții financiare și nefinanciare active
furnizate de contrapărțile supuse taxonomiei supuse NFRD. Interbancar la cerere 6% 3% Raportul dintre creditele interbancare la cerere și totalul
UE, acoperind KPI-ul referitor la cota din cifra de expunerilor activelor acoperite
Expunerile suverane 35% 32% Raportul dintre expunerile față de

afaceri a acestora generată din activități eligibile
autoritățile suverane (inclusiv băncile
pentru taxonomie.
centrale și emitenții supranaționali) față de totalul acoperit
CEB a demarat procesul de comunicare cu active
contrapartida. Lipsa datelor solide și complete 2%
Cartea de tranzacționare 2% Raportul dintre expunerile din portofoliul de tranzacționare
de eligibilitate pentru taxonomia UE, față de totalul activelor acoperite
împreună cu format și timp variat de
dezvăluire publică Evaluarea semnificației a plasat următoarele subiecte sub pragul de semnificație determinat. Cu
toate acestea, CEB le consideră importante și, prin urmare, am oferit o scurtă explicație mai jos.
36
Implicarea părților interesate și public Gestionarea riscurilor de mediu și a impactului Banca a luat mai multe esențiale Incluziune financiară
Rela ii asupra naturii CEB este pași pentru monitorizarea, gestionarea și reducerea Pe lângă prezența puternică în economiile
CEB consideră că menținerea implicării efective conștient de responsabilitatea sa de a conserva impactului său asupra mediului, acoperind până emergente, CEB își propune să colaboreze cu
a părților interesate este esențială pentru crearea resursele naturale și de a minimiza impactul direct și acum inițiativele legate de climă (vă rugăm să mai multe IMM-uri ca parte a strategiei sale de
de relații reciproc avantajoase, fie că se indirect asupra naturii și urmărește în mod consultați capitolul „Strategia ESG” din prezentul afaceri revizuite. Procedând astfel, Banca speră să
construiește pe relațiile existente, fie că se continuu o utilizare mai eficientă a resurselor necesare Raport pentru detalii suplimentare). Cu toate ofere acces la produse și servicii financiare utile
promovează altele noi. Înțelegerea și abordarea activităților sale de afaceri. Înainte de acestea, alte aspecte de mediu, inclusiv, dar fără a se și accesibile, care răspund nevoilor acestora.
așteptărilor părților interesate permite Băncii să limita la, pierderea biodiversității, poluarea și
ia decizii mai informate. Pandemia de Covid-19, CEB a înființat un grup de economia circulară, au câștigat o importanță Produsele necomplexe și transparente furnizate
lucru pentru sustenabilitate care a explorat semnificativă de abordat de sector. Drept urmare, clienților de retail și IMM ai CEB asigură
În 2023, se va concentra în continuare pe inițiative pentru a contribui la o performanță de „Gestionarea riscurilor de mediu și a impactului asupra disponibilitatea și egalitatea de șanse pentru
managementul relațiilor cu părțile interesate, mediu mai bună la locul de muncă. Au fost implementate naturii” a fost inclusă pe lista de subiecte potențiale clienții care accesează serviciile financiare ale Băncii.
inclusiv, dar fără a se limita la acționarii noștri, mai multe acțiuni precum separarea extinsă a materiale pentru bancă. Deoarece acesta este un
autoritățile de reglementare, clienții și angajații. În deșeurilor de carton, hârtie și sticlă, interzicerea domeniu nou pentru Bancă, aceasta recunoaște
ceea ce privește angajații CEB, vor fi lansate mai sticlelor de plastic și a recipientelor din plastic/hârtie necesitatea dezvoltării anumitor competențe și În plus, Banca își propune să se implice și să
multe sondaje interne și va fi o atenție sporită și promovarea în continuare a consumului de apă de la inițiative pentru a identifica și colecta date și pentru contribuie la Organizația Națiunilor Unite.
robinet. În 2022, CEB a pilotat și a adoptat un a gestiona alte riscuri de mediu care decurg din Obiectivul de dezvoltare durabilă 86 prin promovarea
privind comunicațiile interne (vezi și capitolul model de lucru hibrid în viitor. În 2023, vor fi operațiunile sale directe și indirecte. creșterii susținute, incluzive și durabile.
Experiența angajaților). executate anumite îmbunătățiri și tranziții la locul de
Față de acesta din urmă, a fost creat un rol de muncă, menite să susțină eficient munca hibridă.
comunicare internă, a fost angajat un ofițer de În consecință, în 2023, Banca va desfășura sesiuni de
comunicare (interimar) și a fost definită narațiunea instruire pe teme de mediu și va introduce o
Băncii. În plus, se va acorda o atenție continuă abordare de identificare și evaluare a riscurilor pentru
menținerii relației cu acționarii noștri, autoritățile de Ca parte a acestor evoluții, eficiența resurselor și a alte riscuri de mediu ca parte a cadrului său
reglementare și clienții noștri. Mai mult, a fost energiei vor rămâne criterii importante. general de gestionare a riscurilor.
angajată o agenție de relații publice/comunicații
pentru a iniția relații cu instituții media selectate.
6SDG 8: Promovarea creșterii economice susținute, incluzive și durabile, a angajării depline și productive și a muncii decente pentru toți.
37

Managementul riscurilor și controlul afacerii
Managementul riscului și controlul CEB și-a bazat cadrul de guvernanță pe un

afacerii sunt direct ancorate în strategia model de „trei linii de apărare”.
Băncii și încorporate în organizarea acesteia. Fiecare linie are un rol specific și responsabilități
CEB a implementat un cadru de management al definite cu executarea diferitelor controale.
riscului și control intern în conformitate cu Cele trei linii lucrează împreună pentru a
cel al Băncii identifica, evalua și atenua riscurile.
activită ile de afaceri i organizarea Unitățile de afaceri formează prima linie de
geografică. Scopul unui astfel de cadru este apărare. The
de a stabili cerințele minime pentru responsabilitatea și responsabilitatea pentru
managementul riscurilor și controlul afacerii în evaluarea, controlul și atenuarea riscurilor care
ceea ce privește riscurile majore și realizarea cu le afectează afacerile, iar acuratețea situațiilor
succes a CEB. financiare și a rapoartelor de risc cu privire la
obiective strategice. funcțiile lor responsabile aparțin de prima
linie. A doua linie constă în managementul
Consiliul de Administrație stabilește apetitul pentru riscului, credite corporative, conformitate,
risc al Băncii cu aprobarea prealabilă a Consiliului control financiar și alte funcții de control.
de Supraveghere, iar Consiliul de Supraveghere În
efectuează supravegherea asupra managementului
general al riscurilor și controlului afacerii, ținând Sediul central al CEB și fiecare filială bancară,
cont de cerințele legale și de reglementare locale funcțiile locale de management al riscului și de Cadrul de management al riscurilor și de control activități, nu numai în ceea ce privește profitabilitatea,
și internaționale aplicabile. Aceasta este realizată conformitate funcționează; aceste funcții care intern al Credit Europe Bank permite adecvarea capitalului și ratele de lichiditate, ci
pentru a răspunde diferitelor riscuri financiare și funcționează în filialele bancare sunt raportate atât Consiliul de Administrație să controleze și în ceea ce privește riscurile de reputație și
nefinanciare la care este expusă Banca. conducerii locale, cât și ale sediului central. riscurile financiare și nefinanciare ale activităților integritate. Pentru a menține calitatea rapoartelor
Consiliul de Administrație este responsabil Consiliul de administrație se asigură că gestionarea de afaceri ale Băncii. Acest cadru financiare și pentru a crește eficacitatea
pentru implementarea și menținerea politicilor riscurilor, conformitatea și alte aspecte legate este guvernată de un sistem de politici, raportării, Banca a implementat controale interne
de management al riscului în cadrul de control sunt abordate și discutate cu suficientă proceduri și comitete, precum și de funcții de de raportare financiară.
organizației și monitorizarea expunerii la suport și control. Au fost instituite limite și
risc pentru a se asigura că activitățile și autoritate. A treia linie de apărare este funcția de controale pentru a atenua riscurile financiare și
portofoliile CEB nu sunt expuse la pierderi Audit Intern, care evaluează funcționarea și nefinanciare la un nivel acceptabil, în Nota 37 la Situațiile financiare
potențiale inacceptabile sau daune reputaționale. eficacitatea unităților de afaceri, managementul conformitate cu apetitul pentru risc al Credit elaborează mai detaliat riscul
riscului financiar și activităților de management al Europe Bank. Apetitul pentru risc a fost aprobat cadrul de management și control intern,
riscului nefinanciar. de Consiliul de Supraveghere și este menit să i) riscurile suportate și principalii factori de
stabilească nivelul maxim de risc pe care îl are risc atașați strategiei Băncii. Site-ul nostru web
Banca corporativ oferă, de asemenea, informații
dispus să accepte să-și atingă obiectivele de despre managementul riscurilor și conformității.
afaceri și ii) să le protejeze pe cele ale Băncii
38

Managementul riscurilor și controlul afacerii
Evoluții cheie în 2022 cadrul de management a fost extins în continuare În ceea ce privește programul de îmbunătățire Domenii de îmbunătățire pentru 2023
În 2022, următoarele evenimente au necesitat atenția cu indicatori suplimentari ai planului de redresare a datelor, integrarea sistemului bancar de bază în Banca continuă să facă pregătirile necesare pentru a
specială a Consiliului de Administrație: aferente pieței și CEB Elveția a fost finalizată în 2022. se conforma cu cerințele de reglementare în
indicatorii macroeconomici în conformitate cu noile schimbare, cum ar fi „abordări standard
Riscurile de mediu, sociale și de guvernanță (ESG) au orientări ABE aferente. revizuite în cadrul Basel 3”, printre altele.
continuat să fie printre domeniile de interes ale CEB în În plus, au fost executate mai multe proiecte de
2022. Suntem conștienți de În ceea ce privește atât valoarea economică, cât centralizare, îmbunătățire și raportare a datelor pentru Centralizarea datelor, automatizarea proceselor
faptul că acțiunile noastre de afaceri pot atât și măsurile bazate pe câștiguri ale IRRBB, CEB și-a a îmbunătăți conținutul, calitatea și automatizarea interne și îmbunătățirile cadrului de gestionare
să aibă un impact asupra problemelor de mediu și revizuit modelele de depozite fără scadență (DNM) în fluxului de date și a proceselor de raportare la nivel a riscurilor vor rămâne domenii de interes și în
societale și să fie afectate de acestea. Banca a 2022 cu partea externă Prometeia pentru a descrie consolidat. 2023. CEB va continua să-și consolideze cadrul de risc
întreprins o serie de măsuri pentru mai bine caracteristicile comportamentale cheie ale operațional, punând un accent suplimentar pe
incorporează în continuare inițiativele ESG în DNM. The evaluarea eficienței controlului prin testarea controlului
procesele existente. Vă rugăm să consultați capitolele proiectul a fost finalizat, iar rezultatele au fost reflectate Credit Europe Bank a continuat să își și dezvoltarea de noi scenarii de stres pentru riscul
Strategia ESG și Finanțarea durabilă din acest Raport în cifrele de la sfârșitul anului 2022. consolideze securitatea și reziliența cibernetică operațional.
pentru detalii. pentru a putea răspunde amenințărilor
cibernetice emergente și sofisticate din sectorul financiar.
Pe lângă introducerea de noi criterii de acceptare a În 2022, CEB a intrat în funcțiune cu o nouă În plus, s-au făcut îmbunătățiri în zone CEB își va continua munca în continuare
riscului de mediu pentru portofoliile Marine Finance suită de software de conformitate. Această suită consolidarea cadrului CSB/CTF în legătură cu operațiunile
și Commercial Real Estate, CEB și-a continuat permite o abordare integrată între procesele securitatea informațiilor, protecția datelor și sale bancare cu amănuntul, inclusiv pentru a îndeplini
eforturile de a-și îmbogăți cadrul de apetit pentru de conformitate din prima și a doua linie în continuitatea afacerii. Mai multe detalii sunt oferite în așteptările reglementărilor. În plus, Banca
risc prin completarea limitelor nominale cu limite de domeniul monitorizării tranzacțiilor și al respectării secțiunile „IT și informații și risc operațional” din va continua, de asemenea, monitorizarea atentă a
concentrare bazate pe Loss Given Default (LGD). Pentru sancțiunilor. Au fost întreprinse lucrări suplimentare capitolul Raportare non-financiară. evoluțiilor privind introducerea noului pachet UE CSB/CTF,
a estima valorile LGD din cel mai rău caz la nivel de debitor, pentru îmbunătățirea proceselor de management al care are ca scop consolidarea în continuare a UE CSB/CTF.
CEB a colaborat cu S&P și a folosit metodologiile riscului operațional. În 2022, CEB și-a desfășurat
dovedite pentru gradul de nerambursare scăzut pentru activitățile regulate de autoevaluare și control intern de CEB recunoaște că sa financiar
portofoliile Băncii, Suveran și Corporate. control al riscurilor Cadrul de prevenire a criminalității economice CTF reglementează prin introducerea, printre altele, a
(FEC) servește ca o bază solidă unui regulament UE CSB/CTF și a celei de-a șasea
evaluare, care acoperă fiecare proces major și zone cu pentru a preveni riscurile de criminalitate financiară și directive privind combaterea spălării banilor
Modelele LGD ale portofoliilor de retail sunt dezvoltate risc ridicat. Credit Europe Bank efectuează autoevaluări economică. Prin urmare, CEB evaluează un astfel (AMLD6). În plus, raportul de activitate, așa cum este
intern folosind date interne. Implementarea noilor de reglementare și ia măsurile necesare prin de cadru în mod continuu. emis de funcția de conformitate a CEB și prezentat în
modele a fost finalizată în 2022. Cel mai rău revizuirea politicilor și proceselor sale interne și Eliberarea raportului final al ABE cu orientări mod regulat Consiliului de Administrație al Credit
actualizarea sistemelor IT. În plus, pentru a privind, printre altele, organizarea funcției de Europe Bank, va fi automatizat în continuare în 2023.
Cadru de risc/limită bazat pe LGD va fi introdus în monitoriza în mod eficient fiecare tip de risc conformitate CSB/CFT la nivel de grup, a avut ca rezultat
paralel cu limitele nominale în prima jumătate a operațional, noul cadru cheie pentru indicatori de numirea unui șef de conformitate a grupului.
anului 2023 și va intra în vigoare începând cu a risc și limitele de avertizare timpurie definite în
doua jumătate a anului 2023. În plus, riscul 2021 au fost implementate și au fost integrate
în procesul de monitorizare a riscului operațional.
39

Managementul riscului și controlul afacerii
Nu în ultimul rând, CEB va continua să-și pentru managementul riscului operațional și pentru Comitetul de Audit și Risc monitorizează Declarație de responsabilitate
îmbunătățească cadrul de sustenabilitate printr-o a verifica dacă controalele cheie funcționează conform indicatorii cheie de risc și constatările funcției de În conformitate cu articolul 5:25c, secțiunea 2, partea
evaluare mai mare a semnificației datoriilor, o prevederilor, CEB a efectuat activități de testare a Audit Intern. În plus, rapoarte periodice sunt c din Legea olandeză privind supravegherea financiară,
integrare mai mare a riscurilor de sustenabilitate în controlului cheie pentru procesele critice în 2022. prezentate Comitetului de Audit și Risc de către membrii Consiliului de administrație declară că,
strategia sa de afaceri și pregătirea unei politici privind Rezultatele activităților de testare a controlului Consiliul de Administrație, Auditul Intern, Managementul după cunoștințele lor:
riscurile de sustenabilitate care să sunt împărtășite consiliului de administrație pentru Riscului și Controlul Financiar. Sunt distribuite rapoarte
documenteze guvernanța proceselor de gestionare a monitoriza eficacitatea regulate de risc care acoperă riscul de credit, - Situațiile financiare oferă o imagine fidelă a
a riscurilor legate de climă și a strategiei strategice. mediul de control intern. De asemenea, rezultatele riscul de piață, riscul de lichiditate, riscul operațional activelor, pasivelor, poziției financiare și a
tinte. activităților independente de testare a controlului etc. Rapoartele de conformitate care se concentrează pe profitului sau pierderii Credit Europe Bank
sunt împărtășite cu Departamentul de Audit managementul riscurilor de integritate (adică, conflicte și a companiilor incluse în consolidare,
Raport de control intern Intern, care a auditat activitățile de testare a de interese, spălare de bani, sancțiuni financiare,
Responsabilitățile Consiliului de administrație controlului efectuate. conduită necorespunzătoare etc.) sunt prezentate în
includ respectarea principiilor Legii olandeze de mod regulat. către Comitetul de Supraveghere a - Raportul anual oferă o imagine fidelă și fidelă a situației
supraveghere financiară și a altor În plus, Consiliul de Administrație se bazează pe Conformității. Procesele de management al situației la data bilanțului și a cursului activităților
reglementări. managementul riscurilor și cadrul de control intern riscului și de control intern oferă o asigurare pe parcursul exercițiului financiar 2022 al Credit
Aceste responsabilități includ implementarea și este susținut de conducerea locală a sucursalelor rezonabilă că raportarea financiară nu conține erori Europe Bank și al entităților sale afiliate ale
unor sisteme eficiente de management și și filialelor sale bancare din alte țări. Acest de importanță semnificativă. căror informații sunt incluse în situațiile sale
control al riscurilor. Cadrul de management al riscului management local furnizează anual Consiliului financiare, și
și control intern urmărește să asigure o raportare de Administrație o Declarație de Control,
financiară fiabilă și să controleze riscurile bazată pe o autoevaluare a controlului riscurilor. Aceasta include principiul continuității activității și
operaționale și obiectivele strategice ale confirmarea faptului că managementul riscului și - Raportul anual descrie
Credit Europe Bank. cadrul de control intern privind riscurile de raportare riscurile materiale cu care se confruntă Credit Europe
financiară au funcționat corespunzător în anul analizat. Bank.
Consiliul de Administrație revizuiește anual Având în vedere cele de mai sus, Consiliul de
Eficacitatea managementului riscului și a eficacitatea cadrului de management al riscurilor și administrație al Credit Europe Bank consideră că Un membru al consiliului de administrație (adică,
controalelor interne control intern. The este în conformitate cu cerințele 1.4.2 și 1.4.3 din CRO) i s-a atribuit managementul riscului de conformitate
Asigurarea controlului intern al conducerii CEB Func iile de Audit Intern ale Băncii Codul de guvernanță corporativă olandez 2017. ca domeniu de interes7 , asigurându-
NV legată de filialele revizuiesc autoevaluarea se că o funcție de conformitate eficientă este instituită
eficacitatea managementului riscurilor și a eficacitatea cadrului de management al riscului și control și gestionată sub responsabilitatea acestora în
controalelor interne s-a bazat pe intern, ținând cont de cunoștințele acestora cu cadrul Băncii și sub responsabilitatea conducerii locale
Evaluarea cadrului de control intern privire la politici și proceduri și constatările auditului din fiecare filială bancară. Acest membru al
Chestionar (ICFE) până în 2021. Pentru a evalua aferente. Consiliului de administrație este, de asemenea,
eficacitatea controalelor interne, consolidați responsabil pentru conformitatea Băncii și a filialelor
responsabilitatea de primă linie relevante cu sau în conformitate cu Legea
olandeză privind spălarea banilor și finanțarea
terorismului (prevenirea) (Wet ter voorkoming van
witwassen en financieren van terrorisme) (Wwft).
7 Șeful Grupului de Conformitate al Băncii are o linie de raportare directă către CRO.
40

Outlook
Anul 2022 a fost memorabil, cu multe evoluții

majore în spațiile geopolitice și economice. Comisia Europeană se așteaptă la o creștere
a PIB-ului real pentru 2023 în majoritatea țărilor
Războiul din Ucraina a avut consecințe de Economiile europene, în timp ce Banca Mondială
amploare în diferite domenii, inclusiv impacturi și-a redus recent perspectiva de creștere a
geopolitice, crize umanitare, securitate alimentară și economiei globale pentru 2023 la 1,7%. Există o
energetică, arhitectura de securitate globală mare șansă a unei economii globale cu mai multe
și economia globală. Din punct de vedere viteze, cu rezultate inegale, care să conducă la o
geopolitic, războiul a afectat peisajul politic și de scădere a creșterii economice reale a Europei
apărare al Europei, Suedia și Finlanda căutând să se (ajustată la inflație). Politicile băncilor centrale
alăture NATO și, eventual, să-și rupă și impactul lor asupra economiei vor fi factorul
neutralitatea. În plus, a generat efecte crucial în 2023, în special în SUA și Europa.
macroeconomice importante, cum ar fi reducerea PIB-
ului global și a condus la o creștere a inflației Eliminarea acomodarii politicilor în marile
globale, care a fost amplificată și mai mult de economii va fi factorul decisiv în plan economic și
activitatea economică post-pandemie. Rata financiar
medie globală a inflației a fost de 7,4% în 2022, peisajul pieței pentru lunile următoare.
crescând de la 4,35% în 2021 și 3,18% în 2020. Toate băncile centrale majore își continuă
Marile bănci centrale au răspuns la aceste evoluții ciclurile de majorare a ratelor dobânzilor într-un
prin creșterea ratelor dobânzilor cheie și unele ritm mai slab în acest an, însoțite de o înăsprire Prețurile materiilor prime în 2023 sunt de așteptat Riscurile pentru economia globală în 2023
au adoptat măsuri cantitative de înăsprire în cursul cantitativă, dar această mișcare de politică să fie sub presiune la începutul anului, dar apoi ar includ o recesiune globală, defecțiuni ale sistemelor
anului. începe să afecteze câștigurile corporative și putea scădea din cauza posibilei recesiuni globale. alimentare, o policriză din războiul din Ucraina și crize
ar putea duce la o încetinire a activității economice Deși economiile gospodăriilor mai mari decât media în creștere ale costului vieții și aprovizionării cu
în următoarele trimestre. Perspectivele pentru din economiile dezvoltate asigură o aterizare mai energie. Unele evenimente politice importante
economia chineză, o altă piață globală cheie, sunt, blândă în timpul procesului de normalizare fiscală care trebuie monitorizate pe parcursul anului sunt
O imagine mixtă se conturează pentru de asemenea, mixte; câteva surse proiectează și monetară, există o probabilitate mică, dar nu zero, alegerile generale din Turcia și Spania și
economia globală în 2023, cu previziuni variind de la creșterea, iar altele prevăd o încetinire. În orice ca Rezerva Federală a SUA să treacă la un mod de alegerile pentru senat din Țările de Jos. De asemenea,
redresare la declin. caz, totuși, este esențial să remarcăm că perspectivele relaxare până la sfârșitul anului 2023, care ar urmărim îndeaproape efectele cutremurului
Inflația ridicată din punct de vedere istoric de creștere pentru economia Chinei sunt mai trebui să dea o creștere reînnoită cererii de devastator din sud-estul Turciei și nordul Siriei
afectează negativ toate economiile din întreaga lente decât normele recente. mărfuri. asupra economiei turce, precum și împrumuturile
lume, în timp ce băncile centrale încearcă să turcești din cărțile noastre. Până în prezent,
mențină inflația sub control și să o reducă treptat cu Banca Mondială estimează că prețurile metalelor nu există niciun impact direct asupra
politici monetare mai stricte. vor scădea cu 15% în 2023, din cauza creșterii portofoliului nostru de credite.
globale mai slabe și a preocupărilor cu privire la o
încetinire în China.
41

Profilul Consiliului de Administrație și al Comitetului Executiv
Senol Aloglu (1965, bărbat) Umut Bayoglu (1973, bărbat) Zeyno Davutoglu (1966, femeie) Muammer Kayhan (1968, bărbat)
Chief Executive Officer8/membru al Consiliului de Director Financiar10 /membru al Consiliului de Membru Comitetului Executiv (Șeful relațiilor Membru Comitetului Executiv (Șef Corporate
Administrație Administrație bancare și finanțarea lanțului de aprovizionare) Banking)
Absolvent în administrarea afacerilor la Universitatea Umut Bayoglu deține o licență în economie de la Zeyno Davutoglu a obținut o licență în relații După ce a absolvit Universitatea Bilkent cu o diplomă
Bogazici, Istanbul și având un MBA la UvA Business METU din Ankara. Și-a început cariera în 1996 internaționale la Universitatea Ankara Gazi, în administrarea afacerilor, Muammer Kayhan și-a
School, Amsterdam, Senol Aloglu și-a început ca stagiar în management la Finansbank AS. În 2001, urmată de un master în Studii Europene de la început cariera bancară în 1992 în Turcia. În 1996
cariera bancară în Turcia în 1987 și s-a alăturat a fost numit Șef al Controlului Financiar în Universitatea Marmara din Istanbul. Și-a s-a mutat în Elveția pentru a se alătura Finansbank
Grupului Fiba în 1991. A lucrat în operațiunile Germania. În 2006 a devenit CFO al CEB, iar în 2008 început cariera în 1991 la Koc-American Bank (CEB de astăzi) Suisse, unde a lucrat până în 1999. Din
bancare și de leasing ale Fiba Group. până la numirea s-a alăturat Consiliului de Administrație. El este Istanbul, unde a ocupat diverse posturi, inclusiv 1999 până în 2019 și-a asumat diverse
sa în 2000 la CEB ca Country Manager pentru responsabil pentru controlul financiar, contabilitate și posturi la Koratrade Ireland și Kocbank Nederland. responsabilități în departamentul Corporate Banking
operațiunile olandeze. În 2005, a fost numit membru raportarea băncii centrale, birou de date și În 2005 ea și Trade Finance de la Banque de Commerce et de
al Consiliului de Administrație și, cu efect de la 1 analiză, tehnologia informației și operațiuni. Placements (BCP) Elveția. În 2019, s-a mutat
ianuarie 2022, a preluat funcția de CEO. Dl. Aloglu, s-a alăturat Finansbank NV, iar în 2006 i s-a cerut să la Amsterdam, alăturându-se la Credit Europe Bank NV
care este cetățean olandez, este responsabil pentru înființeze filiala băncii în Malta, pe care a condus-o în calitate de șef al Corporate Banking. Domnul.
guvernanța corporativă, servicii bancare corporative, Domnul Bayoglu deține cetățenia olandeză. timp de doi ani.
relații bancare, trezorerie, servicii bancare cu În 2008, Zeyno a fost numit Șef al Relațiilor cu
amănuntul, resurse umane și audit intern.9 Batuhan Yalniz (1973, bărbat) Banca, în prezent responsabil pentru instituțiile Kayhan are naționalitate elvețiană.
Chief Risk Officer/membru al Consiliului de financiare, tranzacționarea și pierderea creditelor și
Administrație activitățile de finanțare a lanțului de aprovizionare Besir Amcaoglu (1972, bărbat)
Batuhan Yalniz deține o diplomă postuniversitară ale Băncii. Zeyno Davutoglu deține dublă cetățenie Membru Comitetului Executiv (Șef al departamentului
în comerț, transport și finanțe de la City University turcă și olandeză. Retail Banking și Trezorerie)
Business School (Sir John Cass Business School) din Besir Amcaoglu deține un BSc în Inginerie Industrială
Londra. Lucrează în funcții legate de managementul de la Universitatea Bogazici și un MSc în
riscurilor în industria bancară de mai bine de 20 de Cercetare Operațională de la Universitatea Bilkent. Și-
ani și sa alăturat CEB în ianuarie 2008 ca a început cariera bancară în Turcia în 1997 și sa
Director de Divizie – Managementul Riscului. Din alăturat departamentului de trezorerie din
octombrie 2016, domnul Yalniz, care are naționalitate Finansbank (Holland) NV mai târziu în același
turcă, este membru al Consiliului de an. A deținut diverse funcții în Finansbank până
Administrație responsabil de managementul riscurilor în 2005, inclusiv trezorerie, servicii bancare directe și
financiare și nefinanciare11 și de conformitate. dezvoltare și strategie de afaceri.
În 2005, s-a alăturat Băncii ABN AMRO în calitate de

șef al departamentului de control al riscului de
tranzacționare. În 2008, a revenit la CEB ca șef al Trezoreriei.
Domnul Amcaoglu, care este cetățean olandez, a
devenit, de asemenea, responsabil pentru Retail
Banking începând cu 1 martie 2023.
8 De asemenea, Președinte al Comitetului Executiv.
9Linie de raportare administrativă.
10 De asemenea, vicepreședinte al Consiliului de Administrație (CEO adjunct) în conformitate cu articolul 3.1 din Carta care guvernează Consiliul de administrație și vicepreședinte al Comitetului executiv.
11 Managementul riscului financiar (inclusiv creditele corporative și creditele instituțiilor financiare (FI) ambele linia a 2-a ), managementul securității informațiilor, managementul riscului operațional și afaceri juridice.
42
Guvernanța corporativă
Un general Cadrul de reglementare CEB este supusă și prevederilor Codului bancar Pentru angajații și alte persoane care
CEB are o licență bancară completă în Țările de Jos (Code Banken), în măsura în care principiile acestuia lucrează cu CEB, a fost stabilit un cod de
Credit Europe Bank NV este o societate pe acțiuni din 1994. Banca Centrală Olandeză (De Nederlandsche nu sunt încălcate între timp de legislație sau de conduită pentru a stabili standarde de conduită
(naamloze vennootschap) înființată la Bank sau DNB) este supraveghetorul prudențial alte reguli ale DNB. Principiile sectoriale ale profesională. În plus, angajaților noștri se
Amsterdam la 24 februarie 1994. Compania are consolidat; supravegherea sa se extinde la activitățile Codului bancar au fost anunțate de Asociația aplică un set extins de politici și proceduri
acțiuni nominative și nu este listată la nicio bancare ale CEB din Țările de Jos și Bancherilor Olandezi (Nederlandse Vereniging legate de guvernanța internă, de la proceduri de
bursă de valori. van Banken) cu efect de la 1 ianuarie 2010, actualizate „anunțare” la politici legate de cheltuieli.
activitățile bancare ale filialelor sale. de la 1 ianuarie 2015 și actualizate cel mai recent
în 2021.
Capitalul social Nu numai că Banca Centrală Olandeză este
La 31 decembrie 2022, capitalul social total emis și supraveghetorul CEB, dar este și autoritatea Codul bancar face parte din setul de documente Credit Europe Bank NV ca bancă-mamă
vărsat integral al Băncii se ridica la 563.000.000 noastră de reglementare, aplicând prevederile intitulat Orientat spre viitor La sfârșitul anului 2022, CEB deținea direct trei
EUR. reglementărilor sale de supraveghere și regulilor de politică. Bancar. Acest pachet cuprinde Carta Socială, filiale bancare în Elveția, România și Ucraina.
Acțiunile CEB sunt deținute integral de Credit În plus, standardele și liniile directoare internaționale Codul Bancar și Jurământul Bancherilor (cu
Europe Group NV (CEG), un holding stabilit în Țările ale autorităților europene și ale altor autorități Reguli de Conduită asociate și un sistem disciplinar).
de Jos. relevante sunt utilizate de CEB ca instrumente Pentru a susține poziția centrală a sediului central
CEB reprezintă mai mult de 99% din activele CEG. pentru a justifica respectarea cuvenită a acestor Toți angajații actuali ai CEB care lucrează în din Amsterdam, Banca aplică o structură de
reglementări. Țările de Jos (inclusiv membrii consiliului de raportare funcțională: managerii locali din filiale
administrație) au depus jurământul sau afirmația mențin o linie de raportare directă către
Acțiunile CEG sunt în cele din urmă deținute de dl. În plus, Banca este înregistrată ca furnizor bancherilor.12 Pentru mai multe informații despre șeful funcțional al diviziei respective din
Husnu M. Ozyegin prin, printre altele, societatea de de servicii financiare la Autoritatea Olandeză aplicarea de către noi a principiilor Codului Amsterdam. Această structură se aplică diviziilor
investiții Fiba Holding AS din Turcia. pentru Piețele Financiare (Autoriteit Financiële bancar, vă rugăm să consultați un raport rezumat precum auditul intern, conformitatea, trezoreria
Markten sau AFM). de la pagina 48, Secțiunea D și un raport complet (gestionarea activelor-pasive), creditele
pe www.crediteuropebank.com. corporative și FI, managementul riscului
Distribuirea dividendelor financiar, controlul financiar și servicii bancare
Articolul 31 din statutul Băncii din Deși CEB nu este listat, acesta sprijină și aplică, Regulile statutare corporative din corporative. Mai mult, directorii generali ai
Asociația conține prevederi privind în mare măsură, cele mai bune practici din Codul Țările de Jos sunt stabilite în Banca tuturor filialelor raportează direct directorului general
dividendele și distribuirile de dividende. de guvernanță corporativă olandez, în statutul (statut). Consiliul de Administrație, al CEB. În plus, sunt organizate întruniri ale
Articolul 33, paragraful 2 litera (c) prevede că conformitate cu recomandările DNB și ținând Consiliul de Supraveghere și fiecare subcomitet directorilor generali pentru directorii generali
ordinea de zi a adunării anuale a acționarilor cont de rolul Băncii ca instituție financiară în au propriile sale statute (reglemente), care ai filialelor și membrilor Băncii
include alocarea dividendului. Țările de Jos. Pentru mai mult sunt publicate pe site-ul nostru corporativ.
informații despre aplicarea de către Bancă a
principiilor și bunelor practici ale Codului a Consiliului Director.
olandez de guvernanță corporativă, vezi pagina
45 și următoarele.
12 Membrii Consiliului de Supraveghere și ai Consiliului de Administrație care au depus Jurământul sau Afirmația în iunie 2013 au semnat o declarație în care au luat cunoștință de reglementările disciplinare anexate Jurământului Bancherilor în 2015.
43
Scopul principal al acestor întâlniri este împărtășirea Sarcini Consiliu de Supraveghere

cunoștințelor și experienței, alinierea politicilor Consiliul de Administrație este responsabil pentru Pentru o descriere completă a Consiliului de Supraveghere: componența acestuia, sarcinile, subcomitetele
grupului și luarea în considerare a strategiei și managementul CEB, care include realizarea și raportul 2022, a se vedea pagina 54 și următoarele.
bugetelor Băncii. Pe parcursul anului 2022, membrii obiectivelor și strategiei Băncii, stabilirea politicilor
Consiliului de Administrație și directorii generali s- și obținerea de rezultate. Consiliul de administrație Programul de pensionare al Consiliului de Supraveghere
au întâlnit în principal digital. este, de asemenea, responsabil pentru respectarea
tuturor legilor și reglementărilor relevante, Nume Membru de la Sfârșitul mandatului curent Încheierea obligatorie a
În cele din urmă, pentru a se asigura că gestionarea riscurilor aferente activităților calității de membru [1]
politicile de afaceri ale CEB sunt aplicate în mod noastre bancare și finanțarea Băncii. Membrii Hector de Beaufort februarie 2011 februarie 2023 februarie 2023 [2]
consecvent și ca CEB să exercite controlul Consiliului de Administrație își asumă rolul social (presedinte)
asupra filialelor sale, CEO-ul sau un alt al Băncii și interesele Băncii
Ay ecan Özyeğin octombrie 2021 octombrie 2025 octombrie 2033
membru al Consiliului de Administrație al CEB
Oktay
face parte din Consiliul de Supraveghere sau diverși factori interesați luați în considerare când
(vicepreședinte)
Consiliul de Administrație al filialelor CEB. îndeplinirea func iilor lor de conducere.
Korkmaz Ilkorur august 2012 august 2024 august 2024 [2]
B. Scânduri Seha Ismen Ozgur mai 2019 mai 2023 mai 2031
Fără a afecta această responsabilitate colectivă
Willem Frederik ianuarie 2021 ianuarie 2025 ianuarie 2033
și comună, membrii
CEB are o structură de consiliu pe două niveluri, cu Consiliul de administrație a convenit să-și aloce (Wilfred) Nagel
sarcinile după cum urmează: Ali Fuat Erbil mai 2022 mai 2026 mai 2034
un consiliu de conducere și un consiliu de
supraveghere.
[1] Pe baza posibilității de numire pe o perioadă de maximum opt ani și prelungire de două ori doi ani din motive specifice care urmează
Senol Aloglu, CEO să fie incluse în raportul Consiliului de Supraveghere (prevederea 2.2.2 din Codul de Guvernanță Corporativă din 8). decembrie 2016).
Consiliul de conducere Guvernanță corporativă, servicii bancare
Compozi ie angro*, relații bancare*, trezorerie*, servicii bancare [2] Pentru mai multe informații despre structura și componența Consiliului de Supraveghere și termenii de numire a domnilor de
Beaufort și Ilkorur, a se vedea pagina 54 și următoarele.
Consiliul de administrație este format din trei membri ai cu amănuntul*, resurse umane și audit intern13
consiliului de administrație. Este compus pentru a-i
permite să-și îndeplinească sarcinile în mod corespunzător.
CV-urile individuale ale fiecăruia dintre Umut Bayoglu, CFO
membrii Consiliului de Administrație se găsesc Control financiar, contabilitate și raportare banca
la pagina 42 (inclusiv CV-urile membrilor nestatutari centrală, birou de date și analiză,
ai Comitetului Executiv). IT și operațiuni
Batuhan Yalniz, CRO

Risc financiar și non-financiar
management și conformare
*
Șefii acestor linii de afaceri sunt membri ai Comitetului Executiv.
13 Linia de raportare administrativă.
44
Comitetul executiv Sarcini structura proprietății private, prevederile Codului Banca se va concentra pe îmbunătățirea
Începând cu 1 martie 2022, un Executiv ExCo este în primul rând o platformă de afaceri în privind acționarii și adunările generale (drepturi, ratingurilor de credit, a transformării digitale, a
Comitetul (ExCo) a fost înființat alături de Consiliul care principalele linii de afaceri ale adunări, obligații și măsuri de protecție – vezi activităților de finanțare a comerțului și a
de Administrație pentru a asigura o comunicare și Banca sunt reprezentate împreună cu Consiliul de Capitolul IV din Cod) nu sunt, în mare măsură, durabilității, printre alte domenii. Actualizările
discuții clare și eficiente cu privire la Administrație. Au loc întâlniri săptămânale ale ExCo aplicabile CEB. De asemenea, întrucât CEB a regulate permit Consiliului de Supraveghere să
pentru a discuta despre afacerile Băncii și adoptat o structură pe două niveluri, Capitolul 5 monitorizeze implementarea strategiei
afaceri și organizarea și strategia conexe, inclusiv despre organizarea și strategia aferente. Membrii din Cod (structură de guvernanță pe un singur nivel) Băncii. Este de mare importanță ca Banca să fie
chestiunile necomerciale care afectează nestatutari ai ExCo raportează funcțional și ierarhic nu se aplică. informată în permanență cu privire la cele mai
afacerea, cum ar fi implementarea noilor legi CEO-ului. Puterea decizională rămâne la Consiliul recente evoluții tehnologice în societatea de astăzi
și reglementări. Prin includerea ExCo în de Administrație. în schimbare rapidă. Pentru a le anticipa în mod
structura sa organizatorică, Banca urmărește să Pentru anul 2022, CEB raportează cu privire la adecvat, se efectuează instruiri interne, iar membrii
protejeze și să sporească în continuare rolurile conformitatea sa cu Codul după cum urmează: personalului participă la seminarii și cursuri externe.
comerciale și cu clienții la nivel executiv. ExCo Alături de membrii statutari ExCo, membrii nestatutari
creează, de asemenea, mai multă sinergie și au participat la ședințele trimestriale ale Consiliului Crearea de valoare pe termen lung
eficiență între liniile de afaceri majore ale Băncii. de Supraveghere pentru a-și prezenta Accentul băncii pe crearea de valoare pe termen CEB a înființat un Departament de Audit Intern
actualizările de afaceri. Prin aceste întâlniri lung, spre deosebire de obținerea de câștiguri pe în conformitate cu principiile și prevederile
și prin actualizări și contacte informale regulate, termen scurt, este inerentă structurii sale de de bune practici din Cod. Cadrul de management
Consiliul de Supraveghere a rămas informat despre proprietate privată. Strategia de creare de valoare pe al riscului al CEB este cuprinzător și este
Compozi ie principalele domenii de interes ale ExCo și despre termen lung a Băncii pentru perioada până în gestionat de o funcție independentă de
ExCo este format din cei trei membri ai toate evoluțiile aferente. 2025 este inclusă în Documentul său de Strategie, management al riscului aflată sub
Consiliului de Administrație al CEB (adică membri care a fost elaborat de Consiliul de Administrație, responsabilitatea directă a Directorului de Risc.
statutari ExCo) și șefii celor trei linii de activitate implicând discuții ample și aprobarea de către
principale ale CEB (adică, membrii ExCo C. Codul olandez de guvernanță corporativă Consiliul de Supraveghere (pentru mai multe Managementul riscului joacă un rol central
nestatutari), și anume: detalii despre conținutul acestui document, a se în procesul decizional al Băncii. Mai multe
Această secțiune conține o scurtă prezentare vedea Capitolul D). Sustenabilității pe termen lung informații despre managementul riscului CEB pot
- Muammer Kayhan, șeful departamentului corporativ generală a conformității de către CEB cu i se acordă un rol proeminent în determinarea fi găsite în nota 37 a situațiilor financiare consolidate.
Bancar regulile de bune practici ale Codului olandez de strategiei Băncii și în procesul său decizional.
- Zeyno Davutoglu, șeful băncii guvernanță corporativă (în această Interesele tuturor părților interesate sunt Consiliul de Supraveghere, inter alia,
Relații și finanțare a lanțului de aprovizionare secțiune cunoscută sub numele de Cod). La 8 luate în considerare cu atenție în acest proces. supraveghează eficacitatea proiectării și
- Besir Amcaoglu, Head of Retail decembrie 2016, Comitetul de monitorizare a Strategia este revizuită anual și, acolo unde este funcționării sistemelor interne de management
Bancar si Trezorerie Codului de guvernanță corporativă a publicat necesar, actualizată. Ca urmare a celor mai recente și control al riscurilor.
Codul de guvernanță corporativă olandez discuții strategice,
revizuit14. De remarcat că, datorită noastră
14La 20 decembrie 2022 a fost publicată actualizarea Codului de guvernanță corporativă din 2016. Companiile vor raporta pentru prima dată cu privire la conformitatea lor cu Codul de guvernanță corporativă actualizat începând cu anul financiar 2023.
45
În cadrul Consiliului de Supraveghere a fost înființat Membru al consiliului de administrație care îndeplinește criteriile Banking Group, raportul bărbați-femei este bine Consiliul de Supraveghere al Băncii are două
un Comitet de Audit și Risc (ARC). KPMG stabilit în prevederea de bune practici 2.1.8 (i) - echilibrat. Cu toate acestea, la nivel de entitate în femei membre. Având în vedere
Accountants NV (v), acum respectă și prevederea de bune practici diferite țări și în cadrul cerințe aplicabile consiliilor de supraveghere
a fost numit de adunarea generală a acționarilor 2.1.7 (i) (în ultimii ani au existat doi membri ai diferite niveluri de vechime, există loc pentru îmbunătățiri ale companiilor listate ca urmare a introducerii Legii
Băncii (la desemnarea Consiliului de Supraveghere) Consiliului de Supraveghere care îndeplineau suplimentare. Un plan de acțiune pentru 2023 este în echilibrului de gen, pentru moment CEB consideră
ca auditor extern al Băncii. cerințele menționate mai sus de cele mai bune curs de elaborare pentru a atinge un raport de gen mai Consiliul de supraveghere suficient de echilibrat în
practici). prevederea practică 2.1.8 (i) - (v)). În acest echilibrat și pentru a atinge celelalte ținte ale Băncii în ceea ce privește genul.
Cel puțin anual, ARC discută planul de audit al moment, Consiliul de Supraveghere este format materie de diversitate.
Băncii și orice constatări ale auditorului extern. din doi membri femei și patru bărbați.17
Schimbul de informații între Consiliul de La nivelul CEB, componența Consiliului de Administrație Se stabilesc ținte pentru a îmbunătăți și mai mult
Administrație, Consiliul de Supraveghere și În urma introducerii Legii privind echilibrul de gen, poate fi îmbunătățită în ceea ce privește raportul echilibrul de gen în cadrul ExCo, care are în prezent
auditorul extern are loc în ședințele ARC și Banca a stabilit ținte adecvate și ambițioase pentru a bărbați-femei.18 Nu un membru de sex feminin. Întrucât jumătate dintre
în ședințele dintre Consiliul de Administrație și promova diversitatea de gen în consiliile sale de au fost făcute noi numiri în Consiliul de Administrație membrii ExCo sunt reprezentanți ai Consiliului de
auditorul extern. În afara acestor întâlniri, există administrație și ExCo și în anumite categorii de în 2022 și, în urma demisiei fostului CEO al Băncii, Administrație, se face referire la explicațiile de mai sus
un contact regulat cu auditorul extern al Băncii pentru funcții manageriale; și se întreprind acțiuni pentru domnul Murat Basbay (în vigoare de la 1 ianuarie 2022), cu privire la diversitatea de gen în cadrul Consiliului
a împărtăși informații și a discuta subiecte specifice a încerca atingerea acestor obiective. În 2022, Politica numărul membrilor Consiliului de Administrație de Administrație.
mai detaliat. de Diversitate și Incluziune a Băncii a fost a fost redus de la patru la trei față de 2021. În
actualizată pentru a o integra în continuare în cazul unui post vacant în Consiliul de Administrație, Regulile și procedurile pentru numirea și
organizația CEB. Această politică stabilește se vor aplica, printre altele, Politica de Recrutare și renumirea
angajamentul CEB față de Selecție și Politica de Diversitate și Incluziune, Membrii Consiliului de Supraveghere și ai Consiliului de
Management și supraveghere eficiente iar echipei de recrutare i se va solicita să furnizeze o Administrație sunt prevăzuți în documentele Băncii
Componența actuală a Consiliului de incluziune, echitate și diversitate. O forță de muncă listă restrânsă cu cel puțin 50% candidați de sex politicile și statutele interne, cum ar fi Politica de recrutare
Supraveghere și a Consiliului de Administrație este diversă, printre altele, ajută CEB să își îndeplinească feminin. și selecție pentru Consiliul de Supraveghere și Consiliul
foarte bine echilibrată, având în vedere cunoștințele scopul, deoarece perspectivele diferite stimulează de Administrație.
și experiența specifică a fiecărui membru, cu șase inovația, accelerează creșterea și conduc la decizii și Un document de planificare a succesiunii pentru
membri15 în Consiliul de Supraveghere și trei în rezultate mai solide. conducerea superioară a Băncii a fost pregătit și
Consiliul de Administrație. Având în vedere dimensiunea Pentru principalele acțiuni DEI întreprinse în 2022, se face o selec ie finală pe baza este în prezent în curs de revizuire ținând cont de cele
și natura Băncii, aceste cifre sunt considerate vă rugăm să consultați secțiunea Diversitate, Echitate adecvarea candidaților pentru post. mai recente ținte de diversitate. În același timp,
suficiente pentru a îndeplini în mod corespunzător și Incluziune din capitolul Raportare non-financiară. CEB va continua să depună eforturi pentru un acest document este un element cheie pentru a permite
sarcinile consiliilor de administrație.16 Întrucât Principalul punct de îmbunătățire este stabilirea echilibru de gen bun la nivelul consiliului de Băncii să-și atingă (viitoarele) ținte de diversitate.
CEB are în prezent doar un unui raport de gen mai echilibrat în rândul administrație, iar scopul rămâne acela de a numi Funcționarea Consiliului de Administrație și a
personalului CEB. La nivelul consolidat al candidați de sex feminin în cazul noilor Consiliului de Supraveghere și a membrilor săi
numirile in consiliu si la inlocuirea membrilor actuali. individuali este evaluată anual.
15 De la demisia domnului De Beaufort (cu efect din ziua AGA care va avea loc în martie 2023), Consiliul de Supraveghere va continua cu cinci membri pentru moment, deoarece acest lucru este considerat suficient având în vedere
dimensiunea și natura Banca.
16 A se vedea nota de subsol 15.
17 În vigoare din ziua AGA care va avea loc în martie 2023, scopul este ca Consiliul de Supraveghere să continue cu cinci membri (doi femei și trei membri bărbați).
18Consiliul de administrație este conștient de faptul că, pe lângă diversitatea de gen, poate fi îmbunătățită și diversitatea din cadrul Consiliului de administrație în ceea ce privește vârsta și/sau mediul cultural. Aceste tipuri de diversitate vor fi luate în
considerare și în cazul unui post vacant.
46
Pentru organizarea Consiliului de Supraveghere, a discutate în cadrul evenimentelor trimestriale ale personalului. abateri materiale sau nereguli, este informat Consiliul Remunerarea Func iilor de Control
se vedea paragrafele relevante din Raportul Consiliului În urma unui sondaj de implicare la nivel de companie, de Supraveghere. Prin Comitetul de Supraveghere Procedura de monitorizare. Comitetul de
de Supraveghere. realizat în 2020, a început un program de a Conformității, Consiliul de Supraveghere resurse umane și de remunerare se întrunește cel puțin
transformare culturală care se concentrează pe monitorizează funcționarea sistemului intern trimestrial și pregătește procesul de luare a
Compoziția diversă a Consiliului de trei piloni în următorii ani: oamenii în primul de alertă, modul în care acesta tratează semnele deciziilor pentru Consiliul de Supraveghere,
Supraveghere (din punct de vedere al vârstei, rând, abilitarea și colaborarea. În 2022, o de abatere sau nereguli și modul în care se ținând cont de interesele pe termen lung ale tuturor
experienței și experienței) și a narațiune umbrelă a fost dezvoltată pentru a realizează urmărirea adecvată a oricăror recomandări părților interesate CEB.
Consiliului de Administrație (din punct de vedere al sprijini această transformare culturală. În plus, au de acțiuni de remediere.
expertizei) permite luarea deciziilor echilibrate fost aduse modificări structurii de guvernanță a Consiliul de Supraveghere stabilește nivelul de
de către aceste organisme. Nivelul ridicat Băncii (de exemplu, înființarea unui Comitet remunerare pentru membrii Consiliului de
de transparență dintre Consiliul de Supraveghere Executiv), iar Comitetul Executiv al Băncii a început Banca a stabilit diferit Administrație în conformitate cu principiile Politicii
și Consiliul de Administrație contribuie, de politici și proceduri pentru gestionarea și prevenirea de Remunerare a Grupului.
asemenea, la eficiență și echilibru conflictelor de interese, inclusiv Politica de
luarea deciziilor, la fel ca subcomitetele Consiliului un program de dezvoltare a leadershipului. gestionare a conflictelor de interese și o Politică
de Supraveghere. Interesele respective ale De asemenea, a fost lansat un program Grow privind tranzacțiile cu părți afiliate. Remunerația primită de membrii Consiliului
principalelor părți interesate ale Băncii Together pentru a crește conștientizarea de sine și Pentru mai multe informații despre gestionarea de Supraveghere nu depinde de rezultatele
(adică clienții CEB, angajații, partenerii de susține o colaborare eficientă (informații potențialelor conflicte de interese, financiare ale Băncii. Fiecare membru al Consiliului
afaceri, acționarii, autoritățile de suplimentare despre care pot fi găsite în capitolul consultați Secțiunea E. de Supraveghere primește o compensație
reglementare și societatea în general) sunt luați revizuire non-financiară din „Experiența angajaților”). adecvată, luând în considerare numărul
în considerare în procesul de luare a deciziilor. Pentru mai multe detalii despre cultura Băncii se face Remunera ie total de ore petrecute pentru sarcini și
Consiliul de Supraveghere și membrii referință Politica de remunerare a grupului CEB este în compensația plătită membrilor Consiliului de
Consiliului de Administrație discută anual despre la capitolul revizuire non-financiară din „Cultura conformitate cu cele naționale și internaționale Supraveghere ai companiilor de dimensiuni și
alte funcții în consiliu deținute de membrii lor. corporativă”. O altă modalitate de a promova o cultură reguli. Politica se aplică CEB și filialelor sale. afaceri comparabile.
care vizează crearea de valoare pe termen lung Acesta acoperă, de asemenea, remunerația
este politica de remunerare a Băncii (vezi mai jos și membrilor Consiliului de Administrație al
Pentru a promova și a crea cultura dorită, care vizează Secțiunea F). CEB și a filialelor sale.
crearea de valoare pe termen lung, noii Prin politica sa conservatoare de remunerare, CEB Raportul de remunerare al Băncii este inclus
angajați CEB participă la un program de inițiere, Pentru a permite angajaților Băncii să raporteze promovează o cultură solidă a în Secțiunea F și este disponibil și pe site-ul
în cadrul căruia sunt instruiți cu privire la valorile abaterile și neregulile din cadrul Băncii, reale sau remunerației, cu accent pe termen lung. Politica Băncii. Principalele elemente ale acordurilor
de bază și de bază ale Băncii, politicile și suspectate, a fost instituit un sistem intern de de Remunerare a Grupului este revizuită și dintre membrii Consiliului de Administrație cu
reglementările principale (inclusiv codul de alertă (politica de avertizare). Această politică aprobată de către acționarul Băncii și Consiliul de Banca nu sunt publicate pe site-ul Băncii, deoarece
conduită și manualul personalului). ), și cultură. descrie scopul sistemului intern de alertă, utilizarea Supraveghere, care monitorizează implementarea CEB consideră că sunt dezvăluite suficiente
CEB organizează periodic traininguri tematice de acestuia, raportarea anonimă, confidențialitatea corectă a acesteia de către Consiliul de Administrație. informații în Raportul său de remunerare.
conștientizare pentru toți angajații, iar cultura și procedurile externe de avertizare. În Conformitatea cu regulile și procedurile din cadrul
dorită în cadrul Băncii este evidențiată și cazurile de politicii este revizuită anual în conformitate cu
47
D. Cod bancar ambiții); strategie de afaceri (inclusiv strategia de În stabilirea strategiei sale, CEB a luat în considerare se organizează de asemenea traininguri pe această temă.
servicii bancare en gros/corporate și de retail) și o cu atenție rolul său în societate. Aceasta provine din În legătură cu evaluarea anuală
Această secțiune rezumă modul în care CEB aplică strategie organizațională care acoperă, printre altele, misiunea Băncii (de a oferi servicii financiare care a membrilor Consiliului de Administrație se
principiile Codului bancar și unde ne abatem de la leadership, HR, cultură, sustenabilitate și IT. creează valoare pentru clienții săi), valorile sale de bază evaluează modul în care își îndeplinesc rolul
acestea. Un raport complet privind implementarea (dinamism, diversitate și expertiză) și valorile sale exemplar. Îndeplinirea rolului exemplar de către Consiliul
Codului bancar poate fi găsit pe site-ul nostru, de bază interne (orientarea către client, integritate, de Supraveghere este revizuită în legătură cu acestea
www.crediteuropebank.com CEB este conștient de faptul că practicile de afaceri profesionalism și transparență).
responsabile cu inițiative ESG puternice pot aduce matricea anuală de autoevaluare/adecvare și evaluarea
beneficii companiei, societății și mediului, având externă.
Vă rugăm să găsiți mai jos un rezumat al aplicării ca rezultat crearea de valoare pe termen lung și Pentru a asigura o structură de guvernanță adecvată,
noastre a principiilor Codului bancar în 2022. reziliența viitoare. CEB a înființat mai multe comitete pe lângă Standardele privind integritatea, morala și
Prezentare generală urmează secvența de capitole a Prin urmare, responsabilitatea socială și de Consiliul de Supraveghere și Consiliul de Administrație, conducerea sunt incluse în valorile de bază ale
Codului bancar. mediu este o parte integrantă a strategiei de afaceri a cum ar fi ExCo, Comitetul de active și pasive, Băncii, diferitele politici și linii directoare interne
CEB, a proceselor de luare a deciziilor corporative Comitetul de conducere IT, comitete de credit și și în statutele Consiliului de Supraveghere și ale
1. Funcționare solidă și etică și a activităților de zi cu zi. Credem că este comitete de risc și conformitate, care toate se Consiliului de Administrație. Mai mult, aceste
Strategia Băncii pentru perioada până în 2025 este esențial ca întâlnesc regulat. În plus, Banca ține standarde sunt comunicate prin intranetul companiei,
prezentată în Documentul său de strategie, care a fost Activitățile de afaceri ale CEB sunt desfășurate ședințe săptămânale ale conducerii și ședințe training intern (/e-learning), mailing-uri ale personalului
aprobat de Consiliul de Supraveghere. Strategia într-o chestiune etică i să prioritizeze respectarea regulate ale directorilor generali. și evenimente. Monitorizarea aplicării corespunzătoare
Băncii se bazează și reflectă viziunea, misiunea, normelor etice de bază. a acestor standarde este încorporată în practica zilnică
valorile de bază și obiectivele strategice ale acesteia Pentru a gestiona eficient riscurile ESG și pentru a diviziilor și departamentelor Băncii.
și este încorporată în activitatea zilnică a a integra cerințele și obiectivele de sustenabilitate Aceste comitete și reuniuni sprijină Consiliul
diferitelor departamente ale Băncii. în strategia sa de afaceri, un ofițer de sustenabilitate de Administrație în gestionarea zilnică a Băncii.
a fost angajat în 2021, iar CEB și-a reorganizat Consiliul de Supraveghere monitorizează buna În plus, monitorizarea este efectuată de către
Documentul conturează strategia de afaceri Comitetul de sustenabilitate, prezidat de CEO. Pe funcționare a structurii de guvernare a Băncii prin Divizia HR și Compliance, Consiliul de Administrație,
definită și setul de obiective cheie adecvate baza acestei noi structuri de guvernanță axată pe ședințele sale trimestriale și ședințele Consiliul de Supraveghere și subcomitetele acestuia
peisajului actual pentru perioada până în 2025. durabilitate, politicile și procedurile relevante subcomitetelor sale. (inclusiv Comitetul de Supraveghere a Conformității)
Strategia include atât măsuri financiare, cât și non- au fost/sunt actualizate în consecință în perioada și Divizia de Audit Intern (IAD).
financiare și definește procesul de implementare următoare. Procedând astfel, ne propunem să
și calendarul. gestionăm eficient riscurile ESG, să valorificăm Un program de introducere pentru noii În urma lansării unui program de
oportunitățile aferente și să contribuim la schimbarea membri ai consiliului a fost dezvoltat pentru a le transformare culturală în 2020, în ultimul an a fost
Documentul de strategie include un profil al Băncii și al pozitivă a practicilor de mediu și sociale ale clienților permite să fie un model de urmat pentru elaborată o narațiune umbrelă pentru a sprijini
mediului acesteia; viziune și strategie corporativă noștri, precum și ale părților interesate cheie. De angajații Băncii. Ca parte a acestui program, membrii în continuare transformarea culturală. Pentru mai multe
(identitate și asemenea, se face referire la capitolul privind raportarea sunt instruiți în valorile de bază ale Băncii, politicile informații despre celelalte acțiuni și activități ale Băncii
nefinanciară de la paginile 17-37. principale (de exemplu, codul de conduită) și întreprinse în domeniul culturii companiei, a se
cultura. Membrii actuali ai Consiliului de Supraveghere vedea Secțiunea C Codul olandez de guvernanță
și de Conducere au sesiuni regulate de corporativă, pagina 45.
conștientizare în timpul reuniunilor consiliului de
administrație și
48
Consiliul de Supraveghere și Consiliul de Administrație Consiliul de administrație, managementul IT, O altă modalitate de a promova o cultură sănătoasă fiecare membru este prezent fizic la toate reuniunile
se asigură că există controale și echilibrări adecvate. strategia IT și securitatea informațiilor sunt puncte este politica de remunerare a CEB. Vă rugăm să consiliului și subcomitetelor, cu excepția unor
În cadrul Băncii, Șeful (Grupului) de conformitate este recurente pe ordinea de zi. La nivel consolidat, atenția s- consultați Secțiunea F de mai jos. circumstanțe excepționale. Numărul de membri
membru al echipei de management și are o linie a îndreptat recent către modernizarea și independenți și membri dependenți este în prezent
de raportare directă către un membru al Consiliului de standardizarea componentelor infrastructurii (inclusiv Orientările Cartei sociale sunt acoperite de valorile de de cinci față de unul, respectiv. La plecarea domnului
Administrație și către Președintele Comitetului de trecerea la infrastructura pregătită pentru cloud și bază și de bază ale CEB și de strategia sa. Ele sunt De Beaufort această cifră va fi de patru vs.
Supraveghere a Conformității al Consiliului de lucrul la distanță sporit), capabilităților de colaborare, astfel încorporate în cultura Băncii.
Supraveghere. tehnologiilor și managementului dispozitivelor mobile. unu.
2. Consiliul de Supraveghere Toți membrii Consiliului de Supraveghere au

CEB recunoaște că o infrastructură IT solidă Consiliul de Supraveghere al CEB este format în prezent experiență bancară, investițională sau juridică și
este vitală pentru funcționarea Băncii. Arhitectura sa În cadrul CEB, o cultură sănătoasă și un din șase membri. La plecarea domnului De Beaufort mulți dintre ei sunt încă activi în afaceri conexe zilnic.
de sistem este compusă din tehnologii dovedite comportament responsabil sunt promovate prin diferite din Consiliul de Supraveghere în T1 2023, Consiliul Astfel, ei sunt în mod corespunzător conștienți de
în industrie și sisteme de plată care acceptă mijloace. La angajare, angajații Băncii participă la de Supraveghere va continua cu cinci membri. Ținând rolul social al unei bănci și de interesele diferitelor părți
fluxuri de lucru automate. un program de introducere în timpul căruia sunt cont de dimensiunea și natura Băncii interesate ale acesteia.
instruiți cu privire la valorile de bază ale Băncii,

Tranzacțiile sunt securizate cu cele mai recente principalele politici/reglementări (inclusiv codul și componența Consiliului de Supraveghere, acest
standarde de criptare, în timp ce, în același de conduită și manualul personalului) și cultura număr este considerat suficient pentru ca consiliul să Consiliul de Supraveghere este susținut de patru
timp, vulnerabilitățile software sunt monitorizate, Băncii. își îndeplinească sarcinile în mod comitete: Audit și Risc, Guvernanță Corporativă
investigate și atenuate continuu. Toate acestea corespunzător. Membrii Consiliului de Supraveghere sunt și Nominalizare19, HR și Supravegherea Remunerării și
permit CEB să proceseze tranzacțiile și comenzile Noii angajați vor participa, de asemenea, la o toți în măsură să facă suficient Conformității.
clienților rapid, sigur și precis. Utilizarea tehnologiilor sesiune de jurământ al bancherilor și vor depune timpul disponibil pentru îndatoririle lor i
care sunt adoptate pe scară largă în industria Jurământ/Afirmare. Pentru toți angajații CEB organizează demonstrează efort și angajament și
financiară și baza orientată spre servicii a structurii periodic traininguri tematice de conștientizare și în
aplicației permite CEB să se adapteze rapid la cerințele cadrul evenimentelor trimestriale pentru personal este Fiecare comisie este compusă după cum urmează:
în schimbare ale clienților săi. evidențiată/discută cultura (dorită) din cadrul Băncii.
Valorile de bază ale dinamismului, diversității și Comitet Membrii
expertizei servesc la promovarea unei culturi sănătoase Audit și risc Wilfred Nagel (președinte), Ali Fuat Erbil,
în cadrul Băncii. Pentru celelalte acțiuni și activități Korkmaz Ilkorur
Comitetul de conducere IT și Consiliul de ale Băncii legate de
Guvernanța corporativă și nominalizarea Hector de Beaufort (Președinte), Aysecan
Supraveghere supraveghează, discută și decid asupra
Ozyegin Oktay, Ali Fuat Erbil
chestiunilor legate de IT. În 2022 cultura companiei, a se vedea secțiunea C Codul HR și salarizare Aysecan Ozyegin Oktay (Președinte), Hector de Beaufort, Seha
Banca a stabilit o Strategie IT olandez de guvernanță corporativă, pagina 45.
Ismen Ozgur
Comitetul și în cadrul Supravegherii
Supravegherea conformității Korkmaz Ilkorur (președinte), Wilfred Nagel,
Seha Ismen Ozgur
19La demisia domnului De Beaufort din Consiliul de Supraveghere, se intenționează desființarea Comitetului independent Membrii Comitetului de Audit și Risc îndeplinesc cerințele specifice de competență și experiență prevăzute în
de guvernanță corporativă și de nominalizare. Planul este de a acoperi partea de guvernanță corporativă în ședința Consiliului Codul bancar.
de Supraveghere și de a adăuga partea de nominalizare la Comitetul de Resurse Umane și Remunerare.
49
CEB are un program de formare continuă care vizează În ceea ce privește compensarea, legate de managementul riscurilor. CRO nu poartă Procesul intern de evaluare a adecvării lichidității
menținerea expertizei membrilor Consiliului fiecare membru al Consiliului de Supraveghere nicio responsabilitate individuală pentru zonele (ILAAP), Planul de recuperare și alte documente de
de Supraveghere la nivelul necesar și, atunci când primește o sumă corespunzătoare și fixă de comerciale și operează independent de orientare interne. Declarația CEB privind
este necesar, extinderea acesteia. Ca parte a acestui compensare, ținând cont de timpul petrecut acestea. Managementul riscului CEB include, de apetitul pentru risc este discutată, revizuită și
program, în 2022, au fost organizate sesiuni de cu sarcinile Consiliului de Supraveghere. asemenea, un accent pe impactul pe care riscul aprobată anual în ședința relevantă a Consiliului
instruire privind ESG și finanțare durabilă, soluții Compensația nu depinde de rezultatele sistematic l-ar putea avea asupra profilului de risc de Supraveghere, iar orice modificări
cloud, schimbări climatice, finanțare a Băncii. al Băncii. intermediare semnificative ale apetitului pentru
lanțului de aprovizionare, comerț (strategic) cu risc sunt, de asemenea, supuse aprobării Consiliului
mărfuri (piață) și evoluții macroeconomice. CEO-ul se asigură că există un program de de Supraveghere. Mai multe informații despre
Toți membrii Consiliului de Supraveghere au 3. Consiliul de administrație educație continuă pentru a menține managementul riscurilor CEB pot fi găsite în nota
participat la programul de formare continuă Începând cu 1 ianuarie 2022, Consiliul de expertiza membrilor Consiliului de Administrație la 37 a
și au participat la numărul necesar de sesiuni de Administrație al CEB este format din trei nivelul necesar și, dacă este necesar, pentru a o situații financiare consolidate.
formare. In prezent se organizeaza training membri. Toți membrii au dobândit o expertiză extinde. Toți membrii Consiliului de Administrație
pentru 2023. și cunoștințe aprofundate în domeniul bancar, participă la programul de formare continuă și au 5. Audit
al companiei noastre și al locațiilor din participat la numărul necesar de sesiuni de formare. Funcția de audit intern oferă o evaluare a
diferitele țări în care Trainingul pentru 2023 este în prezent în curs de controlului intern
Banca este activă. organizare. eficacitatea sistemului. Reprezintă o funcție
Consiliul de Supraveghere a efectuat o independentă și obiectivă de asigurare și
autoevaluare anuală pentru anul 2022. În 2021 a Pentru a asigura și îmbunătăți echilibrul consultanță ca a treia linie de apărare. Prin
fost organizată cea mai recentă evaluare externă corespunzător al intereselor părților 4. Managementul riscurilor aplicarea unei metodologii bazate pe risc, IAD
a Consiliului de Supraveghere, proces care va interesate ale CEB, au fost formate mai multe Managementul riscului joacă un rol central în evaluează și examinează dacă sunt luate măsuri
avea loc în 2024. subcomitete și ședințe săptămânale ale procesul de luare a deciziilor manageriale al CEB adecvate pentru a asigura controlul
Autoevaluările și evaluarea externă se managementului, cum ar fi Comitetul de active și este puternic susținut atât de Consiliul
concentrează pe subiecte precum cooperarea și pasive, Comitetul de conducere IT, Comitetul de Administrație, cât și de Consiliul de în cadrul organiza iei i activită ilor acesteia.
între membrii consiliului de administrație, cultura de risc și Comitetul de management al Supraveghere. Consiliul de Supraveghere
în cadrul Consiliului de Supraveghere, funcționarea conformității. supraveghează politica de risc urmată de Consiliul Șeful Auditului Intern raportează funcțional
acestuia internă și externă și cooperarea cu Aceste comitete se întrunesc fie săptămânal, fie de Administrație prin intermediul Comitetului Comitetului de Audit și Risc și din punct
Consiliul de Administrație. lunar. de Audit și Risc, care analizează și discută profilul de vedere administrativ (adică, operațiunile de zi cu
Evaluarea eficacității programului de educație face de risc al Băncii, managementul capitalului și zi) CEO-ului.
parte din autoevaluarea anuală a Consiliului de Fără a prejudicia responsabilitatea colectivă a politicile de finanțare, precum și riscurile de țară,
Supraveghere. Consiliului de Administrație în ansamblu, CRO, riscurile de credit, riscurile de piață și riscurile KPMG Accountants NV a fost
domnul Yalniz, este responsabil pentru riscul financiar operaționale. având în vedere apetitul pentru risc numit auditor extern din 2021.
și non-financiar. predefinit. CRO și Divizia de management al riscului
aspecte, precum și conformitate, creditele corporative sunt principalii sponsori ai apetitului pentru risc la
(linia a doua) și creditele FI (linia a doua) în cadrul nivel consolidat al Băncii, Procesul intern de
Băncii. De asemenea, el este însărcinat cu evaluare a adecvării capitalului (ICAAP),
pregătirea luării deciziilor
50
Schimbul de informații între Consiliul de administrație se află, la momentul în E. Gestionarea poten ialelor conflicte de interese Tranzacțiile cu părți afiliate sunt decontate în
Comitetul de audit și risc, funcția de audit intern și care este stabilit, sub mediana pentru poziții cursul normal al activității și mai departe
auditorul extern, printre altele comparabile din interiorul și din afara industriei CEB a adoptat un grup de proceduri adecvate pentru în condiții de concurență, adică în aceleași
are loc prin reuniuni ale Comitetului de Audit și Risc, financiare. Orice remunerație variabilă plătită gestionarea poten ialelor conflicte de interese condiții comerciale și de piață care se aplică părților
în cadrul cărora, de exemplu, sunt discutate membrilor Consiliului de Administrație este stabilită pentru a asigura integritatea profesională neafiliate. Tipul de tranzacții care se încadrează în
analiza riscurilor, planul de audit, rapoartele de audit în conformitate cu reglementările naționale și i transparen a. Aranjamentele generice vizează tranzacțiile cu părți afiliate includ împrumuturi,
și constatările. În afara acestor întâlniri, internaționale aplicabile. Pentru un rezumat stabilirea de criterii și controale care identifică depozite sau tranzacții valutare.
membrii Comitetului de Audit și Risc, IAD și al politicii de remunerare în CEB, a se vedea și guvernează potențialele conflicte de interese
auditorul extern au contacte regulate pentru a secțiunea F de mai jos. Așteptările principalelor care decurg, de exemplu, din tranzacțiile de
împărtăși informații și a se consulta pe teme părți interesate ale Băncii și sprijinul public investiții private ale angajaților, conducerii Banca are aranjamente specifice pentru a
specifice. sunt luate în considerare în politica de remunerare superioare sau membrilor Consiliului de asigura gestionarea adecvată a potențialelor
a Consiliului de Administrație și atunci când se Administrație și Supraveghere. conflicte de interese în tranzacțiile cu părți
acordă transparență cu privire la ratele de salarizare afiliate, inclusiv proceduri de identificare,
Cel puțin o dată pe an, se organizează o întâlnire din cadrul Băncii. Raportul dintre remunerația medie autorizare și raportare a tranzacțiilor cu
tripartită între reprezentanții DNB, auditorul extern a membrilor Consiliului de Administrație plătită în În 2022, nu au fost identificate conflicte de părți afiliate Consiliului de Administrație și
și IAD, în care se discută analiza riscurilor, 2022 față de remunerația medie plătită interese reale. Comitetului de Audit și Risc. În fiecare reuniune a
constatările și planurile de audit ale celuilalt. unui angajat CEB NL în 2022 este de 5,44. Politica de Comitetului de Audit și Risc, este prezentată o
Ultima întâlnire tripartită de partajare a riscurilor a remunerare a grupului Băncii este în curs de O categorie specială de situații potențial imagine de ansamblu a expunerilor restante față
avut loc în noiembrie 2022. actualizare pentru a include, printre altele, în conflictuale implică intrarea Băncii într-o tranzacție de companiile Grupului Fiba (adică, entitățile
ce mod au fost luate în considerare așteptările cu o parte afiliată. Părțile aferente CEB includ toate controlate de domnul Husnu Ozyegin) și
acționarilor și angajaților și sprijinul public și companiile asociate Fiba și Grupul Fina, orice informații despre dacă Banca a acționat în
6. Remunerarea care membru al Consiliului de Administrație sau conformitate cu procedurile stabilite pentru
Politica de remunerare a grupului CEB de Supraveghere sau membri apropiați creditarea Grupului Fiba. companiilor.
respectă reglementările naționale și internaționale, au fost utilizate grupuri de referință. Punctele de ai familiilor acestora și orice entitate deținută sau
cum ar fi Codul bancar, regulamentul DNB privind vedere ale membrilor Consiliului de Administrație controlată de acestea.
remunerarea solidă, Legea de supraveghere financiară sunt luate în considerare la stabilirea
și prevederile relevante din Directiva propunerilor de remunerare pentru membrii
privind cerințele de capital (CRD) V. Venitul total Consiliului de Administrație și la publicarea
al unui membru al CEB. Gestionarea ratelor interne de salarizare în raportul anual.
51
F. Raport de remunerare Ca principiu general, Politica de Remunerare funcțiile nu se pot baza pe obiectivele Evaluarea performanțelor Identificate
a Grupului CEB autorizează Consiliul de comerciale ale CEB; adică obiectivele pentru acești Personalul ia în considerare performanța pe mai
Proces decizional pentru stabilirea remunerației Supraveghere, în anumite condiții, să angajați sunt stabilite independent de țintele mulți ani, iar evaluările pentru angajații cu funcții
revizuiască sau să recupereze remunerația financiare sau de rezultatele afacerii pe care o de control iau în considerare funcția de
În virtutea Remunerării Grupului CEB variabilă a (un grup de) angajați, așa cum este controlează. compensare a acestor membri ai personalului.
Politica, elementele cheie ale structurii definită în politică.
de guvernare pentru stabilirea, executarea și Evaluarea performanței
evaluarea Legătura dintre performanță și plată Performanța (financiară) a unui angajat Cele mai importante caracteristici ale sistemului
managementul remunerației este după cum Unul dintre elementele cheie ale Grupului CEB este evaluată în contextul de remunerare
urmează: Consiliul de Supraveghere al CEB Politica de remunerare este descrierea procesului Stabilitatea financiară și cerințele de fonduri Pe lângă structura de guvernanță și procesul
este responsabil pentru stabilirea, executarea de evaluare, un rezumat al căruia este dat aici: proprii ale CEB, precum și interesele pe termen de evaluare, Politica de Remunerare a Grupului
și evaluarea Politicii de Remunerare a Grupului lung ale acționarilor și ale altor CEB încorporează și reguli și linii directoare
și monitorizează implementarea corectă de către părțile interesate. pentru stabilirea și determinarea remunerației
Consiliul de Administrație. Comitetul de resurse Pe baza unor obiective predeterminate și fixe și variabile a angajaților.
umane și de remunerare (un subcomitet al evaluabile care cuprind elemente financiare Performanța financiară este evaluată pe baza
Consiliului de Supraveghere, descris mai și nefinanciare și pe baza obiectivelor și (a) profitabilitatea diviziei sau departamentale,
detaliat mai jos) se întrunește cel puțin în competențelor concentrate anual ale companiei, calculată pe criterii financiare precum venitul În CEB, nivelurile salariale fixe sunt
fiecare trimestru și pregătește procesul decizional evaluarea performanței generale a unui net și (b) atribuirea sau revendicarea aliniate în mod conservator în comparație cu
pentru Consiliul de Supraveghere, ținând angajat este determinată cel puțin o dată pe departamentului la profilul de risc al CEB. funcții similare din industria bancară la nivel național
cont de interesele pe termen lung ale părților an. Obiectivele nefinanciare formează o parte și internațional, validate de o organizație externă
interesate interne și externe ale CEB . substanțială (cel puțin 50%) din setul total de de referință în ceea ce privește banca olandeză. În
obiective pentru un angajat. Un sistem de management al performanței bazat pe 2023 vor fi incluse și alte bănci din grupul CEB.
web generează o evaluare generală a performanței.
Remunerarea personalului identificat (definită în Cele trei categorii de performanță și ponderea lor
Politica de remunerare a grupului și în cadrul scorului general sunt competențele Unul dintre principiile de bază pentru acordarea
determinată conform descrierii din Stabilirea obiectivelor (40%), concentrarea pe companie (20%) salariului variabil (dacă există) este că acesta nu
Procedura de evaluare a personalului identificat) este În fiecare an, Consiliul de Administrație și obiectivele (40%). Evaluările de performanță poate depăși niciodată 100% din salariul fix. De
determinată de Consiliul de Supraveghere. își formulează propriile financiare și non variază după cum urmează: „performanță asemenea, remunerația variabilă garantată
Remunerația personalului neidentificat este obiectivele financiare și le prezintă spre aprobare excepțională”, „depășește așteptările”, „trec pentru Personalul Identificat nu este permisă.
determinată și implementată de către sau în Consiliului de Supraveghere. bine făcut”, „are nevoie de îmbunătățire” și
numele Consiliului de Administrație, deși Obiectivele aprobate sunt apoi redate în „mult sub așteptări”.
responsabilitatea finală pentru politica de cascadă la identificate relevante
remunerare a personalului neidentificat revine Personalul și angajații. În conformitate cu
Consiliului de Supraveghere. Pentru managerii Politica de remunerare a grupului, stabilirea
superiori din funcțiile de HR, conformitate, audit obiectivelor financiare pentru angajații care dețin control
intern și control al managementului riscului,
remunerația este supravegheată direct de Comitetul
de HR și de remunerare.
52
Plan Phantom Share Personal identificat cu variabilă Informații cantitative agregate privind remunerarea Ca parte a Politicii de remunerare a Grupului CEB,
În 2022, CEB a aplicat Planul de acțiuni fantomă, care remunerație mai mică de 10% din total personalului identificat și pachetele de remunerare variabilă pentru toți angajații
descrie termenii și condițiile pentru acordarea de anual fix și mai puțin de 50.000 EUR brut sunt scutite manageri superiori sunt acordate pe baza performanței financiare și
acțiuni fantomă personalului identificat. Planul prevede de amânări și acțiuni-fantomă. Această modificare a CEB a identificat 59 de membri ai personalului nefinanciare din anul de raportare respectiv și
că remunerația variabilă acordată fost posibilă în temeiul CRD V, care urmărește să reducă identificați și 23 de manageri superiori. sunt plătite sub formă de numerar sau acțiuni
complexitatea și sarcina operațională a În 2022, suma totală a remunerației plătite Personalului fantomă, atât necondiționate, cât și condiționate,
un membru al personalului identificat va fi de 60% remunerației variabile pentru Identificat și Managerilor Superiori a fost de în anii următori. Acest Raport de remunerare se
necondiționat și 40% amânat. Dacă unui membru al 14.217.657 EUR, împărțită în 11.318.677 EUR pentru referă la anul de performanță 2021, cu plata
personalului identificat i se acordă un total de peste companiilor. Personalul Identificat și 2.898.980 EUR pentru Managerii bonusului aferentă executată în 2022.
300.000 EUR brut (sau echivalent), 40% vor fi Superiori.
necondiționați și 60% amânat. Cel puțin 50% din În plus, Politica de remunerare a grupului CEB a fost Această remunerație totală a fost împărțită în
actualizată la 30 iunie 2022. salariu fix de 13.145.335 EUR (pentru Personalul Identificat
remunerația variabilă, indiferent dacă este amânată sau 10.523.402 EUR și 2.621.933 EUR pentru Senior
necondiționată, este sub forma unor instrumente financiare Cei mai importanți parametri și motivație Managers) și 1.072.322 EUR remunerație variabilă În virtutea regulilor din Politica de remunerare
a căror valoare este determinată de sau derivată din pentru remunerația variabilă (795.276 EUR pentru Personalul Identificat și a grupului, în 2022 nu vor exista plăți amânate „mai puțin
valoarea acțiunilor CEB, adică acțiuni fantomă. Aceste În conformitate cu Politica de Remunerare a 277,04 EUR pentru Manageri Senior). Vă rugăm să decât cele acordate” din cauza unei ajustări nesatisfăcătoare
instrumente financiare sunt drepturi, nu acțiuni. Grupului, acordarea oricărei remunerații variabile rețineți că această remunerație variabilă a fost a performanței.
depinde de performanța CEB într-un an. În distribuită
plus, acordarea unei remunerații variabile nu poate conform ghidurilor descrise mai sus. În 2022, nu au
Partea amânată a remunerației variabile restrânge capacitatea CEB de a-și consolida capitalul fost identificați membri ai personalului care au fost Plată de plecare
revine pe trei ani. de reglementare, rata de solvabilitate sau fondurile. clasificați ca În anul de raportare 2022, CEB pe bază consolidată
În plus, acțiunile fantomă dobândite (indiferent venituri mari. a plătit indemnizații de concediere la un total de
dacă sunt amânate sau necondiționate) sunt supuse CEB nu are alte beneficii non-monetare sau 1 angajat, fiind membru al Personalului
unei perioade de păstrare de un an. elemente variabile de remunerare. Valoarea totală a remunerației amânate acordate Identificat. Indemnizația de concediere nu a depășit
Achiziția și exercitarea acțiunilor fantomă sunt și restante (investite și neavizate) în 2022 un an de salariu fix. În total, CEB a plătit 152.297 EUR
condiționate de îndeplinirea anumitor condiții. Informații cantitative agregate privind remunerația pentru în 2022 membrilor personalului identificat.
De exemplu, ratingul de performanță al titularului pe segment de activitate remuneratia variabila peste
trebuie să fie cel puțin „lucru bine făcut”. În 2022, CEB a plătit 53,9 milioane EUR angajaților anul de performanță 2021 se ridică la 1.116.370 EUR.
care lucrează în comerțul cu ridicata/
segmentul corporate banking și 10,1 milioane EUR CEB nu a plătit premii de înscriere sau de intrare niciunui
angajaților din segmentul retail banking. membru al personalului identificat în 2022.
53
Consiliu de Supraveghere
Profilul Consiliului de Supraveghere
Hector de Beaufort (1956, bărbat) Aysecan Ozyegin Oktay (1981, femeie) Korkmaz Ilkorur (1944, bărbat) Seha Ismen Ozgur (1976, femeie)
Președinte Vicepreședinte Domnul Ilkorur are un master în economie de la Doamna Ismen Ozgur conduce o practică
Hector de Beaufort deține masterul Dna Ozyegin Oktay este vicepreședinte și membră Universitatea din Pittsburgh, SUA. El a acumulat independentă de consultanță, cu un accent sporit
diplome în drept de la Universitatea Utrecht, Țările a comitetului executiv al Fiba Group. Ea lucrează în experiență managerială ca profesionist în lumea pe tranziția climatică. Ea a ocupat funcția de
de Jos, și de la Universitatea din Pennsylvania, SUA. A cadrul Grupului Fiba din 2003 și deține funcții financiară cu mai multe bănci și companii de director de strategie și dezvoltare instituțională
fost partener corporativ senior la firma de avocatură executive și non-executive asigurări, cum ar fi Banca de Dezvoltare Industrială a la Universitatea Ozyegin, Turcia, și în Consiliul de
internațională de vârf Clifford Chance Turciei, Chemical Mitsui Bank AS, Yapi Kredi administrație al Fundației de Studii Economice și
poziții de conducere în mai multe companii din Bankasi AS și SBN Insurance. De asemenea, a Sociale din Turcia (TESEV). Înainte de aceste roluri, ea
în Olanda din 2000 și din ianuarie 2022 Grupul Fiba, cu accent pe sectoarele de retail, făcut parte din consiliul de administrație al mai a fost partener în practica de servicii financiare a lui
acționează ca consilier al lui Clifford Chance. Înainte turism și imobiliare. Domnișoară multor non Oliver Wyman, oferind consiliere băncilor din
de aceasta, a fost partener la Stibbe din Țările de Jos Ozyegin Oktay este activ în filantropie și întreaga lume cu privire la subiecte de strategie,
și a lucrat ca avocat la Hughes Hubbard Reed din antreprenoriat social și conduce investițiile sociale companiile financiare. Domnul Ilkorur a fost membru transformare și management al riscului.
SUA. Are o vastă experiență internațională în și inițiativele de egalitate de gen ale Grupului al consiliului de administrație al The
dreptul afacerilor și guvernanța corporativă și are Fiba. De asemenea, este în Consiliul de Asociația Industriașilor și Oamenilor de Afaceri din Ea a fondat și a condus biroul turc al lui Oliver
cunoștințe specifice despre finanțarea Administrație al Fundației pentru Educația Mamei Turcia în 1999-2001 și a acționat în calitate de Wyman și a făcut parte dintr-un număr de comitete
corporativă și tranzacțiile de pe piața de capital. Copilului și Husnu președinte al Comitetului său de guvernare între globale și regionale. Domnișoară
Funda ia M. Ozyegin. Doamna Ozyegin Oktay a 2001 și 2010. Ismen Ozgur deține o diplomă de licență de la
absolvit științe economice la Universitatea Duke, În aceeași perioadă, el a ocupat și funcția Universitatea Princeton, SUA, în Economie și
Dl De Beaufort deține mai multe membri ai SUA și a obținut o diplomă de MBA de la Universitatea de președinte al Comitetului de guvernanță de Matematică Aplicată și Computațională.
consiliului de administrație în diverse companii, Stanford, SUA. Ea are cetățenie turcă și a fost reglementare al Comitetului consultativ pentru afaceri Este cetățean turc și a fost numită în Consiliul de
inclusiv Optiver Holding BV De cetățean olandez, dl numită în Consiliul de Supraveghere al CEB în 2021 ca și industrie (BIAC) la OCDE. În plus, dl Ilkorur a fost Supraveghere în mai 2019. Actualul mandat expiră
De Beaufort este membru independent al așa-zis membru dependent. Mandatul ei actual consilier principal al lui Oliver Wyman în Turcia între în 2023. Doamna Ismen Ozgur se califică ca
Consiliului de Supraveghere al CEB din februarie expiră în 2025. 1998 și 2014 și membru al Consiliului consultativ membru independent al consiliului.
2011 și președinte din ianuarie 2012. principal pentru EMEA din 2004 până la sfârșitul
anului 2014. Dl Ilkorur
Mandatul său actual expiră în 2023.
în prezent servește ca membru al Comitetului
de finanțe al BIAC la OCDE.
El este, de asemenea, administrator emerit al Colegiului
Robert din Istanbul. De cetățenie turcă, a fost numit
în Consiliul de Supraveghere în august 2012, iar
mandatul său actual expiră în 2024. Se califică ca
membru independent al consiliului în conformitate
cu standardele de reglementare olandeze.
54
Raportul Consiliului de Supraveghere
Willem Frederik Nagel (1956, bărbat) Ali Fuat Erbil (1968, bărbat) Pe măsură ce pandemia globală de COVID-19 s-a CEB pentru viitor. În 2022 Uman
Willem Frederik Nagel deține un master în economie Între 1997 – 2019, domnul Erbil a lucrat încheiat în sfârșit, 2022 a fost marcat de războiul Resources a lansat programul Grow Together, un
de la Universitatea VU, Amsterdam. În pentru Garanti Bank în diferite roluri. Pe parcursul în curs între Rusia și Ucraina. În întreaga lume, program de dezvoltare pentru a sprijini
ultimele două decenii, el a lucrat în diferite roluri carierei sale la Garanti Bank, domnul Erbil a fost, incertitudinea politică și întreruperile lanțului transformarea culturală a CEB pentru a deveni o
regionale și de grup în cadrul ING, inclusiv printre altele, responsabil pentru retail și de aprovizionare au afectat prețurile energiei și alte organizație și mai bună.
asumarea responsabilității pentru toate riscurile digital banking, resurse umane, instituții financiare bunuri și servicii. La începutul lunii februarie 2023, ne- În 2023, CEB va continua să se concentreze pe
de credit din sectorul bancar și al asigurărilor, și corporate banking și banking de investiții. a ajuns vestea cutremurelor devastatoare din Turcia și crearea de echipe mai implicate și mai aliniate.
precum și construirea controalelor standard și a În ultimul său rol în cadrul Garanti Bank, Siria. Suntem profund întristați de acest lucru, iar
conformității și repoziționarea afacerii ING în domnul Erbil a acționat ca CEO al Garanti Bank inimile noastre și rugăciunile noastre sunt alături
timp ce CEO-ul ING. Banca Turciei. Turcia și a fost președinte al consiliilor de de cei care și-au pierdut viața, de cei dragi și de cei În 2022, Senol Aloglu a început ca noul CEO al Băncii
supraveghere ale filialelor Garanti Bank (inclusiv răniți. și odată cu înființarea
În ultimul său rol în cadrul ING, dl. Nagel a Garanti Bank International NV). În prezent, a Comitetului Executiv (ExCo) la începutul anului
acționat ca CRO pentru ING Group, precum și pentru domnul Erbil este un membru neexecutiv al 2022 a fost creată mai multă sinergie și eficiență
afacerile bancare și de asigurări ale ING până la IPO consiliului consultativ global al C2FO (un FinTech cu între principalele linii de afaceri ale CEB. În plus,
în 2014 și a fost membru al consiliului executiv al sediul în SUA), un consilier al biroului McKinsey din În timp ce începutul anului 2022 a fost dificil din l-am salutat pe Ali Fuat Erbil, care s-a alăturat
ING Group. În prezent, dl. Istanbul și un membru al consiliului de cauza războiului din Ucraina, a doua parte a anului Consiliului de Supraveghere ca membru în mai 2022.
Nagel este membru neexecutiv al consiliului de supraveghere al Dogan Holding AS. El deține 2022 a fost mult mai bună din punct de vedere Începând cu ziua AGA care va avea loc în martie
administrație în cadrul mai multor instituții financiare. o diplomă de MBA de la Universitatea Bilkent (Ankara, financiar, cu rate de politică monetare crescute, dolar 2023, președintele Consiliului de Supraveghere,
În aceste diferite roluri executive și non- Turcia) în administrarea afacerilor și un american mai puternic și volume mult mai mari de Hector de Beaufort, va demisiona . Îi mulțumim
executive, el a dobândit cunoștințe aprofundate și doctorat la finanțare comercială, care au fost obținute de pentru contribuțiile sale valoroase la
înțelegere a activității globale bancare și asigurări, echipele noastre din Amsterdam și Geneva. De
managementul riscului de credit, managementul asemenea, în celelalte linii de activitate ale Băncii datorită muncii asidue
riscului de conformitate, management Universitatea Tehnică din Istanbul (Istanbul), s-au realizat rezultate bune. ultimii 12 ani. Wilfred Nagel îi va succeda lui Hector
financiar și raportare, precum și dezvoltarea și facultatea de administrare a afacerilor. Domnul. De Beaufort, în calitate de președinte al Consiliului
planificarea strategiei. Domnul. Erbil, care este cetățean turc, a fost numit ca Sustenabilitatea și ESG continuă să fie o prioritate de Supraveghere.
membru independent în Consiliul de Supraveghere în la CEB. În 2022, Banca a înființat un comitet
Nagel, care este cetățean singaporean, a fost numit mai 2022, iar mandatul său actual expiră în 2026. de sustenabilitate pentru a-și gestiona activitatea de Consiliul de Supraveghere dorește să mulțumească
ca membru independent al Consiliului de sustenabilitate mai eficient și holistic, iar CEB s-a tuturor angajaților care lucrează în grupul CEB
Supraveghere în ianuarie 2021, iar mandatul alăturat Parteneriatului pentru Contabilitatea financiară pentru munca asiduă și angajamentul demonstrat
său actual expiră în 2025. a carbonului (PCAF). Sustenabilitatea înseamnă, de în 2022. De asemenea, exprimăm aprecierea
asemenea, concentrarea pe continuitatea afacerii clienților și corespondenților CEB pentru sprijinul și
și managementul oamenilor și, prin urmare, cooperarea lor continuă.
pregătirea
55
Alocarea rezultatului net Structura și componența Consiliului de Toți membrii Consiliului de Supraveghere, cu Domnul Ilkorur a fost renumit în Consiliul de
Consiliul de Supraveghere a revizuit Raportul Consiliului Supraveghere excepția unuia, se califică drept independenți în sensul Supraveghere cu efect din august 2022 pentru un
de Administrație și situațiile financiare pentru anul La 1 martie 2023, Consiliul de Supraveghere al prevederii privind cele mai bune practici 2.1.8. Domnul mandat de doi ani.
2022, cuprinzând bilanțul și conturile de profit și CEB este format din șase membri. De Beaufort, Președintele Consiliului de Renumirea domnului Ilkorur este în conformitate
pierdere. Situatiile financiare Acești membri sunt Hector de Beaufort (Președinte)20, Supraveghere, îndeplinește cerințele de cu programul de pensionare al Consiliului de
Aysecan Ozyegin Oktay (Vicepreședinte), Korkmaz independență stabilite în prevederea de bune Supraveghere care a fost convenit cu autoritatea
includeți în continuare note explicative și alte Ilkorur, Seha Ismen Ozgur, Wilfred Nagel și Ali practici 2.1.9. de reglementare a Băncii, DNB. Odată cu această
informații, inclusiv raportul auditorilor externi, KPMG Fuat Erbil. Toți membrii Consiliului de renumire, se păstrează continuitatea Consiliului de
Accountants NV, pentru anul care se încheie la 31 Supraveghere au experiență și experiență în În conformitate cu regulile corporative din Supraveghere, având în vedere expirarea
decembrie 2022. domeniul bancar, al investițiilor sau al dreptului. Țările de Jos și așa cum se prevede în CEB termenelor de numire a mai multor membri
Pentru informații mai detaliate Actul constitutiv și în statut ai Consiliului de Supraveghere în perioada trecută, în
ale Consiliului de Supraveghere, sarcinile Consiliului de timp ce noi membri s-au alăturat Consiliului de
Propunem și recomandăm ca adunarea generală a despre membrii Consiliului de Supraveghere, a Supraveghere sunt de a supraveghea politica Consiliului Supraveghere pe perioada prezenței continue a
acționarilor să adopte aceste situații financiare. În se vedea Profilul Consiliului de Supraveghere inclus la de Administrație și afacerile generale ale Băncii și de domnului Ilkorur.
plus, propunem să distribuim [XX] EUR din rezultatul paginile 54-55, care se consideră a fi încorporat aici a sprijini Consiliul de Administrație cu consiliere. În
net al anului către unicul nostru acționar, Credit Europe prin referință. Termenul actual pentru care general, Consiliul de Supraveghere este foarte
Group NV și să adăugăm restul rezultatului net, fiind implicat în afacerile generale ale Băncii și Ac ionarii Băncii i Consiliul de Supraveghere l-au
[XX] EUR la rezultatul reportat al Băncii, eliberând fiecare membru al Consiliului de Supraveghere care strategia acesteia. În sesiunile anuale de strategie, numit pe domnul De Beaufort în func ia de
astfel membrii. ai Consiliului de Administrație din a fost numit poate fi găsit în Secțiunea B a capitolului strategia pentru perioada următoare este prezentată Pre edinte al Consiliului de Supraveghere
răspunderea lor în ceea ce privește Guvernanță Corporativă. Consiliului de Supraveghere pentru revizuire și pentru un alt mandat de doi ani începând cu 15
responsabilitățile lor de conducere și membrii aprobare. Orice modificări semnificative intermediare februarie 2021. Similar cu motivele renumirii
Consiliului de Supraveghere în ceea ce privește Wilfred Nagel se califică ca expert financiar în ale strategiei sunt de asemenea supuse aprobării domnului Ilkorur, renumirea domnului De Beaufort
responsabilitățile lor de supraveghere. sensul Secțiunii 2 paragraful 3 din Hotărârea din Consiliului de Supraveghere, iar execuția strategiei CEB este în conform programului de pensionare al
26 iulie 2008 privind înființarea unui comitet de este discutată în ședințele sale trimestriale. Consiliului de Supraveghere, așa cum sa convenit
audit. Hector de Beaufort, președintele cu DNB. Banca și acționarii săi au considerat
Consiliului de Supraveghere, a fost partener principal esențial ca dl De
al Clifford Chance din Amsterdam, specializat în
consiliere în sala de consiliu și consiliere strategică Beaufort și-a continuat poziția de președinte
din 2000 și din ianuarie 2022 acționează ca consilier al Raportul de remunerare poate fi găsit la pagina 52. al Consiliului de Supraveghere pentru încă doi ani
lui Clifford Chance. În plus, el se concentrează pe pentru a păstra coeziunea consiliului.
partea juridică a tranzacțiilor de fuziune și achiziție și
finanțare corporativă.
20dl. De Beaufort va demisiona din Consiliul de Supraveghere cu efect din ziua AGA care va avea loc în martie 2023, după care Consiliul de Supraveghere va continua cu cinci membri.
56
Comitete În 2022, următoarea Supraveghere HR și salarizare: acest comitet

Consiliul de Supraveghere este susținut de patru Membrii consiliului au fost membri ai consiliază Consiliul de Supraveghere în toate domeniile În 2022, acest comitet a fost format din următorii
comitete: Audit și Risc, Guvernanță Corporativă acest subcomitet: Wilfred Nagel (președinte), HR și Remunerare în general și în problemele care membri ai Consiliului de Supraveghere: Korkmaz
și Nominalizare, HR și Remunerare și Supravegherea Seha Ismen Ozgur (de la 1 ianuarie 2022 până la 30 țin de Consiliul de Administrație și personalul Ilkorur (Președinte), Wilfred Nagel și Seha
conformității. Toți membrii Consiliului de Supraveghere aprilie 2022), Fuat Erbil (de la 1 mai 2022) și Korkmaz identificat. În plus, propune o politică și o structură Ismen Ozgur. La ședințele comisiei au participat
au o invitație permanentă de a participa la ședințele Ilkorur. La ședințele comisiei au participat toți membrii referitoare la evaluarea performanței și la toți membrii comisiei.
subcomitetelor din care nu sunt membri și, în practică, comisiei. stabilirea țintelor pentru un anumit nivel de angajați
participă la aceste ședințe. seniori ai CEB și ai filialelor sale și supraveghează
implementarea politicilor relevante pentru Consiliul În general, este de remarcat și faptul că
Guvernanța corporativă și de Supraveghere. În plus, comitetul este angajat Membrii Consiliului de Supraveghere nefiind membri
Nominalizare: Acest comitet consiliază în planificarea succesiunii. ai unui anumit subcomitet
Obiectivul principal al fiecărei comisii este următorul: Consiliul de Supraveghere privind evoluțiile primesc o invitație deschisă pentru fiecare
guvernanței corporative, revizuiește implementarea ședință a comitetului și, prin urmare, la
principiilor și practicilor de guvernanță corporativă în întâlniri participă în mod regulat și membrii care nu
Audit și Risc: Comitetul de Audit și Risc asistă cadrul CEB și oferă consiliere cu privire la ajustări. Membrii Comitetului de resurse umane și de fac parte din comitet.
Consiliul de Supraveghere în monitorizarea De asemenea, este responsabil pentru nominalizări, remunerare în 2022 au fost Aysecan Ozyegin Oktay
stării și a evoluțiilor sistemului de care implică stabilirea și consilierea cu privire (președinte), Hector de Beaufort și Seha Ismen Ozgur. Reuniunile Consiliului de Supraveghere
management al riscurilor și a sistemului de la criteriile de selecție, profilul și procesul de nominalizare La ședințele comisiei au participat toți membrii În 2022, Consiliul de Supraveghere a avut patru
control intern al Băncii, inclusiv activitățile funcției de pentru noii membri ai Consiliului de Supraveghere și de comisiei. ședințe în conformitate cu un program
management al riscurilor, funcției de audit intern Conducere. prestabilit. În plus, au fost organizate alte câteva
și aspecte legate de controlul intern. . Comitetul întâlniri la momente specifice când anumite
monitorizează Supravegherea conformității: Comitetul de supraveghere chestiuni urmau să fie discutate. Întâlnirea din
Următorii membri ai Consiliului de a conformității asistă Consiliul de decembrie 2022 a coincis cu o reuniune a
procesul de raportare financiară, supraveghează politicile Supraveghere au format Comitetul de Supraveghere în supravegherea cadrului general bugetului consolidat.
și practicile contabile și se asigură că CEB le guvernanță corporativă și de nominalizare în 2022: de conformitate al Băncii, care este conceput pentru
menține Hector de Beaufort (președinte), Aysecan Ozyegin Oktay a răspunde diferitelor riscuri de conformitate și
sisteme și procese adecvate de control intern. și Ali Fuat Erbil (de la 1 mai 2022). La ședințele de reglementare la care este expusă Banca în La reuniunile din 2022 au participat toți membrii
Comitetul efectuează, de asemenea, o revizuire a comisiei au participat toți membrii comisiei. conformitate cu cerințele legale și de reglementare Consiliului de Supraveghere. De regulă, Consiliul de
situațiilor financiare ale CEB și a rapoartelor locale și internaționale aplicabile. Comitetul ține Supraveghere este întotdeauna prezent la ședințele
auditorului extern. Consiliul de Supraveghere la curent cu evoluțiile și Consiliului de Supraveghere, cu excepția ședinței
Mai mult, se discută relația cu auditorul extern, cele mai bune practici în conformitate și le revizuiește executive, în care Consiliul de Supraveghere
inclusiv independența acestora, remunerația și alte pentru aplicabilitatea la CEB. În plus, oferă discută despre propria sa funcționare generală,
servicii permise executate pentru Bancă. îndrumări Consiliului de administrație cu privire cultură și relația cu Consiliul de Administrație.
la modul de îmbunătățire a cadrului general de
conformitate al CEB.
57
Subiectele recurente în toate reuniunile Comitetul de audit și risc Guvernanța corporativă și nominalizarea Comitetul de supraveghere a conformității
Consiliului de Supraveghere sunt managementul Comitetul de Audit și Risc a discutat Comitet Acest comitet sa reunit de patru ori în 2022
riscului și monitorizarea riscului, adecvarea capitalului, rezultatele trimestriale, situațiile financiare interimare Au avut loc două întâlniri pentru anul 2022. Pe și i s-au alăturat în timpul acestor întâlniri membri
conformitatea, managementul IT, alături de evoluțiile și situațiile financiare. lângă punctele recurente de pe ordinea de zi, ai Consiliului de Administrație, inclusiv CRO, care
în afacerile bancare cu amănuntul și corporative, Alte subiecte cheie au fost riscurile financiare și cum ar fi o revizuire a deciziilor cheie ale filialelor CEB este, de asemenea, responsabil pentru conformitatea CEB
trezoreria și gestionarea lichidității și actualizările cu nefinanciare, profilul de risc, rapoartele de și corespondența cheie dintre filialele CEB și și a oricărei entități din grupul CEB cu sau în
privire la ghidurile de reglementare pentru guvernanța reglementare, activitățile de audit intern și supraveghetorii lor locali, au fost discutate alte câteva conformitate cu Wwft. În cadrul acestor întâlniri,
corporativă. rapoartele auditorului extern. Aceasta include subiecte cheie. la care a participat și șeful de conformitate (de
Acestea și alte subiecte relevante nu sunt discutate ICAAP, ILAAP, politica CEB privind apetitul pentru risc grup), accentul-cheie a fost pus pe stadiul subiectelor de
numai în cadrul întâlnirilor colective, ci și în diferite și raportarea periodică privind securitatea informațiilor Acestea au inclus legile și planurile așteptate conformitate la nivel de grup, în special, în domeniile
contacte informale între și riscurile operaționale. La fiecare întâlnire, funcția pentru 2022 și 2023, plecarea/ prevenirii criminalității economice financiare, prezentate
Membrii Consiliului de Supraveghere și de management al riscurilor și funcția de audit intern succesiunea domnului De Beaufort, renumirea prin tabloul de bord de conformitate și
membrii (individuali) ai Consiliului de Administrație au raportat funcționarea sistemului de control intern domnului Ilkorur și o analiză a îndatoririlor și reglementări. probleme care afectează Banca.
și/sau sub raporturile lor direcți. Aceste contacte și a proceselor de management al riscului. Comitetul obligațiilor Comitetului de guvernanță corporativă
contribuie la rolul de implicare al Consiliului de de Audit și Risc a evaluat extern și de nominalizare. CEO-ul și
Supraveghere și la îmbunătățirea calității
responsabilității de supraveghere a consiliului. membrul Consiliului de Administrație - printre altele Capitolul Guvernanță corporativă, paginile 43-53 (inclusiv,
și planurile de audit intern și a luat notă de responsabil cu respectarea normelor au fost prezent la de exemplu, Raportul de remunerare, paginile 52-53),
principalele rapoarte de audit, constatări și toate ședințele comitetului. sunt considerate a fi încorporate aici prin referință.
Consiliul de Supraveghere a efectuat o recomandări, precum și activitățile de urmărire
autoevaluare anuală pentru anul 2022, având în aferente. Discuțiile privind riscurile financiare și Comitetul de resurse umane și de remunerare
vedere funcționarea Consiliului de Supraveghere, nefinanciare au fost În 2022, acest comitet s-a reunit de patru ori. Amsterdam, 14 martie 2023
a comitetelor sale, cooperarea dintre membrii susținută de analiza portofoliului de credite, Accentul în timpul acestor întâlniri a fost pe Hector de Beaufort, președinte
consiliului și cooperarea cu Consiliul de Administrație. inclusiv a riscurilor de concentrare și de țară. A fost transformarea culturală (inclusiv împuternicire și Aysecan Ozyegin Oktay, vicepreședinte
Rezultatul evaluării acordată o atenție specială riscurilor financiare colaborare), lucru hibrid (pilot), evaluarea performanței/ Korkmaz Ilkorur
în legătură cu operațiunea militară rusă în Ucraina, Seha Ismen Ozgur

a fost discutat într-o ședință separată a Consiliului mediul schimbător al ratei dobânzii, reducerea management (inclusiv pachetele de remunerare Wilfred Nagel
de Supraveghere. În plus, Consiliul de Supraveghere creditelor neperformante și a activelor reposedate fixă și variabilă CEB), resurse de resurse umane și Ali Fuat Erbil
a evaluat funcționarea Consiliului de Administrație și actualizărilor politicii privind apetitul pentru risc, scanare rapidă, raport de resurse umane consolidat
și a membrilor individuali ai săi în mod închis inclusiv politica privind combustibilii fosili, ca de grup, politica de remunerare a grupului CEB
parte a cadrului ESG. De asemenea, comitetul (actualizare), diversitate, echitate și incluziune (inclusiv
sesiune. Rezultatul acestei evaluări actualizarea politicii D&I a băncii), reflecție/rezumat al
a fost discutat cu membrii a avut ședințe închise cu auditorul extern și funcția resurselor umane activitățile 2022 și Outlook HR
Consiliul de administrație individual. de audit intern. Toate punctele relevante discutate de 2023 și nu numai. CEO-ul, CFO și șeful HR al băncii
Comitetul de Audit și Risc au fost raportate Consiliului de au participat la toate întâlnirile.
Supraveghere.
58
Director
Țările de Jos (sediu) Malta (filiala) Romania (filiala) Ucraina (filiala)

Credit Europe Bank NV Credit Europe Bank NV Credit Europe Bank (Romania) SA JSC Credit Europe Bank
Karspeldreef 6-A, 1101 CJ Tower Road 143/2, Sliema SLM 1604 Cladirea Anchor plaza, sectiunea B strada Shovkovychna, clădirea 42-44,
Amsterdam-Zuidoost Malta Bd. 26Z Timisoara, sector 6 01024 orașul Kiev
Țările de Jos Bucuresti Ucraina
Romania
Germania (filiala) Turcia (Biroul de legătură) Elveția (filiala)

Credit Europe Bank NV Credit Europe Bank NV Credit Europe Bank (Suisse) SA
Speicherstr. 57–59 Balmumcu Mahallesi Itri Sokak 80, Rue du Rhone
60327 Frankfurt pe Main Nr: 10 A/1 1204 Geneva
Germania Balmumcu, Besiktas, Istanbul Elve ia
Curcan
59
CREDIT EUROPE BANK NV

RAPORT ANUAL 2022
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
CREDIT EUROPE BANK NV CREDIT EUROPE BANK NV
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE SITUAȚIA VENITURILOR CONSOLIDATE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 În mii de EURO Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 În mii de EURO
31 decembrie 31 decembrie
Note 2022 2021 1 ianuarie- 1 ianuarie-
Active 31 decembrie 31 decembrie
IS1 Note 2022 2021
Numerar și solduri la băncile centrale 5 1.103.693 934.648 Venituri din dobânzi din instrumente financiare evaluate la cost amortizat și 166.901 120.492
Active financiare la FVTPL 6 94.633 87.706 FVOCI
Venituri din dobânzi din instrumente financiare măsurate la FVTPL 7.289 5.587
- Tranzacționarea activelor 66.659 68.511
Cheltuieli cu dobânzile aferente instrumentelor financiare evaluate la costul amortizat (51.452) (37.285)
-Active netranzacționate obligatoriu la FVTPL 27.974 19.195
Investiții financiare 7 Venitul net din dobânzi 22 122.738 88.794
383.370 693.291
Credite si creante - banci 460.542 283.387 Venituri din taxe și comisioane 39.147 36.126
Instrumente financiare derivate 8 112.997 69.593
Cheltuieli cu taxele și comisioanele (4.226) (4.840)
Credite si creante - clienti 9 10 2.481.515 2.753.014
Venitul net din comisioane și comisioane 23 34.921 31.286
Active fiscale curente 70 1.249
Activ de impozit amânat 32 80.785 79.324 Venituri din activele reposedate 27 43.438 49.794
Alte bunuri 12 45.665 43.329
Rezultate nete de tranzacționare 24 6.839 (1.332)
Inventar 12 34.562 47.942
25 -
38 597 Rezultate nete la derecunoașterea activelor financiare măsurate la cost amortizat (2.435)
Active deținute pentru vânzare 19.413
13 - Rezultate nete din titluri de investiții 26 (15.202) 5.377
Investiții în asociați și asociații în participațiune 2.280
Proprietate și echipament 14 66.867 99.133 alte venituri de operare 27 9.031 5.053
Proprietate de investitie 14 3.760 2.856 Venit operațional (1.767) 9.098

Active necorporale 15 7.892 7.120
Rezultatul net al deprecierii activelor financiare 11 (3.394) 4.586
Total active 4.895.764 5.105.469
Venitul net din exploatare 195.936 183.558
Datorii Cheltuieli cu personalul 28 (63.981) (55.860)
Cheltuieli de operare de bază 29 (30.146) (25.174)

Datorită băncilor 16 441.236 799.098
Depreciere și amortizare 14,15 (11.308) (12.644)
Instrumente financiare derivate 9 150.560 87.878
Alte cheltuieli de exploatare 30 (1.598) (3.018)
Datorita clientilor 17 3.417.018 3.326.040
Cheltuieli legate de activele reposedate 27 (39.123) (52.136)
Obligații fiscale curente 1.564 948
Alte datorii 18 Alte pierderi din depreciere 31 (2.603) (1.039)
47.309 33.976
Prevederi 19 10.823 9.963 Total cheltuieli de exploatare (148.759) (149.871)
Datorii privind impozitul amânat 32 18.905 18.183
Cota de profit a asociatului 13 (2.449) (5.718)
Subtotalul pasivelor (excluzând pasivele subordonate) 4.087.415 4.276.086
Profit operațional înainte de impozitare 44.728 27.969
Datorii subordonate 20 188.732 176.891
Liabilitati totale 4.276.147 4.452.977 Rezultatul impozitului pe venit 32 (5.322) 9.473
Capitaluri proprii
Rezultat net pe an 39.406 37.442
Capitaluri proprii atribuibile proprietarilor Companiei 617.905 650.761
Capitaluri proprii atribuibile intereselor care nu controlează 1.712 1.731
Rezultatul net pe anul atribuibil:
Capitalul total 21 619.617 652.492
Proprietarii de capitaluri proprii ale Companiei 39.369 37.397
Total capitaluri proprii și pasive 4.895.764 5.105.469
interese necontrolabile 37 45
61

SITUAȚIA CONSOLIDATA A VENITULUI GLOBAL
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 În mii
de EURO
1 ianuarie- 1 ianuarie-
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
IS1
Rezultatul net pe an 39.406 37.442
Alte rezultate globale care vor fi reclasificate în contul de profit și pierdere
Traducerea monedei străine:

Rezultatul net la acoperirea investițiilor nete (4.543) (6.829)
Diferențele de schimb valutar la traducerile operațiunilor din străinătate (11.904) 897

-
Impozitul pe venit aferent celor de mai sus 13.171
Modificarea netă a conversiei valutare (16.447) 7.239
Instrumente de creanță la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
Modificarea netă a valorii juste în cursul anului (5.148) 3 (5.070)
Modificări ale rezervelor pentru pierderile de credit așteptate (114)
Ajustări de reclasificare la contul de profit și pierdere 15.063 (3.208)
Impozitul pe venit aferent celor de mai sus 2.107 3.010
Variația netă a instrumentelor de datorie la FVOCI 12.025 (5.382)
Alte rezultate globale care nu vor fi reclasificate în contul de profit și pierdere
Rezerve corporale din reevaluare:

Rezerve corporale din reevaluare (665) 363
Impozitul pe venit aferent celor de mai sus 182 (57)
Modificarea netă a rezervelor corporale din reevaluare (483) 306
Instrumente de capitaluri proprii la FVOCI
Modificarea netă a valorii juste în cursul anului (48.170) 390
Impozitul pe venit aferent celor de mai sus 9.879 (78)
Variația netă a instrumentelor de capital la FVOCI (38.291) 312
Alte venituri globale pentru anul, net de impozite (43.196) 2.475
Venitul global total pentru anul, net de impozite (3.790) 39.917
Care se atribuie la:
Deținătorii de capitaluri proprii ale mamă (3.771) 39.901
Interes care nu controlează (19) 16
62

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITURILOR PRINCIPALE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 În
mii de EURO
Capitaluri proprii
Acoperirea Reevaluare Traducerea totale atribuibile
Primă Venituri Valoarea justă tangibilă
investiției nete valutei straine deținătorilor de Interes fără
EQ1 Capitalul emis
de acțiuni reținute rezervă rezervă rezervă rezervă control
capitaluri proprii ale companiei Capitalul total
La 31 decembrie 2021 563.000 163.748 92.863 (4.793) (93.013) 467 (71.511) 650.761 1.731 652.492
impactul IAS 29 - - 8.312 - - - - 8.312 - 8.312
La 1 ianuarie 2022 563.000 163.748 101.175 (4.793) (93.013) 467 (71.511) 659.073 1.731 660.804
Venitul global total

Modificarea rezervei de valoare justă
- - - 12.055 - - - 12.055 (30) 12.025
Modificarea rezervei de conversie valutară - - - - - - (11.872) (11.872) (32) (11.904)
- - - - (4.543) - - -
Modificarea rezervei nete de acoperire a investițiilor (4.543) (4.543)
- - (3.314) (34.983) - - -
Modificarea valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii la FVOCI (38.297) 6 (38.291)
- - - - - (483) - -
Modificarea rezervei corporale din reevaluare (483) (483)
Profitul anului - - 39.369 - - - - 39.369 37 39.406
Venitul global total - - 36.055 (22.928) (4.543) (483) (11.872) (3.771) (19) (3.790)
- - (37.397) - - - -
Dividendele declarate și plătite (37.397) - (37.397)
La 31 decembrie 2022 563.000 163.748 99.833 (27.721) (97.556) (16) (83.383) 617.905 1.712 619.617
63
80

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITURILOR PROPRIETALE (CONTINUARE)
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 În
mii de EURO
Capitalul propriu
total atribuibil
Acoperirea Rezervă Traducerea deținătorilor de
Primă Venituri Valoarea justă corporală din
investiției nete valutei straine Interes
capitaluri proprii fără
ale
EQ2 Capitalul emis

de acțiuni reținute rezervă rezervă reevaluare* rezervă companie control Capitalul total
La 1 ianuarie 2021 563.000 163.748 51.027 4.692 (99.355) 161 (72.413) 610.860 1.715 612.575
Venitul global total

- - - - - -
Modificarea rezervei de valoare justă (5.352) (5.352) (30) (5.382)
- - - - - - 902 902 897
Modificarea rezervei de conversie valutară (5)
- - - - 6.342 - - 6.342 - 6.342
Modificarea rezervei nete de acoperire a investițiilor
- - 4.439 - - - 306 6 312
Modificarea valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii la FVOCI (4.133)
- - - - - 306 - 306 - 306
Modificarea altor rezerve
- - 37.397 - - - - 37.397 45 37.442
Profitul anului
Venitul global total - - 41.836 (9.485) 6.342 306 902 39.901 16 39.917
La 31 decembrie 2021 563.000 163.748 92.863 (4.793) (93.013) 467 (71.511) 650.761 1.731 652.492
64
81

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 În mii Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022
de EURO
1 ianuarie-
31 decembrie
1 ianuarie-
31 decembrie
1. Informații corporative
CF1 Note 2022 2021
General
Profitul anului 39.406 37.442
Ajustari pentru:
Pierdere/(reluare) netă din depreciere a activelor financiare 11 3.394 (4.586)
Credit Europe Bank NV, denumită în continuare „Banca”, are domiciliul în Amsterdam, Țările de Jos. Credit Europe Bank NV
Depreciere și amortizare 14, 15 11.308 12.644 cuprinde trei sucursale în Olanda, Germania și Malta. Situațiile financiare consolidate ale Băncii la 31 decembrie 2022 cuprind
31
Deprecierea netă a activelor nefinanciare 2.603 1.039 cifrele Băncii, ale filialelor și asociaților acesteia.
Cheltuiala cu impozitul pe venit 32 5.322 (9.473)
Venitul net din dobânzi
Împreună sunt denumiți „Banca”.
(122.738) (88.794)
Efectul diferen elor de curs valutar 10.411 11.616
Prevederi (1.369) 1.275
Compania-mamă a băncii este Credit Europe Group NV, Țările de Jos, iar compania-mamă finală este FİBA Holding A. ., Turkiye,
(51.663) (38.837)
Schimbari in:
ambele controlate în cele din urmă de familia Özyeğin.
Active financiare obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere (3.721) (6.911)
Modificarea netă a activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere 6 4.451 (809)
Credite si creante - banci
Banca a fost înființată ca bancă specializată în finanțarea comerțului, care își propunea să participe activ la finanțarea
(177.154) (79.414)
Credite si creante - clienti 256.855 (182.237)
angro a comerțului internațional. În anii următori, Banca a început activități de retail-banking, inclusiv conturi de
Alte bunuri (10.884) 140.746 economii, credite ipotecare, credite de consum și carduri de credit.
Datorită băncilor (357.862) 121.915
Datorita clientilor 90.979 198.860
Alte datorii 72.879 (45.698) Sediul social al Băncii este Karspeldreef 6A, 1101 CJ Amsterdam, Olanda, iar numărul de înregistrare al Camerei de Comerț
(124.457) 146.452 este 33256675.
Interes primit 180.528 129.131
Dobândă plătită 20 (55.314) (35.363)
Rambursarea impozitului pe venit/(plătit) (1.164) (4.687)
Modificări ale grupului
Numerar net utilizat în activități de exploatare (52.007) 196.696
Nu există nicio schimbare semnificativă în grup în 2022.
Fluxuri de numerar din activități de investiții
Achiziția de investiții financiare 7 (760.400) (763.895)
Venituri din vânzările de investiții financiare 7 1.006.935 847.428
Achizitie de bunuri si echipamente 14 (9.681) (11.722)
Venituri din vânzarea de proprietăți și echipamente 26.955 789
Achiziția de intangibile 15 (3.341) (4.811)

Dividende primite 27(ii 5.184 2.071
Numerar net utilizat în activități de investiții 265.652 69.860
-
Dividende plătite acționarilor (37.397)
Plata datoriilor de leasing (2.481) (2.243)
Cash net din activități de finanțare (39.878) (2.243)
Cash net din operațiunile continue 173.704 264.313
Modificarea netă a numerarului și a echivalentelor de numerar
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie 892.553 626.245

Efectul fluctuațiilor cursului de schimb asupra numerarului și echivalentelor de numerar deținute 893 1.995
Numerar și echivalente de numerar la 31 decembrie 5 1.067.150 892.553
82
65
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022
Cea mai semnificativă utilizare a judecăților și estimărilor este după cum urmează:
2. Baza de pregătire
Raționamente, ipoteze și incertitudini de estimare
a) Declarație de conformitate
i. Determinarea controlului asupra entității în care a investit
Situațiile financiare consolidate ale Credit Europe Bank NV și ale tuturor filialelor sale sunt întocmite în conformitate cu
Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană (UE), și au Conducerea își aplică raționamentul pentru a determina dacă indicatorii de control prevăzuți în „Politicile contabile
fost aprobate de Consiliul de Administrație și Consiliul de Supraveghere. la 14 martie 2023. semnificative” indică faptul că Banca controlează o entitate.
ii. Valoarea justă a instrumentelor financiare

b) Baza de măsurare
Valoarea justă este suma pentru care un activ ar putea fi schimbat, sau o datorie decontată, între părți bine informate și dispuse
Situațiile Financiare Consolidate au fost întocmite pe baza costului istoric, dacă nu se specifică altfel. Costurile amortizate într-o tranzacție în condiții normale de concurență la data evaluării.
ale activelor și datoriilor financiare desemnate ca elemente acoperite în cadrul relațiilor de acoperire a valorii
În cazul în care valorile juste ale activelor financiare și datoriilor financiare înregistrate în situația poziției financiare nu pot fi
juste eligibile sunt ajustate pentru modificările valorii juste atribuibile riscului acoperit.
derivate de pe piețele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de evaluare care includ utilizarea modelelor
matematice. Intrările pentru aceste modele sunt preluate de pe piețele observabile acolo unde este posibil, dar acolo unde acest
c) Moneda funcțională și de prezentare lucru nu este fezabil, este necesar un anumit grad de raționament în stabilirea valorilor juste. Tehnica de evaluare aleasă
folosește la maximum inputurile observabile ale pieței și se bazează cât mai puțin pe estimări specifice Băncii. Vă rugăm să
Aceste Situații Financiare Consolidate sunt prezentate în euro, care este moneda funcțională a Băncii. Sumele din notele la
situațiile financiare consolidate sunt exprimate în mii de euro, dacă nu se indică altfel. Informațiile financiare consultați Nota: 33 „Informații despre valoarea justă” pentru intrări semnificative neobservabile.
prezentate în euro au fost rotunjite la mii, cu excepția cazurilor în care este indicat. iii. Pierderi din depreciere la împrumuturi și creanțe
Deteriorarea colectivă
d) Utilizarea estimărilor și judecăților
Calculul pierderilor de credit așteptate necesită ca managementul să aplice raționament și să facă estimări și
Întocmirea situațiilor financiare consolidate în conformitate cu IFRS necesită ca conducerea Băncii să facă raționamente, ipoteze. Aceste raționamente, estimări și ipoteze sunt o parte inerentă a calculului, care include modelele de probabilitate
estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor, precum și sumele raportate ale activelor și datoriilor, veniturilor și de nerambursare (PD), pierdere în caz de nerambursare (LGD) și expunere la neîndeplinire obligație (EAD), determinarea
cheltuielilor. Estimările și ipotezele asociate se bazează pe experiența istorică și pe diverși alți factori care sunt considerați unei creșteri semnificative a riscului de credit, selecția a scenariilor adecvate și a factorilor macroeconomici și perioada de
rezonabili în circumstanțe, ale căror rezultate formează baza unor raționamente cu privire la valorile contabile ale activelor și măsurare a pierderii de credit așteptate. Aceste intrări se bazează pe cele mai bune informații disponibile și fac obiectul unor
datoriilor care nu sunt ușor de observat din alte surse. Rezultatele reale pot diferi de aceste estimări. reevaluări frecvente. Banca ia în considerare o serie de factori cantitativi și calitativi, cum ar fi starea de toleranță, semnalele
de avertizare, 30 de zile de așteptare pentru a identifica și evalua creșterea semnificativă a riscului de credit.
Estimările și ipotezele subiacente sunt revizuite în mod continuu. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în iv. Metodologia de calcul al deprecierii pentru portofoliul Etapa 3
perioada în care estimarea este revizuită dacă revizuirea afectează doar acea perioadă sau în perioada revizuirii și
Deficiență individuală
perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioadele curente, cât și perioadele viitoare.
Componenta individuală a rezervei totale pentru depreciere se aplică activelor financiare evaluate individual pentru depreciere și
Politicile contabile pentru cele mai semnificative domenii care necesită conducerii să facă raționamente și estimări care se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii a valorii actualizate a fluxurilor de numerar care se așteaptă să fie primite. În
afectează sumele raportate și dezvăluirile sunt făcute în următoarele secțiuni: estimarea acestor fluxuri de numerar, conducerea evaluează poziția financiară a debitorului și valoarea realizabilă netă a oricărei
garanții subiacente. Fiecare activ depreciat este evaluat în funcție de meritele sale, iar strategia de workout și estimarea
• Pierderi din depreciere a activelor financiare evaluate la costuri amortizate (Nota 11) fluxurilor de numerar considerate recuperabile sunt aprobate de Comitetul de credit corporativ în mod independent.
• Deprecierea instrumentelor măsurate la FVOCI (Nota 11)
Scenarii ponderate în funcție de probabilitate
• Valoarea justă a instrumentelor financiare (Nota 33)
Sunt utilizate cel puțin două scenarii diferite pentru fiecare evaluare a deprecierii cu estimări ponderate în funcție de
probabilitate din abordările Gone Concern (de referință, alternativă) și/sau Going Concern.
Probabilitatea specifică pentru fiecare scenariu este determinată luând în considerare evenimentele trecute, condițiile actuale
și informațiile de prognoză în cadrul următoarelor scale;
• 25% - Probabilitate scăzută
• 50% - Moderat
•
75% - Foarte probabil
Pentru creditele neperformante (NPL) care sunt în curs de procedură judiciară, sunt alese atât scenarii de bază, cât și scenarii alternative din
abordarea Gone Concern, deoarece fluxul de numerar operațional al unui debitor a încetat.
Companiile de evaluare declară două valori diferite ale proprietății în rapoartele lor de evaluare: valoarea de piață (VM) și valoarea de
vânzare urgentă (USV). USV este prețul de vânzare în numerar anunțat pentru o proprietate relevantă de către vânzătorul profesionist,
66
84
85

v. Activ de impozit amânat

care este familiarizat să-l ofere spre vânzare într-o anumită perioadă de timp (3-6 luni). „Valoarea vânzării urgente” este folosită pentru
vânzări neconsensuale. Creantele privind impozitul amânat sunt recunoscute pentru pierderi fiscale neutilizate, credite fiscale neutilizate și diferențe temporare
deductibile în măsura în care este probabil ca profitul impozabil să fie disponibil împotriva căruia pierderile pot fi utilizate. Este necesară
Timp de vânzare raționamentul semnificativ al conducerii pentru a determina valoarea creanțelor privind impozitul amânat care pot fi recunoscute, pe baza
calendarului și a nivelului probabil al profiturilor impozabile viitoare, împreună cu strategiile viitoare de planificare fiscală.
Compania-mamă determină perioada de timp până la vânzare în funcție de tipul activului, calitatea, zona geografică localizată, condițiile
vi. Evaluarea activelor reposedate
actuale și așteptate ale pieței. De asemenea, societatea-mamă stabilește perioada pe baza unei hotărâri de expertiză. Pentru creditele
neperformante pentru care colectarea executorie a demarat si inca in desfasurare, perioada se stabileste prin consultarea departamentului Activele reposedate sunt evaluate inițial la valoarea justă și clasificate ca active imobilizate deținute în vederea vânzării, imobilizări corporale,
investiții imobiliare sau stocuri, în funcție de natura și utilizarea activului și de alte fapte și circumstanțe pertinente. Activele reposedate sunt
juridic in fiecare termen de analiza. Compania-mamă execută proceduri de executare silită pentru portofoliul său în țările enumerate mai jos:
evaluate ulterior la valoarea mai mică dintre valoarea contabilă și valoarea justă minus costurile de vânzare, la cost minus orice amortizare
• Rusia 4 – 6 ani acumulată și orice pierderi din depreciere acumulate, la valoarea justă sau la cea mai mică dintre cost și, respectiv, valoarea realizabilă netă.
• România Pentru activele reposedate, Banca angajează un specialist independent în evaluare, iar evaluarea a fost efectuată folosind cea mai adecvată
3 – 5 ani
• tehnică în abordarea veniturilor, a costurilor sau a abordării benchmarking.
Turcia 3 – 5 ani
Rata de recuperare e) Alte evoluții

Aplicarea IAS 29 „Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste”
Societatea-mamă aplică rate de recuperare în funcție de tipul activului, calitatea și modalitatea de lichidare (vânzare
În al doilea trimestru al anului 2022, Turcia a devenit o economie hiperinflaționistă din punct de vedere contabil. Deoarece Banca are filiale,
consensuală sau silită) pentru a reflecta eventuala tunsoare în timpul vânzării activelor gajate.
a căror monedă funcțională este TRY, în Turcia, IAS 29 „Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste” se aplică
Ajutoarele pentru depreciere pentru etapa 3 reflectă o sumă imparțială și ponderată în funcție de probabilitate, care este operațiunilor sale ca și cum economia din Turcia ar fi fost întotdeauna hiperinflaționistă. Având în vedere că Banca își
prezintă rezultatele în EUR, comparațiile nu au fost retratate și IAS 29 a fost aplicat de la 1 ianuarie 2022 cu impactul primei aplicări și
determinată de Bancă prin evaluarea unei game de rezultate posibile. Conducerea evaluează scenariile probabile și apreciază
efectul pentru perioada, ambele prezentate în aceste situații financiare anuale consolidate pentru perioada încheiată la 31. decembrie 2022.
dacă ponderile respective trebuie aplicate. Schimbările în scenarii și ponderi ar avea un efect semnificativ asupra
indemnizații de depreciere.
Conform IAS 29, rezultatele operațiunilor din Turcia ar trebui exprimate în termeni de putere de cumpărare curentă la data raportării. Pentru
aceasta, a fost utilizat indicele prețurilor de consum (IPC) determinat de Institutul de Statistică din Turcia.
Expuneri cu amănuntul Evoluția IPC în perioada anuală încheiată la 31 decembrie 2022 a fost următoarea (2003=100):
1 ianuarie 2022: 686,95

Portofoliul de retail este format din IMM-uri, credite ipotecare, împrumuturi multifuncționale și expuneri la carduri de credit.
Spre deosebire de expunerile corporative, abordarea la nivel de portofoliu este utilizată pentru calcularea deprecierii expunerilor de 31 decembrie 2022: 1128.45
retail. Nivelurile de depreciere ale expunerilor de la cardul de credit din etapa 3 sunt determinate prin aplicarea unei rate de recuperare Modificare pentru perioada: 64,27%
bazată pe timpul de după neplată. Un model de regresie este construit pentru a obține estimări LGD în raport cu timpul după implicit.
Pentru a prezenta toate elementele din situațiile financiare în funcție de puterea lor de cumpărare curentă la data raportării, Banca a retratat
În conformitate cu analiza statistică, 41,1% LGD este utilizat pentru calcularea deprecierii expunerilor din etapa 3 ale căror zile restante elementele nemonetare pentru modificările IPC până la data raportării. Elementele monetare (cum ar fi numerar și solduri la bănci,
(dpd) sunt mai mici de un an. Pentru clienții care au dpd peste 1 an, rezultatul modelului de regresie este suprascris și 100% împrumuturi) nu sunt retratate deoarece sunt deja exprimate în puterea de cumpărare curentă.
LGD este aplicat ca suprapunere de management. Pentru IMM-uri, credite ipotecare și împrumuturi multifuncționale, nivelul de Consultați Nota 21 „Capitalul propriu” pentru impactul aplicării IAS 29 în perioada anuală încheiată la 31 decembrie 2022.
depreciere pentru etapa 3 este egal cu partea neacoperită a expunerii cu o garanție și calculat cu următoarea formulă:
f) Continuitatea activității
Stadiul 3 depreciere = Expunere – (Colateral * Tunsoare) După ce a efectuat cercetările adecvate, Consiliul este mulțumit că Banca în ansamblu dispune de resurse adecvate pentru a continua
activitățile operaționale în viitorul apropiat și, prin urmare, a continuat să adopte baza continuității activității în pregătirea situațiilor
financiare.
Dacă valoarea garanției după tunsoare este mai mare decât nivelul de expunere, se ia în considerare o depreciere minimă
de 0,10% din expunerea brută. Valorile de tuns depind de tipul creditului ipotecar (rezidențial/comercial/altă ipotecă) g) Modificări ale dezvăluirilor din anul anterior
și de tipul clientului (persoane juridice/persoane fizice).
Anumite cifre raportate în raportul anual 2021 au fost reclasificate pentru consecvență cu prezentarea aplicată în cadrul acestor dezvăluiri.
Aceste modificări sunt de natură de prezentare și nu modifică rezultatele financiare raportate anterior pentru anul încheiat la 31
decembrie 2021 și nici activele și pasivele agregate, profitul net sau numerarul net din operațiunile continue la acea dată.
67
87
politici de operare. Se presupune că există o influență semnificativă atunci când Banca deține între 20 și 50 la sută din
3. Politici contabile semnificative puterea de vot a unei alte entități. Asocierile în participație sunt acele entități asupra ale căror activități Banca deține
Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate în mod consecvent pe parcursul situațiilor financiare ale Băncii. control comun, stabilite prin acord contractual și care necesită acordul unanim pentru deciziile financiare și
operaționale strategice. Investițiile în asociații și asocieri în participație sunt contabilizate folosind metoda punerii în
Banca nu a adoptat devreme niciun standard, interpretare sau modificare care a fost emisă, dar care nu este încă echivalență (investiții contabilizate pe echivalentul) și sunt recunoscute inițial la cost. Costul investiției include costurile de tranzacție.
în vigoare.
Situațiile financiare consolidate includ cota-parte a Băncii din profit sau pierdere și alte rezultate globale, după ajustări
a) Modificarea politicilor contabile pentru alinierea politicilor contabile cu cele ale Băncii, de la data la care începe influența semnificativă sau controlul în
comun până la data la care influența semnificativă sau controlul comun încetează. Atunci când cota de pierdere a Băncii
Nu există nicio modificare a politicii contabile pentru perioada de raportare.
depășește interesul său într-o investiție contabilizată pe echivalentul, valoarea contabilă a respectivei dobânzi, inclusiv
b) Baza de consolidare orice investiții pe termen lung, este redusă la zero, iar recunoașterea pierderilor ulterioare este întreruptă, cu excepția
cazului în care Banca a o obligație sau a efectuat plăți în numele entității în care s-a investit.
Combinații de afaceri
Tranzacții eliminate la consolidare
Combinările de întreprinderi sunt contabilizate folosind metoda achiziției atunci când controlul este transferat Băncii. Contravaloarea
transferată în cadrul achiziției este, în general, măsurată la valoarea justă, la fel ca și activele nete identificabile achiziționate. Soldurile și tranzacțiile intragrup, precum și orice venituri și cheltuieli nerealizate (cu excepția câștigurilor sau pierderilor
Orice fond comercial care apare este testat anual pentru depreciere. Câștigul dintr-o achiziție cu chilipiruri este recunoscut din tranzacțiile în valută) care decurg din tranzacțiile intragrup sunt eliminate la întocmirea situațiilor financiare consolidate.
imediat în profit sau pierdere. Pierderile nerealizate sunt eliminate în același mod ca și câștigurile nerealizate, dar numai în măsura în care nu există dovezi
de depreciere.
Contraprestația transferată nu include sumele legate de decontarea relațiilor preexistente. Astfel de sume sunt
în general recunoscute în profit sau pierdere.
c) Conversia valutară
Orice contraprestație contingentă este evaluată la valoarea justă la data achiziției. Dacă o obligație de a plăti o contraprestație
Tranzacție și solduri
contingentă care îndeplinește definiția unui instrument financiar este clasificată ca capitaluri proprii, atunci nu este reevaluată și
decontarea este contabilizată în capitalurile proprii. În caz contrar, modificările ulterioare ale valorii juste a contraprestației Tranzacțiile în valută străină sunt convertite în monedele funcționale respective ale entităților Băncii la cursurile de
contingente sunt recunoscute în profit sau pierdere. schimb la vedere la data tranzacțiilor. Activele și pasivele monetare exprimate în valută străină la data raportării sunt
Dacă recompensele cu plată pe bază de acțiuni (premiile de înlocuire) trebuie să fie schimbate cu recompense deținute de convertite în moneda funcțională la cursul de schimb de la acea dată. Câștigul sau pierderea în valută la elementele
angajații entității achiziționate (premiile dobânditorului) și se referă la servicii trecute, atunci toată sau o parte din monetare este diferența dintre costul amortizat în moneda funcțională la începutul anului, ajustat pentru dobânda
suma de înlocuire a dobânditorului premiile este inclusă în măsurarea contraprestației transferate în combinarea efectivă și plățile în cursul anului, și costul amortizat în valută convertit la cursul de schimb la sfarsitul anului.
de întreprinderi. Această determinare se bazează pe valoarea de piață a premiilor de înlocuire în comparație cu valoarea de
piață a premiilor entității dobândite și măsura în care premiile de înlocuire se referă la serviciul pre-combinare.
Activele și pasivele nemonetare care sunt evaluate la valoarea justă într-o valută străină sunt convertite în moneda
interese necontrolabile funcțională la cursul de schimb la vedere la data la care valoarea justă a fost determinată. Elementele nemonetare
care sunt măsurate pe baza costului istoric într-o valută străină sunt convertite utilizând cursul de schimb la vedere la
NCI sunt măsurate la cota lor proporțională din activele nete identificabile ale entității achiziționate la data achiziției. data tranzacției.
Modificările în interesul Băncii într-o filială care nu duc la pierderea controlului sunt contabilizate ca tranzacții cu
Diferențele valutare care apar la conversie sunt, în general, recunoscute în profit sau pierdere. Cu toate acestea,
capitaluri proprii.
diferențele valutare care decurg din conversia următoarelor elemente sunt recunoscute în alte elemente ale
Filialele rezultatului global:
Filialele sunt entități în care se investește controlate de Bancă. Banca controlează o entitate în care s-a investit dacă este expusă sau are • investiții în capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului
drepturi la randamente variabile din implicarea sa cu entitatea în care s-a investit și are capacitatea de a afecta acele randamente prin puterea global; • o datorie financiară desemnată ca acoperire a investiției nete într-o operațiune străină în măsura în care acoperirea
pe care o are asupra entității în care s-a investit. Banca reevaluează dacă deține control dacă există modificări ale unuia sau mai multor este eficient; sau
elemente de control. Aceasta include circumstanțele în care drepturile de protecție deținute (de exemplu, cele care rezultă dintr-o relație de
• acoperiri eligibile ale fluxurilor de numerar în măsura în care acoperirea este eficientă.
împrumut) devin substanțiale și conduc la puterea Băncii asupra unei entități în care se investește.
Situațiile financiare ale filialelor sunt incluse în situațiile financiare consolidate de la data la care începe controlul până la data la care încetează Diferențele de conversie din contul de profit și pierdere sunt incluse în „rezultate nete de tranzacționare”. Diferențele de
controlul. conversie legate de cedarea titlurilor de creanță la valoarea justă prin alt rezultat global sunt considerate o parte inerentă a
câștigurilor sau pierderilor de capital recunoscute în „rezultatele nete din titluri de investiții”.
Pierderea controlului
Operațiuni în străinătate
Atunci când Banca pierde controlul asupra unei filiale, derecunoaște activele și pasivele filialei și orice NIC aferente și
alte componente ale capitalurilor proprii. Orice câștig sau pierdere rezultat este recunoscut în profit sau pierdere. Orice Activele și pasivele operațiunilor din străinătate, inclusiv fondul comercial și ajustările la valoarea justă care apar la achiziție,
interes reținut în fosta filială este evaluat la valoarea justă atunci când se pierde controlul. sunt convertite în euro la cursurile de schimb la vedere la data raportării. Veniturile și cheltuielile operațiunilor din străinătate
sunt convertite în euro la cursurile de schimb medii ale anului.
Investiții în asociații și asocieri în participație (investiții contabilizate pe echivalentul)
Diferențele valutare sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global și prezentate în rezerva de conversie valutară
Asociații sunt acele entități în care Banca are o influență semnificativă, dar nu control, asupra activității financiare și
(rezerva de conversie) în capitalurile proprii. Cu toate acestea, dacă operațiunea în străinătate este o filială care nu este
deținută în totalitate, atunci proporția relevantă din diferența de conversie este alocată intereselor care nu controlează. Când un străin
88
68
89

operațiunea este eliminată astfel încât să se piardă controlul, influența semnificativă sau controlul în comun, suma cumulată din rezerva de • Instrumentele care sunt gestionate pe baza „reținere pentru a colecta” sunt măsurate la cost amortizat;
conversie aferentă acelei operațiuni din străinătate este reclasificată în contul de profit și pierdere ca parte a câștigului sau pierderii din • Instrumentele care sunt gestionate pe bază de „păstrare pentru a colecta și a vinde” sunt evaluate la valoarea justă prin alte
cedare. venit global (FVOCI);
• Instrumentele care sunt gestionate pe alte baze, inclusiv tranzacționarea activelor financiare, sunt măsurate la FVTPL.
Atunci când Banca înstrăinează doar o parte din participația sa într-o filială care include o operațiune în străinătate, păstrând controlul,
proporția relevantă a sumei cumulate este redistribuită intereselor care nu controlează. Atunci când Banca înstrăinează doar o parte din
Activele financiare de capitaluri proprii trebuie să fie clasificate la recunoașterea inițială ca FVTPL, cu excepția cazului în care se face o
investiția sa într-o societate asociată sau într-o asociere în participație care include o operațiune în străinătate, păstrând în același timp
desemnare irevocabilă pentru a clasifica instrumentul ca FVOCI. Pentru investițiile în capitaluri proprii clasificate ca FVOCI, toate câștigurile
influența semnificativă sau controlul comun, proporția relevantă a sumei cumulate este reclasificată în contul de profit și pierdere.
și pierderile realizate și nerealizate, cu excepția veniturilor din dividende, sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global,
fără reclasificare ulterioară în profit și pierdere.
Atunci când decontarea unui element monetar de încasat sau de plătit către o operațiune în străinătate nu este nici planificată, nici probabilă
în viitorul previzibil, diferențele valutare care decurg din acest element sunt considerate a face parte din investiția netă în operațiunea Indemnizații pentru deficiențe
străină și sunt recunoscute în alte rezultatul global și prezentat în rezerva de conversie valutară în capitaluri proprii.
IFRS 9 a introdus modelul de pierdere așteptată anticipat pentru ajustările pentru depreciere. Valoarea pierderii de credit așteptate
(ECL) este calculată pe o bază ponderată în funcție de probabilitate ca diferență între fluxurile de numerar care sunt datorate băncii în
conformitate cu termenii contractuali ai unui instrument financiar și fluxurile de numerar pe care banca se așteaptă să le primească.
Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune străină
Banca își clasifică activele financiare în modelul „în trei etape” („modelul general”) pentru depreciere pe baza modificărilor calității
Se face referire la nota 3-i. creditului de la recunoașterea inițială.
d) Active și pasive financiare Etapa 1 include instrumente financiare care nu au avut o creștere semnificativă a riscului de credit de la recunoașterea inițială.
Pentru aceste active, pierderile de credit așteptate pe 12 luni („ECL”) sunt recunoscute și veniturile din dobânzi sunt calculate pe valoarea
Recunoa tere
contabilă brută a activului (adică, fără deducere pentru credit). ECL pe 12 luni reprezintă pierderile de credit așteptate care rezultă din
Activele financiare, cu excepția împrumuturilor și avansurilor acordate clienților, sunt recunoscute inițial la data tranzacționării, adică la evenimentele de neplată care sunt posibile în termen de 12 luni de la data raportării. Nu este vorba despre lipsurile de numerar așteptate
data la care Banca devine parte la prevederile contractuale ale instrumentelor. Aceasta include tranzacții regulate: achiziții sau vânzări pe perioada de 12 luni, ci întreaga pierdere de credit aferentă unui activ ponderată cu probabilitatea ca pierderea să apară în următoarele
de active financiare care necesită livrarea activelor în intervalul de timp stabilit în general prin reglementări sau convenții pe piață. Creditele 12 luni. Etapa 2 include instrumente financiare care au avut o creștere semnificativă a riscului de credit de la recunoașterea inițială
și avansurile acordate clienților sunt recunoscute atunci când fondurile sunt transferate în contul clienților. Datoriile financiare, cu (cu excepția cazului în care au un risc de credit scăzut la data raportării), dar care nu au dovezi obiective de depreciere. Pentru aceste active,
excepția soldurilor datorate clienților, sunt recunoscute la data la care entitatea devine parte la prevederile contractuale ale ECL pe viață sunt recunoscute, dar veniturile din dobânzi sunt încă calculate pe valoarea contabilă brută a activului. ECL pe durata de
instrumentului. Banca recunoaște soldurile clienților atunci când fondurile ajung la Bancă. Achizițiile și vânzările la termen, altele viață sunt pierderile de credit așteptate care rezultă din toate evenimentele posibile de nerambursare pe durata de viață estimată a
decât cele care necesită livrare în intervalul de timp stabilit prin reglementări sau convenții de piață, sunt recunoscute ca instrumente instrumentului financiar. Pierderile de credit așteptate sunt pierderile de credit medii ponderate cu probabilitatea de neplată („PD”) ca
derivate pondere. Etapa 3 include activele financiare care au dovezi obiective de depreciere la data raportării. În conformitate cu Reglementările
până la decontare. privind cerințele de capital (CRR), Banca definește expunerile în stare de nerambursare ca expuneri care îndeplinesc unul sau ambele
dintre următoarele criterii:
Instrumentele financiare sunt evaluate inițial la valoarea justă, iar costurile de tranzacție sunt adăugate sau scazute din această sumă, cu •
expuneri materiale care sunt restante cu peste 90 de zile
excepția cazului activelor financiare și datoriilor financiare înregistrate la FVTPL. •
debitorul este evaluat ca fiind improbabil să-și achite integral obligațiile de credit fără realizarea garanției, indiferent de
Clasificare și măsurare existența oricărei sume restante sau de numărul de zile restante.
Bunuri financiare Banca aliniază definiția creditului depreciat conform IFRS 9 (Etapa 3) cu definiția implicită a CRR. Pentru aceste active, ECL pe durata de
viață este recunoscută și veniturile din dobânzi sunt calculate pe baza valorii contabile nete (adică, netă de credite).
Banca clasifică toate activele sale financiare pe baza modelului de afaceri pentru gestionarea activelor și a termenilor contractuali ai activului,
măsurate la:
Banca recunoaște o reducere pentru pierderi pentru pierderile de credit așteptate pentru activele financiare cu cost amortizat, titlurile
•
Cost amortizat, după cum se explică în Nota 3d) de creanță clasificate la FVOCI și angajamentele de împrumut în afara bilanțului și garanțiile financiare în conformitate cu IFRS 9.
•
FVOCI, după cum se explică în Nota 3f)
• FVTPL Modelul ECL corporativ al Băncii folosește datele, sistemele și procesele modelelor de probabilitate de nerambursare (PD).
Modelele de scoring dezvoltate intern clasifică portofoliile corporative în funcție de probabilitatea lor de neplată pe un an.
Banca clasifică și măsoară portofoliul său de instrumente financiare derivate și de tranzacționare la FVTPL. În scopurile IFRS9, rezultatele acestor modele interne sunt calibrate la PIT și punctele de ancorare prospective care sunt construite prin
Banca poate desemna instrumente financiare la FVTPL, dacă acest lucru elimină sau reduce semnificativ inconsecvențele de măsurare sau modele macroeconomice, care sunt dezvoltate pentru portofoliile principale, și așteptările perspectivelor macroeconomice în mai multe
recunoaștere. scenarii.
Pentru calculul ECL, pierderile date implicite (LGD) este, de asemenea, o măsură importantă. LGD este pierderea așteptată a Băncii ca procent
Toate activele financiare care nu îndeplinesc un criteriu „exclusiv plata principalului și a dobânzii” (SPPI) sunt clasificate la recunoașterea
din Expunerea la Nerambursare (EAD) care apare în cazul în care un împrumutat nu plătește un împrumut în perioada următoare de 12
inițială ca valoare justă prin profit sau pierdere (FVTPL). Conform acestui criteriu, instrumentele de datorie care nu corespund unui
„acord de creditare de bază”, cum ar fi instrumentele care conțin opțiuni de conversie încorporate sau împrumuturi „fără recurs”, sunt luni. Se bazează pe diferența dintre fluxurile de numerar contractuale datorate și cele pe care creditorul s-ar aștepta să le primească,
evaluate la FVTPL. Pentru activele financiare de îndatorare care îndeplinesc criteriul SPPI, clasificarea la recunoașterea inițială este inclusiv din realizarea oricăror garanții. Banca utilizează cifre de reglementare pentru parametrii PIT LGD din cauza numărului insuficient de
date interne.
determinată pe baza modelului de afaceri, în baza căruia sunt gestionate aceste instrumente:
69 91
90

Pentru portofoliile de retail și carduri de credit există modele PD și LGD dedicate IFRS9. Modelele, care sunt în uz, sunt debitorii sunt deja luați în considerare în ratingurile interne subiacente. În plus, nu există nicio expunere semnificativă la CRE cu
personalizate în funcție de defalcarea țării și specificul produsului pentru a obține o diferențiere omogenă a riscurilor. Ambele scadență în anul următor, prin urmare riscul nu este considerat atât de iminent.
modele PD și LGD sunt calibrate pentru a fi punct-in-time și orientate spre viitor.
Tabelul de mai jos prezintă variabilele economice prospective utilizate în fiecare model pentru calculele ECL.
IFRS 9 impune luarea în considerare a evenimentelor trecute, a condițiilor actuale de piață și a informațiilor rezonabile
susținute de viitor despre condițiile economice viitoare pentru a determina dacă a existat o creștere semnificativă a ECL
riscului de credit și în calcularea valorii pierderilor așteptate. În evaluarea informațiilor despre posibilele condiții economice Portofoliu Variabil
Parametru
viitoare, Banca utilizează mai multe scenarii economice reprezentând cazul de bază, previziuni benigne și adverse. Pentru a
genera scenarii macroeconomice alternative și pentru a prognoza factorii macroeconomici cheie la nivel global în cadrul fiecărui Valoarea bugetului guvernamental (Turcia, % din PIB)
Creditarea bilanțului - Turcia
scenariu, Banca colaborează cu o parte externă. Partea externă este prima bancă privată de investiții și dezvoltare care a fost Rata de bază (Turcia, întârziată)
înființată în 1950 la Istanbul cu sprijinul Băncii Mondiale, al Băncii Centrale a Republicii (CBRT) și al băncilor comerciale private Volumul exporturilor (Europa emergentă și în curs de dezvoltare, % PIB)
turce. Departamentul de Cercetare Economică oferă servicii de consultanță privind analiza și proiecțiile de scenarii macroeconomice Creditarea bilanțului - Restul lumii
Volumul exporturilor (economii avansate, % PIB)
la nivel global și local. Punctele focale ale analizelor locale sunt Piețele Dezvoltate, Piețele Emergente și, mai precis, țările/
Rata șomajului (România, %)
regiunile în care Banca are o expunere semnificativă la credit. PD Proprietate comerciala
Creșterea IPC (zona euro, %) - a rămas în urmă
Volumul exporturilor (lumea) (modificare procentuală)

Finanțe maritime - Segmentul tancuri
Impactul direct al războiului Rusia Ucraina asupra activelor performante este limitat, deoarece toate expunerile corporative Prețul țițeiului (dolari americani/baril)
ucrainene sunt clasificate ca Etapa 3 și există o singură expunere rusă performantă, care este un împrumut imobiliar comercial. Volumul exporturilor (lumea) (modificare procentuală)
Finanțe maritime - Alte tipuri de nave
Chiar dacă această expunere face plăți la timp, din cauza războiului, este clasificată ca Etapa 2, ratingul său este plafonat cu Indicele Baltic Dry
ratingul suveran al Rusiei și LGD este stresat cu 30%. Întrucât CEB nu a avut apetit pentru risc în zonă pe tot parcursul anului, nici
nu este afectat de sancțiunile aplicate Rusiei. Acestea fiind spuse, incertitudinea geopolitică cauzată de război este de așteptat să
Pentru portofoliul de retail, Banca are 4 categorii: IMM-uri, credit ipotecar, carduri de credit si nevoi personale. Pentru toate portofoliile, Banca
aibă un impact asupra portofoliului existent. Variabilele macroeconomice cheie utilizate în determinarea alocației pentru
calculează PD-urile pe baza datelor istorice observate din ianuarie 2015 până în martie 2022 și estimează PD-urile marginale pentru
pierderile de credit cu ridicata includ PIB-ul, rata inflației, rata de bază, rata șomajului, indicele Baltic Dry (BDI), prețul țițeiului și
următorii 30 de ani, primii 3 ani având încorporată componenta prospectivă. LGD se calculează pentru portofoliul negarantat, separat
volumul exporturilor, printre altele. Datele istorice pentru aceste variabile sunt colectate în principal din surse publice precum FMI,
pentru portofoliul performant și neperformant, pe baza acelorași recuperări istorice 2015-2022.
Banca Mondială, Eurostat și Turkstat. Banca utilizează variabile economice regionale în modelele sale pentru a reflecta
diversitatea geografică a portofoliilor sale, acolo unde este cazul. Ajustările anticipative sunt aplicate construcției structurii pe Pentru portofoliul securizat, Banca aplică reduceri la 3 tipuri de garanții: ipotecare, comerciale și alte credite ipotecare.
termen de patru ani a parametrilor ECL, PD și LGD, utilizând rezultatele modelului macroeconomic. Tunsorile sunt calculate pe baza garanțiilor vândute din ultimii 7 ani. „Indicele prețurilor la locuințe” HPI a fost exclus din componenta
prospectivă a ECL, menținându-se: PIB, rata inflației, rata șomajului și productivitatea muncii.
Modelele macroeconomice IFRS 9 sunt dezvoltate pe baza tehnicilor statistice și susținute de aprecieri ale experților.
Banca diversifică modelele macroeconomice în ceea ce privește portofoliul și țara de risc a activului. Anul 2022 a început cu o incertitudine geopolitică și o inflație în creștere din cauza redresării puternice și a dezechilibrelor
Sunt dezvoltate modele separate pentru estimările PD ale portofoliilor de împrumuturi de bilanț (BSL), imobiliare comerciale cererii de ofertă. Creșterea așteptărilor inflaționiste a determinat măsuri de înăsprire monetară și slăbirea creșterii globale. În evaluarea
(CRE), finanțare marină (MF) și finanțare comercială (TF). Datorită volatilității macroeconomice observată în Turcia în ultimii informațiilor despre posibilele condiții economice viitoare, Banca utilizează mai multe scenarii economice reprezentând cazul de bază,
ani, modelul macroeconomic care se aplică expunerilor din împrumuturile bilanțului turc se distinge de cel care se aplică expunerilor previziuni optimiste și adverse. Există patru factori principali care formează scenariile macroeconomice. Tensiunile politice și
din alte zone geografice. Modelul macroeconomic care este dezvoltat pentru portofoliul de creditare în bilan în alte ări geopolitice definite prin războiul în curs de desfășurare dintre Rusia și Ucraina sunt considerate ca primul factor. Sancțiunile împotriva
decât Turcia utilizează ratele de nerambursare proprii ale Băncii ca variabilă intă pentru a prognoza PD pentru următorii patru Rusiei impuse de țările occidentale au făcut ca piața de energie să devină îngustă.
ani. Volumul de măsurători de export legate atât de economiile avansate, cât și de piețele emergente se arată a fi foarte Crizele energetice care rezultă și riscurile legate de climă constituie al doilea motor. Al treilea motor îl reprezintă așteptările
corelat cu PD portofoliului, având în vedere importanța indicilor pentru economiile de piață emergente și expunerile
inflaționiste, care sunt, de asemenea, afectate de dinamica anterioară. Întreruperea lanțului de aprovizionare și incertitudinile politicii
legate de comerț din portofoliu, cum ar fi expunerile lanțului de aprovizionare. Pentru portofoliul corporativ din Turcia, sursele de
economice constituie ultimul factor. Deși măsurile împotriva focarului de Covid-19 au fost relaxate în majoritatea părților lumii,
date externe sunt preferate în detrimentul datelor implicite interne pentru a proiecta componenta prospectivă a calibrării PD
China continuă să implementeze o politică Covid-zero, ceea ce a sporit perturbarea lanțului global de aprovizionare.
datorită numărului limitat de expuneri din portofoliu și ratelor de default zero în ultimii doi ani. În loc de date interne, se decide
În plus, comerțul exterior a fost afectat de politicile economice care pot duce la pași protecționisti.
să se utilizeze datele corporative disponibile publicului NPL din sectorul bancar turc, care sunt furnizate de baza de date
BDDK (Agenția de reglementare și supraveghere bancară). Rata de bază din Turcia și valoarea bugetului guvernamental sunt
În scenariul de bază, se presupune că incertitudinile geopolitice vor rămâne ridicate, iar sancțiunile împotriva Rusiei vor rămâne în vigoare.
prezentate pentru a explica rata creditelor neperformante corporative din Turcia la un nivel acceptabil. Suntem de părere că acești
În consecință, congestionarea pieței de energie va continua. Prețurile ridicate la energie și alte mărfuri pot duce la creșterea așteptărilor
factori pot surprinde și incertitudinea macroeconomică așteptată în Turcia în 2023 în legătură cu alegerile generale care
inflaționiste. Prin urmare, se așteaptă ca marile bănci centrale să continue creșterea ratelor dobânzilor.
vor avea loc în mai 2023. Deoarece portofoliile Commercial Real Estate, Marine Finance și Trade Finance sunt, de
Tendințele protecționismului pot persista și întreruperea lanțului de aprovizionare poate continua. În scenariul optimist, sancțiunile
asemenea, portofolii low-default. , sunt utilizați proxy sau modele experți adecvate, iar modificările dintre proiecțiile consecutive
pentru acești proxy sunt utilizate pentru a obține estimări PD pentru următorii patru ani. În timp ce șomajul și inflația sunt sunt considerate atenuate, problemele geopolitice se vor rezolva, iar piața de energie se va relaxa. În consecință, așteptările
indicatori care sunt utilizați pentru a explica și prezice nivelurile PD anticipate pentru portofoliul CRE, volumul exporturilor, prețul inflaționiste se vor îmbunătăți. Pe măsură ce tendințele protecționiste se vor atenua, lanțul de aprovizionare se va normaliza în acest scenariu.
petrolului și indicele BDI sunt utilizați ca indicatori pentru a prezice soldurile cererii/oferta și, prin urmare, profilul riscului de Pe de altă parte, escaladarea tensiunilor cu Rusia și înrăutățirea perspectivelor economice ca urmare a incertitudinilor asociate
credit al portofoliul Marine Finance. Mediul de dobândă ridicată este, de asemenea, considerat un factor de risc în special sunt luate în considerare în scenariul pesimist. Acest scenariu presupune adâncirea crizelor energetice și a riscurilor climatice. Presiunile
pentru portofoliul CRE și impactul mediului de dobândă ridicată asupra fluxului de numerar așteptat și a bilanțului asupra costurilor și deteriorarea așteptărilor vor determina înrăutățirea așteptărilor inflaționiste. De asemenea,
protecționismul și perturbarea lanțului de aprovizionare sunt considerate a fi ridicate.
92
70 93

Pentru portofoliul de retail, în ceea ce privește calculele PD pentru IMM-uri, credit ipotecar, carduri de credit și nevoi personale
Tabelul de mai jos prezintă proiecțiile pentru parametrii modelului menționați mai sus în trei scenarii și ponderile
acestora. a) Indicatori macroeconomici, parte a modelului statistic pentru calculul PD
Modelul matematic a fost actualizat cu excluderea indicelui HPI (din motive de abordare prudențială – dacă HPI este
31 decembrie 2022
peste 100% va îmbunătăți valorile) și cu noi previziuni disponibile pentru indicatorii macroeconomici, respectiv cu PIB,
Alocat rata inflației, rata șomajului și productivitatea muncii. Cele mai bune corelații găsite pe fiecare grup de credite sunt
2023 2024 2025 2026 2027 Ponderarea cu următorii indicatori macroeconomici:
Creditarea bilanțului - Turcia / PD - Pentru cardurile de credit/MPL: PIB, rata șomajului și rata inflației;
-4,67% -3,87% -2,97% -1,97% -1,27% - Pentru creditele ipotecare: PIB, rata șomajului și HPI (exclus din calculul final din motive de abordare
Valoarea bugetului guvernamental (Turcia, % din PIB)
Pe sus 15%
10,00% 25,00% 20,00% 12,50% 10,00% prudențială);
Rata de bază (Turkia, întârziată)
- Pentru IMM: PIB, productivitatea muncii și rata inflației.
-5,62% -4,92% -4,22% -3,52% -2,82%
Caz de baza 55%
12,00% 30,00% 30,00% 20,00% 15,00% b) Actualizarea componentei prospective în calculul PD
-6,97% -6,47% -5,87% -5,17% -4,42% Informațiile macroeconomice prospective au fost actualizate, luând în considerare previziunile în ceea ce privește evoluția
Dezavantajul 30% pentru 2022-2024 de la Comisia Europeană (Prognoza economică pentru România (europa.eu)).
13,00% 50,00% 50,00% 30,00% 25,00%
Creditarea bilanțului - Restul lumii / PD Indicatori 2021 2022 2023 2024

49,22% 50,74% 51,94% 53,99% 55,07% Creșterea PIB-ului (%, YoY) 5.1 5.8 1.8 2.2
Volumul exporturilor (Europa emergentă și în curs de dezvoltare, % PIB)
Pe sus 15%
Inflația (%, YoY) 4.1 11.8 10.2 6.8
30,49% 31,20% 32,21% 33,00% 33,57%
Șomaj (%) 5.6 5.4 5.8 5.4
48,29% 49,36% 49,93% 51,31% 52,04%
Volumul exporturilor (Europa emergentă și în curs de dezvoltare, % PIB) -7.1 -6,5 -5 -4,8
Caz de baza 55% Soldul administrației publice (% din PIB)
29,62% 30,10% 30,76% 31,20% 31,44%
Volumul exporturilor (economii avansate, % PIB) Datoria publică brută (% din PIB) 48,9 47,9 47,3 47,6
47,08% 46,36% 46,60% 47,08% 47,87% -7,5 -9,1 -8,8 -8,4
Volumul exporturilor (Europa emergentă și în curs de dezvoltare, % PIB) Soldul contului curent (% din PIB)
Dezavantajul 30%
28,20% 28,35% 28,70% 29,15% 29,60%
Prognozele Comisiei Europene din tabelul de mai sus sunt utilizate pentru scenariul de bază. Pentru scenariile optimiste și
Imobiliare Comercială / PD
pesimiste, au fost aplicate estimări ale judecății experților. Tabelul de mai jos prezintă proiecțiile parametrilor pentru
5,14% 4,45% 4,26% 4,08% 3,88%
Rata șomajului (România, %) portofoliul de retail în aceste scenarii și ponderile acestora.
Pe sus 15%
7,50% 3,75% 1,88% 1,50% 1,69%
5,77% 5,08% 4,88% 4,71% 4,51% 31 decembrie 2022
Rata șomajului (România, %)
Caz de baza 55%
8,02% 6,01% 4,51% 3,38% 2,54%
Creșterea IPC (zona euro, %) - a rămas în urmă 2023 2024 2025
Indicator Scenariu greutate
7,27% 5,83% 5,51% 5,33% 5,13%
Rata șomajului (România, %) PIB Optimist 0,1 102.3 102,8 102,8
Dezavantajul 30%
8,75% 7,66% 6,70% 5,02% 3,77% De bază 0,4 101,8 102.2 102.2
Pesimist 0,5 100,9 101.1 101.1
Marine Finance - Segment Tanker / PD
8,23% 11,77% 13,09% 12,16% 11,19%
Pe sus 15% Indicator Scenariu 2023 2024 2025
greutate
88.05 77,91 70,60 65.13 64,98
Prețul țițeiului (dolari americani/baril)
omaj Optimist 0,1 4.8 4.3 3.8
6,04% 9,31% 10,99% 10,05% 9,20%
Volumul exporturilor (lumea) (modificare procentuală) 0,4 5,8 5.4 5.4
Caz de baza 55% De bază
102.20 95,54 91,49 89,26 84,98 0,5 6,7 7.2 7.7
Prețul țițeiului (dolari americani/baril) Pesimist
2,24% 5,43% 7,59% 6,66% 5,80%
Dezavantajul 30%
149,82 129,85 114,86 104,88 99,99 Indicator Scenariu greutate 2023 2024 2025
Prețul țițeiului (dolari americani/baril)
Inflația Optimist 0,1 9.2 6.1 6.1
Marine Finance - Alte tipuri de nave / PD
De bază 0,4 10.2 6.8 6.8
8,23% 11,77% 13,09% 12,16% 11,19%
Volumul exporturilor (lumea) (modificare procentuală) 0,5 12.8 8.5 8.5
Pe sus 15% Pesimist
2582,82 2970,24 3415,77 3928,14 4517,36
Indicele Baltic Dry
6,04% 9,31% 10,99% 10,05% 9,20% 2023 2024 2025
Volumul exporturilor (lumea) (modificare procentuală) Indicator Scenariu greutate
Caz de baza 55%
2001,50 2151,61 2312,98 2486,46 2672,94 0,1 111,6 111,6 111,6
Indicele Baltic Dry Productivitatea muncii Optimist
2,24% 5,43% 7,59% 6,66% 5,80% De bază 0,4 110,5 110,5 110,5
Dezavantajul 30%
Pesimist 0,5 107,9 107,9 107,9
1412,82 1448,14 1484,35 1521,46 1559,49
Indicele Baltic Dry
71 95
94

Banca efectuează anual analize de monitorizare a modelului și revizuiește toate modelele interne de rating, ipotezele de Atribuirea de scenă
calcul IFRS9 ECL împreună cu calibrările punct-in-time PD și modelele macroeconomice. Pe baza rezultatelor testării a posteriori
semestriale și a opiniilor experților, Banca și-a reamenajat împrumutul bilanț-Turkiye, Evaluarea stadii, în special pentru portofoliile cu tenor mai lung, are un impact semnificativ asupra calculului deprecierii. Banca
Modele macro PD pentru împrumuturi de bilanț - restul lumii, imobiliare comerciale și finanțe maritime. a stabilit un cadru pentru a efectua o evaluare la sfârșitul fiecărei perioade de raportare pentru a determina dacă riscul de credit a
În plus, Banca și-a actualizat calibrările în conformitate cu punctele de ancorare PIT specifice portofoliului, care se bazează pe crescut semnificativ de la recunoașterea inițială.
cele mai recente rate de nerambursare observate pentru fiecare portofoliu și pe ajustările prospective, în ultimul trimestru al
anului 2022. Datorită naturii pe termen scurt a comerțului Oferte financiare, valoarea provizionului nu poate fi modificată Banca își grupează împrumuturile în Etapa 1, Etapa 2 și Etapa 3, pe baza metodologiei aplicate de depreciere, după cum este
chiar dacă o tranzacție este transferată în Etapa 2. Ca urmare, Banca nu a dezvoltat un macromodel pentru acest portofoliu. descris mai jos:
După calcularea parametrilor PD și LGD pe bază de portofoliu, CEB aplică suprapuneri de management la nivel individual Etapa 1
de împrumutat și sunt luate în considerare diferențele sectoriale și specifice companiei. Aceste suprapuneri de management pot fi
clasificate în trei subiecte principale: depășirea ratingurilor unor clienți, depășirea LGD la nivelul debitorului individual și Etapa 1 corespunde expunerilor pe deplin performante. Expunerile pe deplin performante sunt definite ca expuneri de credit care nu sunt
trecerea la faza de trecere a unor clienți. Toate rezultatele modelate sunt analizate îndeaproape, de la caz la caz, pentru a determina restante sau expuneri restante de până la 30 de zile, cu condiția să nu existe indicatori de „creștere semnificativă a deteriorării calității
necesitatea utilizării suprapunerilor de management pentru a încorpora riscul, care nu este pe deplin surprins de modele. Suprapunerea creditului”, cum ar fi restructurarea în dificultate, modificarea semnificativă a probabilității de nerambursare (PD). ) sau alte semnale
managementului poate avea un impact pozitiv sau negativ asupra sumei ECL. Pentru ratingurile de la sfârșitul anului 2022 au fost de avertizare. O expunere este scadentă atunci când principalul, dobânda sau comisionul nu a fost plătit la data scadenței.
aplicate 5 suprapuneri de management pozitive la ratingurile portofoliului performant, cu impact de provizion în valoare de 0,71
milioane EUR. Pe lângă suprapunerile de rating, valoarea LGD a unei expuneri corporative ruse performante este subliniată cu 30% Etapa 2
din cauza războiului Rusia/Ucraina, iar impactul său este de aproximativ 0,41 milioane EUR. Acest lucru aduce impactul total al
Există patru motive principale care determină clasificarea unui împrumut de la etapa 1 la etapa 2:
managementului suprapus asupra performanței portofoliului corporativ la 0,30 milioane EUR la sfârșitul anului. •
Deteriorarea calității creditului
Având în vedere volatilitatea macroeconomică observată în Turcia în ultimii câțiva ani, CEB și-a redus semnificativ apetitul A. Semnale de avertizare: CEB monitorizează debitorii a căror performanță financiară este susceptibilă de a se deteriora sau s-a
pentru risc în Turcia pentru riscul valutar pe termen lung și, în consecință, componența portofoliului turc s-a schimbat de la deteriorat deja, alertați prin intermediul declanșatorilor de evaluare. Această evaluare este utilizată pentru a surprinde factorii declanșatori
expunerile corporative valutare pe termen lung la tranzacțiile pe termen scurt. -expunerile pe termen. Corporația turcă rămasă pe termen lung calitativi care provoacă performanță insuficientă, care nu sunt prinși de elementele cantitative.
portofoliul este concentrat în principal în sectoarele Turism și Imobiliare, iar aceste expuneri au supraviețuit deja mai multor b. Modificare semnificativă a probabilității de nerambursare: CEB recunoaște deteriorarea calității creditului dacă PD la data
perioade volatile în trecut și și-au dovedit rezistența în special față de sensibilitatea valutară, având în vedere capabilitățile calculării deprecierii este cu 300% mai mare decât PD la data valorii creditului. Pentru evaluarea semnificativă a deteriorării calității
lor puternice de câștig în valută și structurile colaterale. Cu toate acestea, CEB își monitorizează în mod proactiv portofoliul creditului, sunt utilizate PD-uri pe 12 luni în locul PD-urilor pe viață ca proxy. Acestea fiind spuse; această ipoteză este validată anual printr-
împotriva riscului cauzat de incertitudinile macroeconomice, cum ar fi sensibilitatea valutară și la rata dobânzii și mediul o analiză a evaluării etapei utilizând PD pe durata de viață.
inflaționist ridicat și asigură portofoliul în consecință. Impactul total al actualizărilor modelului IFRS9 și al suprapunerilor de c. Evaluarea este 18 sau mai slabă: în plus față de un prag relativ PD utilizat pentru a compara originea și curentul
gestionare a activelor corporative performante este calculat ca o creștere cu 2,3 milioane EUR de la data implementării. BSL Turkia PD, Banca are, de asemenea, un prag absolut PD pentru a detecta deteriorarea semnificativă a calității creditului. Dacă expunerea
portofoliul constituie o parte semnificativă a impactului, în special datorită creșterii nivelurilor PD după 1 an și datorită clienților de credit are o PD de 14% sau mai mare la data calculării deprecierii, atunci este clasificată ca Etapa 2, indiferent de PD inițială.
mari de Etapa 2 din acest portofoliu.
•
Performing Forborne: expunerile performante forborne sunt clasificate ca Etapa 2.
Banca efectuează semestrial mai multe analize de senzitivitate pentru portofoliul angro pentru a evalua impactul unei •
31 până la 90 de zile
potențiale abateri a ipotezelor subiacente (PD, LGD, ponderi ale scenariilor macroeconomice, proiecții ale variabilelor •
Clienți neevaluați: dacă tranzacția nu este evaluată pentru mai mult de 30 de zile de la data valorii creditului la
macroeconomice) asupra nivelurilor de depreciere. Prima analiză de sensibilitate arată că o creștere cu 5% a previziunilor LGD în
data calculului deprecierii, tranzacția este clasificată în etapa 2.
întregul portofoliu are ca rezultat creșterea cu 3,0 milioane EUR a nivelurilor de depreciere. Cel de-al doilea scenariu a fost conceput
Nu în ultimul rând; experții în credite revizuiesc semestrial întregul portofoliu corporativ pentru a evalua calitativ dacă orice debitor și
pentru a analiza impactul deprecierii degradării cu 1 notch în întregul portofoliu corporativ, deși este un scenariu foarte puțin
toate expunerile sale au o deteriorare semnificativă a calității creditului.
probabil. Reducerea tuturor ratingurilor cu 1 pas are ca rezultat o creștere cu 11,77 milioane EUR a deprecierii.
În timp ce acest scenariu extrem crește nivelurile PD cu 150%, provoacă, de asemenea, tranziții de la Etapa 1 la Etapa 2 pentru
expunerile cu PD mai scăzute la inițiere. Al treilea și al patrulea scenariu analizează impactul schimbării ponderilor scenariilor Etapa 3
și al înrăutățirii proiecțiilor scenariilor pesimiste ale variabilelor macroeconomice cu 25%, respectiv. Al treilea scenariu are un Etapa 3 corespunde expunerilor depreciate, în care există dovezi obiective ale unei astfel de deprecieri ca urmare a unuia sau mai multor
impact de creștere a provizionului cu 1,22 milioane EUR, în timp ce al patrulea scenariu are ca rezultat o creștere a provizionului
evenimente care au avut loc după recunoașterea inițială a expunerii (un „eveniment de pierdere”) și acel eveniment (evenimente sau
cu 2,99 milioane EUR.
evenimente) de pierdere are o impactul asupra fluxurilor de numerar viitoare estimate ale expunerii care poate fi estimat în mod fiabil.
Pentru expunerile corporative, alocația pentru etapa 3 este calculată pe bază individuală, în timp ce pentru expunerile cu amănuntul se
Sunt efectuate patru analize de sensibilitate diferite pentru efectuarea expunerilor cu amănuntul. Conform primei analize,
calculează pe bază colectivă.
scenariul pesimist este ponderat cu 100% și se presupune că valorile garanțiilor ipotecare rezidențiale și alte tipuri de
credite ipotecare se vor deteriora cu 5,4%, respectiv 19,1%. Acest scenariu are un impact de 3,33 milioane lei asupra nivelului total Expunerile din etapa 3 sunt definite ca expuneri care îndeplinesc unul sau toate dintre următoarele criterii:
al deprecierii. În al doilea scenariu, se testează sensibilitatea valutară a deprecierii, iar nivelul de expunere și valoarea garanției •
expuneri semnificative care sunt restante de peste 90 de zile
expunerilor valutare sunt crescute cu 6,1%. Analiza de sensibilitate valutară are ca rezultat creșterea provizioanelor cu 4,05 •
debitorul este evaluat ca fiind improbabil să-și plătească obligațiile de credit în totalitate fără realizarea garanției,
milioane lei. În cel de-al treilea scenariu, nivelurile PD ale creditelor ipotecare cu „datio in solutum” sunt dublate, iar această creștere indiferent de existența oricărei sume restante sau de numărul de zile restante.
a PD provoacă o creștere a provizioanelor cu 7,54 milioane lei. În ultimul scenariu, migrările de la Etapa 1 la Etapa 2 și de la •
clienti ipotecari care aplica Legea Darea in Plata in Romania (legea DIP).
Etapa 2 la Etapa 3 sunt stresate și se presupune o migrare de 5% atât pentru expunerile din Etapa 1, cât și pentru Etapa 2.
Impactul provizionului al acestui scenariu este calculat la 9,5 milioane lei.
96 72

În 2016, Parlamentul României a adoptat Legea Darea în Plata (cunoscută ulterior drept Legea DIP - nr. 77/2016). sau pierdere, în măsura în care o pierdere din depreciere nu a fost deja înregistrată.
DIP, care a intrat în vigoare în România, dădea dreptul debitorilor (condițiile specifice sunt definite în lege) să solicite și să oblige creditorii
să accepte o descărcare integrală a creditelor garantate cu ipotecă împotriva transferului titlului de proprietate asupra bunului imobil ipotecat
Derecunoaștere, altfel decât pentru modificarea substanțială a termenilor și condițiilor
către Bancă. . Bunuri financiare
Definiția „improbabilitate de plată” la bancă include statutul neacumulat, o anumită provizion pentru pierderi de credit sau o compensare,
Banca derecunoaște un activ financiar (sau, după caz, o parte a unui activ financiar sau o parte a unui grup de active financiare similare) atunci când:
vânzarea obligației de credit, restructurarea în dificultate a obligației de credit, falimentul, tratamente specifice în portofoliile de credite
specializate (SL) și alte criterii care indică o deteriorare a bonității contrapartidei și pot necesita o schimbare a statutului
într-o situație de neplată imediat și/sau în viitorul apropiat. • expiră drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar din activul financiar;
• Banca își păstrează drepturile contractuale de a primi fluxurile de numerar ale activului financiar, dar își asumă o obligație contractuală
Activele se pot deplasa în ambele direcții prin etapele modelului de depreciere. Anumite perioade de probă sau de remediere se aplică (aranjament „de trecere”) de a plăti integral fluxurile de numerar fără întârziere semnificativă către o terță parte;
pentru expunerile neperformante și neperformante pentru a trece între etape, iar acestea sunt aplicate pentru a fi în conformitate cu liniile sau
directoare relevante ale Autorității Bancare Europene (EBA). Clasificarea neperformantă neperformantă este întreruptă și o astfel • transferă drepturile de a primi fluxurile de numerar contractuale într-o tranzacție în care sunt transferate în mod substanțial toate
de expunere este reclasificată de la Etapa 3 la Etapa 2 numai după ce a trecut o perioadă de vindecare de 1 an și nu există preocupări cu riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra activului financiar sau în care Banca nici nu transferă și nici nu
privire la rambursarea integrală a expunerii. Clasificarea performantă a permisului este întreruptă și o astfel de expunere este reclasificată reține în mod substanțial toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate și nu păstrează controlul asupra
de la Etapa 2 la Etapa 1 numai după o perioadă de probă de doi ani și nu există preocupări cu privire la rambursarea integrală a expunerii. activului financiar.
Orice interes în activele financiare transferate care se califică pentru derecunoaștere care este creat sau reținut de Bancă este recunoscut
Anulări de datorii
ca activ sau pasiv separat. La derecunoașterea unui activ financiar, diferența dintre valoarea contabilă a activului (sau valoarea contabilă alocată
părții din activ transferată) și suma (i) contraprestației primite (inclusiv orice activ nou obținut minus orice nou datoria asumată) și (ii) orice
Banca anulează creditele neperformante care sunt recunoscute ca nerecuperabile. Atunci când nu există așteptări rezonabile de recuperare,
câștig sau pierdere cumulată care a fost recunoscută în alte elemente ale rezultatului global este recunoscută în contul de profit și pierdere la
atunci Banca se asigură că expunerea deteriorată sau o parte a acesteia este anulată. Expunerea poate fi anulată atunci când:
rândul „Rezultatele nete la derecunoașterea activelor financiare evaluate la costul amortizat”.
a) Recuperarea fondurilor (sau a unei părți din acestea) prin vânzarea sau alocarea de garanții nu este executorie din punct de vedere juridic și din
Banca intră în tranzacții prin care transferă active recunoscute în bilanțul său, dar păstrează fie toate, fie în mod substanțial toate riscurile și
debitor sau de la orice terț,
beneficiile activului transferat, sau o parte din acestea. Dacă toate sau în mod substanțial toate riscurile și beneficiile sunt reținute, atunci
b) Recuperarea fondurilor de la împrumutat sau de la orice terță parte este executorie din punct de vedere juridic, dar există o probabilitate foarte mică de activele transferate nu sunt derecunoscute din bilan . Transferurile de active cu reținerea tuturor riscurilor și beneficiilor includ, de exemplu,
intamplandu-se asa. tranzacțiile de împrumut și răscumpărare de valori mobiliare.
O anulare parțială poate fi efectuată atunci când există dovezi că împrumutatul nu este în măsură să ramburseze integral suma expunerii, ceea În tranzacțiile în care Banca nici nu păstrează și nici nu transferă în mod substanțial toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de
ce înseamnă că există așteptări rezonabile de a recupera o parte a expunerii. proprietate asupra unui activ financiar și își păstrează controlul asupra activului, Banca continuă să recunoască activul în măsura
implicării sale continue, determinată de măsura în care care este expus la modificări ale valorii activului transferat. Implicarea continuă care
Raspunderi financiare ia forma unei garanții asupra activului transferat este măsurată la cea mai mică dintre valoarea contabilă inițială a activului și valoarea maximă a
contraprestației pe care Banca ar putea fi obligată să o ramburseze.
Banca își clasifică datoriile financiare și, ulterior, măsoară la cost amortizat, cu excepția contractelor de garantare financiară și a angajamentelor
de împrumut.
Raspunderi financiare
Derecunoașterea
O datorie financiară este derecunoscută atunci când obligația aferentă datoriei este scăpată, anulată sau expiră. În cazul în care o datorie
Derecunoaștere din cauza modificării substanțiale a termenilor și condițiilor
financiară existentă este înlocuită cu alta de la același creditor în condiții substanțial diferite sau condițiile unei datorii existente sunt modificate
Banca derecunoaște un activ financiar, cum ar fi un împrumut acordat unui client, atunci când termenii și condițiile au fost renegociate în mod substanțial, un astfel de schimb sau modificare este tratată ca o derecunoaștere a datoriei inițiale și recunoașterea unei noi datorii. , iar
în măsura în care, în mod substanțial, acesta devine un nou împrumut. Diferența recunoscută ca câștig sau pierdere din derecunoaștere, diferența dintre valorile contabile respective este recunoscută în contul de profit și pierdere.
cu excepția cazului în care o pierdere din depreciere nu a fost deja înregistrată. Împrumuturile nou recunoscute sunt clasificate ca Etapa 1 în
scopul măsurării ECL, cu excepția cazului în care noul împrumut este considerat POCI. Compensare și garanții
Atunci când evaluează dacă să derecunoască sau nu un împrumut acordat unui client, printre altele, Banca ia în considerare următorii factori:
Banca încheie acorduri principale de compensare cu contrapărți ori de câte ori este posibil și, atunci când este cazul, obține garanții.
Banca primește și oferă garanții sub formă de numerar și titluri de valoare tranzacționabile cu privire la instrumente financiare derivate,
• contracte de vânzare și răscumpărare, contracte de vânzare inversă și de răscumpărare, împrumut de titluri și tranzacții de împrumut de
Schimbarea valutei împrumutului
titluri.
•
Introducerea unei caracteristici de capital propriu
Banca a obținut proprietăți și echipamente prin preluarea garanțiilor pe care le deținea ca garanție pentru împrumuturi și avansuri.
•
Schimbarea contrapartidei Valoarea totală a acestor active deținute la 31 decembrie 2021 a fost de 26.652 EUR (2021: 59.787 EUR).
• Banca nu intenționează să utilizeze aceste active în operațiunile sale și urmărește realizarea la timp a garanției într-o chestiune ordonată.
Dacă modificarea este de așa natură încât instrumentul nu ar mai îndeplini criteriul SPPI
Dacă modificarea nu are ca rezultat fluxuri de trezorerie substanțial diferite, modificarea nu are ca rezultat derecunoaștere. Pe baza modificării
Activele și pasivele financiare sunt compensate, iar suma netă este prezentată în situația poziției financiare atunci când și numai atunci când
fluxurilor de numerar actualizate la EIR inițial, Banca înregistrează un câștig de modificare
Banca
99
73
98

• are în prezent un drept executoriu din punct de vedere legal de a compensa sumele recunoscute; și • Valorile juste pentru împrumuturi și depozite sunt determinate folosind modele actualizate de fluxuri de numerar bazate pe ratele
• intenționează fie să deconteze pe bază netă, fie să realizeze activul și să deconteze datoria simultan. actuale de creditare incrementale ale Băncii pentru tipuri similare de împrumuturi. Pentru împrumuturile cu rată variabilă care re-
Datorită diferențelor în calendarul fluxului de numerar efectiv, instrumentele derivate cu valori juste pozitive și negative nu sunt compensate, prețuiesc frecvent și nu au nicio modificare semnificativă a riscului de credit, valorile juste sunt aproximate cu valoarea contabilă.
chiar dacă sunt deținute la aceeași contraparte. În plus, conturile curente cu solduri pozitive și negative deținute la aceleași contrapărți
• Valoarea justă a împrumuturilor care sunt cotate pe piețele active este determinată folosind prețurile cotate. Banca folosește metoda de
nu sunt compensate.
evaluare pentru a stabili valoarea justă a instrumentelor în care prețurile cotate pe piețele active nu sunt disponibile. Introducerea
Măsurarea costului amortizat parametrilor în metoda de evaluare se bazează pe date observabile derivate din prețurile instrumentelor relevante tranzacționate
„Costul amortizat” al unui activ sau al unei datorii financiare este valoarea la care activul sau datoria financiară este evaluată la recunoașterea
pe o piață activă. Aceste metode de evaluare implică actualizarea fluxurilor viitoare de numerar ale împrumutului cu curba
inițială, minus rambursările de principiu, plus sau minus amortizarea cumulată folosind metoda dobânzii efective a oricărei diferențe între randamentului aferentă plus spread-ul pe tranzacții similare și utilizarea ofertelor recente, dacă sunt disponibile.
valoarea inițială recunoscută. și valoarea scadenței, minus orice reducere pentru depreciere. Amortizarea este recunoscută în contul de profit • Se consideră că valorile contabile aproximează valorile juste pentru alte active și datorii financiare, cum ar fi numerar și solduri la banca
și pierdere la venituri din dobânzi. centrală și conturile de încasat/datorii.
Măsurarea valorii juste
e) Numerar și echivalente de numerar
„Valoarea justă” este prețul care ar fi primit pentru a vinde un activ sau plătit pentru a transfera o datorie într-o tranzacție ordonată între
participanții de pe piață la data evaluării în principal sau, în lipsa acestuia, pe cea mai avantajoasă piață pentru care Banca are acces la acea „Numerar și echivalente de numerar”, așa cum se face referire în situația fluxurilor de numerar, cuprinde numerarul disponibil și soldurile
dată. Valoarea justă a unei datorii reflectă riscul de neperformanță. nerestricționate cu băncile centrale cu un risc nesemnificativ de modificare a valorii. Numerarul și echivalentele de numerar sunt înregistrate
Atunci când este disponibilă, Banca măsoară valoarea justă a unui instrument folosind prețuri cotate pe o piață activă pentru acel la cost amortizat în situația poziției financiare.
instrument. O piață este considerată activă dacă tranzacțiile pentru activ sau pasiv au loc cu o frecvență și un volum suficient pentru a furniza
Situația fluxurilor de numerar, bazată pe metoda indirectă de calcul, oferă detalii despre sursa numerarului și a echivalentelor de numerar
informații de preț în mod continuu.
care au devenit disponibile în cursul anului și aplicarea acestor numerar și echivalente de numerar pe parcursul anului. Fluxurile de numerar
Dacă o piață pentru un instrument financiar nu este activă, Banca stabilește valoarea justă folosind o tehnică de evaluare. sunt analizate în fluxuri de numerar din operațiuni, inclusiv activități bancare, de investiții și finanțare. Mișcările împrumuturilor și
Tehnicile de evaluare includ utilizarea tranzacțiilor recente între părți bine informate și dispuse (dacă sunt disponibile), referire la
creanțelor și depozitelor interbancare sunt incluse în fluxurile de numerar din activitățile de exploatare. Activitățile de investiții cuprind
valoarea justă curentă a altor instrumente care sunt în mod substanțial aceleași, analize actualizate ale fluxurilor de numerar și modele de
vânzări și răscumpărări cu privire la investiții financiare, precum și imobilizări corporale.
preț al opțiunilor. Tehnica de evaluare aleasă folosește la maximum inputurile observabile relevante, se bazează cât mai puțin posibil pe
inputuri neobservabile specifice Băncii, încorporează toți factorii pe care participanții de pe piață i-ar lua în considerare la stabilirea
prețului și este în concordanță cu metodologiile economice acceptate pentru stabilirea prețului instrumentului financiar. Intrările pentru
Emiterea de acțiuni, precum și împrumutul și rambursarea fondurilor pe termen lung sunt tratate ca activități de finanțare.
tehnicile de evaluare reprezintă în mod rezonabil așteptările pieței și măsurile factorilor de risc-randament inerenți instrumentului
Mișcările datorate diferențelor de conversie valutară și efectele consolidării achizițiilor de afaceri, acolo unde sunt semnificative, sunt eliminate
financiar. Banca calibrează tehnicile de evaluare și le testează pentru validitate utilizând prețuri din tranzacțiile curente observabile de pe
din cifrele fluxurilor de numerar.
piață în același instrument sau pe baza altor date observabile de piață disponibile.
f) Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
Activele și pozițiile lungi sunt măsurate la un preț ofertat, pasivele și pozițiile scurte sunt măsurate la un preț cerut. Valorile juste reflectă
i. Titluri de creanță
riscul de credit al instrumentului și includ ajustări pentru a ține seama de riscul de credit al entității Băncii și al contrapartidei, acolo unde
este cazul. Estimările la valoarea justă obținute din modele sunt ajustate pentru orice alți factori, cum ar fi riscul de lichiditate; în măsura în
„Titlurile de creanță” sunt clasificate la FVOCI atunci când sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos;
care Banca consideră că un terț participant pe piață le ia în considerare în stabilirea prețului unei tranzacții. Cea mai bună dovadă a valorii
juste a unui instrument financiar la recunoașterea inițială este prețul tranzacției (adică valoarea justă a contraprestației date sau
Instrumentul este deținut în cadrul unui model de afaceri, al cărui obiectiv este atins atât prin colectarea fluxurilor de numerar
primite). Cu toate acestea, în unele cazuri, valoarea justă a unui instrument financiar la recunoașterea inițială poate fi diferită de prețul
contractuale, cât și prin vânzarea de active financiare.
tranzacției acestuia. Dacă o astfel de valoare justă este evidențiată prin comparație cu alte tranzacții de piață curente observabile în același
instrument (adică fără modificare sau reambalare) sau pe baza unei tehnici de evaluare ale cărei variabile includ doar date de pe piețele Condițiile contractuale ale activului financiar îndeplinesc testul SPPI.
observabile, atunci diferența este recunoscută în contul de profit și pierdere ( rezultate nete de tranzacționare) la recunoașterea inițială a
instrumentului. În alte cazuri, diferența nu este recunoscută imediat în contul de profit și pierdere, ci este recunoscută pe durata de viață a Aceste instrumente sunt recunoscute inițial și ulterior măsurate la valoarea justă, câștigurile și pierderile care apar din cauza modificărilor valorii
instrumentului pe o bază adecvată sau atunci când instrumentul este răscumpărat, transferat sau vândut sau când valoarea justă devine juste recunoscute în alte elemente ale rezultatului global ca „rezervă de valoare justă”. Dobânda câștigată în timpul deținerii instrumentelor este
raportată ca venit din dobânzi utilizând rata efectivă a dobânzii. Pierderile de credit așteptate pentru titlurile de creanță nu reduc valoarea contabilă
observabil.
a acestor active în situația poziției financiare, care rămâne la valoarea justă. În schimb, reducerea pentru pierderi este recunoscută în alte elemente
Principalele metode și ipoteze utilizate de Bancă în determinarea valorii juste a instrumentelor financiare sunt: ale rezultatului global cu o sarcină corespunzătoare în profit sau pierdere în „pierderea netă din depreciere a activelor financiare”.
• Valorile juste pentru tranzacționare și investiții financiare sunt determinate folosind prețurile de piață de pe piețele active. Dacă
Nu sunt disponibile prețuri cotate de pe o piață activă, valoarea justă este determinată folosind fluxul de numerar actualizat
ii. Instrumente de capitaluri proprii
modele. Factorii de reducere sunt derivați din curba swap (observabilă pe piață), plus o reflectare a spread-ului
caracteristicile instrumentului.
Instrumentele de capitaluri proprii la FVOCI cuprind investițiile, pe care Banca alege să le clasifice irevocabil ca atare, instrument cu instrument.
• Valorile juste pentru instrumentele financiare derivate sunt obținute de pe piețele active sau determinate folosind, as Câștigurile și pierderile sunt înregistrate în alte elemente ale rezultatului global ca parte a „rezervelor de valoare justă” fără reclasificare în profit
modele adecvate de fluxuri de numerar reduse. Factorii de reducere sunt derivați din curba swap (observabilă în
sau pierdere la derecunoaștere. Dividendele sunt recunoscute ca „alte venituri din exploatare”. Instrumentele de capitaluri proprii la FVOCI nu sunt
piața).
supuse evaluării deprecierii.
100
74

g) Împrumuturi și creanțe i) Instrumente derivate deținute ca acoperire economică și contabilitate de acoperire împotriva riscurilor
Instrumentele derivate deținute ca acoperiri economice (adică administrarea activelor-pasive) includ tranzacții care sunt încheiate în conformitate
Banca măsoară datoriile de la bănci, împrumuturile și avansurile către clienți și alte investiții financiare la cost amortizat
cu obiectivele Băncii de acoperire, dar nu se califică pentru contabilitatea de acoperire. Instrumentele derivate deținute în scopul acoperirii
numai dacă sunt îndeplinite ambele condiții următoare: economice sunt evaluate la valoarea justă în situația poziției financiare. Toate câștigurile și pierderile rezultate din instrumentele financiare derivate
deținute ca acoperire economică, dar care nu sunt desemnate într-o relație de contabilitate de acoperire împotriva riscurilor sunt prezentate la
• Activul financiar este deținut în cadrul unui model de afaceri cu obiectivul de a deține active financiare în vederea colectării
rezultatele nete ale tranzacționării.
fluxurilor de numerar contractuale
Banca desemnează anumite instrumente financiare derivate deținute în scopuri de management al riscului ca instrumente de acoperire împotriva
• Condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere la date specificate la fluxuri de numerar care sunt doar plăți de riscurilor în relațiile de contabilitate de acoperire eligibile. La desemnarea inițială a acoperirii, Banca documentează în mod oficial relația dintre
principal și dobândă (SPPI) la suma principală restantă. instrumentul(ele) de acoperire și elementul(ele) acoperit(e), inclusiv obiectivul și strategia de gestionare a riscurilor în realizarea tranzacției de
acoperire, împreună cu metoda care va fi utilizată pentru a să evalueze eficacitatea relației de acoperire. Banca efectuează o evaluare, atât la
Împrumuturile și creanțele care nu îndeplinesc criteriul „exclusiv plăți ale principalului și dobânzii” (SPPI) sunt clasificate drept începutul relației de contabilitate de acoperire împotriva riscurilor, cât și pe o bază continuă, dacă se așteaptă ca instrumentul (instrumentele) de
„active netranzacționate obligatoriu la valoarea justă prin pierderea profitului”. acoperire împotriva riscurilor să fie (sunt) să fie foarte eficient în compensarea modificărilor valorii juste sau fluxurilor de numerar. a elementului
(elementelor) acoperite(i) respectiv(e) în timpul perioadei pentru care este desemnată acoperirea și dacă rezultatele reale ale fiecărei acoperiri se
Împrumuturile și creanțele includ și creanțele din leasing financiar în care Banca este locatorul.
află într-un interval de 80-125 la sută.
h) Instrumente derivate deținute pentru tranzacționare Banca aplică contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor la valoarea justă pentru acoperirile de portofoliu ale riscului de rată a dobânzii (acoperiri
de risc la valoarea justă) în conformitate cu versiunea „carve out” a IAS 39 din UE. , în ceea ce privește macro-acoperirile la valoarea justă, depozitele
Activele financiare sunt clasificate pe baza modelului de afaceri și a evaluărilor SPPI, așa cum este prezentat în Nota 3g) de mai sus. și ineficiența acoperirii împotriva riscurilor sunt recunoscute numai atunci când estimarea revizuită a valorii fluxurilor de numerar din segmentele de timp
programate scade sub valoarea inițială desemnată a acelei categorii. Deoarece elementul acoperit este un portofoliu de depozite la termen specifice,
plata anticipată nu reprezintă un risc.
Aceste relații de acoperire sunt discutate mai jos. Vă rugăm să consultați articolul „3-w-iii” pentru contabilizarea ineficienței.
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor la valoarea justă
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor la valoarea justă adoptată de CEB NV cu scopul de a gestiona expunerile băncii la rata dobânzii și la
valută. Din punct de vedere al contabilității de acoperire împotriva riscurilor, Banca desemnează riscul acoperit ca fiind expunerea la modificări ale
valorii juste a unui activ sau pasiv financiar recunoscut sau a unui angajament ferm nerecunoscut sau a unei părți identificate a unor astfel de
active financiare, datorii sau angajamente ferme care este atribuită unui anumit risc și ar putea afecta profitul sau pierderea.
Atunci când un instrument derivat este desemnat ca instrument de acoperire împotriva variației valorii juste a unui activ sau a unei datorii recunoscute
sau a unui angajament ferm care ar putea afecta profitul sau pierderea, modificările valorii juste a instrumentului derivat sunt recunoscute
imediat în situația venitul net din tranzacționare rezultă împreună cu modificări ale valorii juste a elementului acoperit care sunt atribuibile riscului
acoperit.
Dacă instrumentul derivat de acoperire a expirat, a vândut, a încetat, a fost exercitat sau dacă acoperirea nu mai îndeplinește criteriile pentru
contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor la valoarea justă sau desemnarea de acoperire este revocată, atunci contabilitatea de acoperire este
întreruptă prospectiv. Cu toate acestea, dacă instrumentul derivat este novat către o contraparte centrală de către ambele părți ca urmare a legilor sau
reglementărilor fără modificări ale termenilor acestuia, cu excepția celor care sunt necesare pentru novație, atunci instrumentul derivat nu este
considerat ca expirat sau reziliat.
Orice ajustare până la punctul de întrerupere a unui element acoperit pentru care este utilizată metoda dobânzii efective este amortizată în contul de
profit și pierdere ca parte a ratei efective a dobânzii recalculate a elementului pe durata de viață rămasă, cu excepția cazului în care elementul
acoperit este derecunoscut. Dacă elementul acoperit este vândut sau decontat, ajustarea valorii juste este recunoscută imediat în contul de profit
și pierdere.
Banca evaluează eficacitatea acoperirii prin compararea mișcărilor de valoare justă a instrumentelor de acoperire și a elementelor acoperite
care pot fi atribuite modificărilor acestor rate, utilizând modelul de compensare a dolarului și metoda regresiei. În cadrul strategiilor sale de gestionare
a riscurilor și de acoperire împotriva riscurilor, Banca face diferența între strategiile de acoperire a valorii juste micro și macro, așa cum sunt prezentate
în subtitlurile relevante de mai jos.
75

În conformitate cu strategia sa de acoperire, Banca corelează principalul instrumentelor de acoperire cu principalul elementelor acoperite, inclusiv așteptările în temeiul unui angajament de revânzare sunt înregistrate în conturile în afara bilan ului, cu excep ia cazului în care sunt vândute.
de rambursare anticipată. Banca folosește swap-uri cu dobândă fixă/primiți cu dobândă variabilă sau swap-uri încrucișate pentru a-și acoperi
Veniturile și cheltuielile care decurg din angajamentele de răscumpărare și revânzare, fiind diferența dintre prețul de vânzare și prețul de
instrumentele de datorie cu rată fixă/împrumuturi dominate străine și pentru a-și acoperi obligațiile cu rată fixă.
cumpărare, sunt acumulate pe perioada tranzacției utilizând rata efectivă a dobânzii și înregistrate în contul de profit și pierdere ca „venituri
și cheltuieli din dobânzi din instrumente financiare măsurate. la cost amortizat”.
Ineficiența acoperirii poate apărea din:

k) Leasing
• Diferențe de moment al fluxurilor de numerar ale elementelor acoperite și ale instrumentelor de acoperire
i. Banca în calitate de locatar
• Diferite curbe ale ratei dobânzii aplicate pentru actualizarea elementelor acoperite și a instrumentelor de acoperire
• Diferențele de valută (spread de bază) Dreptul de utilizare a bunurilor
În plus, pentru contabilitatea de portofoliu (macro) de acoperire a valorii juste a portofoliului de depozite cu rată fixă al Băncii, deși este o probabilitate
Banca recunoaște activele cu drept de utilizare la data începerii contractului de leasing (adică la data la care activul suport este disponibil pentru
foarte scăzută din cauza naturii depozitelor, ineficiența poate apărea și din posibile plăți anticipate.
utilizare). Activele cu drept de utilizare sunt evaluate la cost, minus orice amortizare acumulată și pierderi din depreciere, și ajustate pentru orice
-Micro acoperire împotriva valorii juste reevaluare a datoriilor de leasing. Costul activelor pentru dreptul de utilizare include valoarea datoriilor de leasing recunoscută, costurile directe
inițiale suportate și plățile de leasing efectuate la sau înainte de data începerii minus orice stimulente de leasing primite. Cu excepția cazului în
O relație contabilă de acoperire a valorii juste este o „micro acoperire a valorii juste” atunci când elementul acoperit (sau un grup de elemente) este un activ
care Banca este sigură în mod rezonabil că va obține dreptul de proprietate asupra activului închiriat la sfârșitul perioadei de leasing, activele
sau o datorie identificabilă în mod distinct acoperit de unul sau mai multe instrumente de acoperire. Instrumentele financiare acoperite pentru riscul ratei
recunoscute pentru dreptul de utilizare sunt amortizate liniar pe durata mai scurtă dintre durata sa de viață utilă estimată și durata
dobânzii într-o relație de micro hedging la valoarea justă includ împrumuturi corporative cu rată fixă, instrumente de datorie cu rată fixă la FVOCI și
leasingului. Activele cu drept de utilizare sunt supuse deprecierii, deoarece acestea sunt aplicate altor imobilizări corporale.
împrumuturi subordonate emise cu rată fixă. Aceste relații contabile de acoperire împotriva riscurilor sunt evaluate lunar pentru eficacitatea acoperirii
împotriva riscurilor, prospectiv și retroactiv.
Datorii de leasing
Dacă instrumentul de acoperire împotriva riscurilor expiră sau este vândut, reziliat sau exercitat, sau atunci când acoperirea împotriva riscurilor nu mai
La data de începere a contractului de leasing, Banca recunoaște datorii de leasing măsurate la valoarea actualizată a plăților de leasing care
îndeplinește criteriile pentru contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, sau Banca decide să întrerupă în mod voluntar relația de acoperire împotriva
urmează să fie efectuate pe durata contractului de leasing. În calcularea valorii actualizate a plăților de leasing, Banca utilizează rata
riscurilor, relația contabilă de acoperire împotriva riscurilor este întreruptă prospectiv. Dacă relația nu îndeplinește criteriile de eficacitate a acoperirii, Banca
împrumutului incremental la data începerii contractului de leasing, dacă rata dobânzii implicită în leasing nu este ușor de determinat.
întrerupe contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor de la ultima dată la care a fost demonstrată conformitatea cu eficacitatea acoperirii împotriva După data începerii, valoarea datoriilor de leasing este majorată pentru a reflecta acumularea dobânzii și este redusă pentru plățile de leasing
riscurilor. Dacă relația de contabilitate de acoperire împotriva riscurilor este încheiată pentru un element înregistrat la cost amortizat sau FVOCI, ajustarea efectuate.
acumulată de acoperire împotriva riscurilor la valoarea justă la valoarea contabilă a elementului acoperit este amortizată pe durata rămasă a acoperirii
Leasing pe termen scurt și leasing de active de valoare mică
inițiale. Dacă elementul acoperit este derecunoscut, ajustarea valorii juste neamortizate este recunoscută imediat în contul de profit și pierdere.
Banca aplică scutirea de recunoaștere a contractului de leasing pe termen scurt (adică acele contracte de leasing care au un termen de leasing de
12 luni sau mai puțin de la data începerii și nu conțin o opțiune de cumpărare). De asemenea, aplică scutirea de închiriere de recunoaștere a
-Acoperiri de portofoliu (macro) la valoarea justă activelor de valoare mică în cazul închirierii de echipamente de birou care sunt considerate de valoare scăzută. Plățile de leasing pentru contracte
de leasing pe termen scurt și leasing de active de valoare mică sunt recunoscute drept cheltuială pe o bază liniară pe durata leasingului.
Banca aplică acoperirea macro-valorii juste depozitelor la dobândă fixă ale clienților. Banca determină elementele acoperite prin identificarea portofoliilor de
depozite omogene pe baza ratelor dobânzilor contractuale, a scadenței și a altor caracteristici de risc. Depozitele din cadrul portofoliilor identificate sunt ii. Banca ca locator
alocate la intervale de timp contractuale de scadență. Instrumentele de acoperire împotriva riscurilor (primiți swap-uri pe rată a dobânzii cu rată variabilă)
Contractele de leasing financiar, în care Banca transferă în mod substanțial toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra
sunt desemnate în mod corespunzător pentru acele intervale de timp de reevaluare. Eficacitatea acoperirii este măsurată lunar, prin compararea mișcărilor
bunului închiriat către locatar, sunt incluse în situația poziției financiare ca „împrumuturi și creanțe - clienți”. O creanță este recunoscută
de valoare justă a proporției desemnate a depozitelor compartimentate din cauza riscului acoperit cu mișcările de valoare justă a instrumentelor derivate,
pe perioada de leasing la o sumă egală cu valoarea actualizată a plăților de leasing folosind rata implicită a dobânzii și incluzând orice valoare
pentru a se asigura că acestea se află într-un interval de 80% până la 125% . reziduală garantată. Toate veniturile rezultate din creanță sunt incluse la „dobânzi și venituri similare” din contul de profit și pierdere.
Acoperiri nete de acoperire a investițiilor

Banca acționează ca locator în contextul contractelor de leasing operațional în care filialele de transport maritim încheie contracte bareboat sau
time charter. Obiectul de leasing respectiv este inca inregistrat si amortizat in situatiile financiare consolidate. Veniturile din leasing din
Atunci când un instrument derivat este desemnat ca instrument de acoperire împotriva riscurilor într-o contabilitate de acoperire a unei investiții nete într-o
leasing operațional sunt recunoscute în alte venituri din exploatare folosind metoda liniară pe durata contractelor respective.
operațiune în străinătate, partea efectivă a modificărilor valorii juste a instrumentului de acoperire este recunoscută direct în capitalurile proprii, în rezerva
netă de acoperire a investițiilor. Orice parte ineficientă a modificărilor valorii juste a instrumentului derivat este recunoscută imediat în contul de profit și
pierdere la rezultatele nete de tranzacționare. Suma recunoscută în capitalurile proprii este eliminată și inclusă în contul de profit și pierdere la cedarea l) Proprietăți și echipamente
operațiunilor din străinătate.
Banca a adoptat „metoda reevaluării” pentru terenurile și clădirile sale. Un surplus de evaluare este înregistrat în OCI și creditat în rezerva
corporală din reevaluare în capitaluri proprii. Cu toate acestea, creșterea va fi recunoscută în profit sau pierdere în măsura în care inversează o
j) Tranzacții de răscumpărare și tranzacții repo inverse
scădere din reevaluare a aceluiași activ recunoscut anterior în profit sau pierdere. Un deficit din reevaluare este recunoscut în contul de profit
Tranzacțiile în care instrumentele financiare, cum ar fi împrumuturile și titlurile de valoare, sunt vândute în baza unui angajament de răscumpărare (repo) și pierdere, cu excepția cazului în care compensează un excedent existent pe același activ recunoscut în surplusul din reevaluare a activului.
la un preț predeterminat sau sunt achiziționate în baza unui angajament de revânzare (reverse repo) sunt tratate ca tranzacții de împrumut și împrumut
garantate. Titlul juridic al instrumentului financiar supus angajamentelor de revânzare sau răscumpărare este transferat împrumutătorului. Instrumentele
Amortizarea acumulată la data reevaluării este eliminată față de valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este retratată la valoarea
financiare transferate în baza unui angajament de răscumpărare sunt incluse de acum înainte în elementele relevante din situația situației financiare a
reevaluată a activului. Banca a ales să transfere integral excedentul din reevaluare în rezultatul reportat, la cedarea activului. Evaluările sunt
Băncii, cum ar fi „împrumuturi și creanțe -
efectuate cu suficientă frecvență pentru a asigura
clienților și investițiile financiare, în timp ce împrumutul este înregistrat în „datorită băncilor”. Instrumente financiare primite
105
104 76

că valoarea contabilă a unui activ reevaluat nu diferă semnificativ de valoarea sa justă.

o) Active deținute în vederea vânzării și activități întrerupte
Alte imobilizări corporale sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată și orice depreciere acumulată.
Garanțiile reposedate sunt clasificate ca deținute pentru vânzare dacă Banca stabilește că valoarea lor contabilă va fi recuperată
Costurile îndatorării, dacă există, sunt incluse în costul imobilizărilor corporale în cazul în care sunt direct atribuibile achiziției, în principal printr-o tranzacție de vânzare, mai degrabă decât prin continuarea utilizării. Această condiție este considerată îndeplinită
construcției sau producției activului. Modificările din durata de viață utilă estimată sunt contabilizate prin modificarea perioadei sau numai atunci când vânzarea este foarte probabilă și activul este disponibil pentru vânzare imediată în starea sa actuală,
metodei de amortizare, după caz, și sunt tratate ca modificări ale estimărilor contabile. conducerea s-a angajat să vândă și este de așteptat ca vânzarea să fi fost finalizată în termen de un an de la data clasificării. .
Amortizarea este calculată pe imobilizări corporale folosind metoda liniară pentru a aloca costul acestora la valorile reziduale pe durata
de viață estimată a acestora, după cum urmează:
Activele clasificate ca deținute pentru vânzare sunt evaluate la valoarea mai mică dintre valoarea lor contabilă și valoarea justă minus costurile de vânzare.
Modificările valorii juste a activelor sunt recunoscute la „alte pierderi din depreciere” din contul de profit și pierdere.
Clădiri 40-60 de ani
Mobilă și accesorii Aceste active sunt prezentate separat în situația poziției financiare. Imobilizările corporale și imobilizările necorporale odată
3-20 de ani
reclasificate ca deținute pentru vânzare nu sunt amortizate sau amortizate.
echipamente IT 2-6 ani
Vehicule 4-9 ani Operațiunile întrerupte cuprind o componentă care a fost cedată (sau clasificată ca deținută pentru vânzare) în timpul perioadei
Vasele 15-25 ani de raportare și reprezintă o linie principală separată de activitate sau o zonă geografică care poate fi distinctă în mod clar în scopuri de
Îmbunătățiri locative Pe durata contractelor de închiriere respective sau 3-5 ani raportare operațională și financiară.
Un element de imobilizări corporale este derecunoscut la cedare sau atunci când nu sunt așteptate beneficii economice viitoare din Rezultatele operațiunilor întrerupte sunt prezentate separat de operațiunile continue în situația consolidată a veniturilor și
utilizarea sau cedarea lui. Orice câștig sau pierdere care rezultă din derecunoașterea activului (calculat ca diferență dintre veniturile cheltuielilor. Tranzacțiile intragrup rămân complet eliminate în situațiile financiare consolidate.
nete din cedare și valoarea contabilă a activului) este recunoscut în „alte venituri din exploatare” din contul de profit și pierdere. Situația consolidată a fluxurilor de trezorerie include fluxurile de numerar atât ale activităților continue, cât și ale activităților
întrerupte. Sumele aferente operațiunilor întrerupte sunt prezentate în note.
m) Investiții imobiliare Informațiile comparative ale situației veniturilor și ale fluxurilor de numerar sunt reprezentate pe baza clasificării operațiunilor ca operațiuni
întrerupte sau continue la data raportării.
Investițiile imobiliare sunt evaluate inițial la cost și ulterior la valoarea justă, orice modificare a acesteia fiind recunoscută în profit sau
pierdere fie în „alte venituri din exploatare” fie în „alte cheltuieli de exploatare” ca „modificarea valorii juste a investițiilor imobiliare”. p) Stocuri
Valoarea justă se bazează pe o evaluare efectuată de un evaluator independent care deține o calificare profesională recunoscută și
relevantă și care are experiență recentă în locația și categoria investiției imobiliare care este evaluată. Stocurile, care includ activele reposedate, sunt evaluate la cel mai mic dintre cost și valoarea realizabilă netă.
n) Imobilizari necorporale q) Deprecierea activelor nefinanciare

Software și alte active necorporale La fiecare dată de raportare, sau mai frecvent dacă evenimentele sau schimbările de circumstanțe indică faptul că valoarea contabilă poate
fi depreciată, Banca evaluează dacă există un indiciu că un activ nefinanciar poate fi depreciat. Dacă există vreun astfel de indiciu sau când
Imobilizările necorporale includ în principal valoarea software-ului de calculator. Software-ul achiziționat de Bancă este măsurat la este necesară testarea anuală a deprecierii unui activ, Banca face o estimare a valorii recuperabile a activului. În cazul în care valoarea
recunoașterea inițială la cost. După recunoașterea inițială, software-ul este înregistrat la cost minus orice amortizare acumulată
contabilă a unui activ depășește valoarea sa recuperabilă, activul este considerat depreciat și este redus la valoarea sa recuperabilă.
și orice pierderi din depreciere acumulate. Imobilizările necorporale sunt amortizate pe durata de viață economică utilă și sunt
„Valoarea recuperabilă” a unui activ este cea mai mare dintre valoarea sa de utilizare și valoarea sa justă, mai puțin costul de vânzare.
evaluate pentru depreciere ori de câte ori există un indiciu că imobilizarea necorporală poate fi depreciată. Perioada de amortizare și
La evaluarea „valorii de utilizare”, fluxurile de numerar viitoare estimate sunt actualizate la valoarea lor actuală folosind o rată de
metoda de amortizare sunt revizuite cel puțin la fiecare sfârșit de exercițiu financiar. Cheltuiala cu amortizarea imobilizărilor necorporale
actualizare înainte de impozitare care reflectă evaluările curente ale pieței cu privire la valoarea în timp a banilor și riscurile specifice
este recunoscută în contul de profit și pierdere la „depreciere și amortizare”.
activului.
Cheltuielile cu software-ul dezvoltat intern sunt recunoscute ca un activ atunci când Banca este capabilă să-și demonstreze
Pentru activele nefinanciare, excluzând fondul comercial, se face o evaluare la fiecare dată de raportare pentru a stabili dacă există vreun
intenția și capacitatea de a finaliza dezvoltarea și de a utiliza software-ul într-o manieră care va genera beneficii economice viitoare și
indiciu că pierderile din depreciere recunoscute anterior ar putea să nu mai existe sau să fi scăzut. Dacă există o astfel de indicație, se
poate măsura în mod fiabil costurile pentru finalizarea dezvoltării. Costurile capitalizate ale software-ului dezvoltat intern includ
estimează valoarea recuperabilă.
toate costurile direct atribuibile dezvoltării software-ului și sunt amortizate pe durata de viață a acestuia.
Software-ul dezvoltat intern este evaluat la costul capitalizat, mai puțin amortizarea acumulată și orice pierderi din depreciere O pierdere din depreciere recunoscută anterior este reluată numai dacă a existat o modificare a estimărilor utilizate pentru a
acumulate. determina valoarea recuperabilă a activului de la recunoașterea ultimei pierderi din depreciere. Dacă este cazul, valoarea contabilă
Amortizarea se calculează folosind metoda liniară pe durata de viață utilă estimată a software-ului, de la data la care este disponibil a activului este majorată la valoarea sa recuperabilă. Pierderile din depreciere pentru fondul comercial nu pot fi reluate pentru creșteri
pentru utilizare. Durata de viață utilă estimată a software-ului este de trei până la zece ani. ulterioare ale valorii recuperabile ale acestuia în perioadele viitoare.
77

r) Depozite, titluri de creanță emise și pasive subordonate v) Impozite pe venit
Depozitele, care includ datoriile către bănci și datoriile către clienți, titlurile de creanță emise și pasivele subordonate sunt sursele de finanțare i. Impozitul curent
a datoriilor ale Băncii.

Activele și pasivele privind impozitul curent pentru anii curenti și anteriori sunt evaluate la suma estimată a fi recuperată de la sau plătită autorităților
Depozitele, titlurile de creanță emise și pasivele subordonate sunt inițial evaluate la valoarea justă, mai puțin costurile de tranzacție fiscale. Ratele de impozitare și legile fiscale utilizate pentru calcularea sumei sunt cele care sunt adoptate sau adoptate în mod substanțial până la
direct atribuibile, și sunt ulterior evaluate la cost amortizat folosind metoda ratei efective a dobânzii. Costul amortizat se calculează data bilan ului.
luând în considerare orice reducere sau primă la emisiune și comisioane care fac parte integrantă din rata dobânzii efective. ii. Impozitul pe venit amânat
Impozitul pe profit amânat este înregistrat, folosind metoda pasivului, pentru toate diferențele temporare impozabile care apar între valorile
s) Garanții financiare, acreditive și angajamente de împrumut neutilizate contabile ale activelor și datoriilor în scopuri de raportare financiară și sumele utilizate în scopuri de impozitare, cu excepția diferențelor
nedeductibile în scopuri fiscale și recunoașterea inițială a active și pasive care nu afectează nici profitul contabil, nici profitul impozabil.
Banca emite garanții financiare, acreditive și angajamente de împrumut.
Garanțiile financiare sunt recunoscute inițial în situațiile financiare (în cadrul Provizioanelor) la valoarea justă, fiind prima primită. Ulterior Datoriile și activele privind impozitul amânat sunt recunoscute atunci când este probabil ca beneficiile economice viitoare care rezultă din inversarea
recunoașterii inițiale, datoria Băncii în baza fiecărei garanții este măsurată la cea mai mare dintre suma recunoscută inițial minus diferențelor temporare impozabile vor fi transferate către sau de la Bancă. Creantele privind impozitul amânat sunt recunoscute numai în măsura în care
amortizarea cumulativă recunoscută în contul de profit și pierdere și o prevedere ECL conform IFRS 9 – așa cum este prezentat în Nota 19. este probabil ca profitul impozabil viitor să fie disponibil împotriva căruia creanța privind impozitul amânat poate fi utilizat. Valoarea contabilă a
creanțelor privind impozitul amânat este revizuită la fiecare dată a bilanțului și redusă în măsura în care nu mai este probabil ca un profit impozabil
suficient să fie disponibil pentru a permite utilizarea totală sau parțială a creanței privind impozitul amânat. Creantele privind impozitul amânat
Prima primită este recunoscută în contul de profit și pierdere în Venitul net din comisioane și comisioane pe o bază liniară pe toată durata
nerecunoscute sunt reevaluate la fiecare dată a bilanțului și sunt recunoscute în măsura în care a devenit probabil ca profitul impozabil viitor să
garanției.
permită recuperarea creanței privind impozitul amânat.
Angajamentele de împrumut și acreditivele netrase sunt angajamente în baza cărora, pe durata angajamentului, Banca este
Creantele și pasivele privind impozitul amânat sunt măsurate la ratele de impozitare care se așteaptă să se aplice în anul în care activul este realizat
obligată să acorde clientului un împrumut cu termene prestabilite. Aceste contracte intră în domeniul de aplicare al cerințelor ECL.
sau datoria este decontată, pe baza ratelor de impozitare (și a legilor fiscale) care au fost adoptate sau adoptate în mod substanțial la bilanț. Data.
Impozitul curent și impozitul amânat aferent elementelor recunoscute direct în capitalurile proprii sunt de asemenea recunoscute în capitalurile proprii
Valoarea nominală contractuală a garanțiilor financiare, acreditivelor și angajamentelor de împrumut netrase, în cazul în care împrumutul și nu în contul de profit și pierdere. Creantele privind impozitul amânat și datoriile privind impozitul amânat sunt compensate dacă există
convenit a fi acordat este în condiții de piață, nu se înregistrează în situația poziției financiare, cu excepția următoarelor cazuri: un drept aplicabil din punct de vedere legal de a compensa creanțele privind impozitul curent cu datorii privind impozitul curent, iar impozitele
amânate se referă la aceeași entitate impozabilă și la aceeași autoritate fiscală.
-dacă Banca desemnează angajamentele de împrumut drept datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere, w) Recunoașterea veniturilor și cheltuielilor
- dacă Banca are o practică de a vinde activele rezultate din angajamentele sale de împrumut la scurt timp după inițiere, atunci Banca recunoaște veniturile pentru a descrie transferul de bunuri sau servicii promise către clienți într-o sumă care reflectă contravaloarea la care
angajamentele de împrumut din aceeași clasă sunt tratate ca instrumente derivate, Banca se așteaptă să aibă dreptul în schimbul acelor bunuri sau servicii. Venitul este recunoscut atunci când (sau pe măsură ce) o obligație de executare
este îndeplinită, adică atunci când „controlul” asupra bunurilor sau serviciilor care stau la baza obligației de executare anume este transferat către
- dacă angajamentele de împrumut pot fi decontate net în numerar sau prin livrarea sau emiterea unui alt instrument financiar,
client.
- dacă angajamentele sunt de a acorda un împrumut la o rată a dobânzii sub nivelul pieței
Banca măsoară categorii de venituri dezagregate în nota 23 „Venituri nete din comisioane și comisioane” și veniturile din activități de construcții navale
în nota 27 „Alte venituri din exploatare” conform IFRS 15 „Venituri din contracte cu clienții”. Elementele relevante din nota 22 „Venitul net din
t) Prevederi
dobânzi” și nota 24 „Rezultatele nete din tranzacționare” sunt măsurate în conformitate cu IFRS 9 „Instrumente financiare”.
Provizioanele sunt recunoscute atunci când Banca are o obligație actuală (legală sau implicită) ca urmare a unui eveniment trecut și este probabil
ca o ieșire de resurse care încorporează beneficii economice să fie necesară pentru a stinge obligația și se poate face o estimare credibilă a
i. Venituri și cheltuieli din dobânzi
cuantumul obligației. Provizioanele sunt măsurate la cea mai bună estimare (inclusiv riscurile și incertitudinile) a cheltuielilor necesare pentru
stingerea obligației curente și reflectă valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru stingerea obligației atunci când valoarea în timp a Veniturile și cheltuielile din dobânzi sunt recunoscute în situația veniturilor și veniturilor utilizând metoda dobânzii efective. „Rata efectivă a
banilor este semnificativă. dobânzii” este rata care actualizează exact plățile și încasările viitoare estimate în numerar pe durata de viață estimată a activului financiar sau a
datoriei financiare la valoarea contabilă a activului financiar sau a datoriei financiare. La calcularea ratei efective a dobânzii, Banca estimează
u) Beneficiile angajaților fluxurile viitoare de numerar luând în considerare toți termenii contractuali ai instrumentului financiar, dar nu și pierderile viitoare de credit.
Plan cu contribuții definite

Calculul ratei dobânzii efective include costurile de tranzacție și comisioanele și punctele plătite sau primite care fac parte integrantă din rata dobânzii
Obligațiile pentru contribuțiile la planurile de contribuții determinate sunt cheltuite pe măsură ce serviciul aferent este furnizat și recunoscut ca efective. Costurile de tranzacție includ costuri incrementale care sunt direct atribuibile achiziției sau emiterii unui activ financiar sau a unei datorii
„cheltuieli cu personalul” în situația veniturilor. financiare.
Rezultatele dobânzii pentru instrumentele clasificate la cost amortizat și activele măsurate la FVOCI sunt prezentate în „Venituri/cheltuieli din
dobânzi din instrumente financiare evaluate la cost amortizat și FVOCI”. Rezultatul dobânzii aferente instrumentelor desemnate și obligatoriu la
valoarea justă sunt prezentate în „Venituri/cheltuieli din dobânzi din instrumente financiare măsurate la FVTPL”. Dobânzile la instrumentele
derivate utilizate în contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor sunt prezentate în conformitate cu activul/datoria suport.
109
78
108

Dobânda plătită pentru activele cu un randament negativ al dobânzii este clasificată drept cheltuială cu dobânda. Dobânda primită din datorii cu un
y) Dividende pe acțiuni ordinare
randament negativ al dobânzii este clasificată drept venit din dobânzi.
ii. Venituri din taxe și comisioane Dividendele aferente acțiunilor ordinare ale Băncii sunt recunoscute ca pasive și sunt deduse din capitalurile proprii atunci când acționarii Băncii le
declară. Dividendele intermediare sunt deduse din capitalurile proprii atunci când sunt declarate.
Banca câștigă venituri din comisioane și comisioane dintr-o gamă variată de servicii pe care le oferă clienților săi. Taxele și comisioanele pentru
furnizarea de servicii pe o perioadă sunt, în general, recunoscute pe bază de angajamente. Comisioanele de angajament de împrumut Dividendele pentru anul care sunt aprobate după data bilanțului sunt tratate în nota „evenimente ulterioare”.
pentru împrumuturile care este probabil să fie trase și alte comisioane legate de credit sunt amânate (împreună cu orice costuri suplimentare) și
sunt recunoscute ca o ajustare la rata dobânzii efective a împrumutului. z) Componentele capitalurilor proprii
Comisioanele și comisioanele care decurg din negocierea sau participarea la negocierea unei tranzacții pentru o terță parte sunt recunoscute la
Rezervă de traducere în valută străină
finalizarea tranzacției subiacente. Taxele de administrare și servicii sunt recunoscute pe baza contractelor de servicii aplicabile. Comisioanele pentru
transferurile bancare și alte servicii de tranzacții bancare sunt înregistrate ca venit atunci când sunt colectate.
Contul de conversie valutară cuprinde toate diferențele valutare care decurg din conversia situațiilor financiare ale operațiunilor în străinătate, net de
impactul conversiei asupra datoriilor în valută străină. Aceste diferențe valutare sunt incluse în contul de profit și pierdere la cedarea sau cedarea
iii. Rezultate nete de tranzacționare parțială a operațiunii.
„Rezultatele nete din tranzacționare” cuprind câștigurile și pierderile rezultate din modificările valorii juste și din cedarea activelor și datoriilor
Rezervă netă de acoperire a investițiilor
financiare deținute pentru tranzacționare, modificări ale valorii juste a împrumuturilor acordate clienților care sunt reclasificate ca active financiare
obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere , și dividendele primite din instrumente de tranzacționare. Câștigurile și pierderile realizate
Banca utilizează o combinație de contracte de schimb valutar la termen pentru a acoperi riscul de conversie a valutei străine la investițiile sale nete în filialele
și nerealizate din instrumentele financiare derivate care nu sunt desemnate într-o relație de contabilitate de acoperire împotriva riscurilor sunt
străine.
recunoscute în rezultatele nete de tranzacționare, precum și orice ineficiență înregistrată în contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor.
iv. Rezultate nete din titluri de investiții Atunci când un instrument financiar este desemnat ca instrument de acoperire împotriva riscului pentru a acoperi o valoare contabilă a investiției nete într-
o operațiune străină, partea efectivă a modificărilor valorii juste a instrumentului de acoperire este recunoscută direct în capitalurile proprii, în „rezerva netă
Rezultatele nete din titluri de investiții includ câștigurile și pierderile din vânzarea instrumentelor financiare clasificate ca fiind evaluate la
valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global. Venitul din dividende din investiții financiare este recunoscut atunci când este stabilit
de acoperire a investițiilor” . Rezerva de acoperire include elemente de dobândă ale contractului forward, care pentru eficacitatea acoperirii sunt excluse
dreptul. din testul de eficacitate a acoperirii. Orice parte ineficientă a modificărilor valorii juste a instrumentului derivat, așa cum este determinată prin testarea
eficienței acoperirii, este recunoscută imediat în contul de profit și pierdere. Suma recunoscută în capitalurile proprii este eliminată și inclusă
v. Venituri din contracte cu clienții
în contul de profit și pierdere la cedarea operațiunii din străinătate.
Veniturile din contractele de construcție, vânzarea de bunuri și activitățile de navlosire realizate de filialele nebancare ale Băncii sunt prezentate ca parte
a „alte venituri din exploatare” în contul de profit și pierdere.
Rezervă de valoare justă

Veniturile din contractele de construcții de construcții navale sunt recunoscute în timp, iar metoda de intrare utilizată în prezent pentru a măsura
progresul către îndeplinirea completă a obligațiilor de performanță continuă să fie adecvată conform IFRS 15.
În această componentă, câștigurile și pierderile care decurg din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alt rezultat
global sunt recunoscute, net de impozite. Reducerile estimate pentru pierderi de credit pentru titlurile de creanță sunt, de asemenea, înregistrate în rezervele
Conducerea evaluează contractele de construcții navale și ia în considerare îndrumările IFRS 15 pentru a evalua dacă există o componentă de
finanțare semnificativă în contracte, în special ținând cont de motivul diferenței de timp dintre transferul de bunuri și servicii către client și momentul
de valoare justă. Atunci când activele relevante sunt vândute, depreciate sau cesionate, câștigul sau pierderea cumulativă aferentă recunoscută
de plățile aferente. în capitaluri proprii este transferată în contul de profit și pierdere, cu excepția instrumentelor de capitaluri proprii.
Câștigul sau pierderile cumulate recunoscute pentru instrumentele de capitaluri proprii nu sunt reciclate în contul de profit și pierdere la derecunoaștere.
Veniturile din costurile construcției navale sunt recunoscute de-a lungul timpului pe baza criteriului conform căruia performanța Băncii nu
creează un activ cu o utilizare alternativă a Băncii și Banca are dreptul executoriu la plata pentru obligația de execuție îndeplinită până în
Rezervă corporală din reevaluare
prezent. Banca are dreptul de a factura clienților contractele de construcție pe baza realizării unei serii de etape legate de performanță. Când se
atinge o anumită etapă, clientului i se trimite o declarație de lucru relevantă și o factură pentru plata aferentă. Banca va recunoaște un „activ
Rezerva corporală din reevaluare include surplusurile nete din reevaluare cumulate rezultate din reevaluarea terenurilor și clădirilor. Vă rugăm să consultați
contractual” pentru orice lucrare efectuată.
Nota 14-a „Proprietăți și echipamente” pentru detalii.
Veniturile din vânzarea de bunuri sunt recunoscute atunci când (sau pe măsură ce) o obligație de execuție este îndeplinită, adică atunci când „controlul” aa) Raportarea segmentelor
asupra bunurilor sau serviciilor care stau la baza obligației de execuție specifice este transferat către client.
Informațiile pe segmente sunt prezentate cu privire la segmentele operaționale ale Băncii, unde Banca evaluează performanța și, în consecință, face
Venitul din charter este recunoscut liniar pe perioada contractului.
alocarea resurselor.
x) Activitati fiduciare
Activele deținute în calitate de fiduciar, dacă există, nu sunt raportate în situațiile financiare, deoarece nu sunt active ale Băncii.
79
110

Modificări ale IFRS în vigoare în 2022 Amendamente la IAS 12 Impozite pe profit: Impozit amânat aferent activelor și pasivelor care decurg dintr-un singur
Tranzacție (emis la 6 mai 2021)
a) Modificările și interpretările la standard sunt în vigoare pentru perioadele anuale care încep după 1 ianuarie
2022 Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB) a publicat „Amendamente la IAS 12” care clarifică modul în care
companiile contabilizează impozitul amânat pe tranzacții, cum ar fi contractele de leasing și obligațiile de dezafectare.
Noile standarde sau modificări ale standardelor de mai jos care sunt în vigoare, aprobate și adoptate de UE pentru perioade anuale Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie 2023. Banca evaluează impactul
care încep după 1 ianuarie 2022, au fost evaluate de Bancă și acestea nu au impact asupra situațiilor financiare consolidate. preconizat al adoptării acestor standarde asupra situațiilor sale financiare consolidate.
• Amendamente la IFRS 3, Combinări de întreprinderi Amendamente la IFRS 17 Contracte de asigurare: aplicarea inițială a IFRS 17 și IFRS 9 – Informații comparative (emis la 9
• Amendamente la IFRS 9, Instrumente financiare decembrie 2021)
• Amendamente la IAS 16, Imobilizări corporale (PPE)
• Amendamente la IAS 37, Provizioane, datorii contingente și active contingente IFRS 17 stabilește cerințe pentru contabilizarea, măsurarea și recunoașterea contractelor de asigurare. IFRS 17 va intra în
vigoare pentru perioadele de raportare care încep la sau după 1 ianuarie 2023. Banca evaluează impactul preconizat al adoptării
Noi standarde și interpretări încă neadoptate acestor standarde asupra situațiilor sale financiare consolidate.
O serie de standarde noi și amendamente la standarde sunt în vigoare pentru perioadele anuale care încep după 1 ianuarie 2023
și este permisă aplicarea anterioară. Banca nu a adoptat anticipat niciunul dintre standardele viitoare noi sau modificate în
pregătirea acestor situații financiare consolidate.
Următoarele modificări ale standardului sunt în vigoare și sunt aprobate de UE pentru perioade anuale care încep după 1 ianuarie
2023.
Amendamente la IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare și a declarației de practică IFRS 2: Prezentarea informațiilor despre
Politici contabile (emis la 12 februarie 2021)
Amendamentele la IAS 1 cer companiilor să dezvăluie informații semnificative despre politicile lor contabile, mai degrabă decât
politicile lor contabile semnificative. Amendamentele la Declarația de practică 2 IFRS oferă îndrumări cu privire la modul de
aplicare a conceptului de semnificație la dezvăluirile privind politicile contabile. Modificările intră în vigoare pentru perioadele
anuale care încep la sau după 1 ianuarie 2023. Banca evaluează impactul preconizat al adoptării acestor standarde asupra
situațiilor sale financiare consolidate.
Amendamente la IAS 8 Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori: definiția contabilității
Estimări (emis la 12 februarie 2021)
Amendamentele clarifică modul în care companiile ar trebui să distingă modificările politicilor contabile de modificările estimărilor
contabile. Această distincție este importantă deoarece modificările estimărilor contabile sunt aplicate prospectiv numai tranzacțiilor
viitoare și altor evenimente viitoare, dar modificările politicilor contabile sunt, în general, aplicate retroactiv tranzacțiilor trecute
și altor evenimente trecute. Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie 2023. Banca
evaluează impactul preconizat al adoptării acestor standarde asupra situațiilor sale financiare consolidate.
80

Note la situațiile financiare consolidate
4. Segmentează informații
Informațiile pe segmente sunt prezentate cu privire la segmentele operaționale ale Băncii, pentru care Banca evaluează
performanța și, în consecință, face alocări de resurse.
Banca are cinci (2021: cinci) segmente raportabile (descrise mai jos), care sunt domeniile strategice de operare ale Băncii. Zonele
strategice oferă produse bancare și conexe bancare și sunt gestionate separat pentru a ține cont de mediile economice locale, care necesită
strategii diferite de gestionare a riscurilor și de stabilire a prețurilor. Pentru fiecare dintre domeniile strategice, CFO revizuiește
rapoartele interne de management cel puțin lunar. Următorul rezumat descrie funcționarea fiecăruia dintre segmentele raportabile ale
Băncii:
• Comerțul cu amănuntul din Europa de Vest: include împrumuturile și fondurile de retail încredințate de clienții cu amănuntul din Europa de Vest,
inclusiv Germania i Olanda.
• Europa de Vest en-gros: include împrumuturi pentru clienți non-retail și fonduri încredințate de non-retail
clienți din Țările de Jos, Germania, Malta și Elveția.
• România retail: include împrumuturile retail și fondurile încredințate de la clienții retail din România.
• România angro: include împrumuturile către clienți non-retail și fondurile încredințate de la clienți non-retail
În România.
• Altele: include operațiunile Băncii în Ucraina și Turcia.
Evaluarea activelor și pasivelor segmentului, precum și a veniturilor și rezultatelor segmentelor se bazează pe politicile contabile ale
Băncii. Prețurile între segmente sunt determinate în condiții de concurență. Rezultatele segmentului, activele și pasivele includ elemente
care pot fi atribuite direct unui segment, precum și cele care pot fi alocate pe o bază rezonabilă.
81

4. Informații pe segmente (continuare)

31 decembrie 2022
Europa de Vest Europa de Vest România România
SGMNT1 Cu amănuntul Angro Cu amănuntul Angro Alte Total
Venituri din dobânzi – externe 1.592 128.973 19.435 21.173 3.017 174.190
- 4.153 - 15 5 4.173
Venituri din dobânzi – alte segmente
Venit din dobândă 1.592 133.126 19.435 21.188 3.022 178.363
-
Cheltuieli cu dobânzile – externe (38.115) (8.711) (4.151) (475) (51.452)
- -
Cheltuieli cu dobânzile – alte segmente (1.366) (1.154) (1.653) (4.173)
-
Cheltuiala cu dobanda (39.481) (8.711) (5.305) (2.128) (55.625)
Venitul net din dobânzi 1.592 93.645 10.724 15.883 894 122.738
Venitul net din comisioane – extern 232 29.084 4.840 681 84 34.921
- 120 32 -
Venitul net din comisioane – alte segmente (17) (135)
- 12.527 713 424 29.774 43.438
Venituri din activele reposedate
- 4.501 445
Tranzacții și alte venituri (5.942) (771) (1.767)
- 5.777 1.445
Pierderea netă din depreciere a activelor financiare (6.707) (3.909) (3.394)
Cheltuiala cu amortizarea (21) (4.634) (2.650) (1.529) (2.474) (11.308)
Alte cheltuieli de exploatare (807) (64.158) (15.737) (14.368) (3.258) (98.328)

-
Cheltuieli legate de activele reposedate (10.225) (632) (491) (27.775) (39.123)
- - - -
Cota de profit a asociatului (2.449) (2.449)
Profit operațional înainte de impozite 996 43.710 7.568 1.257 (8.803) 44.728
Cheltuiala cu impozitul pe venit (319) (2.659) (1.355) (757) (232) (5.322)
Profitul anului 677 41.051 6.213 500 (9.035) 39.406
Alte informații la 31 decembrie 2022 - Poziția financiară

Total active 16.570 3.869.324 312.294 620.677 76.899 4.895.764
Liabilitati totale 2.087.891 1.563.370 265.926 328.259 30.701 4.276.147
Active deținute pentru vânzare - 19.412 - - - 19.412
Alte informații la 31 decembrie 2022 - Contul de profit și pierdere
Restituirea alocațiilor pentru depreciere nu mai este necesară 416 8.649 3.491 1.041 (25) 13.572
115
82

4. Informații pe segmente (continuare)

31 decembrie 2021
Europa de Vest Europa de Vest România România

SGMNT1 Cu amănuntul Angro Cu amănuntul* Comerț cu Altele Total
Venituri din dobânzi – externe 214 88.722 22.083 ridicata 3.074 126.079
- 5.466 - 137 5.708
Venituri din dobânzi – alte segmente
Venit din dobândă 214 94.188 22.083 11.986 3.211 131.787
-
Cheltuieli cu dobânzile – externe (29.411) (6.309) 105 (419) (37.285)
- -
Cheltuieli cu dobânzile – alte segmente (1.284) 12.091 (2.942) (5.708)
-
Cheltuiala cu dobanda (30.695) (6.309) (1.146) (3.361) (42.993)
Venitul net din dobânzi 214 63.493 15.774 (1.482) (150) 88.794
Venitul net din comisioane – extern 10 25.533 5.256 293 31.286
- 600 -
Venitul net din comisioane – alte segmente (443) (156)
- 9.359 - (2.628) 38.951 49.794
Venituri din activele reposedate
Tranzacții și alte venituri 82 4.155 2.037 9.463 194 (1) 1.483 2.585
240 9.098
- - - 15 -
Tranzacționare și alte venituri – alte segmente (15)
Pierderea netă din depreciere a activelor financiare (67) 9.941 (8.648) 2.352 1.008 4.586
Cheltuiala cu amortizarea (91) (5.536) (3.006) (1.763) (2.248) (12.644)
Alte cheltuieli de exploatare (798) (56.636) (13.034) (12.711) (1.816) (85.091)
-
Cheltuieli legate de activele reposedate (56.636) (1.395) (209) (34.196) (52.136)
- - - -
Profit operațional înainte de impozite (650) 33.419 (2.416) (952) ( 34.196) 27.969
Cheltuiala cu impozitul pe venit 208 8.548 1.407 (385) (5.732) 9.473
Profitul anului (442) 41.967 (1.009) (1.337) 37.442

Total active 106.462 3.907.252 326.196 673.542 92.017 5.105.469
Liabilitati totale 2.277.816 1.443.701 265.862 430.974 34.624 4.452.977
- - - - 2.280 2.280
Investiții în asociați și asociații în participațiune
Active deținute pentru vânzare - - - - 597 597
Restituirea alocațiilor pentru depreciere nu mai este necesară 559 12.927 1.919 3.201 (34) 18.572
(*) „Legea plății ipotecare („Dare in Plata” sau „DIP”), care a intrat în vigoare în România în aprilie 2016, dă dreptul debitorilor să solicite și să oblige creditorii să accepte descărcarea integrală a împrumuturilor garantate cu ipoteci. împotriva
transferului de proprietate asupra bunului imobil ipotecat către creditor. Legea DIP a fost actualizată în mai 2020, prin care legea a devenit o lege bazată pe dificultăți, cu criterii de eligibilitate pentru dificultăți formulate matematic. Prin motivarea sa,
emisă în septembrie 2021, Curtea Constituțională a României a declarat criteriile de dificultate ca fiind constituționale. Banca și-a modificat în consecință metodologia ECL și a recunoscut o taxă suplimentară pentru pierderi de credit în valoare de
10,2 milioane EUR. Această sumă este prezentată în segmentul „România Retail”.
Informații despre principalii clienți
La 31 decembrie 2022, nu există venituri unice ale clienților care să depășească individual 10% din veniturile totale (31 decembrie 2021: niciunul).
116
83

5. Numerar și solduri la băncile centrale Mișcarea activelor financiare la valoarea justă prin pierderea profitului poate fi rezumată după cum urmează:
Acest post include numerarul disponibil și depozitele la băncile centrale din țările în care Banca este prezentă.
31 decembrie 2022 Coloana 3 Coloana 1 Coloana 2
Solduri cu băncile centrale Active financiare deținute pentru Active financiare
1.090.112 918.786
Bani in mana 13.581 15.862 tranzacționare necomercializabile Total
Total 1.103.693 934.648
Sold la începutul anului 68.511 19.195 87.706
Adăugiri 522.629 17.587 540.216
Depozitele la băncile centrale includ depozite de rezervă în valoare de 36.543 EUR (2021: 42.095 EUR), care reprezintă depozitul obligatoriu și nu este
Cesionări (vânzare, colectare și răscumpărare) (532.319) (7.839) (540.158)
disponibil în operațiunile de zi cu zi ale Băncii.
Venitul net din dobânzi 4.120 1.142 5.262
Reconcilierea numerarului și echivalentelor de numerar Modificări nete ale valorii juste 3.665 (1.978) 1.687
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Diferențele de schimb 53 (133) (80)
Numerar și solduri la băncile centrale 1.103.693 934.648
Sold la sfârșitul anului 66.659 27.974 94.633
Mai puțin: depozite de rezervă la băncile centrale (36.543) (42.095)
Numerar și echivalente de numerar în situația fluxurilor de numerar 1.067.150 892.553
31 decembrie 2021 Coloana 3 Coloana 1 Coloana 2

6. Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere Active financiare deținute pentru Financiar non-trading
tranzacționare active Total
Active financiare deținute pentru tranzacționare

Sold la începutul anului 64.925 22.837 87.762
Obligațiuni de stat 36.774
- Adăugiri 789.650 2.998 792.648
Tranzacționarea creditelor 29.885 65.457 Cesionări (vânzare, colectare și răscumpărare) (794.267) (8.302) (802.569)
-
2.166 Venitul net din dobânzi 429
Instrumente de capitaluri proprii
-
4.290 4.719
Obligațiuni corporative 888
Modificări nete ale valorii juste 3.856 1.232 5.088
Total active financiare deținute pentru tranzacționare 66.659 68.511
Diferențele de schimb 57 58
Active financiare netranzacționate obligatoriu la FVTPL
Credite catre clienti 24.973 16.197 Sold la sfârșitul anului 68.511 1 19.195 87.706
Instrumente de capitaluri proprii 3.001 2.998
Total active financiare netranzacționate obligatoriu la FVTPL 27.974 19.195

Total active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere 94.633 87.706
La 31 decembrie 2022, 39.774 EUR (2021: 6.052 EUR) sunt instrumente financiare listate și 54.859 EUR (2021: 81.654 EUR) sunt instrumente financiare necotate.
La 31 decembrie 2022, nu există niciun activ financiar care să fi fost vândut sau gajat din nou în baza contractelor de răscumpărare (2021:
Nici unul).
Câștigurile și pierderile din modificările valorii juste a instrumentelor de tranzacționare și netranzacționare sunt recunoscute în „rezultatele nete ale tranzacționării”.
117
84

7. Investiții financiare Mișcarea titlurilor de investiții poate fi rezumată după cum urmează:
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
Investiții financiare la FVOCI 321.900 676.169
Sold la începutul anului 693.291 785.626
Investiții financiare la cost amortizat 61.470 17.122
Adăugiri 760.401 771.294
Total 383.370 693.291
Cedare (vânzare și răscumpărare) (1.011.000) (849.136)
Modificări nete ale valorii juste (41.023) (6.050)
La 31 decembrie 2022, 58.021 EUR de active financiare pot fi vândute sau gajate din nou în temeiul acordurilor de răscumpărare (2021:
Amortizare (7.604) (8.239)
130.318 EUR). Aceste tranzacții se desfășoară în condiții normale și obișnuite pentru activitățile standard de împrumut și împrumut și împrumut
Transferuri în alte clase de active financiare (4.538) (1.885)
de valori mobiliare, precum și cerințele determinate de piețele valutare în care Banca acționează ca intermediar.
Diferențele de schimb (6.157) 1.681
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Sold la sfârșitul anului 383.370 693.291
Obligațiuni de stat 269.777 482.216
Împrumuturi și avansuri 53.088 125.471
Obligațiuni corporative 29.706 16.147
8. Credite și creanțe – bănci
Obligațiuni bancare 19.802 26.106
Acțiuni 10.997 43.351
Plasări la alte bănci 312.223 229.301
Total 383.370 693.291
Împrumuturi și avansuri 149.198 54.282
Subtotal 461.421 283.583
La 31 decembrie 2022, 326.585 EUR (2021: 553.823 EUR) din total sunt instrumente financiare listate și 56.786 EUR
(2021: 139.468 EUR) sunt instrumente financiare necotate. Ajutoare pentru pierderile de credit așteptate (879) (196)
Total 460.542 283.387
Banca a ales să aplice opțiunea FVOCI pentru investițiile în capitaluri proprii, care constă în instrumente care oferă o sursă strategică de venituri stabile
din dividende.
Plasamentele cu alte bănci care servesc drept garanție pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate și care nu sunt disponibile liber se
Investițiile în capitaluri proprii ale Băncii la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 sunt enumerate după cum urmează: ridică la 29.409 EUR (2021: 47.832 EUR).
31 decembrie 2022 Modificările în împrumuturi, cheltuieli pentru depreciere și reduceri sunt rezumate după cum urmează:
Denumirea investiției
Dividende recunoscute
Valoare contabilă în perioada Evaluare
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 TOTAL
Rabo49 - CET 1 obligațiune perpetuă 4.649 476 Pe baza prețurilor cotate de piață
CEB Rusia - cotă minoritară**
- 4.065 Flux de numerar redus Credite
LAR_IMP_1 ECL ECL ECL ECL
Alte 6.348 642 Pe baza prețurilor de piață cotate Împrumuturi brute Împrumuturi brute brute Împrumuturi brute
Total 10.997 5.183 283.583 (196) - - - - 283.583 (196)

La 1 ianuarie 2022
- - - - 571.937
Originar sau cumpărat 571.937 (884) (884)
31 decembrie 2021 - - -
Maturat sau vândut (402.222) 201 7.935 - (402.222) 201
Dividende recunoscute - - - - - -
Evaluare
Re-măsurare 188 7.935
Valoare contabilă în perioada
- - - - - 188 -
Rabo49 - CET 1 obligațiune perpetuă 17.967 815 Pe baza prețurilor de piață cotate Diferențele de schimb
CEB Rusia - cotă minoritară* 12.285 937 Flux de numerar redus La 31 decembrie 2022 461.421 (879) - - - - 461.421 (879)
Alte 13.099 319 Pe baza prețurilor cotate de pe piață
Total 43.351 2.071
(*) Vă rugăm să consultați Nota 33 „Ierarhia valorii juste” pentru intrări semnificative neobservabile.
(**) În 2022, cota minoritară a Băncii în fosta filială CEB Rusia este clasificată ca „Active deținute pentru vânzare”. Mai multe detalii sunt furnizate în Nota 38 LAR_IMP_1 ECL ECL ECL ECL
Împrumuturi brute Împrumuturi brute Împrumuturi brute Împrumuturi brute
„Active deținute pentru vânzare”.
204.314 (341) - - - - 204.314 (341)
La 1 ianuarie 2021
174.028 (108) - - - - 174.028
Originar sau cumpărat (108)
Maturat sau vândut - - - 213
(140.715) 213 45.397 - (140.715)
Re-măsurare 559 40 - - - - 45.397 40
- - - - - 559 -
Diferențele de schimb
La 31 decembrie 2021 283.583 (196) - - - - 283.583 (196)
85
119
9. Instrumente financiare derivate Instrumente financiare derivate deținute sau emise în scopuri de tranzacționare: Un activ financiar este deținut pentru tranzacționare dacă Banca l-a achiziționat
în scopul vânzării în viitorul apropiat sau face parte dintr-un portofoliu de active financiare supuse tranzacționării. Activele derivate sunt întotdeauna tratate ca
În cursul normal al activității, Banca efectuează diverse tipuri de tranzacții care implică instrumente financiare derivate. Un instrument deținute pentru tranzacționare, cu excepția cazului în care sunt instrumente eficiente de acoperire.
financiar derivat este un contract financiar între două părți în care plățile depind de mișcările prețului unuia sau mai multor instrumente financiare
subiacente, rate de referință sau indici. Instrumentele financiare derivate includ contracte forward, swap-uri, futures, credit default swap, swap-uri pe Instrumente derivate în relații de acoperire economică: Majoritatea instrumentelor financiare derivate ale Băncii în relații de acoperire economică se referă la
mărfuri și opțiuni. gestionarea activelor și pasivelor băncii și se ocupă cu clienții care sunt în mod normal disponibilizați cu contrapărți.
În această clasificare sunt incluse orice instrumente derivate încheiate de Bancă pentru a-și acoperi economic expunerile pentru
Tabelul de mai jos prezintă valorile juste ale instrumentelor financiare derivate, înregistrate ca active și datorii, împreună cu valorile noționale ale
scopuri de management al riscului care nu sunt desemnate în relațiile de acoperire împotriva riscurilor, deoarece nu îndeplinesc criteriile contabilității de acoperire împotriva riscurilor.
acestora. Valoarea noțională, înregistrată brută, este valoarea activului suport al unui instrument derivat, rata de referință sau indicele și este baza pe care
sunt măsurate modificările valorii instrumentelor derivate. Sumele noționale indică volumul tranzacțiilor restante la sfârșitul anului și nu indică
Instrumente financiare derivate deținute pentru contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: Ca parte a managementului său de active și pasive, Banca utilizează
nici riscul de piață, nici riscul de credit.
31 decembrie 31 decembrie instrumente financiare derivate în scopuri de acoperire economică pentru a-și reduce expunerea la riscurile de piață. Acest lucru se realizează prin hedging specific
instrumente financiare, portofolii de instrumente financiare cu rată fixă și tranzacții previzionate, precum și acoperirea expunerilor agregate ale poziției
2022 2021
Active cu Datorii cu Active cu Datorii cu financiare. Acolo unde este posibil, Banca aplică contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor.
Valoarea Valoarea
valoare valoare
noțională noțională
contabilă valoare contabilă contabilă valoare contabilă
-Acoperiri la valoarea justă în relațiile contabile de acoperire împotriva riscurilor
Instrumente derivate deținute pentru tranzacționare
Riscul de piață în portofoliul bancar este riscul ca mișcările nefavorabile ale pieței să determine fluctuația valorii sau a veniturilor Băncii.
Swap-uri pe rata dobânzii 583.869 11.042 11.042 155.340 2.934 2.934
Swap-uri în valută străină 154.183 25.099 23.600 51.118 22.846 22.878
175 170 Banca folosește o combinație de acoperiri de portofoliu (macro) (porțiune din depozitele clienților cu rată fixă) și active sau pasive specifice
Contracte la termen în valută străină 178.315 6.643 6.060 8.145
- - - - (micro) acoperiri (porțiune din portofoliul cu venit fix, împrumuturi subordonate) pentru a schimba ratele fixe ale dobânzii cu rata dobânzii variabilă
Opțiuni pentru valută străină (achiziționată) 200.643 12.986
- - - - pozitii. Pozițiile rezultate din rata dobânzii, după aplicarea acoperirii ratei dobânzii, sunt în conformitate cu strategia și apetitul pentru risc a băncii. În plus, pentru
Opțiuni pentru valută străină (vândute) (199.987) 12.977
- - - - anumite împrumuturi, Banca acoperă modificările valorii juste a împrumuturilor în valută legate de modificările cursurilor de schimb valutar.
Opțiuni de acțiuni (achiziționate) 8.093 1.223
- 1.223 - - -
Opțiuni de acțiuni (vândute) (8.093)
11.458 691 501 - - -
Schimburile de mărfuri
Total 928.481 57.684 55.403 214.603 25.955 25.982
Instrumente derivate în relație de

acoperire economică
Swap-uri pe rata dobânzii 3.000 120 119 7.006 161 161
Swap-uri în valută străină 1.437.923 45.211 53.022 1.274.309 39.035 53.241

Înainte 123.504 942 932 287.949 922 727
Total 1.564.427 46.273 54.073 1.569.264 40.118 54.129
Instrumente derivate în relații de contabilitate de
acoperire împotriva riscurilor la valoarea justă
Swap-uri pe rata dobânzii 641.419 7.011 29.751 457.413 273 34

- - - 17.627 129 -
Swap-uri în valută străină
Total 641.419 7.011 29.751 475.040 402 34
Instrumente derivate în relația contabilă

de acoperire a investițiilor nete
Total 408.907 2.029 11.333 346.366 3.118 7.733
Total derivate 3.543.234 112.997 150.560 2.605.273 69.593 87.878
86
Următorul tabel prezintă ajustările cumulate ale valorii juste care decurg din relațiile corespunzătoare de acoperire continuă, indiferent dacă a existat Următorul tabel prezintă rezultatul strategiei de acoperire a Băncii, prezentată în Nota 3-i „Derivate deținute ca acoperire economică și contabilitate de acoperire”, în
sau nu o schimbare a desemnării acoperirii în cursul anului. special la modificările valorii juste a elementelor acoperite și a instrumentelor de acoperire utilizate ca bază pentru recunoscând ineficacitatea. Ineficiența a fost
recunoscută la linia PL „Rezultat net de tranzacționare”. Principala sursă de ineficiență sunt diferențele minore noționale/programe/rata dobânzii ale
Valoarea contabilă a Suma acumulată a valorii juste adj. asupra
elementelor acoperite și de acoperire împotriva riscurilor, componenta variabilă a elementului de acoperire împotriva riscurilor și diferențele dintre curbele de
31 decembrie 2022 articolelor acoperite elementelor acoperite
randament utilizate pentru elementele acoperite și de acoperire împotriva riscurilor în timpul testelor de ineficiență a acoperirii împotriva riscurilor.
Active Datorii Active Datorii
Câștiguri/
Micro hedge-uri de valoare justă (pierderi)
- - 1 ianuarie - 31 decembrie 2022 atribuibile riscului acoperit Ineficiența acoperirii

Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă 58.618 7.118
Acoperire
Subtotal 58.618 - - 7.118 Articole acoperite Instrumente de acoperire Articole acoperite
Instrumente
Acoperiri la valoarea justă de portofoliu Micro relatii de acoperire a valorii juste

- 520.419 22.216 - acoperirea activelor
Depozitele clienților cu rată fixă
Împrumuturi corporative cu rată fixă Contracte valutare 5.890 (6.019) (129)
Subtotal - 520.419 22.216 -
Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii (4.177) 4.075 (102)
Total 58.618 520.419 22.216 7.118
Subtotal
1.713 (1.944) (231)
Micro relatii de acoperire a valorii juste

Valoarea contabilă a Suma acumulată a valorii juste adj. asupra
acoperirea pasivelor
31 decembrie 2021 articolelor acoperite elementelor acoperite
Datorii subordonate cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii 2.527 (3.206) (679)
Active Datorii Activ Datorii
Subtotal
Micro hedge-uri de valoare justă 2.527 (3.206) (679)
11.141 - - 5.890 Total micro relații de valoare justă

Împrumuturi corporative cu rată fixă 4.240 (5.150) (910)
Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă 120.500 - - 2.933
- - Relații de acoperire a valorii juste de portofoliu
Datorii subordonate cu rată fixă 159.584 2.970
Depozitele clienților cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii 22.548 (22.906) (358)
Subtotal 131.641 159.584 - 11.793 Subtotal 22.548 (22.906) (358)
Total portofoliu de relații de acoperire a valorii juste 22.548 (22.906) (358)
Total 26.788 (28.056) (1.268)
Acoperiri la valoarea justă de portofoliu
- 158.897 - 332
Depozitele clienților cu rată fixă Câștiguri/(pierderi)
Subtotal - 158.897 - 332 care se atribuie la
Total - 1 ianuarie - 31 decembrie 2021 riscul acoperit Ineficiența acoperirii
131.641 318.481 12.125
Acoperire
Articole acoperite Instrumente de acoperire Articole acoperite
Instrumente

acoperirea activelor
Împrumuturi corporative cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii (41) 42 1
Împrumuturi corporative cu rată fixă Contracte valutare (1.506) 1.448 (58)
Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii (5.241) 5.328 87
Subtotal (6.788) 6.818 30
Subtotal 3.019 (3.784) (765)
Total micro relații de valoare justă (3.769) 3.034 (735)
Relații de acoperire a valorii juste de portofoliu

Depozitele clienților cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii 693 (831) (137)
Subtotal 693 (831) (137)
Total portofoliu de relații de acoperire a valorii juste 693 (831) (137)
Total (3.076) 2.203 (872)
87
124
123

Profilul de scadență al valorilor noționale ale instrumentelor de acoperire împotriva riscurilor Băncii utilizate în relațiile de acoperire a valorii juste este următorul: -Acoperiri nete de acoperire a investițiilor
3 până 1 până Peste 5

Obiectivul este protejarea valorilor activelor nete ale investițiilor străine ale filialelor Băncii împotriva defavorabilelor
Total mișcări ale ratelor de schimb valutar. Modificarea valorii instrumentului de acoperire împotriva riscului valutar,
31 decembrie 2022 la 12 luni la 5 ani ani
este determinată prin referire la moneda funcțională a Băncii (EUR). Acest obiectiv de acoperire este consistent
Împrumuturi corporative cu rată fixă
- - cu strategia generală de management al riscului valutar a Băncii de reducere a variabilității capitalului propriu.
Swap-uri pe rata dobânzii 42.468 42.468
Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă
- Detalii despre activitățile Băncii în legătură cu acoperirea investiției sale nete în operațiuni străine împotriva mișcărilor
Swap-uri pe rata dobânzii 6.265 66.905 73.170 valutare sunt următoarele:
31 decembrie 2022
Swap-uri pe rata dobânzii 102.270 173.294 250.217 525.781
Total Modificarea valorii juste a
102.270 222.027 317.122 641.419
Moneda funcțională a investițiilor în filiale este: elementului
acoperit pentru evaluarea Rezervă de traducere
USD (648)
3 până 1 până Peste 5 RON (172)
Total
31 decembrie 2021 la 12 luni la 5 ani ani CHF 6.659
UAH (1.955)
Contracte valutare 14.467 3.160 - ÎNCERCA

(2.837)
17.627
Total ineficienței (832) 11.691 7.416 19 (780)
1.04717.514
- - 130.699
Swap-uri pe rata dobânzii 130.699
31 decembrie 2021
Datorii subordonate cu rată fixă
Modificarea valorii juste a
- 158.597 -
Swap-uri pe rata dobânzii 158.597 Moneda funcțională a investițiilor în filiale este: elementului
Depozitele clienților cu rată fixă acoperit pentru evaluarea ineficiențeiRezervă de traducere
- 168.117 - USD 1.664 1.936
Swap-uri pe rata dobânzii 168.117
RON 709 (3.090)
Total 14.467 329.874 130.699 475.040 CHF 5.472 5.813
UAH 32 1.218
ÎNCERCA
(1.080) (4.861)
Total 6.797 1.016
88

Informațiile referitoare la instrumentele financiare derivate în valută străină utilizate ca instrumente de acoperire și eficacitatea acoperirii sunt următoarele:
Profilul de scadență al valorilor noționale ale instrumentelor de acoperire împotriva riscurilor Băncii utilizate în relațiile de acoperire a investițiilor nete este
Modificări ale valorii juste a instrumentelor de acoperire împotriva următorul:
31 decembrie 2022 Valoarea contabilă a instrumentelor de acoperire riscurilor utilizate pentru acoperirea investiției nete
Ineficiența Mai puțin de 1 1 la 3 3 la 12

Partea acoperirii împotriva
Instrumente de acoperire lună luni luni Total
efectivă riscurilor recunoscută - -
Schimbări în USD 10.537 10.537
Noțional recunoscută în în venit
Cantitate Activ Datorii OCI afirmație Total schimburi de lei 22.175 81.559 144.676 248.410
Acoperiri nete de acoperire a investițiilor
- - 27.337 118.018
Schimbări în USD 10.537 112 56 832 832 schimburi CHF 145.355
594 - 4.605 - -
schimburi de lei 248.410 6.501 (11.691) (11.691) ÎNCERCAȚI schimburile 4.605
903 -
schimburi CHF 145.355 4.375 (7.416) (7.416) Total la 31 decembrie 2022 26.780 119.433 262.694 408.907
- - - -
schimburi UAH (19) (19)
420 401 780 - 780
ÎNCERCAȚI schimburile 4.605
Total -
408.907 2.029 11.333 (17.514) (17.514)
Mai puțin de 1 până 3 până
Instrumente de acoperire 1 luna la 3 luni la 12 luni Total
Modificări ale valorii juste a instrumentelor de acoperire împotriva
20.250 - -
31 decembrie 2021 Valoarea contabilă a instrumentelor de acoperire riscurilor utilizate pentru acoperirea investiției nete Schimbări în USD 20.250
Ineficiența schimburi de lei 51.502 81.809 45.632 178.943

Partea acoperirii împotriva schimburi CHF 44.909 55.928 29.529 130.366
efectivă 4.000 - -
riscurilor recunoscută schimburi UAH 4.000
982
ÎNCERCAȚI schimburile 8.105 3.720 12.807
Acoperiri nete de acoperire a investițiilor Cantitate Active Datorii OCI afirmație Total
45 2 - Total la 31 decembrie 2021 121.643 145.842 78.881 346.366
Schimbări în USD 20.250 (1.664) (1.664)
-
schimburi de lei 178.943 1.416 1.533 (709) (709)
-
schimburi CHF 130.366 (304) 4.915 (5.472) (5.472)
19 40 -
schimburi UAH 4.000 (32) (32)
-
ÎNCERCAȚI schimburile 12.807 1.943 1.243 1.080 1.080
Total -
346.366 3.119 7.733 (6.797) (6.797)
89
10. Credite și creanțe – clienți

11. Credite către clienți, cheltuieli de depreciere și deduceri
Credite comerciale 2.227.712 2.393.942 31 decembrie
Credite de consum 231.937 239.866 2022
Împrumuturi cu carduri de credit 89.397 85.510 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 TOTAL
Creante de leasing financiar, net 4.366 5.320 Credite Credite Credite Credite
69 - brute brute brute brute
Credite bancare private
Împrumuturi din sectorul public - 86.539 Sold la 1 ianuarie 2.347.783 (10.251) 267.092 (21.546) 196.302 (26.366) 2.811.177 (372) (907) 18.318 (58.163)
Originar sau cumpărat 1.283.604 (3.651) (39.294) (39.294)
1.375
(39.294)
1.303.297
(907)(81.395)
(1.161) 318
5.324
188 108.753 (4.930)
Subtotal 2.553.481 2.811.177
Maturat sau vândut (1.320.213) 2.884 (506) (4.850) (9.712) 1.720 (8.800) (695) ) 690 27.234 (29.189) 1.010 13.365
Ajutoare pentru pierderile de credit așteptate (71.966) (58.163) - -
Transferuri la etapa 1 (99.041) 18.228 (10.153) (16.909) (3.045)
(8.468)3.306
257.899
56 (19.544)
- împrumuturi comerciale (48.325) (36.078) - -
Transferuri la Etapa 2 3.130 (18.434) 5 161.602 (42.974)
- împrumuturi de consum (22.924) (20.630) Transferuri la Etapa 3 - -
(78.293) (18.993)
- împrumuturi cu card de credit (717) (1.319) Re-măsurare (118.335) (17.198)
-Creanțe de leasing financiar, net - Sume anulate - - - -
(136) (3.045) 3.306
Total 2.481.515 2.753.014 Diferențele de schimb 1.046 240 187 (118) 1.289 (8.346)
Sold la sfârșitul anului 2.133.980 (9.448) 2.553.481 (71.966)
Niciun împrumut sau creanță individuală nu are termeni și condiții care să afecteze semnificativ valoarea, momentul sau certitudinea
fluxurilor de numerar consolidate ale Băncii.
31 decembrie
Detaliile creantelor din leasing financiar sunt rezumate mai jos: 2021

FN_LAR3 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
Nu mai târziu de 1 an 1.081 1.198 Împrumuturi brute Împrumuturi brute Împrumuturi brute Împrumuturi brute
Mai târziu de 1 an și nu mai târziu de 5 ani 3.601 3.926 Sold la 1 ianuarie 1.866.993 (14.399) 539.825 1.490.779 (32.530) 237.325 (32.690) 2.644.143 12.592 (5.363) (79.619)
- 655 Originar sau cumpărat (2.648) 3.004 (1.082.300) 7.193 (83.526) 1.494.375 5.790 (68.758) 6.049 (1.234.584) (7.999)
Mai târziu de 5 ani
Maturat sau vândut 246.286 (11.675) (246.675) (246.675) 11.652) (512.584) (5.12.584) (5.12.584) 1.757 19.032
Creante brute de leasing 4.682 5.779 - -
Transferuri la etapa 1 (246.675) (246.675) (246.823,63,43) 18.596 (1.774) (6.994) 36.128
Nu mai târziu de 1 an (118) (144) Transferuri la Etapa 2 04) 17 (15.192) (88.681) 10.613 (14.310) - (25.741) 25.741 (47) (7) - -
Mai târziu de 1 an și nu mai târziu de 5 ani (198) (308) Transferuri la Etapa 3 (14.682) (4.542) (21.546) 196.302 (26.366) - -
- Re-măsurare (67.235) (10.691)
Mai târziu de 5 ani (7)
Sume anulate - - - 25.741
Venituri din dobânzi necâștigate
(25.741)
(316) (459)
Diferențele de schimb (138) (38) 2.347.783 364 219 (4.627)
Creante de leasing financiar, net 4.366 5.320
Sold la sfârșitul anului (10.251) 267.092 2.811.177 (58.163)
90
129

Cheltuielile estimate pentru pierderile de credit aferente instrumentelor financiare incluse în contul de profit și pierdere sunt după cum urmează: 13. Investiții în asociați și asociații în participațiune
LAR_PL_1 decembrie decembrie
Pentru 2022 și 2021, mișcările interesului Băncii în asociații și asocieri în participație sunt după cum urmează:
31, 2022 31, 2021
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total Total
Echilibru
Credite catre clienti la cost amortizat 7.145 (1.176) (8.819) (2.850) 4.559 Sold la Traducerea la
Împrumuturi către bănci la cost amortizat - - 115
(503) (503) 1 ianuarie Adăugiri / Rezultat pentru valutei straine decembrie
Titluri de creanță măsurate la FVOCI 157 - - 157 (248) FN_EQTY_INV1 2022 (Aruncări) an** rezervă 31, 2022
Titluri de creanță măsurate la cost amortizat - -
(1) 2.280 - - -
Cirus Holding BV (2.280)
Angajamente legate de credit (împrumuturi fără numerar) 2 (190) (19) 2 (200) 161 - - -
2.280 (2.280)
Pierderea netă din depreciere a instrumentelor financiare 6.611 9 (1.167) (8.838) (3.394) 4.586
Nu există „împrumuturi și creanțe” anulate în cursul anului (2021: 1.137 EUR), care este încă supus activității de executare silită.
Coloana 1 Coloana 2 Coloana 3 Coloana 4 Coloana5 Coloana6
12. Alte active și stocuri Echilibru
Sold la Traducerea la
1 ianuarie Adăugiri / Rezultat pentru valutei straine decembrie
FN_EQTY_INV2 2021 (Aruncări) an rezervă 31, 2021
Cirus Holding BV 4.118 1.374 (3.630) 418 2.280
Active reposedate clasificate ca stocuri* 34.562 47.942 - 12 -
Ikano Finance Holding BV 2.076 (2.088)
Activele contractuale 11.734 11.428
Serviciul de custodie Stichting Credit
Plăți anticipate către furnizori 10.231 3.998 Europe* 125 - - -
(125)
Creanțe de la DSB 6.259 6.259 6.319 1.249 430 2.280
(5.718)
Crean e de încasat 3.781 1.829
(*) Stichting Credit Europe Custodian este dizolvat în cursul anului 2021.
POS, carduri de plastic și creanțe legate de bancomate 3.703 3.802 (**) Include pierderi din depreciere.
Materiale și rechizite 2.700 2.443
Alte bunuri ** 7.257 13.570 Cirus Holding BV este o entitate în participație, în care atât Banca, cât și Ikano SA dețin 50% din acțiuni. Compania este stabilită ca
Total 80.227 91.271 societate-mamă a unei bănci separate din Rusia. La data raportului, CEB a primit aprobarea de la autoritățile ruse pentru a-și vinde
participația la bancă. Tranzacția este de așteptat să fie finalizată în următoarele luni.
(*) Activele reposedate clasificate ca stocuri includ terenuri, imobile comerciale și rezidențiale în valoare de 28,6 milioane EUR (2021: 39 milioane EUR) și bărci de
agrement în valoare de 6 milioane EUR (2021: 2 milioane EUR).
Ikano Finance Holding BV este un holding care, prin subsidiara sa deținută în totalitate, cu sediul în Rusia, cooperează cu Credit Europe Bank
(**) Include 2,4 milioane EUR (2021: 2,2 milioane EUR) „Colateral în numerar acordat” și 1 milion EUR (2021: 1 milion EUR) „Impozit operațional (Russia) Ltd în furnizarea de servicii financiare și carduri co-branded clienților de retail ai IKEA și MEGA din Rusia. Banca detine 50% din
creanțe”.
actiuni. Întrucât valoarea contabilă este zero la 1 ianuarie 2022, aceasta nu este prezentată în tabelul de mișcare pentru anul curent.
În 2022, opere de artă de 3,3 milioane EUR (2021: 6 milioane EUR) sunt clasificate drept „Active deținute pentru vânzare”. Vă rugăm să consultați Nota 33
„Ierarhia valorii juste” pentru date de intrare semnificative neobservabile pentru active, care sunt clasificate ca „Active deținute pentru vânzare”.
91

14. Proprietăți, echipamente și investiții imobiliare Ipotezele cheie aplicate la calcularea valorii recuperabile și a sensibilităților la modificările acestor ipoteze sunt prezentate mai jos pe segmente
raportabile:
A. Proprietăți și echipamente
31 decembrie 2022
Mișcarea proprietăților și echipamentelor este rezumată după cum urmează:
Impactul
Pământ și Mobila si Vehicule și Îmbunătățiri
Fixare Nave* Total unei mișcări
FN_TNGB_1 Clădiri locative Utilaje 1.886 3.011 241 24
adverse de 1%
Sold la 1 ianuarie 2022 49.097 13.331 31.808 99.133
Ipotezele principale în consecință
Adăugiri 8.279 1.101 36 9.681
- - Valoare recuperabilă
Dispunerile (974) (3.968) (31.863) (36.805)
Reevaluare** - - - - a depășit valoarea
(584) (584)
contabilă Rata de Procent de Rata de Procent de
Depreciere (3.853) (1.713) (1.513) (316) (1.355) (8.750) reducere creștere
88 58 235 Clădiri* creștere reducere
Diferențele de traducere valutară 1.798 2.013 4.192
- - terminală 2,00% 20,6% terminală 367 323
Sold la 31 decembrie 2022 53.763 8.839 481 1.869 1.915 66.867 Șantier naval (Turkia)
Cost 100.110 52.502 6.371 4.406 14.522 177.911

Amortizarea și deprecierea
31 decembrie 2021
cumulate (46.347) (43.663) (5.890) (2.537) (12.607) (111.044)
Sold la 31 decembrie 2022 481 Impactul
53.763 8.839 1.869 1.915 66.867
unei mișcări
adverse de 1%
Ipotezele principale în consecință
Pământ și Mobila si Vehicule și Îmbunătățiri
Valoarea recuperabilă a
FN_TNGB_2 Clădiri Fixare Nave* locative Utilaje 2.172 3.790 38 162 Total
fost depășită
Sold la 1 ianuarie 2021 44.287 12.384 29.269 91.902
Valoare contabilă Rata de creștere Terminal Buildings* Procent de Rata de Procent de
Adăugiri 5.348 1.701 4.473 11.722 reducere creștere
1.189 2,20% reducere
- -
Dispunerile (265) (272) (252) (789) 14,8% terminală 575 910
Șantier naval (Turkia) 1.189
Reevaluare** 1.900 - - - - 1.900
Depreciere (3.912) (1.707) (2.490) (414) (1.254) (9.777)
Diferențele de traducere valutară 1.739 1.225 808 90 313 4.175 (*) Terenurile și clădirile Atlas Tersanecilik sunt măsurate la Nivelul 3. Vă rugăm să consultați Nota 33 „Ierarhia valorii juste” pentru date semnificative neobservabile.
Sold la 31 decembrie 2021 49.097 13.331 31.808 1.886 3.011 99.133
Banca folosește modelul de reevaluare pentru evaluarea la valoarea justă a proprietăților sale. Dacă proprietățile ar fi continuat să fie
Cost 92.127 56.570 40.590 4.107 14.263 207.657
măsurate folosind modelul costurilor, valorile contabile ar fi fost de 53.055 EUR.
Amortizarea și deprecierea
cumulate (43.030) (43.239) (8.782) (2.221) (11.252) (108.524) Prezentările privind evaluarea valorii juste pentru proprietățile reevaluate sunt furnizate în Nota 33.
Sold la 31 decembrie 2021 49.097 13.331 31.808 1.886 3.011 99.133
* Include cedări de 20,4 milioane EUR datorate navelor vândute și 11,5 milioane cedări datorate navelor clasificate la activ deținut pentru vânzare.
Veniturile din vânzarea navelor se ridică la 25 de milioane EUR. Mai multe detalii sunt furnizate în Nota 38 „Active deținute pentru vânzare”.
** Terenurile și clădirile includ un șantier naval în Turkiye. Pentru șantierul naval se efectuează teste de depreciere. Valoarea recuperabilă este
cea mai mare dintre valoarea justă și valoarea de utilizare. Valoarea de utilizare este valoarea actuală a fluxurilor de numerar viitoare așteptate de
la UGT sau grup de UGT. Valoarea justă este prețul care ar fi primit pentru a vinde un activ într-o tranzacție ordonată între participanții de pe piață.
Testarea deprecierii implică o serie de domenii de judecată: pregătirea previziunilor fluxului de numerar pentru perioade care depășesc cerințele
normale ale raportării conducerii; evaluarea ratei de actualizare adecvate afacerii; estimarea valorii juste a UGT-urilor.
Valoarea recuperabilă a UGT a fost bazată pe valoarea justă, folosind un raport de evaluare independent. A fost aplicat un amestec de abordări de
venit (pondere de 50%), piață și cost. Abordarea veniturilor utilizează previziunile pe cinci ani ale managementului. Rata de creștere terminală este
ratele inflației de consum bazate pe USD. Rata de actualizare se bazează pe cele observate a fi aplicate întreprinderilor considerate egale ale UGT.
92
Banca nu are restricții privind titlul de proprietate și proprietățile și echipamentele gajate ca garanție pentru datorii (2021: Niciuna).
Banca nu are niciun angajament contractual pentru achiziția de imobilizări corporale. 15. Imobilizari necorporale
La 31 decembrie 2022, garanțiile reținute în imobilizări corporale sunt de 26.652 EUR (2021: 59.787 EUR). Mișcarea elementelor necorporale este rezumată după cum urmează:
Mai jos sunt prezentate valorile contabile ale activelor cu drept de utilizare și datoriilor de leasing ale Băncii și mișcările din timpul anului:
FN_OFFSET1 1 2 3 4 31 decembrie 2022 Alte
Dreptul de utilizare a activelor FN_INTNG_1 Brevete și licențe Intangibile Total
Mobila si 7.120 - 7.120
Sold la 1 ianuarie 2022
Teren și Adăugiri 3.341 - 3.341
Clădiri Vehicule Fixare Altele Total Datorii de leasing Amortizare -
(2.558) (2.558)
La 1 ianuarie 2022 7.553 139 233 83 8.008 8.040 -
Diferențele de traducere valutară (11) (11)
Adăugiri 5.789 6 - 5 5.800 5.879 -
Sold la 31 decembrie 2022 7.892 7.892
(9) - - - (61)
Dispunerile (9)
(2.307) (61) (97) (22) -
Cheltuiala cu amortizarea (2.487) Cost -
- - - - - 16.254 16.254
Cheltuiala cu dobanda 66 -
- - - - Amortizarea cumulativă (8.362) (8.362)
Plăți - (2.428)
- - - - Sold la 31 decembrie 2022 7.892 - 7.892
Diferențele de traducere valutară - (407)
La 31 decembrie 2022 11.026 84 136 66 11.312 11.089
FN_OFFSET1 1 2 3 4 31 decembrie 2021 PY intangibil

Dreptul de utilizare a activelor Alte
Mobila si Brevete și licențe Total
FN_INTNG_2 Intangibile
Pământ și
Sold la 1 ianuarie 2021 5.247 18 5.265
Clădiri Vehicule Fixare Altele Total Datorii de leasing
Adăugiri 4.795 16 4.811
La 1 ianuarie 2021 5.247 404 243 75 5.969 5.891 -
Eliminare (71) (71)
Adăugiri 4.852 54 80 37 5.023 4.986
- Amortizare (2.839) (28) (2.867)
Dispunerile (5) (252) (20) (277) (262)
- Diferențele de traducere valutară (12) (6) (18)
Cheltuiala cu amortizarea (2.541) (67) (90) (9) (2.707)
- - - - - Sold la 31 decembrie 2021 7.120 - 7.120
Cheltuiala cu dobanda 49
Plăți - - - - - (2.243)
Diferențele de traducere valutară - - - - - (381) Cost -
12.913 12.913
La 31 decembrie 2021 7.553 139 233 83 8.008 8.040 Amortizarea cumulativă -
(5.793) (5.793)
Sold la 31 decembrie 2021 7.120 - 7.120
La 31 decembrie 2022, Banca a recunoscut cheltuiala cu chiria din contractele de leasing pe termen scurt la suma de 229 EUR (2021: 551 EUR).
Nu există nicio cheltuială cu chiria din închirierea activelor de valoare mică (2021: 4 EUR).
16. Datorită băncilor

B. Investiții imobiliare
Reconcilierea valorii contabile 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021

31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Depozite la termen 290.724 627.427
Sold la 1 ianuarie 2.856 2.697 Conturi curente 150.512 26.952
776 - -
Modificări ale valorii juste nerealizate Operațiuni de refinanțare pe termen lung (TLTRO)* 144.719
Diferențele de traducere valutară 128 159
Total 441.236 799.098
Sold la 31 decembrie 3.760 2.856
(*) Opțiunea de răscumpărare anticipată a finanțării obținute în cadrul operațiunilor de refinanțare pe termen lung vizate III (TLTRO III) este utilizată de Bancă,
iar datoria este rambursată începând cu 23 noiembrie 2022.
Investițiile imobiliare sunt clasificate la nivelul 3 în ceea ce privește ierarhia valorii juste.
La 31 decembrie 2022, valoarea modificării cumulate a valorii juste nerealizate este negativă de 62 EUR (2021: 838 EUR). Valoarea tranzacțiilor repo în depozite la termen este de 58.021 EUR (2021: 130.318 EUR).
negativ).
93
17. Datorită clienților Tabelul de mai jos prezintă mișcarea totală a provizioanelor:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Angajamente
Depozite la termen cu amănuntul 1.266.435 1.239.484 FN_PM_1 Legat de personal legate de credit Alte
Litigiu 3.955
Economii cu amănuntul și depozite la vedere 1.073.066 1.305.542 32
La 1 ianuarie 2022 1.236 4.524 1.452
Depozite la vedere corporative 801.633 506.378
Plus 3.066 750 30
Depozite la termen corporative 275.884 274.636 - - -
Provizioane utilizate în perioada (1.155)
Total 3.417.018 3.326.040 - -
Inversare (2.081) (1.120)
Diferențele de traducere valutară 12 57 66 (1)
La 31 decembrie 2022, Banca menținea solduri de depozite ale clienților în valoare de 71.105 EUR (2021: 35.847 EUR), care au fost
La 31 decembrie 2022 3.122 5.372 2.268 61
gajate Băncii ca garanție pentru împrumuturi și instrumente de credit în afara bilan ului acordate de Bancă.
31 decembrie 2021
La 31 decembrie 2022, se așteaptă ca 1.187.616 EUR (2021: 1.421.435 EUR) de depozite de la clienți să fie decontate în mai mult
de 12 luni de la data bilan ului. Angajamente
FN_PM_1 Litigiu 3.830 Legat de personal legate de credit Alte
18. Alte datorii La 1 ianuarie 2021 1.353 3.772 2.660 28
Plus (24) 2.229 158 19
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 -
Provizioane utilizate în perioada (786) (1.384) (14)
Avansuri de la clienți 13.956 9.014 -
Inversare (418) (106) (1.295)
Datorii de leasing 11.089 8.040
Diferențele de traducere valutară 3.955 13 (71) (1)
Elemente în curs de decontare 5.410 2.486
La 31 decembrie 2021 4.524 1.452 32
Cheltuieli cumulate 4.207 4.819
Datorii cu cardul de credit 2.625 2.531
Alte datorii* 10.022 7.086
Total 20. Datorii subordonate
47.309 33.976
(*) Include 2,4 milioane EUR (2021: 2,1 milioane EUR) „Datorii cu impozit pe termen lung” și 1,7 milioane EUR (2021: 2,5 milioane EUR) „Datorii către
furnizori”. Datoriile emise se califică drept datorii subordonate dacă creanțele deținătorilor sunt subordonate tuturor celorlalte datorii curente și viitoare ale
Băncii și, respectiv, ale altor companii din Grup.
Prima dată 31 31
19. Prevederi Data scadenței posibilă a apelului decembrie 2022
decembrie 2021
Banchete subordonate de 150 milioane USD cu o rată fixă a dobânzii de 9,62 % pe an noiembrie 2023 noiembrie 2023 141.802 132.689
Instrument AT1 de 50 milioane USD cu o rată fixă a dobânzii de 10,27% pe an Perpetuu iunie 2023 46.930 44.202
Litigii (*) 3.122 3.955
Total 188.732 176.891
Legat de personal 5.372 4.524
- Indemnizații de încetare a angajaților 128 1.027 Modificări ale datoriilor care decurg din activități financiare
- Furnizare de bonus 2.348 293
1.653 1.636
- Răspunderea pentru plata concediului de odihnă
- Alte 1.243 1.568 Credite subordonate 2022 2021

Angajamente legate de credit 2.268 1.452
Sold la începutul anului 176.891 162.916
Alte 61 32
Cheltuiala cu dobanda 15.166 13.041
Total 10.823 9.963
Dobândă plătită (14.629) (12.677)
Mișcarea valutară 11.304 13.611
(*) Dispoziție stabilită pentru litigiile privind clauzele abuzive din contractele cu consumatorii în care sunt implicate Banca și
filiala Băncii, Credit Europe Bank (România) SA, la 31 decembrie 2022. Mai multe detalii sunt furnizate în Nota 35: Sold la sfârșitul anului 188.732 176.891
Angajamente și neprevăzute. .
94
137

21. Capitaluri proprii 22. Venitul net din dobânzi

1 ianuarie - 31 decembrie 1 ianuarie - 31 decembrie
Capitalul social 563.000 563.000
2022 2021
Primă de acțiuni 163.748 163.748
Venituri din dobânzi din instrumente financiare măsurate la cost amortizat
Venituri reținute* 99.833 92.863
și FVOCI 166.901 120.492
Rezervă corporală din reevaluare (16) 467 Credite și creanțe – clienți 146.733 111.020
Rezervă de valoare justă (27.721) (4.793) Împrumuturi și creanțe – bănci 9.480 2.501
Rezervă de traducere în valută străină (83.383) (71.511)
Investiții financiare 7.873 5.339
Rezervă netă de acoperire a investițiilor (97.556) (93.013)
Numerar și solduri la băncile centrale* 2.668 1.463
Capitaluri proprii atribuibile proprietarilor Societății-mamă 617.905 650.761
Dobânda la leasing financiar 147 169
Capitaluri proprii atribuibile intereselor care nu controlează 1.712 1.731
Venituri din dobânzi din instrumente financiare măsurate la
Capitalul total 619.617 652.492 FVTPL 7.289 5.587
Active financiare deținute pentru tranzacționare 6.147 5.158
(*) În martie 2022, Banca a plătit un dividend de 37,4 milioane EUR acționarului său direct, Credit Europe Group NV
Active financiare netranzacționate obligatoriu la FVTPL 1.142 429
Subtotal 174.190 126.079
La 31 decembrie 2022, capitalul social autorizat este de 1.000 milioane EUR (2021: 1.000 milioane EUR) și este format din 1.000 milioane EUR (2021: 1.000 milioane
EUR) acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 1 EUR. capitalul vărsat este alcătuit din 563 milioane (2021: 563 milioane) acțiuni ordinare cu o valoare nominală de Cheltuieli cu dobânzile aferente instrumentelor financiare evaluate
1 EUR. la costul amortizat 51.452 37.285
Datorita clientilor 26.221 19.871
Rezervă de traducere în valută străină Datorii subordonate 13.100 9.184
Rezerva de conversie valutară cuprinde toate diferențele de schimb valutar care decurg din conversia situațiilor financiare ale operațiunilor în străinătate. Datorită băncilor 11.296 4.856
Numerar și solduri la băncile centrale 769 3.325
Datorii de leasing 66 49
Rezervă netă de acoperire a investițiilor
Subtotal 51.452 37.285
Rezerva de acoperire împotriva riscurilor cuprinde partea efectivă a variației nete cumulate a valorii juste a instrumentelor de acoperire împotriva riscurilor
utilizate în acoperirea investițiilor nete în operațiuni străine și în acoperirea fluxurilor de numerar. Total 122.738 88.794
Rezerve de valoare justă (*) Include dobânda negativă la TLTRO în valoare de 913 EUR (2021: 1.440 EUR).
Rezerva de valoare justă include modificarea netă cumulată a valorii juste a datoriilor și a investițiilor în capitaluri proprii, măsurată la valoarea justă prin alt
rezultat global, inclusiv pierderile de credit așteptate pentru titlurile de creanță.
Rezervă corporală din reevaluare

Rezerva corporală din reevaluare include surplusurile nete din reevaluare cumulate rezultate din reevaluarea terenurilor și clădirilor.
IAS 29 „Hiperinflație”
În 2022, Turcia a fost considerată o economie hiperinflaționistă din punct de vedere contabil, iar Banca a început să aplice IAS 29
„Hiperinflație” pentru investițiile sale străine în Turkia. Toate pozițiile nemonetare din bilanț sunt prezentate la „unitatea de măsură curentă
la sfârșitul perioadei de raportare” (prin indexare folosind indici generali de preț începând cu data achiziției elementului nemonetar sau
data ultimei reevaluări a elemente nemonetare măsurate la sume reevaluate). Efectul de indexare este reflectat în capitaluri proprii. Impactul
indexării IAS 29 asupra capitalurilor proprii la o sumă de 8,3 milioane EUR în rezultatul reportat.
95
23. Venitul net din comisioane și comisioane

25. Rezultate nete la derecunoașterea activelor financiare măsurate la cost amortizat
La 31 decembrie 2022, există o pierdere de tranzacție de 2.435 EUR (2021: Niciuna) fiind recunoscută din cauza vânzării parțiale a portofoliului de risc
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 din Rusia.
Venituri din comisioane și comisioane

Comisioane de scrisori de credit 15.181 12.230 26. Rezultate nete din titluri de investiții
Taxe de împrumut în numerar 8.956 9.816 1 ianuarie- 1 ianuarie-
Taxe de card de credit 6.557 6.759 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
Portofoliu și alte comisioane de administrare 1.919 589 Câștigul net din cedarea instrumentelor de creanță la FVOCI (15.202) 5.377
Taxe pentru servicii de plată și tranzacție 1.830 1.825 Total (15.202) 5.377
Comision pentru întreținere cont 1.825 1.508
Alte taxe și comisioane 2.879 3.399 Rezultatele nete din titluri de investiții includ sumele transferate din capitaluri proprii în contul de profit și pierdere la derecunoașterea instrumentelor
Subtotal de datorie la FVOCI și câștigurile și pierderile recunoscute din diferența dintre valoarea contabilă și contraprestația primită la derecunoaștere.
39.147 36.126
Cheltuieli cu taxe și comisioane
Taxe de card de credit 2.780 2.699
Cheltuieli cu serviciile de plată și tranzacție 514 1.073 27. Venituri din activele reposedate și alte venituri din exploatare
Alte cheltuieli cu taxe și comisioane 932 1.068
i. Venituri din activele reposedate
Subtotal 4.226 4.840
Total 34.921 31.286 1 ianuarie- 1 ianuarie-
Venituri din activități de construcții navale 20.600 38.951
Navlosire și venituri din transport maritim* 12.527 8.317
24. Rezultate nete de tranzacționare
Câștig din cedarea activelor reposedate 10.311 2.526
Total 43.438 49.794
(*) Include 4 milioane EUR colectare de asigurare pentru nava avariată.
Schimb valutar 16.654 33.472
Veniturile din tabelul de mai sus se referă la activele pe care Banca le-a reposedat ca parte a executării silite a garanțiilor. În eforturile
Instrumente derivate pe rata dobânzii 15.400 1.980
de a maximiza veniturile, Banca operează aceste active în timp ce le optimizează performanța înainte de a le vinde. Deși intenția Băncii este
Tranzacționarea creditelor 4.827 5.535
să vândă aceste active, ele nu îndeplinesc încă cerințele de a fi prezentate ca active deținute în vederea vânzării conform IFRS 5 și, în
Titluri de creanță (587) 45
consecință, prezintă veniturile ca venituri din activitățile întrerupte. La 31 decembrie 2022, valoarea totală a lucrărilor în derulare aferente
Instrumente financiare derivate - contabilitate de acoperire împotriva riscurilor (1.260) (872)
activităților de construcții navale se ridică la 0,6 milioane EUR, în timp ce s-au primit 11,9 milioane EUR în avans.
Active financiare netranzacționate obligatoriu la FVTPL (1.978) 1.232
Subtotal 33.056 41.392
Instrumente financiare derivate - nu se califică pentru contabilitatea de acoperire împotriva (26.217) (42.724)
riscurilor din care componentă a (21.008) (12.666)
dobânzii din care componentă (711) (93)
MTM din care componentă valutară (4.498) (29.965)
Total 6.839 (1.332)
96

Tabelul de mai jos include o prezentare generală a veniturilor și cheltuielilor asociate activelor reposedate. 29. Cheltuieli de operare de bază
2022 2021
Venituri din activele reposedate 43.438 49.794
Onorarii profesionale și consultanță 5.970 3.956
Materiale directe utilizate în activitățile de construcții navale 7.133 20.702 Cheltuieli de comunicare și informare 3.421 3.238
Alte cheltuieli asociate activităților de construcții navale 8.494 11.397 Cheltuieli cu tehnologia informației 3.276 2.974
Cheltuieli cu chirie și întreținere 3.096 3.204
Costuri de funcționare a 8.268 15.120
Contribuții și abonamente 2.512 1.777
navelor Cheltuieli cu 2.191 2.097
Taxe de supraveghere 1.887 1.891
angajații Altele (inclusiv pierderi din cedarea activelor reposedate) 13.037 2.820
Cheltuieli cu serviciile juridice 1.641 1.554
Cheltuieli legate de activele reposedate 39.123 52.136 Impozite altele decât veniturile 1.592 1.546
Papetărie, consumabile de birou și cheltuieli de imprimare 1.012 1.060
Depreciere 3.763 4.256 5.739 3.974
Alte cheltuieli*
Rezultatul net al deprecierii (Nota 31) 2.237 1.409 Total 30.146 25.174
(*) Alte cheltuieli de exploatare de bază constau în principal din cheltuieli legate de securitate, asigurări, publicitate și marketing, curățenie, călătorii
Cheltuieli aferente activelor reposedate recunoscute în alte elemente PL 6.000 5.665
și transport.
Rezultat net (înainte de impozitare) (1.685) (8.006) 30. Alte cheltuieli de exploatare
ii. alte venituri de operare 2022 2021
Pierderile din provizioane 731 321
1 ianuarie - 31 decembrie 1 ianuarie - 31 decembrie Amenzi și penalități 630 193
2022 2021 Alte 237 2.504
Venituri din dividende 5.183 2.071
- Total 1.598 3.018
Câștig monetar net* 1.522
790 -
Modificarea valorii juste a investițiilor imobiliare
Alt venit 1.536 2.982
Total 9.031 5.053
31. Alte pierderi din depreciere
(*) Câștigul monetar net care reflectă impactul hiperinflației IAS 29 în Turcia legat de indexarea situației poziției financiare a Turciei. 1 ianuarie - 31 decembrie 1 ianuarie - 31 decembrie
2022 2021
28. Cheltuieli de personal
Active reposedate clasificate ca stocuri 2.237 2.527
Proprietate și echipament* 366 (1.488)
2022 2021 Total 2.603 1.039
Salariile și salariile 51.844 45.121
Plăți de asigurări sociale 4.918 4.325 (*) Deprecierea de 366 EUR (2021: reluare de 299 EUR) recunoscută în 2022 este prezentată la segmentul geografic „Vânzare cu ridicata în Europa de Vest”
Costurile de pensie 1.108 2.910 din Nota 4: Informații pe segment.
Alte costuri ale angajaților 6.111 3.504
Total 63.981 55.860
Numar mediu de angajati 1.051 1.100

– Olanda 217 217
- Țări străine 834 883
Costurile de pensie de 1.989 EUR (2021: 2.880 EUR) se referă la un plan de contribuții determinate. Banca nu are un program de beneficii definite.
Activele schemelor sunt deținute separat de cele ale Băncii în fonduri aflate sub controlul asigurărilor
companiilor.
143
97

32. Fiscalitate Elve ia

Olanda Începând cu 1 ianuarie 2020, datorită noului regim fiscal din Elveția, impozitele cantonale și federale vor fi percepute la cota efectivă
combinată de 14%. În situația financiară, sumele impozitului amânat au fost calculate cu cota efectivă de impozitare prospectivă de 14%.
Impozitul pe profit este perceput cu o cotă de 25,8% asupra venitului mondial al companiilor rezidente, care este determinat prin modificarea
veniturilor contabile pentru anumite excluderi și deduceri fiscale pentru anul 2022. Primului EUR se aplică o cotă de impozitare de 15% 395.000 din venitul
impozabil în 2022. Un decret unilateral pentru evitarea dublei impuneri oferă scutiri companiilor rezidente de impozitul pe venit olandez, cum ar fi Pe lângă impozitele cantonale și federale, un alt impozit „profesional” este perceput la diferite rate efective pe media veniturilor brute din ultimii
profiturile din afaceri străine obținute printr-un sediu permanent în străinătate, dacă nu se aplică niciun tratat fiscal. doi ani, a cheltuielilor cu chiria și a numărului de angajați.
În cadrul sistemului de impozitare elvețian, pierderile fiscale pot fi reportate pentru a fi compensate cu venitul impozabil viitor timp de șapte ani.
În cadrul sistemului de impozitare olandez în 2022, pierderile fiscale pot fi reportate pentru a fi compensate cu venitul impozabil viitor timp de Companiile trebuie să depună declarațiile fiscale în termen de patru luni de la încheierea anului fiscal la care se referă, cu excepția cazului în
șase ani, iar pierderile fiscale pot fi reportate înapoi pentru a compensa profiturile până la un an. Cu toate acestea, Ministerul olandez de care compania solicită o prelungire. Declarațiile fiscale sunt deschise timp de cinci ani de la data evaluării finale a declarației fiscale, timp în care
Finanțe a propus ca pierderile să poată fi reportate pe termen nelimitat, iar compensarea pierderilor va fi limitată într-un anumit an față de primul autoritățile fiscale au dreptul de a verifica declarațiile fiscale, precum și evidențele contabile aferente pe care se bazează, putând emite reevaluări pe
milion de euro din profit impozabil, iar pentru profitul impozabil care depășește această sumă, pierderile pot fi doar fi compensat cu până la 50% din acest exces. baza asupra constatărilor lor.
Companiile trebuie să depună declarațiile fiscale în termen de șase luni de la încheierea anului fiscal la care se referă, cu excepția cazului în Ucraina
care compania solicită o prelungire (în mod normal, încă nouă luni). Declarațiile fiscale sunt deschise timp de cinci ani de la data evaluării finale a
declarației fiscale, timp în care autoritățile fiscale au dreptul de a verifica declarațiile fiscale, precum și evidențele contabile aferente pe care se Cota de impozitare aplicabilă pentru profitul corporativ este de 18% (2021: 18%). Suma impozitului definită de Bancă ar putea fi reevaluată de către
bazează, putând emite reevaluări pe baza constatările lor. Începând cu 1 ianuarie 2007, Banca a format o „unitate fiscală” cu societatea-mamă, organele fiscale în cei trei ani calendaristici următori de la data depunerii declarației fiscale respective; cu toate acestea, în anumite circumstanțe,
Credit Europe Group NV, care acționează în calitate de șef al „unității fiscale”. această perioadă poate fi mai lungă. Prin urmare, Banca ar trebui să-și păstreze documentele primare legate de declarațiile fiscale până la
Datorită unității fiscale, toate profiturile și pierderile membrilor unității fiscale sunt „consolidate” în scopuri fiscale. Principalul începerea inspecției fiscale, dar nu mai puțin de trei ani.
Avantajele unității fiscale sunt că pierderile fiscale ale unei companii pot fi compensate cu profiturile unei alte companii, iar activele pot fi transferate unei
alte companii fără a recunoaște veniturile în momentul transferului. Pe de altă parte, fiecare membru al unității fiscale este în principiu răspunzător Pierderile fiscale pot fi reportate pentru a fi compensate cu venitul impozabil viitor pentru următorii ani fiscali după anul în care a apărut această
solidar și individual pentru obligația de impozit pe venit a întregii unități fiscale. pierdere.
România
Cota aplicabilă de impozit pe profit este de 16% (2021: 16%). În sistemul de impozitare românesc, pierderile fiscale pot fi reportate pentru a fi
compensate cu veniturile impozabile viitoare timp de șapte ani. Companiile trebuie să depună declarațiile de impozit pe profit până la data de 25 martie
a anului următor anului fiscal la care se referă. Anii fiscali sunt deschisi inspecțiilor fiscale timp de cinci ani (10 ani în cazul în care se suspectează
evaziune fiscală) timp în care autoritățile fiscale au dreptul de a efectua controale fiscale și, eventual, de a reevalua poziția companiilor la
impozitul pe profit pe baza constatărilor acestora.
98

1 ianuarie- 1 ianuarie- Activ și datorii privind impozitul 31 decembrie decembrie

31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 amânat 2022 31, 2021
Cota de impozitare efectivă 11,90% (33,87)% Active Datorii Net Active Datorii Net
Impozitul pe profit recunoscut in contul de profit si pierdere Pierderile fiscale reportate 70.661 - 70.661 73.127 - 73.127
Impozitul curent pe venit (3.719) (1.099) Titluri de creanță 5.722 (975) 4.747 2.956 (913) 2.043
Taxa curenta cu impozitul pe venit (3.719) (1.099) Imobilizări corporale 639 (962) (323) 457 (956) (498)
Impozitul pe venit amânat (1.603) 10.572 Împrumuturi și creanțe 2.042 (4.433) (2.391) 928 (3.780) (2.852)
Referitor la originea și inversarea diferențelor temporare (1.603) 10.572 - -
Dispoziție generală de risc (12.535) (12.535) (12.535) (12.535)
Impozitul pe venit raportat în contul de profit și pierdere (5.322) 9.473 Alte 1.720 - 1.720 1.856 - 1.856
Total 80.785 (18.905) 61.880 79.324 (18.183) 61.141
Impozitul pe profit recunoscut în capitaluri proprii Modificări ale impozitului amânat înregistrate în contul de profit și pierdere 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
Rezervă de valoare justă 2.107 3.010 Proviziune pentru deprecierea creditului 965 (4.164)
Rezervă corporală din reevaluare 182 (57) Impozit amânat pe pierderea fiscală (2.466) 14.765
-
13.171
Alte (102) (29)
Acoperirea investiției nete
2.289 16.124
Total (1.603) 10.572
Impozitul pe venit raportat în capitaluri proprii
1 ianuarie- 1 ianuarie- 33. Informații despre valoarea justă

Reconcilierea impozitului pe venit 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
Profit operațional înainte de impozitare 44.728 27.969 Estimările valorii juste au scopul de a aproxima prețul care ar fi primit pentru vânzarea unui activ sau plătit pentru a transfera o datorie
Cota legală de impozitare 25,8% 25,0% într-o tranzacție ordonată între participanții de pe piață la data evaluării. Cu toate acestea, având în vedere incertitudinile și utilizarea
(11.540) (6.992)
raționamentului subiectiv, valoarea justă nu ar trebui interpretată ca fiind realizabilă într-o vânzare imediată a activelor sau transferul de
La impozitul pe venit legal
datorii. Valoarea justă a activelor financiare care sunt tranzacționate pe piețele active se bazează pe prețurile cotate de pe piață sau pe
Pierderi fiscale la creditele între companii 6.675 1.850
363 cotațiile dealer-ului. Pentru toate celelalte instrumente financiare, Banca determină valorile juste utilizând alte tehnici de evaluare.
Venitul nesupus impozitului 1.023
Utilizarea pierderilor fiscale nerecunoscute anterior* 428 19.762 Valorile juste estimate ale tranzacționării activelor financiare (excluzând împrumuturile) la valoarea justă prin profit sau pierdere, investiții
Cheltuieli nu sunt admise în scopul impozitului pe venit (156) (349) financiare și titluri de creanță emise se bazează pe prețurile de piață cotate la data raportării, fără nicio deducere a costurilor de tranzacție.
-
Modificarea estimărilor referitoare la anii anteriori (412)
Valorile juste estimate ale tuturor celorlalte active și datorii financiare sunt calculate utilizând tehnici actualizate de fluxuri de numerar bazate pe fluxurile
Efectul diferitelor rate ale impozitului pe venit în alte țări (2.305) (5.031)
de numerar viitoare așteptate și pe ratele de actualizare pentru instrumente similare.
Alte 965 (130)
Impozit pe venit (5.322) 9.473
(*) În cursul anului 2021, cererea Băncii de deductibilitate a componentei dobânzii a contractelor de acoperire a investițiilor nete pentru anii
2013-2015 a fost aprobată de autoritățile fiscale olandeze. Ca urmare, Banca a recunoscut 10,4 milioane EUR creanță privind impozitul amânat
contracte de acoperire împotriva riscurilor aferente participațiilor încă consolidate la data raportului și beneficii fiscale de 17,6 milioane EUR în legătură cu contractele de
acoperire împotriva riscurilor ale operațiunilor sale din Rusia divizate în 2018.
99

Clasificarea activelor și pasivelor financiare Ierarhia valorii juste

Ierarhia valorii juste constă din trei niveluri, în funcție de dacă valorile juste sunt determinate pe baza prețurilor cotate pe o piață activă (Nivelul 1),
Tabelul de mai jos oferă reconcilierea dintre elementele rând din situația poziției financiare și categoriile financiare tehnici de evaluare cu date de intrare observabile (Nivel 2) sau tehnici de evaluare care încorporează date de intrare.
instrumente.
care sunt neobservabile și care au un impact semnificativ asupra valorii juste a instrumentului (Nivelul 3):
decembrie Modele de evaluare
31, 2022 Banca măsoară valorile juste utilizând următoarea ierarhie a valorii juste, care reflectă semnificația datelor de intrare utilizate în
Măsurat Măsurat la Alte Total efectuarea măsurătorilor.
Desemnat la obligatoriu la cost Măsurat la costuri valoarea
• Nivelul 1: Această categorie include intrări care sunt prețuri de piață cotate (neajustate) pe piețele active pentru
Comercial FVTPL FVTPL FVOCI amortizate contabilă
- - - - - instrumente. Acestea sunt instrumente la care valoarea justă poate fi determinată direct din prețurile care sunt cotate pe piețe active,
Numerar și solduri la băncile centrale amortizat 1.103.693 1.103.693
- - - - lichide și în care instrumentul observat pe piață este reprezentativ pentru cel care se cotează în portofoliul Băncii. Transferurile din
Active financiare la FVTPL 66.659 27.974 94.633
- - - - Nivelul 1 către Nivelul 2 sau Nivelul 3 au loc atunci când Banca stabilește că piețele nu mai sunt active și, prin urmare, procesele cotate
Investiții financiare 61.470 321.900 383.370
- - - - - neajustate nu mai oferă informații de preț fiabile.
Credite si creante - banci 460.542 460.542
- - - - - • Nivelul 2: Această categorie include intrări, altele decât prețurile cotate incluse în Nivelul 1, care sunt observabile fie
Credite si creante - clienti 2.481.515 2.481.515
- - - - - direct (adică ca prețuri) sau indirect (adică derivat din prețuri). Această categorie include instrumentele evaluate folosind: prețurile de piață
Instrumente financiare derivate 112.997 112.997
cotate pe piețele active pentru instrumente similare; prețurile cotate pentru instrumente identice sau similare pe piețele care sunt considerate
Total active 112.997 66.659 27.974 4.107.220 321.900 - 4.636.750
mai puțin active; sau alte tehnici de evaluare în care toate intrările semnificative sunt observabile direct sau indirect din datele pieței.
Datorită băncilor - - - - - 441.236 441.236 • Nivelul 3: Această categorie include toate instrumentele în care tehnica de evaluare utilizează intrări bazate pe date neobservabile, care ar putea
Datorita clientilor - - - - - 3.417.018 3.417.018 avea un efect semnificativ asupra evaluării instrumentului. Această categorie include instrumente care sunt evaluate pe baza prețurilor
Instrumente financiare derivate 150.560 - - - - - 150.560 cotate pentru instrumente similare în care sunt necesare ajustări sau ipoteze semnificative, neobservabile pentru a reflecta diferențele dintre
Datorii subordonate - - - - - 188.732 188.732 instrumente. Neobservabil în acest context înseamnă că există puține sau deloc date actuale de piață disponibile din care să poată fi
Liabilitati totale 150.560 - - - - 4.046.986 4.197.546 dedus prețul la care ar putea avea loc o tranzacție în condiții normale de concurență.
Transferurile în și transferurile în afara nivelurilor ierarhice a valorii juste sunt efectuate trimestrial.
Banca utilizează următoarele ipoteze pentru a estima valoarea justă a instrumentelor financiare:
Titluri de capital: Valorile juste ale titlurilor de participare tranzacționate la bursă se bazează pe prețurile de piață, acolo unde sunt disponibile. În cazul
în care nu este disponibilă nicio piață cotată, valoarea justă este determinată pe baza prețurilor cotate pentru valori mobiliare similare sau alte tehnici
decembrie de evaluare. Tehnicile de evaluare includ modele de fluxuri de numerar actualizate și metode de tranzacționare multiple.
31, 2021 Titluri de creanță: valorile juste se bazează pe prețurile cotate de piață, acolo unde sunt disponibile. Prețurile de piață cotate pot fi obținute de la o
Măsurat Măsurat la Alte Total piață de schimb, dealer, broker, serviciu de stabilire a prețurilor sau serviciu de reglementare. Dacă prețurile cotate pe o piață activă nu sunt disponibile,
Desemnat la obligatoriu la cost Măsurat la costuri valoarea valoarea justă se bazează pe o analiză a intrărilor de piață disponibile, care poate include valorile obținute de la unul sau mai multe servicii de stabilire a
Comercial FVTPL FVTPL FVOCI amortizate contabilă prețurilor sau printr-o tehnică de evaluare care reduce fluxurile de numerar viitoare așteptate folosind o rată a dobânzii de piață. curbe, marje de
Numerar și solduri la băncile centrale - - - amortizat 934.648 - - 934.648 credit de referință și scadență a investiției.
Active financiare la FVTPL - 68.511 19.195 - - - 87.706 Active și pasive cu instrumente derivate: instrumentele derivate sunt evaluate folosind tehnici de evaluare. Tehnicile de evaluare și intrările depind de
Investiții financiare - - - 17.122 676.169 - 693.291 tipul instrumentului derivat și de natura instrumentelor subiacente. Prețurile observabile sau datele de intrare ale modelului sunt de obicei disponibile
Credite si creante - banci - - - 283.387 - - 283.387 pe piață pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă și instrumentele derivate simple over-the-counter. Disponibilitatea prețurilor de piață
Credite si creante - clienti - - - 2.753.014 - - 2.753.014 observabile și a datelor de intrare ale modelului reduce nevoia de raționament și estimare a conducerii și, de asemenea, reduce incertitudinea
Instrumente financiare derivate 69.593 - - - - - 69.593 asociată cu determinarea valorilor juste. Principalele tehnici utilizate pentru evaluarea acestor instrumente se bazează pe fluxuri de numerar
Total active 69.593 68.511 19.195 3.988.171 676.169 - 4.821.639 actualizate, modele de opțiuni Black Scholes și simulare Monte Carlo. Aceste modele de evaluare calculează valoarea actuală a fluxurilor de numerar
viitoare așteptate. Intrările pentru modelele de evaluare sunt determinate din datele de piață observabile, acolo unde este posibil. Intrările utilizate
Datorită băncilor - - - - - 799.098 799.098 includ prețurile disponibile de la burse, dealeri, brokeri sau furnizori de prețuri consensuale, curbe de randament, spread-uri de credit, rate de
Datorita clientilor - - - - - 3.326.040 3.326.040 nerambursare, rate de recuperare, volatilitatea ratelor dobânzilor subiacente, prețurile acțiunilor și ratele de schimb valutar. Aceste intrări sunt
Instrumente financiare derivate 87.878 - - - - - 87.878 determinate cu referire la prețurile cotate, tranzacțiile recent executate, cotațiile pieței independente, acolo unde sunt disponibile.
Datorii subordonate - - - - - 176.891 176.891
Estimările la valoarea justă obținute din modele sunt ajustate pentru orice alți factori, cum ar fi riscul de lichiditate sau incertitudinile modelului; în
Liabilitati totale 87.878 - - - - 4.302.029 4.389.907
măsura în care Banca consideră că, un terț participant pe piață le consideră în stabilirea prețului unei tranzacții. Valorile juste reflectă riscul de credit
al instrumentului și includ ajustări pentru a ține seama de riscul de credit al entității Băncii și al contrapartidei, acolo unde este cazul. Pentru
măsurarea instrumentelor financiare derivate, valorile juste iau în considerare atât ajustările de evaluare a creditului (CVA), cât și debitul.
ajustări de evaluare (DVA). În evaluarea riscului de contrapartidă, Banca ține cont de următoarele aspecte: probabilitatea de nerambursare a
contrapartidei, probabilitatea de nerambursare a Băncii însăși, natura tranzacțiilor și impactul factorilor de reducere a riscului, cum ar fi
compensarea și garantarea pentru fiecare contraparte în parte.
Reforma ratei dobânzii de referință
150
100

Banca a monitorizat îndeaproape evoluțiile pieței, anunțurile organismelor din industrie și autorităților de reglementare cu privire la tranziția Cadrul de evaluare
IBOR Benchmark și a luat măsurile necesare pentru a fi pregătită pentru schimbările viitoare în acest sens în timp util.
Banca are un cadru de control stabilit cu privire la măsurarea valorilor juste. Acest cadru include o funcție de control al produsului, care
este independentă de managementul front office și raportează către directorul financiar și care are responsabilitatea generală pentru verificarea
Modulele de trezorerie bancară de bază au fost dezvoltate pentru a răspunde nevoilor actuale și potențiale viitoare care decurg din trecerea la
RFR. independentă a rezultatelor operațiunilor de tranzacționare și investiții și a tuturor măsurătorilor semnificative ale valorii juste.
Controalele specifice includ:
Banca, în conformitate cu inițiativa SOFR-First, a mutat activitățile de swap pe rata dobânzii și swap încrucișat la instrumente derivate •
verificarea prețurilor observabile;
bazate pe RFR și a mutat evaluările pe curbele bazate pe RFR, atunci când este cazul. •
reefectuarea evaluărilor de model;
Banca a aderat la protocoalele de rezervă ISDA IBOR din 2020, încorporând efectiv soluții de rezervă robuste în contractele sale acoperite de protocol. •
analiza și investigarea mișcărilor zilnice semnificative de evaluare
Tranzacțiile vechi cu instrumente derivate din registrele băncii care fac referire la LIBOR sunt toate executate conform ISDA și sunt limitate ca număr
și valoare. Atunci când confirmarea unei terțe părți, cum ar fi cotații de broker sau servicii de stabilire a prețurilor, este utilizată pentru a măsura valoarea
justă, Product Control evaluează și documentează dovezile obținute de la terți pentru a susține concluzia că astfel de evaluări îndeplinesc
Banca a respectat, de asemenea, termenele de tranziție legate de emiterea de noi împrumuturi. Din 2022, împrumuturile cu rată variabilă USD au cerințele IFRS. Aceasta include:
fost emise pe baza SOFR. Modulul de împrumut al Core a fost, de asemenea, dezvoltat cu succes pentru a răspunde cerințelor legate de RFR •
verificarea faptului că brokerul sau serviciul de stabilire a prețurilor este aprobat de Bancă pentru a fi utilizat în stabilirea prețului tipului relevant de
și este utilizat activ în producție instrument financiar;
•
Banca a pregătit documente de comunicare cu clienții împreună cu note de orientare relevante care stabilesc contextul tranziției de referință, noua înțelegerea modului în care s-a ajuns la valoarea justă și a măsurii în care aceasta reprezintă tranzacții reale de piață;
metodologie de calcul a dobânzii (convenții) și întrebări frecvente. Banca are un contract-cadru standard de credit finalizat, intră în noi •
atunci când prețurile pentru instrumente similare sunt utilizate pentru a măsura valoarea justă, modul în care aceste prețuri au fost ajustate pentru a reflecta
documentații de împrumut cu formularea RFR. Banca este în proces de modificare a acordurilor sale existente.
caracteristicile instrumentului supus măsurării; și
•
dacă au fost obținute un număr de cotații pentru același instrument financiar, atunci cum a fost determinată valoarea justă
Tranzacționarea creditelor evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere: Valorile juste ale creditelor sunt determinate prin referire la folosind aceste cotații.
instrumente similare tranzacționate pe piețe active și modele de evaluare în care datele de intrare sunt neobservabile. Aceste modele calculează
Problemele semnificative de evaluare sunt raportate Comitetului de răspundere pentru active (ALCO).
valoarea actuală a fluxurilor de numerar viitoare așteptate. Intrările utilizate includ prețurile disponibile de la dealeri, brokeri sau furnizori de consens
prețuri, rate de randament și cursuri de schimb valutar.
Împrumuturi în mod obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere: Toate activele financiare care nu îndeplinesc un criteriu „exclusiv plata
principalului și a dobânzii” (SPPI) sunt clasificate la recunoașterea inițială ca valoare justă prin profit sau pierdere.
În 2022, nu a existat nicio schimbare în tehnicile și modelele de evaluare.
101

Nivelul 3 Active și pasive financiare

Tabelul de mai jos analizează instrumentele financiare măsurate la valoarea justă, după nivelul din ierarhia valorii juste în care este clasificată
măsurarea valorii juste. Sumele se bazează pe valorile recunoscute în situația poziției financiare.
Evaluările valorii juste de securitate care utilizează date semnificative care nu sunt observabile pe piață din cauza activității limitate sau a unei piețe nelichide sunt
clasificate la nivelul 3 în ierarhia valorii juste. Astfel de măsurători includ valorile mobiliare evaluate folosind modele interne sau o combinație de tehnici de evaluare
31 decembrie 2022 FN_FV_4 Notă Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total
multiple, cum ar fi ponderarea modelelor interne și prețul vânzătorului sau al brokerului, în cazul în care intrările neobservabile sunt semnificative pentru evaluarea
Bunuri financiare
- globală a valorii juste. Începând cu 31 decembrie 2022, 10.284 EUR (2021: EUR
Tranzacționarea activelor 6 36.774 29.885 66.659
Active financiare derivate 9 - 112.997 - 112.997 13.996) titluri de valoare au fost clasificate la nivelul 3.
Instrumente de capitaluri proprii măsurate la FVOCI 7 7.299 797 2.900 10.996 Pe parcursul anului 2022, nu au existat instrumente financiare transferate din Nivelul 3 către Nivelul 2 din cauza modificării inputurilor utilizate la măsurarea valorii juste
Instrumente de capitaluri proprii clasificate ca AHS* 38 - - 4.538 4.538
- a activelor. (2021: niciunul)
Active netranzacționate obligatoriu la FVTPL 6 155 27.819 169.997 87.819 27.974
Alte investiții financiare 7 53.088 214.225 201.613 118.230 310.904 Împrumuturile și creanțele clasificate la Nivelul 3 constau în împrumuturi de tranzacționare evaluate folosind tehnica fluxului de numerar actualizat care
Total 534.068 încorporează cotațiile brokerilor ca valoare indicativă, fără un angajament atașat de a tranzacționa la acel preț.
Modificările datelor de intrare neobservabile utilizate în evaluarea activelor financiare de Nivelul 3 nu ar avea un impact semnificativ asupra capitalurilor proprii
Datorii financiare derivate - 150.560 - 150.560
9 și a venitului net.
Total - 150.560 - 150.560
Activele care nu sunt de tranzacționare constau în împrumuturi obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, care sunt evaluate în conformitate cu
cerințele IFRS 13 folosind tehnicile de evaluare descrise în tabelul următor.
Evaluarea la valoarea justă a activelor și pasivelor nefinanciare

31 decembrie 2021 FN_FV_5 Notă Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total
Activele nefinanciare pentru care valoarea justă este luată în considerare ca bază de evaluare cuprind investiții imobiliare, terenuri și clădiri. Activele deținute pentru
Bunuri financiare
vânzare sunt evaluate la valoarea mai mică dintre valoarea contabilă sau valoarea justă minus costul de vânzare.
Tranzacționarea activelor 6 3.054 - 65.457 68.511
Active financiare derivate 9 - 69.593 - 69.593
- 13.140 Rapoartele de evaluare independente sunt utilizate pentru determinarea valorilor juste ale acelor active care sunt clasificate la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste,
Instrumente de capitaluri proprii măsurate la FVOCI 7 29.355 13.996 6.055 43.351
Active netranzacționate obligatoriu la FVTPL 6 507.347 125.471 -545.811 19.195 deoarece tehnicile de evaluare utilizate se bazează în principal pe date neobservabile.
Alte investiții financiare 7 69.593 218.064 - 632.818
Total 833.468 Câștigurile și pierderile nerealizate în cursul anului care se referă la activele nefinanciare de Nivelul 3 au fost recunoscute în contul de profit și pierdere după cum
urmează:
- - Modificările valorii juste a investițiilor imobiliare sunt incluse în alte pierderi din depreciere.
Datorii financiare derivate 9 87.878 87.878
Modificările valorii juste a activelor deținute în vederea vânzării sunt incluse în alte pierderi din depreciere.
Total - 87.878 - 87.878 Pentru sumele recunoscute în contul de profit și pierdere, se face referire la Nota 31: Alte pierderi din depreciere.
(*) În 2022, cota minoritară a Băncii în fosta filială CEB Rusia este clasificată ca „Active deținute pentru vânzare”. În 2022 nu a existat nicio modificare a tehnicilor de evaluare.
87.819 EUR instrumente financiare au fost transferate de la nivelul 1 la nivelul 2 în 2022. (2021: niciunul) La 31 decembrie 2022, Banca nu are datorii nefinanciare măsurate la valoarea justă (2021: Niciuna).
2.846 EUR de instrumente financiare au fost transferate de la Nivelul 1 la Nivelul 3 în 2022. (2021: Niciunul)
102

Date de intrare semnificative neobservabile utilizate la determinarea valorilor juste de Nivelul 3 Reconcilierea activelor financiare de nivelul 3
Următorul tabel prezintă tehnicile de evaluare și intrările semnificative utilizate la determinarea valorilor juste în măsurători de Nivelul 3. Următorul tabel prezintă o reconciliere pentru evaluările la valoarea justă la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.
Valoare
2022 2021
contabilă/
Categorie valoare justă (în euro) Tehnica de evaluare Intrare Gamă Financiar Financiar
Active la Financiar Active la Financiar
Bunuri financiare
Financiar Financiar FVTPL Active la Financiar FVTPL Active la
Romania - proprietati rezidentiale si comerciale

Active Active Non FVTPL Active Non FVTPL
Nivelul-3 3.045 Abordarea comparativă a pieței Pret pe metru patrat 900-1000 Eur/mp FVOCI AHS Comercial Total FVOCI Comercial Total
139.467 - 13.140 Tranzacționare 65.457 218.064 132.244 20.437 217.359
Sold la 1 ianuarie Tranzacționare 64.678
Capitalizarea veniturilor Preț de închiriere unitar 9-9,5 Eur/mp
Câștiguri și pierderi totale
5%-15%
pm Rata de
1.172 - 3.659 3.032 2.493 - 3.856 6.349
- în rezultatele nete de (1.799)
vacanță Cheltuieli de exploatare
tranzacționare - în venitul net - - 1.142 4.290 5.432 - 429 4.120 4.549
p.m 20.000
din dobânzi - în OCI - - - - -
Rata de capitalizare 8%-10% (6.411) (6.411) (5.226) (5.226)
Achiziții/adăugiri 16.363 - 18.000 291.504 325.867 183.248 - 771.902 955.150
Decontari/Colectari/Vânzări -
Romania- proprietati comerciale (88.718) (5.377) (335.069) (429.164) (174.413) (7.444) (779.144) (961.001)
Nivelul-3 5.254 Abordarea comparativă a pieței Pret pe metru patrat 676 Eur/mp Transferuri la nivelul 3 - - 2.846 - 2.846 - - - -
Transferuri între clasele de
Capitalizarea veniturilor Preț de închiriere unitar 6,5 Eur/mp
active financiare 4.538 - - - - - - -
pm Rata de 7%-15% (4.538)
- 44 1.121 45 884
vacanță Cheltuieli de Diferențele de schimb (1.347) (133) (1.436) (282)
4.000-37.000 Sold la sfârșitul anului 55.988 4.538 27.819 29.885 118.230 139.467 13.140 65.457 218.064
exploatare pm Rata de capitalizare 8,5%-12%
Împrumuturi în mod obligatoriu la FVTPL Nivel-3 16.674 Flux de numerar redus EURIBOR 2,22%-3,26%
Pierderea de 28 EUR inclusă în rezultatele nete de tranzacționare se referă la câștiguri și pierderi nerealizate din active financiare care sunt deținute la
Romania- actiuni Visa 2.846 Prețuri pentru terți Prețul brokerului N/A
Active netranzacționate obligatoriu la FVTPL 27.819

sfârșitul perioadei de raportare (2021: câștig de 7 EUR).
Tranzacționare active - Tranzacționare împrumuturi la FVTPL 29.885 Prețuri pentru terți Prețul brokerului N/A
Alte investiții financiare - Tranzacționare împrumuturi la FVOCI 53.088 Prețuri pentru terți Prețul brokerului N/A Reconcilierea activelor nefinanciare de Nivelul 3
Instrumente de capitaluri proprii măsurate la FVOCI
Fond de investiții 2.900 Valoarea activului net N/A N/A Următorul tabel prezintă o reconciliere pentru evaluările la valoarea justă la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.
Proiecții de viitor
Instrumente de capitaluri proprii clasificate ca AHS flux de fonduri
31 decembrie 2022 Terenuri&Clădiri Investiții imobiliare Active deținute pentru vânzare*
Parametrii de piață
(prima de risc de țară, prima 25,20% Sold la începutul anului 47.096 2.856 204 597
de risc valutar, rata fără risc, 10,77% Plus - 14.875
Acțiuni minoritare 4.538 Flux de numerar redus prima de risc de 2,90%
Dispunerile (1.051) - -
piață) 4,24%
Depreciere (1.962) - -
Total- Active financiare de nivel 3 118.230
Modificarea valorii juste
- 776 -
Active nefinanciare Transferuri către alte clase de active - - (492)
Europa de Vest- teren/cladiri 17
Diferențele de schimb 1.408 128 (105)
Abordarea comparativă a pieței Pret pe metru patrat Eur/mp/luna
14.375 Capitalizarea veniturilor IRR/Randament 6,4% Sold la sfârșitul anului 45.695 3.760 14.875
Romania- teren/ cladiri 600-2.000
Abordarea comparativă a pieței Pret pe metru patrat Eur/mp/luna (*) Adăugările la activele deținute pentru vânzare includ opere de artă de 3,4 milioane EUR și nave de 11,5 milioane EUR transferate din stoc și, respectiv, din proprietăți
7.007 Capitalizarea veniturilor și echipamente. Vă rugăm să consultați Nota 38: „Active deținute pentru vânzare” pentru mai multe detalii.
Turcia - șantier naval* Abordarea veniturilor
Abordarea comparativă a pieței Rata de creștere terminală 2,00%
24.313 Abordarea costurilor Procent de reducere 20,60%
Subtotal teren/cladiri 45.695

Turcia- proprietăți comerciale 2.500-8.600
3.760 Abordarea comparativă a pieței Pret pe metru patrat Eur/mp
Sub-total investiții imobiliare 3.760
Europa de Vest- nave 11.514 Abordarea comparativă a pieței N/A N/A
Europa de Vest - opere de artă 3.361 Abordarea comparativă a pieței N/A N/A
Sub-total active deținute pentru vânzare 14.875

Total active nefinanciare de nivelul 3 64.330
(*) Vă rugăm să consultați Nota 14 pentru evaluarea Atlas Tersanecilik.
155 103
156

Instrumente financiare neevaluate la valoarea justă

34. Compensarea activelor financiare și a datoriilor financiare
Următorul tabel compară valoarea contabilă a activelor și datoriilor financiare neevaluate la valoarea justă și le analizează după nivelul din Următorul tabel include activele și pasivele financiare care fac obiectul unui acord-cadru de compensare executoriu sau unui acord similar care acoperă
ierarhia valorii juste. instrumente financiare similare, indiferent dacă acestea sunt compensate în situația poziției financiare. Tabelul arată efectul potențial asupra situației
poziției financiare a Băncii asupra instrumentelor financiare care au fost prezentate într-o poziție brută în care există drept de compensare în anumite
circumstanțe care nu se califică pentru compensare în situația poziției financiare.
Corect total Transport total
31 decembrie 2022 FN_FV_6 Notă Nivel 1 0 0 - Nivelul 2 Nivelul 3 Valori Cantitate
Acordurile similare includ acorduri de compensare cu instrumente derivate, acorduri-cadru de răscumpărare și acorduri-cadru de împrumut de
Bunuri financiare 0 1.103.693 460.710 - 0 0 0 valori mobiliare. Instrumentele financiare similare includ instrumente derivate, contracte de vânzare și răscumpărare, contracte de împrumut și de
Numerar și solduri la băncile centrale 5 2.456.593 - - 1.103.693 1.103.693 împrumut de titluri. Împrumuturile și depozitele nu sunt prezentate în tabelul de mai jos, cu excepția cazului în care sunt compensate în situația poziției financiare.
Credite si creante - banci 8 - 1.564.403 - 460.710 460.542 Banca folosește aranjamentele principale de compensare ISDA (International Swaps and Derivatives Association) pentru instrumente financiare
Credite si creante - clienti 10 - 2.456.593 2.456.593 2.481.515 derivate pentru a atenua riscul de credit. ISDA și acordurile principale de compensare similare nu îndeplinesc criteriile de compensare din situația poziției
financiare. Acest lucru se datorează faptului că ele creează pentru părțile contractului un drept de compensare a sumelor recunoscute care este
Total 4.020.996 4.045.750 executoriu numai în urma unui eveniment de neplată, insolvență sau faliment al Băncii sau al contrapărților.
Banca primește și oferă garanții sub formă de numerar și titluri de valoare tranzacționabile în ceea ce privește instrumentele derivate, acordurile
repo inverse, acordurile repo și tranzacțiile de împrumut și împrumut de titluri de valoare.
Datorită băncilor 16 - 441.083 - 441.083 441.236
31 decembrie 2022
Datorita clientilor 17 - 3.431.115 - 3.431.115 3.417.018 Sume aferente
Datorii subordonate 20 - 179.862 - 179.862 188.732
Nu Offset în
Declarația de
Total - 4.052.060 - 4.052.060 4.046.986 Financiar
Pozi ie
Compensare Financiar
Contrapartidă Sume nete Instrument
Corect total Transport total Poziția în Prezentat în Bani gheata Colaterale
31 decembrie 2021 FN_FV_7 Notă Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Valori Cantitate Declarația de situația financiară Colaterale Recunoscut în
Brut Financiar Financiar Primit/ Off Balance
Bunuri financiare 0 0 0 0 0 0 Sume Pozi ie Pozi ie Instrumente Foaie Cantitate netă
Promis
Numerar și solduri la băncile centrale 5 - 934.648 - 934.648 934.648 Active
Active derivate 112.997 - 112.997 - 60.262
(14.434) (38.301)
Credite si creante - banci 8 - 283.510 - 283.510 283.387 - -
Total 112.997 112.997 (14.434) (38.301) 60.262
Credite si creante - clienti 10 - - 2.766.037 - 2.766.037 2.753.014 Datorii
150.560 - 150.560 - 111.323
Datorii cu instrumente derivate (14.434) (24.803)
Total 1.218.158 2.766.037 3.984.195 3.971.049 58.021 - 58.021 - - 582
Acorduri repo* (57.439)
Total 208.581 - 208.581 (71.873) (24.803) - 111.905
31 decembrie 2021
Datorită băncilor 16 - 798.880 - 798.880 799.098 Sume aferente
Datorita clientilor 17 - 3.338.322 - 3.338.322 3.326.040
Nu Offset în
Declarația de
Datorii subordonate 20 - 176.766 - 176.766 176.891 Pozitie financiară
Compensare Financiar
Total - 4.313.968 - 4.313.968 4.302.029 Contrapartidă Sume nete Instrument
Poziția în Prezentat în Bani gheata Colaterale
Declarația de Declarația Colaterale Recunoscut în
Brut Financiar financiară Financiar Primit/ Off Balance
Sume Pozi ie Pozi ie Instrumente Promis Foaie Cantitate netă
Active
Active derivate 69.593 - 69.593 - 37.381
(14.347) (17.865)
53 - 53 - - - 53
Acorduri repo inverse
Total 69.646 - 69.646 (14.347) (17.865) - 37.434
Datorii
87.878 - 87.878 - 67.164
Datorii cu instrumente derivate (14.347) (6.367)
130.318 - 130.318 - - - 130.318
Acorduri repo
Total 218.196 - 218.196 (14.347) (6.367) - 197.482
(*) Se face referire la Nota 16: „Datorită băncilor”.
104
158

35. Angajamente și neprevăzute 36. Părți afiliate

Pentru a răspunde nevoilor financiare ale clienților, Banca emite diverse angajamente irevocabile și datorii contingente. Chiar dacă aceste Compania-mamă a băncii este Credit Europe Group NV, Țările de Jos, iar compania-mamă finală este FİBA Holding A. ., Turkiye, ambele
obligații pot să nu fie recunoscute în situația poziției financiare, ele conțin risc de credit și, prin urmare, fac parte din riscul general al controlate în cele din urmă de familia Özyeğin.
Băncii. În multe cazuri, suma recunoscută în situația poziției financiare pentru obligațiile asumate nu reprezintă în totalitate potențialul Părțile sunt considerate afiliate dacă una dintre părți are capacitatea de a controla cealaltă parte sau de a exercita o influență semnificativă
de pierdere al acordului. asupra celeilalte părți în deciziile financiare și operaționale. Banca încheie tranzacții cu societatea-mamă, societatea-mamă finală și alte
părți afiliate controlate de familia Özyeğin, în cursul normal al activității, la dobânzi comerciale și rate de comision. Banca oferă servicii bancare
Scrisorile de credit, garanțiile și acceptările obligă Banca să efectueze plăți în numele clienților, sub rezerva neexecuției de către client în generale părților afiliate, inclusiv conturi curente, depozite la termen, tranzacții valutare, tranzacții fiduciare, activități de brokeraj și servicii
conformitate cu termenii contractului. Garanțiile prezintă același risc de credit ca și împrumuturile. Garanțiile de credit pot fi sub formă de de custode. Toate împrumuturile și avansurile acordate părților afiliate sunt performante
cambii, acreditive irevocabile, garanții de plată în avans sau obligații de avizare din cambiile redescontate. avansuri.
Toate sumele incluse în situațiile financiare menționate în tabelul de mai jos se referă la companiile din grup controlate de Özyeğin
Angajamentele de acordare a creditului reprezintă angajamente contractuale de a acorda împrumuturi și credite revolving. Angajamentele familie:
au, în general, date de expirare fixe sau alte clauze de reziliere. Deoarece angajamentele pot expira fără a fi utilizate, sumele totale ale
decembrie decembrie
contractului nu reprezintă neapărat cerințe viitoare de numerar. În ceea ce privește riscul de credit aferent angajamentelor de extindere a
31, 2022 31, 2021
creditului, Banca este potențial expusă la pierderi în valoare egală cu totalul angajamentelor neutilizate.
Final Asociatii si Alte Final Asociatii si Alte
Cu toate acestea, valoarea probabilă a pierderii este mai mică decât totalul angajamentelor neutilizate, deoarece majoritatea angajamentelor de acordare a Mamă Mamă societatile Legate de Mamă Mamă societatile Legate de
Companie Companie mixte Petreceri Companie Companie mixte Petreceri

creditului sunt condiționate de menținerea de către clienți a unor standarde specifice. Banca monitorizează termenul până la scadență al angajamentelor
Active
de credit, deoarece angajamentele pe termen lung au, în general, un grad mai mare de risc de credit decât angajamentele pe termen mai scurt.
Împrumuturi și creanțe – bănci - - - 3.719 - - - 310
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Credite și creanțe – clienți - - - 132.528 30.408 - - 130.433
Instrumente financiare derivate 74 - - 4.937 20 - - 18.110
Datorii contingente cu privire la acreditive irevocabile - import 641.662 733.166
Datorii contingente cu privire la acreditive irevocabile - export 170.663 250.814 Datorii
Datorită băncilor - - - 1.240 - - - 443
Datorii contingente cu privire la scrisorile de garantie acordate - persoane juridice 91.747 54.016
Datorita clientilor 256 689 28 69.184 629 1.997 85 71.566
Datorii contingente cu privire la scrisorile de garantie acordate - banci 58.302 4.734 Instrumente financiare derivate 12 - - 160 - - 2.928
- Datorii subordonate - - - - - -
Datorii contingente cu privire la alte garantii 7.626 46.930 2 44.202
- - - 950 - - - 88
Total credite fără numerar Angajament și neprevăzute
962.374 1.050.356
Limitele cardului de credit 188.004 178.719
Toate expunerile la riscul de credit aferente instrumentelor financiare derivate sunt garantate integral prin acorduri de gaj. Începând cu
Angajamente pe linia de credit 67.023 91.256
La 31 decembrie 2022, Banca nu are prevederi de etapa 3 privind soldurile părților afiliate (2021: Niciuna).
Total 1.217.401 1.320.331
Veniturile și cheltuielile aferente părților afiliate incluse în situațiile financiare sunt după cum urmează:
1 1
Pretenții în litigiu ianuarie- ianuarie-
decembrie decembrie
Litigiile sunt o întâmplare comună în industria bancară, datorită naturii afacerii. Banca are un protocol stabilit pentru tratarea unor astfel de 31, 2022 31, 2021
revendicări legale. Odată ce a fost obținută consultanță profesională și valoarea daunelor este estimată în mod rezonabil, Banca efectuează ajustări Final Asociatii si Alte Final Asociatii si Alte
Mamă Mamă societatile Legate de Mamă Mamă societatile Legate de
pentru a lua în considerare orice efecte adverse pe care le-ar putea avea pretențiile asupra situației sale financiare.
Companie Companie mixte Petreceri Companie Companie mixte Petreceri
225 - - 6.554 920 - - 3.724
În calitate de bancă cu licență bancară, CEB este din când în când investigată de autoritățile de reglementare sau supusă altor reclamații Veniturile din dobânzi
- - - -
Cheltuiala cu dobanda (4.281) (4.092) (3.786) (446)
sau proceduri de litigii. Estimarea impactului financiar al acestuia necesită raționament. Prevederile pentru aceste aspecte (dacă există) sunt - -
Venituri din comisioane 23 9 767 5 14 753
determinat pe baza celei mai bune estimări a CEB pe baza faptelor și circumstanțelor actuale, rezultatul real ar putea totuși să devieze. Pe baza - - - - - -
Cheltuieli cu comisioane (48) (479)
consultanței juridice, luând în considerare faptele cunoscute în prezent, CEB este de părere că este puțin probabil ca rezultatul acestor proceduri să aibă - - - -
Rezultate nete de tranzacționare (252) (1.206) (84) (3.101)
un efect negativ semnificativ asupra poziției financiare consolidate și a rezultatelor consolidate. - - - 4.219 - - - 1.019
alte venituri de operare
- - - - - -
Costuri de operare (796) (603)
- - - - - -
La 31 decembrie 2022, Banca și filiala Băncii, Credit Europe Bank (România) SA, sunt implicate într-un număr de litigii privind clauze abuzive în
contractele cu consumatorul, pentru care provizion în valoare de 1.960 EUR (2021: 2.852 EUR) este deja prevazute in situatia consolidata a pozitiei
În cursul anului 2022, împrumut de 26.186 EUR vândut părților afiliate (2021: 4.286 EUR) și pierdere de 2.435 EUR recunoscută (2021: Niciuna)
financiare.
în contul de profit și pierdere consolidat. Prețul împrumuturilor a fost stabilit în conformitate cu principiul concurenței.
105
160
Managementul cheie este definit ca acele persoane din Consiliul de Supraveghere și Conducere al Băncii. Numărul personalului cheie de 37. Managementul riscului
management este de 9 (2021: 10). Personalul cheie de conducere și rudele lor apropiate efectuează tranzacții în cursul normal al activității la rate
Credit Europe Bank a stabilit standarde la nivel de politică în conformitate cu reglementările Băncii Centrale Olandeze
comerciale ale dobânzii și comisioane cu Banca. Împrumuturile acordate conducerii cheie sunt după cum urmează:
(De Nederlandsche Bank – DNB) și cu liniile directoare publicate de Comitetul de la Basel și de Autoritatea Bancară Europeană (EBA).
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Elementele de bază ale cadrului de management și control al riscurilor băncii sunt:
• Aderarea la apetitul pentru risc și setul de strategii
Credite si creante - clienti - 11
• Evaluarea periodică a structurii de guvernare a riscurilor
• Menținerea managementului capitalului în conformitate cu strategia de
La 31 decembrie 2022, Banca nu are prevederi privind soldurile cu personalul cheie de conducere (2021: Niciuna). Costurile cheie de management, capital • Gestionarea riscului financiar și operațional în conformitate cu apetitul și strategia de risc
inclusiv remunerația și comisioanele pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 s-au ridicat la 2.632 EUR
(2021: 3.356 EUR). Contribuția la planul de pensii s-a ridicat la 147 EUR (2021: 182 EUR). Apetitul pentru risc și guvernarea riscului
Filosofia de management al riscului necesită linii de raportare directă și o împărțire clară a sarcinilor și responsabilităților. În același timp, se
asigură că criteriile la nivelul întregii bănci pentru acceptarea, monitorizarea, controlul și managementul riscurilor sunt adânc înrădăcinate.
Separăm în mod clar proprietatea asupra riscurilor de activitățile de afaceri.
Principalii piloni ai apetitului pentru risc sunt ilustrați mai jos:
CALITATIV CANTITATIV
Guvernare Concentrarea riscului de credit

Politici, linii directoare și limite standardizate
Expunere diversificată în diferite zone
Toleranța la risc este propusă și executată geografice prin retail, IMM-uri și clienți
de Consiliul de Administrație cu aprobarea corporativi.
Consiliului de Supraveghere Expunere suverană scăzută
Apetitul pentru risc în anumite zone geografice
și segmente este determinat în conformitate Lichiditate
cu prezența și expertiza locală Fără toleranță la risc pentru riscul de lichiditate,
Managementul riscului este centralizat și restricții privind finanțarea pe termen scurt
și datorii sensibile la credit
funcționează independent de liniile de
afaceri Concentrare nesemnificativă a răspunderii
Tranzacționare și ALM
Reputatie Sensibilitate minoră la riscul de tranzacționare și
financiar
Asigurați o transparență ridicată a nepotriviri limitate ale ratelor dobânzii în portofoliul
bancar
raportării și comunicații externe eficiente
Nicio expunere la active securitizate/
resecuritizate sau CDO
106
162

CEB exercită controlul deplin asupra performanței de afaceri a filialelor sale și le orientează apetitul pentru risc. În plus, folosim următoarea structură de Capital de reglementare
guvernanță a managementului riscului:
CEB urmează Directiva privind cerințele de capital și Regulamentul privind cerințele de capital pentru calcularea cerințelor de capital. Documentele aferente
sunt urmatoarele:
• Comitete de Audit și Risc la nivel subsidiar și consolidat;
• Raportarea directă a directorilor generali ai filialelor băncilor către CEO-ul CEB; CRD
• Prezența unei funcții CRO globale în Consiliul de Administrație; •

Directiva 2013/36/UE privind accesul la activitatea instituției de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit
• O structură uniformă a comitetului de credit atât la nivel local, cât și consolidat.
și firme de investiții (CRD IV), 26 iunie 2013[1]
Comitetul de Audit și Risc (ARC) la nivel consolidat joacă un rol esențial în cadrul de guvernanță a riscurilor CEB. ARC se întrunește de patru ori pe an, •
DIRECTIVA (UE) 2019/878 A PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI A CONSILIULUI din 20 mai 2019 de modificare a Directivei 2013/36/UE în ceea
primește rapoarte periodice și actualizări cu privire la apetitul real al Băncii pentru risc în ceea ce privește declarația aprobată a apetitului pentru risc. Comitetul ce privește entitățile scutite, holdingurile financiare, holdingurile financiare mixte, remunerarea, măsurile și competențele de supraveghere și măsurile de
analizează și monitorizează limitele pentru tipurile individuale de riscuri și ia decizii dacă riscurile principale au fost identificate în mod corespunzător și conservare a capitalului [2]
sunt gestionate corespunzător. ARC face, de asemenea, evaluări asupra capacității/expertizei existente de gestionare a riscurilor a Băncii și ridică elemente de
CRR
acțiune/planuri de investiții – acolo unde este necesar – pentru a atinge nivelul dorit.
•
Regulamentul (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții (CRR)[3]
•
REGULAMENTUL (UE) 2019/876 AL PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI AL CONSILIULUI din 20 mai 2019 de modificare a Regulamentului (UE) nr.
Managementul Capitalului 575/2013 în ceea ce privește rata de levier, rata de finanțare stabilă netă, cerințele privind fondurile proprii și pasivele eligibile, creditul de contrapartidă
risc, risc de piata, expuneri fata de contrapartide centrale, expuneri fata de colectiv
Un nivel de capital proporțional cu profilul de risc al Băncii este cheia rezistenței financiare. CEB operează cu un nivel și un mix optim de resurse de capital. Un
întreprinderi de investiții, expuneri mari, cerințe de raportare și divulgare și Regulamentul (UE) nr. 648/2012[4]
model centralizat de reglementare/gestionare a capitalului intern joacă un rol major în acest proces. Modelul intern de capital încorporează analize detaliate ale
scenariilor factorilor cheie de risc și efectele potențiale ale acestora asupra contului de profit și pierdere și asupra bazei de capital a Băncii în baza diferitelor Banca aplică abordarea standardizată pentru riscul de credit, riscurile de piață și riscul operațional. Băncile sunt de așteptat să îndeplinească
ipoteze. Acest cadru este conceput pentru a se asigura că CEB are suficiente resurse de capital pentru a îndeplini cerințele de capital ale DNB, precum constrângerile privind cerințele de capital impuse de Acordul de la Basel III.
și ale autorităților locale de reglementare din țările noastre de operare. Fondurile proprii totale ale Băncii constau din capitalul de bază de rangul I (denumit și capital de rangul I comun, CET 1), capitalul suplimentar de
rangul I (AT 1) și capitalul de rangul II. Diferitele elemente care alcătuiesc ambele componente sunt prezentate în tabelul de mai jos:
În plus, ne asigură că avem capital disponibil pentru a ne îndeplini propriul apetit pentru risc și orientările interne. Punem mare accent pe puterea bazei
noastre de capital ca modalitate de a menține încrederea investitorilor, creditorilor și pieței și de a susține dezvoltarea viitoare a afacerilor.
Capitalul total 619.617 652.492
- Profit din anul curent (1) (39.369) (37.397)
CEB alocă activele în conformitate cu pragurile risc-randament definite în declarația noastră privind apetitul pentru risc. Unitățile de afaceri trebuie să - Interes minoritar neeligibil (2) (1.247) (1.330)
înțeleagă pe deplin profilul risc-recompensă inerent al afacerii lor și să genereze un nivel specific de rentabilitate a cerințelor de capital de reglementare/ Filtre prudențiale
intern. Strategia de risc CEB și-a dovedit valoarea, nu numai prin furnizarea de rezultate financiare consistente, ci și prin obținerea unor randamente solide - Evaluare prudentă (571) (832)
ale capitalului propriu. - imobilizări necorporale (2) (7.892) (7.120)
- Activ de impozit amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și
Obiectivele Băncii de gestionare a capitalului sunt următoarele: nu rezultă din diferențe temporare (2) (51.667) (52.416)
- Deduceri de investiții CIU (2.900) (1.712)
• Menținerea resurselor de capital suficiente pentru a îndeplini cerințele minime de capital de reglementare ale BND.
- Ajustări tranzitorii la prevederile IFRS 9 (25%) (3) 8.584 17.179
• Asigurați-vă că filialele reglementate la nivel local își pot îndeplini cerințele minime de capital.
Nivelul de bază I 524.555 568.864
• Atinge niveluri adecvate de capital pentru a susține apetitul pentru risc al băncii și cerințele interne de capital.
• Menținerea unei baze de capital puternice pentru a asigura investitorii, creditorii și piețele și pentru a susține dezvoltarea viitoare a afacerilor. Capital Tier I perpetuu 46.930 44.202
Nivelul suplimentar I 46.930 44.202
Pentru a-și susține obiectivele de gestionare a capitalului, Banca ia în considerare:
Capitalul total de rangul I 571.485 613.066
• Posibila volatilitate a cererii anticipate de capital cauzată de noi oportunități de afaceri, inclusiv achiziții, sau de deteriorarea calității creditului activelor Capital de rangul II
Băncii Capital subordonat 112.202 131.721
• Posibila volatilitate a profiturilor raportate și a altor resurse de capital comparativ cu prognoza. Capitalul total de rangul II 112.202 131.721
• Sensibilitatea ratei capitalului la mișcările cursului de schimb. Total fonduri proprii 683.687 744.787
(1) Profitul din anul curent este exclus din totalul fondurilor proprii în baza articolului 26 pct. 2 din CRR IV
(2) În cadrul CRD IV, elementele suplimentare enumerate mai jos vor fi deduse integral pentru a îmbunătăți calitatea fondurilor proprii:
Interes minoritar neeligibil
Alte imobilizări necorporale (nedeductibilă prin solvabilitate conform cadrului Basel II)
Activ de impozit amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu rezultă din diferențe temporare
(3) Ajustarea tranzitorie este permisă pentru aplicarea calculului prin adăugarea a 25% Provizioane IFRS 9 înapoi la totalul fondurilor proprii
107
164

Modele de evaluare internă și tabele de punctaj

Banca și filialele sale supravegheate individual au respectat toate cerințele de capital impuse extern pe parcursul perioadei de raportare și și-au menținut cotele
de capital peste cotele minime de reglementare. Sistemele de rating al debitorilor Băncii necesită analize fundamentale ale creditului (corporate) și inputuri comportamentale (retail) și
completate de modele statistice.
Raportul de solvabilitate 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
Cadrul de rating al debitorului are mai multe blocuri pentru a se asigura că factorii de risc calitativi și cantitativi ai neîndeplinirii obligațiilor corporative
Raportul de capital 19,81% 19,73%
sunt inerenți în procesul de rating. Din 2011, acoperirea modelului Sistemului de rating intern a fost extinsă cu noi modele de creditare specializate,
Raportul de nivel I 16,55% 16,24%
care asigură o estimare mai robustă a parametrilor inițiali de risc pentru portofoliile de creditare tranzacționale. În conformitate cu practicile de creditare ale
Nivelul de bază I 15,20% 15,07%
Băncii, șapte subclase de împrumuturi specializate, și anume finanțare comercială structurată, finanțare de obiecte maritime, finanțare de proiecte
RWA 3.452.069 3.774.474 maritime (construcții navale), finanțare imobiliară generatoare de venituri, finanțare de dezvoltare imobiliară, finanțare de obiecte și alte finanțări de
proiecte; sunt identificate separat în cadrul clasei de active corporative în ceea ce privește criteriile de rating aplicate. În 2017, Banca a implementat noi
Risc de credit modele de evaluare a finanțării obiectelor, finanțării imobiliare și a împrumuturilor bilanțului și a finalizat procesul de migrare la scara master de gradul
21 - care acoperă atât creditarea corporativă, cât și creditarea cu amănuntul.
Riscul de credit este definit ca amenințarea actuală sau viitoare la adresa câștigurilor și a capitalului Băncii din cauza nerespectării de către contrapartidă a
Banca a înființat un centru de excelență pentru managementul riscului cu amănuntul, responsabil pentru scoring, stabilirea prețurilor bazate pe risc,
obligațiilor financiare sau a altor obligații contractuale.
dezvoltarea algoritmilor, testarea stresului, monitorizarea și raportarea. Centrul este compus din statisticieni cu înaltă calificare, bancheri,
Riscul de credit constituie cel mai important risc al băncii și provine în principal din activitățile sale de finanțare comercială, creditare, trezorerie, ipotecare și
econometriști, programatori de baze de date și manageri de risc. Echipa a lucrat în proiecte în mai multe țări, inclusiv Rusia,
leasing.
România, Germania, Turcia și Belgia. Acum, prin eforturile lor, toate entitățile bancare își asumă riscul potrivit cu marja de dobândă potrivită.
Limitele de concentrare
Banca a stabilit limite maxime de concentrare – atât în ceea ce privește consumul nominal, cât și de capital – asupra concentrărilor de țară, industrie și Testare stresanta
unic pentru a gestiona riscul de concentrare în portofoliul său de credite.
Banca pune testele de criză și planificarea capitalului în centrul procesului său intern de evaluare a capitalului. Punctul de pornire real al procesului de
Riscul de credit este gestionat prin următoarele instrumente și principii:
planificare a capitalului este planul de afaceri pe trei ani, care reflectă ipotezele de bază privind economia globală. Ipotezele macroeconomice se
bazează în principal pe o anchetă a mai multor surse pentru a asigura obiectivitatea și coerența.
Reducerea riscurilor
Apoi, Banca identifică potențialele amenințări la adresa planului său de afaceri și a adecvării capitalului pe baza unui set de scenarii adverse.
CEB folosește strategii de atenuare a riscului de credit pentru a reduce riscul de credit legat de expunerile sale de credit. Aceste metode includ, în general, Având un cadru ipotetic de testare a stresului, metodologia de testare a stresului a băncii descurajează atât dependența insuficientă, cât și excesivă de datele
gestionarea garanțiilor și a garanțiilor, compensarea activelor și datoriilor financiare și punerea în aplicare a acordurilor-cadru de compensare sau a interne. Amploarea șocurilor a variat în diferite portofolii, în funcție de corelația preconizată a acestora cu riscurile sistematice, care se materializează în
instrumentelor comparabile de către sistemul bancar al băncii prin intermediul legăturilor garanție-tranzacție. scenariul advers.
Testele de stres pentru riscul de credit ale Băncii șochează atât parametrii de risc de nerambursare, cât și cei legați de recuperare. În special, concentrările
Condițiile pe care trebuie să le îndeplinească garanțiile pentru a se califica pentru reducerea capitalului sunt stabilite în Regulamentul privind cerințele de de risc din portofoliu sunt penalizate cu șocuri mai dure. Metodologia de testare a stresului a Băncii nu urmărește să facă previziuni precise ale recesiunilor,
capital. Realizarea cu succes și promptă a garanțiilor este scopul acestor criterii, care includ securitatea juridică pentru aplicabilitate, evaluarea garanțiilor și ci, în schimb, urmărește să surprindă pierderea finală prin simularea neașteptatelor și a nedoritelor.
monitorizarea garanțiilor. CEB și-a stabilit Politica de gestionare a garanțiilor care oferă o viziune unică asupra gestionării garanțiilor în cadrul Credit Europe
Bank, care conține eligibilitatea garanțiilor pentru diminuarea riscului, precum și anumite procese legate de garanții, cum ar fi (re)evaluarea, administrarea și
lichidarea garanțiilor, ca precum și analizele post mortem.
•
Pentru juridic, cu siguranță pentru aplicabilitate, departamentul juridic efectuează o analiză juridică aprofundată, confirmând caracterul executoriu al
acordurile de garanție conform legii aplicabile acestor acorduri în toate jurisdicțiile relevante.
•
Pentru evaluarea garanțiilor, Unitatea de management al garanțiilor monitorizează reevaluările în timp util conform cerințelor specifice decise
de Comitetul de credit și informează Corporate Banking și Corporate Credits pentru a iniția reevaluări.
Valoarea de piață a garanției ar trebui să fie evaluată cel puțin anual sau mai des ori de câte ori există motive de a crede că a avut loc o scădere semnificativă a
valorii sale de piață.
•
Pentru administrarea garanțiilor, Unitatea de management al garanțiilor, în consultare cu Corporate Marketing, Corporate Credits, Trezorerie și
Juridic, precum și Trade Finance Services și Central Registry. Managementul garanțiilor pregătește documentația privind garanțiile, menține rezervele de
garanții pentru stabilirea legăturii dintre riscuri și garanții, asigură reevaluări în timp util și acoperire de asigurare a garanțiilor, este responsabil
pentru eliberarea garanțiilor atunci când este sfătuit de Corporate Banking și facilitează procesul de apel în marjă pentru instituțiile financiare. .
108

37. a. Expunere de credit 37.b. Concentrarea sectorială
Expunere maximă la riscul de credit Banca își monitorizează expunerea la credit în cadrul următoarelor grupuri de contrapărți: bănci și guverne centrale,
investiții financiare, instrumente derivate, clienți corporativi, clienți de retail, credite ipotecare rezidențiale și clienți IMM-uri.
Banca își identifică expunerea maximă la credit ca fiind suma tuturor tranzacțiilor care ar putea expune Banca la credit Este prezentată expunerea față de clienții corporativi, defalcat pe industrie, conform definițiilor sectorului intern.
pierderi, în cazul în care contrapartea nu își îndeplinește obligațiile contractuale. Expunerea maximă de credit prezentată în tabelul de mai jos 31 decembrie 31 decembrie
cuprinde elemente din bilanț și din afara bilanțului. Expunerea la credit este măsurată fără a ține cont de garanțiile deținute sau de alte îmbunătățiri 2022 2021
de credit. In
balanta Dezechilibrat Total % din total Total % din total
Expunerea maximă la riscul de credit, net de reducerile pentru depreciere foaie foaie expunere expunere expunere expunere
Elementele din bilanț sunt prezentate la valoarea lor contabilă brută, brută a reducerilor pentru depreciere. Instrumentele financiare derivate sunt
Solduri cu băncile centrale 1.090.112 25.000 1.115.112 94.633 19,2% 965.464 15,8%
evaluate la valoarea justă a fluxurilor de numerar viitoare.
94.633 - 383.370 1,6% 87.706 1,4%
Active financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Investiții financiare 383.370 - 234.079 6,6% 693.291 11,3%
Expunerea la riscul de credit în afara bilanțului cuprinde:
Credite si creante - banci 461.421 695.500 850.022 3.403.503 12,0% 543.957 8,9%
• Scrisori de garanție acordate și acreditive emise sau confirmate, prezentate la suma maximă pe care Banca o va face Credite si creante - clienti 2.553.481 58,6% 3.768.594 61,5%
trebuie să plătească dacă sunt solicitate garanții sau acreditive; și,
• Limite neutilizate ale cardurilor de Credite si creante - corporative 2.207.808 661.773 2.869.581 49,4% 3.244.982 14,4% 52,9%
credit • Angajamentele revocabile ale liniilor de credit sunt excluse, deoarece nu creează risc de credit. Ulei și derivate 461.764 374.116 835.880 12.643 1.060.870 5,9% 300.231 17,3%
• Scrisorile de credit back-to-back sunt excluse. Livrare și șantier naval 331.006 343.649 92.722 289.483 354.227 274.182 4,9%
Fier-Oțel-Metale și aliaje 196.761 13.144 275.436 1.088 5,0% 288.403 5,8%

Agrement & Turism 262.292 209.383 17,763 17,763 4,7% 148.310 4,5%
Imobiliare 208.292 3,6% 4,7%
2022 2021 Mărfuri moi și produse agricole 165.568 3,0% 2,4%
Energie și Cărbune 129.569 20.749 150.318 2,6% 125.997 2,1%

Elemente din bilan
Servicii financiare și investiții 146.029 2.616 148.645 2,6% 112.504 1,8%
Solduri cu băncile centrale 1.090.112 918.786
Îngrășăminte 38.099 85.210 123.309 2,1% 95.207 1,6%
Active financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere 94.633 87.706 80.663 - 80.663 1,4% 113.114 1,8%
Tehnologie, IT și echipamente electronice
Investiții financiare 383.370 693.291 0,9% 0,5%
Transport, Logistica & Depozitare 36.860 13.610 50.470 33.383
Credite si creante - banci 461.421 283.583 Cu amănuntul 14.017 17.161 31.178 0,5% 27.853 0,5%
Credite si creante - clienti 2.553.481 2.811.177 Automobile și produse derivate 29.350 1.152 30.502 0,5% 20.411 0,3%
Instrumente financiare derivate 112.997 69.593 Petrochimice, plastifianți și derivați 18.047 11.657 29.704 0,5% 73.591 1,2%
12.727 - 12.727 0,2% 22.607 0,4%

Media și Publicare
Subtotal 4.696.014 4.864.136
11.543 - 11.543 0,2% 30.408 0,5%
Deținere
Elemente în afara bilanțului
Construcție și instalare 9.306 2.008 11.314 0,2% 21.730 0,4%
Scrisori de garanție emise 150.049 66.376 Alimente, băuturi și tutun 8.411 2.875 11.286 0,2% 11.157 0,2%
Am emis acreditive irevocabile 704.025 928.118 Împrumuturi publice - - - - 86.539 1,4%
Limitele cardurilor de credit neutilizate 188.004 178.719 Alte 47.504 2.259 49.763 0,9% 44.258 0,7%
Alte angajamente și datorii contingente 67.023 91.256

Credite și creanțe - clienți de retail și IMM-uri 345.673 188.249 533.922 9,2% 523.612 8,5%
Total în afara bilan ului 1.109.101 1.264.469
Expunerea la clienții cu amănuntul 92.236 187.605 279.841 4,8% 271.170 4,4%
Expunerea maximă la riscul de credit 5.805.115 6.128.605 - 3,9% 3,8%
Expunere asigurată de bunuri imobiliare rezidențiale 229.098 229.098 234.911
Expunerea la IMM-uri 24.339 644 24.983 0,4% 17.531 0,3%
Concentrarea expunerii la credit

Instrumente financiare derivate 112.997 - 112.997 1,9% 69.593 1,1%
Riscul de concentrare apare în mod normal atunci când un număr de contrapărți operează în aceeași regiune geografică sau în același sector
Expunerea totală la riscul de credit 4.696.014 1.109.101 5.805.115 100,0% 6.128.605 100,0%
economic și, prin urmare, este afectat în aceeași măsură ca și condițiile economice, politice și de altă natură.
Primele cinci industrii reprezintă 68,09% (2021: 70,20%) din portofoliul total corporativ, reflectând zonele de afaceri tradiționale
ale Băncii, unde aceasta posedă o expertiză puternică și o practică profundă în industrie.
168
109

În conformitate cu politica sa privind combustibilii fosili, expunerile Băncii privind cărbunele și petrolul și instrumentele derivate constau doar în activități Următorul tabel prezintă distribuția pasivelor Băncii, inclusiv datorate băncilor, datorate clienților și instrumentelor financiare derivate pe
de tranzacționare. Banca își monitorizează expunerea consolidată la cărbune, care este prezentată în sectoarele Energie și Cărbune și Fier-Oțel-Metal și țara de risc:
Aliaje. Defalcarea expunerii totale a Băncii la cărbune este următoarea: RĂSPUNDERE
Alte
31 decembrie decembrie
piețe Piețe Total
2022 31, 2021 emergente dezvoltate
Rusia Turcia România Ucraina expunere
In balanta Dezechilibrat Total % din total Total % din total
foaie foaie expunere expunere expunere expunere 31 decembrie 2022 46 142.827 575.698 15.231 420.061 2.854.951 4.008.814
Cărbune termic 50.379 16.640 67.019 1,17% 49.030 0,80% 31 decembrie 2021 103 85.777 738.827 22.708 358.041 3.007.560 4.213.016
38.595 - 38.595 0,67% 10.322 0,17%
Cărbune metalurgic
* Țările dezvoltate reprezintă economii avansate publicate de Fondul Monetar Internațional.
Total 88.974 16.640 105.614 1,84% 59.352 0,97%
37.d. Garanții și alte îmbunătățiri de credit obținute

37.c. Concentrare geografică
Politica de credit a Băncii impune ca procesul de prelungire a creditului să fie efectuat cu dovezi puternice ale capacității clientului de a rambursa
Următorul tabel prezintă distribuția expunerii de credit a Băncii pe țări de risc la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021.
împrumutul. Garanțiile sunt, de asemenea, utilizate în mod activ în scopul atenuării riscului de credit.
În tabelele de mai jos, garanțiile sunt agregate în două grupuri:
31
• Garanții financiare, care includ orice fel de garanții documentare, cum ar fi cambii sau bilete la ordin legate de comerț. Garanțiile în
decembrie 2022
Alte numerar, derivatele de credit și alte garanții fac, de asemenea, parte din acest grup.
piețe Piețe Total • Garanții fizice constau în principal din credite ipotecare comerciale și rezidențiale.
Rusia Turcia România Ucraina emergente dezvoltate(*) expunere
Elemente din bilan
- - 89.022 20.378 - 980.712 1.090.112
Deși Banca acceptă garanții personale și corporative ca garanție, acestea nu sunt incluse în tabelele de mai jos, din cauza capacității lor limitate
Depozite la vedere la băncile centrale
Active financiare măsurate la FVTPL - 1.990 7.982 - 27.896 56.765 94.633 de atenuare a riscului de credit.
Investiții financiare - 298 159.385 381 52.790 170.516 383.370
Credite si creante - banci 3.496 116.756 40.119 - 123.652 177.398 461.421 31
Credite si creante - clienti 31.071 308.760 632.337 5.978 443.702 1.131.633 2.553.481
- - Defalcarea expunerii garantate pe tip de garanție decembrie 2022
Instrumente financiare derivate 35.634 33 937 76.393 112.997
Bilanț total
Valoarea Valoarea justă Total Garanții la total
34.567 463.438 928.878 26.737 648.977 2.593.417 4.696.014
Expunere totală, justă a a garanții net
Elemente în afara bilan ului - 41.618 217.379 17 225.841 624.246 1.109.101 netă garanțiilor financiare garanțiilor fizice obținute expunere
Expunerea totală la riscul de credit 34.567 505.056 1.146.257 26.754 874.818 3.217.663 5.805.115 Bilanț
1.090.112 - - - -
31 94.633 - 21.772 21.772 23%
Investiții financiare 383.370 - - - -
decembrie 2021
Alte Credite si creante - banci 461.421 713 - 713 0%
piețele Piețe Credite si creante - clienti 64%
2.553.481 422.379 1.200.294 1.622.673
Rusia Turcia România Ucraina emergente dezvoltate(*) Expunerea totală
Instrumente financiare derivate 112.997 - - - -
Elemente din bilan
- - 204.977 71 - 713.738 918.786 Bilanț total 4.696.014 423.092 1.222.066 1.645.158 35%
Active financiare măsurate la FVTPL - - 12.503 - 57.488 17.715 87.706
Investiții financiare 12.284 860 173.292 28.171 124.611 354.073 693.291 -
În afara bilanțului 1.109.101 12.643 12.643 1%
Credite si creante - banci 57.101 235 - 34.926 191.315 283.583
Credite si creante - clienti 6 55.344 465.379 602.287 27.895 455.868 1.204.404 2.811.177
Instrumente financiare derivate - 12.422 3 - - 57.168 69.593 29%
Expunerea totală la riscul de credit 5.805.115 435.735 1.222.066 1.657.801
Bilanț total 67.634 535.762 993.297 56.137 672.893 2.538.413 4.864.136
Elemente în afara bilan ului 5.516 95.562 203.116 42 299.627 660.606 1.264.469
Expunerea totală la riscul de credit 73.150 631.324 1.196.413 56.179 972.520 3.199.019 6.128.605
* Țările dezvoltate reprezintă economii avansate publicate de Fondul Monetar Internațional.
110
31 decembrie
37.e. Calitatea creditului a activelor financiare
Defalcarea expunerii garantate pe tip de garanție 2021
Total Valoarea justă a Valoarea justă a Total Garanții la Următorul tabel prezintă calitatea creditului activelor financiare ale Băncii pe extern mapate la scala de rating de credit a Fitch, la 31 decembrie 2022 și 2021.
expunere, garanțiilor garanții garanții total net
net financiare fizice obținute expunere 31
Bilanț decembrie 2022

Clasa de
918.786 - - - -
rating extern
Active financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere 87.706 12.273 7.294 19.567 22%
- - - - AAA / AA- A+ / A- BBB+ / BBB- BB+ / B- Sub B- Fără evaluare 952 89.022 20.378 Total
Investiții financiare 693.291
Depozite la vedere la băncile centrale 979.760 - - 1.090.112
Credite si creante - banci 283.583 221 - 221 0%
36.774 - - 29.886 - 27.973 94.633
Credite si creante - clienti 2.811.177 474.294 1.176.226 1.650.520 59% Investiții financiare 92.607 24.451 188.529 47.416 381 29.986 383.370
Instrumente financiare derivate 69.593 - - - - Credite si creante - banci 64.165 139.922 45.591 184.858 1.360 25.525 461.421
Credite si creante - clienti - - 37.470 - - 2.516.011 2.553.481
Bilanț total 4.864.136 486.788 1.183.520 1.670.308 34%
Instrumente financiare derivate 18.546 17.246 304 - - 76.901 112.997
În afara bilanțului 1.264.469 16.210 - 16.210 1% -

În afara bilanțului 48.711 27.764 44.256 50.767 937.603 1.109.101
Expunerea totală la riscul de credit 6.128.605 502.998 1.183.520 1.686.518 28%

Total 1.240.563 210.335 405.172 312.927 22.119 3.613.999 5.805.115
Garanțiile pentru instrumentele financiare derivate constau în principal din marjele solicitate de Bancă pentru activele sale derivate extrabursiere.
31
decembrie 2021
Clasa de
rating extern
AAA / AA- A+ / A- BBB+ / BBB- BB+ / B- Sub B- Nicio evaluare Total
Depozite la vedere la băncile centrale 712.377 1.361 204.977 - - 918.786

193 1.427 30.087 71 - 27.527 87.706
Investiții financiare 200.451 52.400 273.749 28.472 - 89.605 693.291
Credite si creante - banci 78.650 64.520 10.511 77.086 4 68.343 283.583
Credite si creante - clienti 86.539 - - 61.555 112.253 - 2.612.385 2.811.177
Instrumente financiare derivate 1.147 5.592 305 - - 62.549 69.593
În afara bilanțului 11.099 131.243 77.014 82.121 - 962.992 1.264.469
Total 1.090.456 256.543 596.643 361.558 4 3.823.401 6.128.605
Procesul de evaluare a riscului de credit
În principiu, toate ratingurile de risc se bazează pe un model de evaluare a riscului (PD). Scala de master PD a Băncii constă din 21 de note (1 = cea mai
înaltă calitate a creditului, 21 = cea mai scăzută calitate a creditului) pentru creditele performante și 1 grad (D) pentru nerambursare.
Notele sunt compuse din următoarele categorii:
• Grad investițional (de la 1 la 10)

• Grad non-investment (de la 11 la 16)
• Substandard (17 - 21)
• Neperformant (D)
111

Următoarele tabele prezintă calitatea creditului expunerilor „împrumuturi către clienți” ale Băncii (inclusiv expunerea în afara bilanțului)
37.f. Calitatea creditului investițiilor financiare, împrumuturilor și creanțelor - bănci și împrumuturi
în funcție de gradul de rating al riscului de credit, la 31 decembrie 2022 și 2021.
și avansuri către clienți
TOTAL
Credite si creante - clienti
31 decembrie 2022 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3
Credite si creante - clienti Credite brute ECL Credite brute ECL Credite brute ECL Credite brute ECL Următoarea secțiune oferă o imagine de ansamblu detaliată a calității creditului a portofoliului de credite și avansuri al Băncii.
În 2020, banca a elaborat Politica de tratare a expunerii la credite corporative conform standardelor tehnice ale EBA. Politica de tratare a
Nivel de investiție 1.112.632 (915) 479 (4) - - 1.113.111 (919) expunerii la credite corporative definește standardele minime și stabilește o viziune unică cu privire la identificarea și tratarea
Non-grad de investiție 1.809.813 (8.334) 151.234 (8.254) - - 1.961.047 (16.588) expunerilor de credit corporative neperformante în Credit Europe Bank NV și în toate filialele sale. Această politică stabilește, de asemenea,
standarde minime și explică procesele care trebuie urmate pentru identificarea și tratarea debitorilor corporativi a căror bonitate și
Substandard 4.750 (199) 126.930 (11.286) - - 131.680 (11.485) capacitate de rambursare a expunerilor lor performante se pot deteriora sau s-au deteriorat deja, chiar dacă expunerile lor creditare sunt
Neperformant - - - - 163.543 (42.974) 163.543 (42.974) încă performante. În continuare, descrie procesele privind restructurarea, evaluarea garanțiilor, cedarea, provizionarea și
- - - - - - anularea expunerilor corporative neperformante. Noua politică a înlocuit politica existentă de evaluare și depreciere a împrumuturilor,
Neevaluat 34.122 34.122
Total Politica de monitorizare a riscului de credit și Politica de anulare.
2.961.317 (9.448) 278.643 (19.544) 163.543 (42.974) 3.403.503 (71.966)
CEB diferențiază următoarele categorii de active din portofoliul de credite:

31 decembrie 2021 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 TOTAL
• Pe deplin performante: expunerile pe deplin performante sunt definite ca expuneri de credit care nu sunt restante sau expuneri
Credite si creante - clienti Credite brute ECL Credite brute ECL Credite brute ECL Credite brute ECL
restante cu până la 30 de zile, dacă nu există o creștere semnificativă a riscului de credit de la inițiere. O expunere este scadentă
Nivel de investiție 899.712 (882) - - - - 899.712 (882) atunci când orice sumă de principal, dobândă sau comision nu a fost plătită la data la care era scadentă. Expunerile pe deplin
performante corespund clasificării IFRS 9 Etapa 1.
Non-grad de investiție 2.324.517 (7.698) 114.901 (5.041) - - 2.439.418 (12.739) • Subperformanță: Expunerile subperformante aparțin unei subcategorii a clasei de active performante, unde Banca observă o
Substandard 69.898 (1.670) 157.538 (16.501) - - 227.437 (18.171) creștere semnificativă a riscului de credit de la inițiere. Performanța insuficientă poate deveni evidentă dacă o expunere este
- - - - scadentă mai mult de 30 de zile, supusă măsurilor de toleranță sau dacă PD atribuită a crescut semnificativ de la inițierea
Neperformant 200.348 (26.366) 200.348 (26.366)
expunerii (măsurată prin Scala principală PD internă a CEB). Expunerile neperformante corespund clasificării IFRS 9 Etapa 2.
Neevaluat 1.627 (1) 3.295.754 52 (4) - - 1.679 (5)
Total (10.251) 272.491 (21.546) 200.348 (26.366) 3.768.594 (58.163) • Neperformante: creditele neperformante (NPL) sunt definite ca expuneri care îndeplinesc unul sau ambele dintre următoarele
criterii:
1. expuneri care sunt restante de peste 90 de zile;
2. debitorul este evaluat ca fiind improbabil să-și plătească obligațiile de credit în totalitate fără realizarea garanției, indiferent de
existența oricărei sume restante sau a numărului de zile restante.
O expunere este restante numai dacă există o obligație legală de a efectua o plată și această plată este obligatorie. Numărarea zilelor
restante începe de îndată ce orice sumă de principal, dobândă sau comision nu a fost plătită către CEB la data scadenței acestei
obligații.
O expunere neperformantă corespunde clasificării IFRS 9 Etapa 3.
Definițiile clasificărilor de active, criteriile de intrare, indicatorii suplimentari și criteriile de ieșire sunt consolidate și aduse în conformitate cu
cele mai recente cerințe de reglementare.
112

Următoarele tabele oferă o defalcare a împrumuturilor și avansurilor acordate clienților Băncii pe grupe de calitate a creditului, definite Detalierea suplimentară a calității creditului a împrumuturilor cu amănuntul este următoarea:
mai sus. De asemenea, arată alocarea deprecierilor și a garanțiilor obținute pe grup.
decembrie
31, 2022
31 decembrie 2022
Garanția Garanția Garanție pentru
Garanție pentru
Credite brute ECL Credite nete financiară fizică Garanția totală împrumuturi nete
Credite brute ECL Credite Garanția totală împrumuturi nete
Credite corporative 2.207.808 (47.747) 2.160.061 417.484 957.797 1.375.281 64% Carduri de credit 89.397 nete - -
(717)
59% 86.135 88.680 - -
Etapa 1 1.946.003 (8.769) 1.937.234 332.718 802.390 1.135.108 Etapa 1 (198)
2.097 85.937 - -
153.468 139.522 15.714 118.602 134.316 36.805 96% Etapa 2 (29)
Etapa 2 (13.946) - -
Etapa 3 1.165 (490) 2.068 675
Etapa 3 108.337 (25.032) 83.305 69.052 105.857 220.027 127%
Credit ipotecar 229.097 (22.776) 206.321 220.057 107%
Împrumuturi cu amănuntul (inclusiv ipoteci) 321.334 (23.732) 297.602 3.384 223.411 77.714 80.870 75% 80.254 80.004 77.714 97%
Etapa 1 (250)
Etapa 1 168.291 (453) 167.838 3.161 797.870 48% Etapa 2 99.967 (5.481) 94.486 97.407 103%
Etapa 3 48.876 (17.045) 31.831 44.936 141%
Etapa 2 102.516 (5.527) 96.989 193 101%
Alte vânzări cu amănuntul 2.840 (239) 2.601 3.354 129%
Etapa 3 50.527 (17.752) 32.775 30 44.906 44.936 137%
Etapa 1 1.902 (5) 1.897 3.161 167%
împrumuturi pentru IMM-uri 24.339 (487) 23.852 1.511 22.470 23.981 101%
Etapa 2 452 (17) 435 193 44%
Etapa 1 19.686 (226) 19.460 1.511 17.948 19.459 100% - -
Etapa 3 486 (217) 269
1.915 1.844 - 1.785 1.785 97%
Etapa 2 (71) Expunerea totală în retail 321.334 (23.732) 297.602 223.411 75%
2.738 2.548 - 2.737 2.737 107% Total Etapa 3 (NPL) 50.527 (17.752) 32.775 44.936 137%
Etapa 3 (190)
Expunerea totală 2.553.481 (71.966) 2.481.515 422.379 1.200.294 1.622.673 65%
Total Etapa 3 (NPL) 161.602 (42.974) 118.628 69.082 84.448 153.530 129%
31 decembrie 2021
decembrie Garanție pentru
31, 2021 Credite brute ECL Credite nete Garanția totală împrumuturi nete
Garanția Garanția Garanție pentru - -

Carduri de credit 85.510 (1.319) 84.191
Credite brute ECL Credite nete financiară fizică Garanția totală împrumuturi nete
- -
Etapa 1 78.822 (505) 78.317
Credite corporative 2.469.513 (32.285) 2.437.228 470.139 935.910 1.406.049 58% 5.873 (90) 5.783 - -
Etapa 2
815 91 - -
Etapa 1 2.167.617 (9.531) 2.158.086 364.525 778.809 1.143.334 53% Etapa 3 (724)
Credit ipotecar 234.746 (23.991 ) 210.755 224.752 107%
Etapa 2 167.250 (12.691) 154.559 14.152 116.955 131.107 85%
Etapa 1 85.620 (186) 85.434 85.912 101%
Etapa 3 134.646 (10.063) 124.583 91.462 40.146 131.608 106% 102%
Etapa 2 91.826 (8.720) 83.106 84.687
Împrumuturi cu amănuntul (inclusiv ipoteci) 325.301 (25.589) 299.712 3.742 224.721 228.463 76% Etapa 3 57.300 (15.085) 42.215 54.153 128%
102 51% Alte vânzări cu amănuntul 5.045 (279) 4.766 3.711 78%
Etapa 1 167.917 (694) 167.223 85.912 86.014
Etapa 1 3.475 (3) 3.472 102 3%
Etapa 2 98.910 (8.853) 90.057 3.589 84.656 88.245 98%
Etapa 2 1.210 (43) 1.167 3.558 305%
Etapa 3 58.474 (16.042) 42.432 51 54.153 54.204 128% Etapa 3 360 (233) 127 51 40%
împrumuturi pentru IMM-uri 16.363 (289) 16.074 413 15.595 16.008 100% Expunerea totală în retail 325.301 (25.589) 299.712 228.463 76%
Total Etapa 3 (NPL) 58.475 (16.042) 42.433 54.204 128%
Etapa 1 12.249 (26) 12.223 413 11.591 12.004 98%
932 930 - 932 932 100%
Etapa 2 (2)
3.182 2.921 - 3.072 3.072 474.294 105%
Etapa 3 (261) Garanția puternică reprezintă o componentă majoră a criteriilor de creditare ale CEB privind apetitul pentru risc și considerăm că aceasta atenuează
Expunerea totală 2.811.177 (58.163) 2.753.014 1.176.226 1.650.520 60%
în mod substanțial pierderile pe care CEB le-ar putea suporta altfel. Tabelul de mai sus prezintă garanțiile deținute de Bancă împotriva expunerilor de credit.
Total Etapa 3 (NPL) 196.302 (26.366) 169.936 91.513 97.371 188.884 111% Aceste evaluări sunt reînnoite cel puțin anual și efectuate în mare parte de către evaluatori terți. În anumite cazuri, mai ales
împrumuturi ipotecare rezidențiale, CEB ar putea angaja evaluatori interni, dar să se asigure că toate evaluările interne sunt comparate cu prețurile pieței.
Banca se asigură că alocă suficiente rezerve pentru a menține un nivel ridicat de acoperire a provizioanelor pentru creditele sale neperformante
(NPL) după luarea în considerare a valorii juste a garanțiilor obținute. Astfel, acoperirea totală pentru creditele neperformante ale Băncii
la 31 decembrie 2022 este de 132% (2021:127%).
113
31 decembrie
Următoarele tabele oferă un rezumat al activelor împuternicite ale Băncii la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021: 2022
decembrie
31, 2022 Active financiare
Depozite Investiții necomercializabile Împrumuturi Împrumuturi
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 financiare la și creanțe - și creanțe -
la vedere la obligatoriu la
băncile centrale FVOCI - Împrumuturi FVTPL bănci Clienți TOTAL
Modificare Modificare Modificarea
Expunere brută la T&C(*) Refinanțare la T&C(*) Refinanțare T&C(*) Refinanțare TOTAL Expunere brută 1.090.112 53.088 26.070 461.421 2.553.481 4.184.172
Împrumuturi și creanțe – bănci - - - - - - - - - -
NPL-uri (brut) 9.078 161.602 170.680
Credite și creanțe – clienți 547 - 25.194 820 40.424 62.915 129.900
- - -
Rata creditelor brute 4,1%
Credite corporative 12.944 27.459 62.650 103.053
547 - 12.207 211 11.227 244 24.436 ECL - - -
Credite de retail (inclusiv credit ipotecar) (1.097) (71.966) (73.063)
IMM-uri - - 43 609 1.738 21 2.411 - - 7.981 - 89.636
NPL-uri (net) 97.617
Expunerea totală 547 - 25.194 820 40.424 62.915 129.900
Rata creditelor nete 2,3%
decembrie
31, 2021
31 decembrie
Coloana 1 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 2021
Modificare Modificare Modificare Active financiare
Expunere brută la T&C(*) Refinanțare la T&C(*) Refinanțare la T&C(*) Refinanțare TOTAL Depozite Investiții necomercializabile Împrumuturi Împrumuturi
Împrumuturi și creanțe – bănci - - - - - - - la vedere la financiare la obligatoriu la și creanțe - și creanțe -
Credite și creanțe – clienți Credite corporative 139.218 55.730 151.494 963 58.172 78.515 484.092 băncile centrale FVOCI - Împrumuturi FVTPL bănci Clienți TOTAL
Împrumuturi cu 139.218 55.730 147.293 791 45.346 78.223 466.601

Expunere brută 918.786 125.471 16.584 283.583 2.811.177 4.155.601
amănuntul (inclusiv credit ipotecar)
- - 4.036 172 11.097 251 15.556
- - 16.584 - 196.302
- - - NPL-uri (brut) 212.886
IMM-uri 165 1.729 41 1.935
Expunerea totală 139.218 55.730 151.494 963 58.172 78.515 484.092 Rata creditelor brute 5,1%
(*) Termeni și condiții ECL - - -

(387) (58.163) (58.550)
Raportul NPL - - 16.197 - 138.139
NPL-uri (net) 154.336
Rata creditelor neperformante brute a Băncii, definită conform ghidului EBA (EBA/GL/2018/06). Pentru rata creditelor neperformante, valoarea contabilă brută a Rata creditelor nete 3,7%
creditelor neperformante și a avansurilor este împărțită la valoarea contabilă brută a creditelor totale și a avansurilor care fac obiectul definiției NPL.
114

37.g. Imbatranirea creditelor si avansurilor catre clienti 37.h. Concentrarea geografică a creditelor acordate clienților, defalcate pe tip de
Tabelele de mai jos prezintă portofoliul de împrumuturi și avansuri acordate clienților al Băncii, defalcat pe segmente de delincvență:
contrapartidă
31 decembrie 2022 Următoarele tabele prezintă împrumuturile și creanțele clienților pe țară cu risc:
31 decembrie 2022
Împrumuturi de Împrumuturi de Împrumuturi 90
Alte
Credite care Împrumuturi 30 sau mai mult, dar 60 sau mai mult, dar zile sau
piețe Piețe
nu sunt cu întârziere mai mai puțin de 60 de mai puțin de 90 de Mai mult Total credite
Expunere brută Rusia România Turcia Ucraina emergente dezvoltate Expunerea totală
Expunere brută restante mică de 30 de zile zile restante zile restante restante acordate clienților
Împrumuturi corporative 2.173.650 1.640 104 6.062 26.352 2.207.808

Împrumuturi corporative 31.071 287.546 308.671 5.933 443.702 1.130.885 2.207.808
Credite cu amănuntul și credite ipotecare rezidențiale 245.998 18.233 7.922 18.404 30.777 321.334
- 250.439 135.307 - 441.360 1.118.897 1.946.003
19 - Etapa 1
împrumuturi pentru IMM-uri 20.901 1.730 1.689 24.339
9.449 29.854 106.621 - 2.342 5.202 153.468
Etapa 2
Total credite și avansuri către clienți 2.440.549 21.603 8.045 26.155 57.129 2.553.481
21.622 7.253 66.743 5.933 - 6.786 108.337
Etapa 3
- 320.452 89 45 - 748 321.334

31 decembrie 2021 Împrumuturi cu amănuntul (inclusiv ipoteci)
- 167.688 89 - - 514 168.291

Etapa 1
Împrumuturi de 30 Împrumuturi de 60 Împrumuturi - 102.305 - - - 211 102.516
Etapa 2
Împrumuturi care Împrumuturi mai puțin sau mai mult, dar mai puțin sau mai mult, dar mai puțin 90 de zile sau - 50.459 - 45 - 23 50.527
Etapa 3
nu sunt peste 30 de zile peste 60 de zile peste 90 de zile Mai mult Total credite
- 24.339 - - - - 24.339
Expunere brută restante restante restante restante restante acordate clienților împrumuturi pentru IMM-uri
- 19.686 - - - - 19.686
- Etapa 1
Împrumuturi corporative 2.453.143 841 7.666 7.863 2.469.513
- 1.915 - - - - 1.915
Etapa 2
Credite cu amănuntul și credite ipotecare rezidențiale 247.644 17.339 8.336 16.687 35.295 325.301
- 2.738 - - - - 2.738
Etapa 3
împrumuturi pentru IMM-uri 13.410 19 171 2.599 164 16.363
Expunerea totală 31.071 632.337 308.760 5.978 443.702 1.131.633 2.553.481
Total credite și avansuri către clienți 2.714.197 18.199 8.507 26.952 43.322 2.811.177
31 decembrie 2021
La 31 decembrie 2022, 2.362.151 EUR (2021: 2.589.342 EUR) din expunerea totală nu este nici restante, nici depreciată, 29.762 EUR (2021:
Alte
25.532 EUR) din expunerea totală este restante, dar nedepreciată. piețe Piețe
Expunere brută Rusia România Turcia Ucraina emergente dezvoltate Expunerea totală
Împrumuturi corporative 55.344 263.291 465.267 27.843 455.868 1.201.900 2.469.513
Etapa 1 34.178 236.187 263.390 26.239 405.723 1.201.900 2.167.617

- 17.967 101.655 1.333 46.295 - 167.250
Etapa 2
21.166 9.137 100.222 271 3.850 - 134.646

Etapa 3
- 322.633 112 52 - 2.504 325.301
Împrumuturi cu amănuntul (inclusiv ipoteci)
- 165.820 110 - - 1.987 167.917

Etapa 1
- 98.425 2 52 - 431 98.910
Etapa 2
- 58.388 - - - 86 58.474
Etapa 3
împrumuturi pentru IMM-uri
- 16.363 - - - - 16.363
- 12.249 - - - - 12.249
Etapa 1
- 932 - - - - 932
Etapa 2
- 3.182 - - - - 3.182
Etapa 3
Expunerea totală 55.344 602.287 465.379 27.895 455.868 1.204.404 2.811.177
115
Sume reduse în funcție de scadența 31

37.i. Riscul de lichiditate contractuală rămasă decembrie 2022
Maturitate
Banca definește riscul de lichiditate ca fiind riscul curent sau viitor pentru câștiguri și capital care decurge din incapacitatea unei instituții de a-și onora 1–3 3-12 Peste nu
obligațiile la scadență. CEB consideră că finanțarea și lichiditatea sunt o sursă majoră de risc. Toleranța minoră și foarte limitată a CEB față de riscul de Până la 1 lună* luni luni 1-5 ani 5 ani aplicabil Total
lichiditate este reflectată în mod explicit de testarea stresului și cadrul planului de finanțare. Active
Numerar și solduri la băncile centrale 1.103.693 - - - - - 1.103.693
Scenarii de teste de stres
Active financiare măsurate la FVTPL 2.079 - 43.975 45.578 - 3.001 94.633
Investiții financiare 161.268 36.662 16.435 79.598 78.410 10.997 383.370
Banca folosește testele de criză pentru a verifica dacă rezerva sa de lichiditate este adecvată pentru a face față unor condiții severe, dar plauzibile de finanțare. Împrumuturi și creanțe – bănci 231.732 126.239 102.571 - - - 460.542
Rezultatul testării de stres arată băncii nivelul necesar de lichiditate pe diferite orizonturi de timp. În acest sens, proiectarea și frecvența scenariilor testelor Credite și creanțe – clienți 897.092 214.111 126.991 658.969 465.724 118.628 2.481.515
Imobilizari corporale si necorporale
- - - - - 78.519 78.519
de stres relevă apetitul pentru risc al Băncii și pregătirea pentru a face față unei crize de lichiditate.
Alte bunuri 75.685 14.693 65.909 114.426 4.678 18.101 293.492
Principalele componente ale lichidității necesare sunt următoarele:
Total active 2.471.549 391.705 355.881 898.571 548.812 229.246 4.895.764
• Durata testelor de stres. Datorii
Datorită băncilor 283.174 157.903 159 - - - 441.236
•
Ratele de scurgere pentru finanțarea cu amănuntul și cu ridicata.
Datorita clientilor** 1.238.146 243.409 747.848 893.095 294.520 38.231 - 3.417.018
•
Eroziunea valorii activelor lichide. Alte datorii 61.433 17.160 67.742 11.831 141.802 46.930 32.764 229.161
• - - - -
Consecințele legate de lichiditate ale riscurilor de piață. Datorii subordonate 928.040 1.007.767 188.732
• Liabilitati totale
Sunt necesare apeluri în marjă / garanții suplimentare. 1.582.753 418.472 306.351 32.764 4.276.147
•
Restricții privind disponibilitatea activelor. 888.796 862.029 289.870 180.674 423.135 619.617 619.617
Decalajul cumulat de lichiditate
•
Risc crescut de transfer și convertibilitate.
•
Rate mai mari de nerambursare.
Sume reduse în funcție de scadența decembrie

Banca menține un tampon de „active lichide ușor disponibile” pentru a preveni nepotrivirile dintre fluxurile și ieșirile Băncii, ca o consecință atât a contractuală rămasă 31, 2021
circumstanțelor prevăzute, cât și a celor neprevăzute. Definiția acestei perne de lichiditate și principiile privind dimensiunea și compoziția acesteia sunt Maturitatea
1–3 3-12 Peste nu
direct legate de „apetitul pentru risc minor” al CEB:
Până la 1 lună* luni luni 1-5 ani 5 ani se aplică Total
• Active
Lista activelor lichide eligibile.
•
Valoarea lichidității activelor lichide (adică reducerile de par) și perioada de timp până la lichiditate. Numerar și solduri la băncile centrale - - - - -
• 934.648 934.648
Ipotezele făcute cu privire la posibilitățile de reînnoire a diferitelor linii de finanțare, cum ar fi finanțarea cu ridicata și cu amănuntul.
Active financiare măsurate la FVTPL 2.167 - 23.869 54.224 888 51.847 6.558 87.706
• Investiții financiare 300.672 87.663 68.853 140.905 43.351 693.291
Ipotezele făcute cu privire la posibilitățile de reînnoire a activelor la scadență. - - -
•
Împrumuturi și creanțe – bănci 212.958 50.515 19.914 283.387
Utilizarea facilităților băncii centrale securizate/negarantate. Credite și creanțe – clienți 985.679 316.462 147.232 730.512 403.193 169.936 2.753.014
- - - - - 109.109 109.109
Banca se asigură că lichiditatea sa disponibilă este mai mare decât suma necesară implicată de scenariile sale de stres în orice moment. Alte bunuri 24.340 4.343 85.477 104.925 4.071 21.158 244.314
Total active 2.460.464 458.983 345.345 941.508 549.057 350.112 5.105.469
Plan și strategie de finanțare Datorii

Datorită băncilor 520.112 116.435 44.130 118.421 - - 799.098
Datorita clientilor** 1.151.979 198.571 554.055 1.035.000 386.435 55.876 - 3.326.040
Principiile cheie de finanțare ale Băncii formează, de asemenea, o parte esențială a apetitului pentru riscul de lichiditate:
Alte datorii 21.116 11.018 30.279 2.870 45.723 - 131.168 29.789 150.948
Datorii subordonate - - 699.784 1.183.7042 3 - 176.891
•
Alinierea la profilul și strategia de active Liabilitati totale 1.693.207 326.024 29.789 4.452.977
•
Alinierea la apetitul pentru riscul de lichiditate
• Decalajul cumulat de lichiditate 767.257 900.216 545.777 303.585 332.169 652.492 652.492
Minimizarea oricărui risc de deficit de finanțare prin asigurarea unei finanțări granulare și stabile
• (*) La 31 decembrie 2022, totalul activelor la cerere se ridică la 1.591.515 EUR (2021: 1.243.642 EUR), iar totalul datoriilor la cerere se ridică la 433.198 EUR (2021:
Sprijinirea obiectivului general al Băncii de a obține un rating de calitate pentru investiții
• 489.265 EUR) în coloana „U” sunt prezentate în coloana „U” în luna 1. .
Satisfaceți orice cerințe minime de la autoritățile de reglementare
•
Gestionarea grevării activelor
•
Structuri subsidiare autofinanțate (**) Conducerea se așteaptă ca fluxurile de numerar din anumite active și datorii financiare să fie diferite de termenii lor contractuali, deoarece fie conducerea
are capacitatea discreționară de a gestiona fluxurile de numerar, fie deoarece experiența indică faptul că fluxurile de numerar vor diferi de termenii contractuali.
Indicatori de risc de lichiditate
Conturile curente și depozitele la vedere de la clienți sunt distribuite în conformitate cu comportamentul mediu lunar de retragere al clienților în ultimii 7 ani. Pe
NSFR 177% 159% baza convingerii conducerii că, în ciuda faptului că aceste fonduri de la clienți sunt la cerere, diversificarea acestor depozite după numărul și tipul deponenților,
LCR 524% 397% precum și experiența anterioară a Băncii, indică faptul că aceste depozite oferă o sursă stabilă de finanțare.
116
181
182
La 31 decembrie 2022 și 2021, scadențele contractuale ale datorate clienților pe baza sumelor actualizate sunt după cum urmează:
37.j. Riscuri de piata
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Riscul de piață este definit ca amenințarea actuală sau viitoare la adresa câștigurilor și a capitalului Băncii din cauza mișcărilor adverse ale prețurilor pieței
Până la 1 lună 1-3 1.997.083 2.004.746 (prețurile titlurilor și instrumentelor derivate, precum și ratele dobânzii și cursurile de schimb valutar) sau ale unor parametri precum volatilitatea și corelațiile.
luni 195.428 160.408 Portofoliul de tranzacționare include instrumente financiare, cum ar fi titluri de valoare, instrumente financiare derivate și împrumuturi acordate instituțiilor financiare,
3-12 luni 1-5 ani 468.506 312.648 care sunt expuse fluctuațiilor pe termen scurt ale prețului/ratei dobânzii. Pozițiile eligibile ar trebui să fie în conformitate cu orientările și principiile stabilite în politica
708.400 799.115 privind riscul de piață. Nicio poziție eligibilă și instrumente financiare aprobate de ALCO nu sunt monitorizate în sfera portofoliului bancar. În conformitate cu
Peste 5 ani 47.601 49.123 planul său de afaceri, Banca are un apetit „limitat” pentru riscul de piață. Banca își propune să măsoare și să monitorizeze în mod regulat riscul de piață asociat cu
Total 3.417.018 3.326.040 mișcările adverse ale pieței care afectează componentele de tranzacționare ale portofoliului său de trezorerie și FI. Își măsoară riscul de piață folosind diferite
abordări -
modele standard și interne.
Tabelele de mai jos includ toate datoriile financiare pe scadență pe baza fluxurilor de numerar contractuale, neactualizate:
Sume neactualizate pe baza decembrie Toleranța la riscul băncilor sub formă de limite este determinată pentru a gestiona eficient riscul de piață și a-l menține în aceste limite. Limitele de risc, cum ar fi
scaden a contractuală rămasă 31, 2022
limita Value-at-Risk (VaR), limitele noționale și limitele de sensibilitate, sunt stabilite luând în considerare factorii de risc primari. În cazul unei încălcări a limitei,
Maturitate
Până la 1 1–3 3–12 Peste 5 nu ALCO este convocat pentru a determina strategia și a lua măsurile necesare pentru a restabili expunerea restante în limite într-o anumită perioadă.
lună luni luni 1-5 ani ani Ajustări aplicabile* (742) Total
Datorită băncilor 283.446 158.362 170 1.240.081 - - - 441.236
Datorita clientilor 243.477 750.383 61.432 17.104 906.208 298.356 - (21.487) 3.417.018
Alte datorii 24.320 - 155.289 1.584.959 11.831 32.764 Banca măsoară riscul de piață al portofoliului său de tranzacționare și riscul de schimb valutar al portofoliului său bancar prin utilizarea unei metode de simulare
83.695 (1.985) 229.161
Datorii subordonate - 418.9416 93 70.937 - - (37.494) 188.732 istorică internă, bazată pe metodologia VaR. VaR definește pierderea maximă nedepășită cu o probabilitate dată într-o anumită perioadă în condiții normale de piață.
Liabilitati totale 1.060.840 310.187 32.764 (61.708) 4.276.147
Datorii în afara bilan ului
Acreditive irevocabile 812.325 - - - - - - 812.325
garanții 150.049 - - - - - - 150.049 Metoda de simulare istorică internă a modelului VaR este utilizată în scopuri de monitorizare a riscului, iar capitalul de reglementare pentru riscul de piață este calculat
Angajamente pe linia de credit 67.023 - - - - - - 67.023 și raportat trimestrial conform Abordării Standard, așa cum este specificat în reglementările BNM privind riscul de piață.
Alte 188.004 - - - - - - 188.004
Dezechilibrul total 1.217.401 - - - - - - 1.217.401
Metoda de simulare istorică internă este utilizată începând cu ianuarie 2013. Ultimele 250 de randamente istorice zilnice ale factorilor de risc de piață sunt utilizate pentru
Sume neactualizate bazate pe 31 a sublinia pozițiile de tranzacționare curente pentru a estima posibilele fluctuații cauzate de mișcările pieței, păstrând portofoliul fix.
scadența contractuală rămasă decembrie 2021
Scadență
Până la 1 1–3 3–12 luni Peste nu
luni luni 1-5 ani 5 ani se aplică Ajustări* (232) Total Limita internă pentru VaR pe 10 zile de tranzacționare a pozițiilor valutare și a produselor de trezorerie, măsurată la un interval de încredere de 99%, este de 2
Datorită băncilor 520.120 116.519 44.270 118.421 - - 799.098 milioane EUR. Aceasta implică faptul că VaR diversificat din riscul de schimb valutar și riscul de rată a dobânzii din portofoliul de tranzacționare nu ar trebui să depășească
Datorita clientilor 1.152.226 198.935 556.705 1.053.741 389.730 - (25.297) 3.326.040 acest nivel.
Alte datorii 21.117 10.974 44.918 54.577 43.229 2.870 29.788 (1.948) 150.948
Datorii subordonate - - 26.560 148.875 - (53.121) 176.891
Liabilitati totale 1.693.463 326.4247 7 1.241.951 541.475 29.788 (80.598) 4.452.977 Banca măsoară, de asemenea, riscul de piață al portofoliului său de tranzacționare cu credite în portofoliul de tranzacționare prin metoda de simulare istorică
Datorii în afara bilan ului internă, bazată și pe metodologia VaR din martie 2021. La 31 decembrie 2022, VaR a fost calculat la 0,1 EUR.
Acreditive irevocabile 983.980 - - - - - - 983.980
Angajamente pe linia de credit 91.256 - - - - - - 91.256
milioane de euro pentru portofoliul de tranzacționare de credite din portofoliul de tranzacționare.
garanții 66.376 - - - - - - 66.376

Alte 178.719 - - - - - - 178.719 Limita internă pentru VaR pe 10 zile al portofoliului de tranzacționare a creditelor, măsurată la un interval de încredere de 95%, este de 3,75 milioane EUR.
Dezechilibrul total 1.320.331 - - - - - - 1.320.331
(*) Această coloană reconciliază fluxurile de numerar contractuale neactualizate aferente datoriilor financiare cu valorile situației poziției financiare.
117

31
Alte riscuri de piață, cum ar fi riscul de lichiditate, de re-preț și de rata dobânzii din portofoliul bancar, sunt măsurate și monitorizate prin
decembrie 2022
analize de senzitivitate și decalaje, detaliate în secțiunile ulterioare. Elemente
Până la 1–3 3-12 Peste 5

Diversificarea Interes Riscul 1 lună luni luni 1-5 ani Total
ani nepurtătoare de dobândă (*)
Cifre ale valorii la risc - Cartea de tranzacționare (2022)* Total efect riscul ratei valutar Active
In medie 305 100% 112 240 - - - -
Numerar și solduri la băncile centrale 1.083.259 20.434 1.103.693
Maxim 822 100% 456 822 -
- Active financiare măsurate la FVTPL 22.815 15.765 37.190 15.862 3.001 94.633
Minim 84 100% 84
- Investiții financiare 52.861 5.858 120.382 109.183 74.751 20.335 383.370
Sfârșitul perioadei 822 100% 84
Credite si creante - banci 216.621 86.231 102.551 - - 55.139 460.542
Credite si creante - clienti 1.496.488 558.139 146.105 118.183 32.458 130.142 2.481.515
- - - - - 78.519 78.519
Efect de Riscul Riscul Alte bunuri - - - - - 293.492 293.492
Cifre ale valorii la risc - Cartea de tranzacționare (2021) Total diversificare ratei dobânzii valutar Total active 2.872.044 665.993 406.228 243.228 107.209 601.062 4.895.764
In medie 384 100% 9 384
Maxim 741 100% 9 741
Minim 128 100% 9 128 Datorii
183 100% - 183 - - -
Sfârșitul perioadei Datorită băncilor 284.223 156.904 109 441.236
(*) Valori în mii de euro Datorita clientilor 1.007.777 217.212 668.347 1.006.317 78.770 438.595 3.417.018
Alte datorii - - - - - 229.161 229.161
37.k. Riscul ratei dobânzii în portofoliul bancar Datorii subordonate - - 188.732 - - - 188.732
Liabilitati totale 1.292.000 374.116 857.079 1.006.317 78.770 667.865 4.276.147
Unul dintre riscurile majore ale Băncii în cadrul Pilonului II este riscul ratei dobânzii din portofoliul bancar. Banca definește riscul ratei dobânzii
ca fiind riscul curent sau viitor pentru câștiguri și capital care decurge din mișcări adverse ale ratelor dobânzii. Portofoliul de tranzacționare -
Diferența de sensibilitate la dobândă în afara echilibrului (388.524) (35.061) 180.877 264.197 (28.380) (6.891)
este, de asemenea, supus riscului ratei dobânzii, dar acest tip de risc este tratat în secțiunea Risc de piață: valoare la risc. Banca are un
Decalaj net 1.191.520 256.816 (269.974) (498.892) 59 (66.803) 679.529
apetit pentru risc „limitat” față de riscul ratei dobânzii în portofoliul său bancar.
31
Riscul de rată a dobânzii al Băncii este monitorizat pentru portofoliul bancar prin analize static gap re-pricing și sensibilitate la rata dobânzii decembrie 2021
o dată pe lună, la toate nivelurile și pentru fiecare monedă majoră utilizată. Sensibilitatea la rata dobânzii din portofoliul bancar se calculează Elemente
după abordarea economico-valorică. Toate fluxurile de numerar viitoare, care decurg exclusiv din activele și pasivele din bilanț și din Până la 1–3 3-12 Peste 5
1 lună luni luni 1-5 ani ani Total
nepurtătoare de dobândă (*)
afara bilan ului, sunt actualizate la valorile lor actuale cu curbe de randament cu cupon zero pentru a vedea impactul modificărilor ratei dobânzii
Active
asupra valorii economice a Băncii. Este apoi analizat impactul curbei cu câștigul sau pierderea netă maximă în comparație cu o curbă de
referință. Numerar și solduri la băncile centrale 934.460 - - - - 188 934.648
Active financiare măsurate la FVTPL 31.402 24.915 27.131 - 888 3.370 87.706
Investiții financiare 168.095 60.425 215.115 72.184 134.435 43.037 693.291
În conformitate cu orientările revizuite ale EBA, aplicabile începând cu 31 decembrie 2019, CEB aplică șase scenarii suplimentare de șoc Credite si creante - banci 209.860 50.316 19.946 - - 3.265 283.387
ale ratei dobânzii peste șoc paralel de +/-200 bps pentru a captura riscurile de decalaj paralele și neparalele pentru valoarea economică a Credite si creante - clienti 1.546.869 622.923 243.484 136.402 53.397 149.939 2.753.014
- - - - -
capitalului propriu (EVE). Cerința de capital se bazează pe impactul maxim EVE în toate aceste scenarii. La 31 decembrie 2022, EVE scade cu 8,1 Imobilizari corporale si necorporale 109.109 109.109
Alte bunuri - - - - - 244.314 244.314
milioane EUR în cazul unui scenariu de șoc al ratelor scurte (2021: 16,7 milioane EUR în cazul unui scenariu de șoc al ratelor scurte).
Total active 2.890.686 758.579 505.676 208.586 188.720 553.222 5.105.469
Datorii
Datorită băncilor 518.210 116.273 44.332 120.170 - 113 799.098
Tabelul de mai jos este pregătit pentru a determina expunerea Băncii la riscul ratei dobânzii din cauza nepotrivirilor de scadență în bilanțul său.
Datorita clientilor 1.809.744 127.593 342.609 667.104 49.065 329.925 3.326.040
Reevaluarea se bazează pe zilele rămase până la scadență pentru instrumentele cu rată fixă și pe următoarea dată de reevaluare pentru Alte datorii - - - - - 150.948 150.948
instrumentele cu rată variabilă. Datorii subordonate - - 176.891 - - - 176.891
Liabilitati totale 2.327.954 243.866 563.832 787.274 49.065 480.986 4.452.977
În plus, Banca calculează venitul net din dobânzi proiectat pentru +/-200 bps deplasarea paralelă a curbei randamentelor. La 31 decembrie
2022, NII scade cu 20,6 milioane EUR în cazul unui șoc de -200 bps în 12 luni de la data raportării. (2021: 12 milioane EUR în caz de șoc de 136.331 11.715 -
Diferența de sensibilitate la dobândă în afara echilibrului (16.691) (40.954) (108.196) (17.795)
-200 bps în 12 luni de la data raportării). Decalaj net 546.041 473.759 78.175 (566.973) 31.459 72.236 562.461
(*) Elementele nepurtătoare de dobândă nu sunt luate în considerare în gap net.
118

Analiza valutară pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 și 2021:

37.l. Risc valutar
31 decembrie
Banca are limite și controale asupra pozițiilor sale valutare deschise determinate de declarația internă a apetitului pentru risc a Băncii, precum și 2022
de orice restricții de reglementare. Banca utilizează instrumente financiare derivate pentru a-și acoperi pozițiile valutare din bilanț.
RM_CCY_1 EURO(*) USD RON RUB UAH TRY Altele 94.719 896 Total
Riscul de credit care decurge din aceste instrumente este gestionat împreună cu riscurile rezultate din fluctuațiile pieței. Banca monitorizează -
Numerar și solduri cu băncile centrale 884.437 1.067 26.963 102.190 CHF - 20.384 1.103.693
riscurile tranzacțiilor forward, opțiunilor și altor acorduri similare, analizează pozițiile deschise cu ALCO și ia măsurile adecvate acolo unde Active financiare măsurate la FVTPL 67.670 195.475 82.528 - - - - - - 94.633
consideră necesar. Investiții financiare 82.282 346.470 935.242 17.373 87.994 - - - - 383.370
Împrumuturi și creanțe – bănci 1.142.355 98.035 25.193 1.048 3.375 - 105 2.069 460.542
Credite și creanțe – clienți 14.736 76.222 270.428 - 1.903 32.376 22.989 2.481.515
De asemenea, Banca face diferența între pozițiile sale de tranzacționare și cele structurale în valută. Rezultatul pozițiilor valutare structurale – Instrumente financiare derivate - - - - 226 - 112.997
care rezultă din investițiile nete ale Băncii în filiale și sucursale străine, împreună cu orice investiție netă aferentă Investiții contabilizate pe echivalentul
- - - - - - - - -
18.054 29.644 6.006 16.784 - 129 10 - 70.627
acoperiri (a se vedea nota 9), este recunoscută în capitalurile proprii. Proprietate și echipament
2.561 - 3.222 2.064 - 35 10 - 7.892
Active necorporale
Alte bunuri 98.983 37.313 9.893 27.993 4.539 987 347 440 180.495
Pozițiile valutare legate de tranzacționare sunt cuantificate cu metodologia VaR și raportate zilnic la nivel de bancă și lunar la nivel consolidat.
Total active 2.342.032 1.721.783 240.099 501.030 7.914 23.438 33.074 26.394 4.895.764
Limitele VaR și alte aspecte legate de riscurile de piață sunt monitorizate de Departamentul de Management al Riscului și discutate în cadrul
Datorită băncilor 140.263 232.490 2.289 60.895 - - 167 5.132 441.236
ședințelor ALCO în mod regulat. Limita VaR (a se vedea nota 37.j.) include riscul de schimb valutar.
Datorita clientilor 2.491.368 652.296 18.111 203.405 129 13.579 13 32.797 5.333 3.417.018
Instrumente financiare derivate 133.941 16.279 - 101 - 226 - 150.560
Alte datorii 33.763 9.707 21.029 11.930 - 614 1.336 222 78.601
Datorii subordonate - 188.732 - - - - - - 188.732
Liabilitati totale 2.799.335, 791.783 232.490, 652.296 2.279 198.670 142 14.193 34.526 10.687 4.276.147
- 224.699 - (616.662) (192.898) (197.365) 7.772 9.245 (1.579) (1.452) 15.707 1.076.920
Poziția netă în bilanț
-
Poziția netă în afara bilanțului 5.617 27.334 6.193 408 (15.029) (1.023.125)
- 5.772 9.245 (1.044) 53.795 678
Poziție netă deschisă
31 decembrie
2021
EUR(*) USD CHF RON RUB UAH TRY Altele Total

RM_CCY_2
Numerar și solduri cu băncile centrale 733.283 1.110 16.190 77.878 116.888 - 82 - 5.407 934.648
Active financiare măsurate la FVTPL 71.213 427.345 63.824 303 - - - - - 87.706
Investiții financiare 71.572 205.753 1.180.978 20.903 140.764 12.284 28.171 - - 693.291
Împrumuturi și creanțe – bănci 1.192.222 63.755 5.436 4.783 182 11 - 250 836 283.387
Credite și creanțe – clienți 63.755 5.436 97.572 86.566 250.405 2.752 4.622 19.720 15.749 2.753.014
Instrumente financiare derivate 205.753 24.448 - 17 38 - 347 - 69.593
- - - - - - - 2.280
Investiții contabilizate pe echivalentul
61.875 6.576 13.544 - 227 - 101.989
Proprietate și echipament
- - 1.481 - 71 9 - 7.120
Active necorporale
Alte bunuri 2.618.084 1.625.881 3.046 34.514 235 631 15.320 14 511 172.441
Total active 200.055 557.795 33.804 11.687 32.02722.503 5.105.469
Datorită băncilor 407.359 214.697 124 175.420 1 - 288 1.209 799.098

Datorita clientilor 2.666.825 374.146 37.458 212.035 - 19.451 11.218 4.907 3.326.040
Instrumente financiare derivate 82.762 1.149 - 100 98 - 3.769 - 87.878
Alte datorii 26.158 4.277 19.515 11.021 - 321 1.610 168 63.070
Liabilitati totale 3.183.104 771.160 57.097 398.576 854.721 99 19.772 16.885 6.284 4.452.977
- 142.958 159.219 - (836.299) (398.576) 15.221 14.032 15.142 16.219 1.217.512
Poziția netă în bilanț
Poziția netă în afara bilanțului (148.576) (142.958) , 422 8,425 - (19.878) (15.874) (1.191.892)
- (5.805) (5.063) 14.032 25.620 (4.736) 345
Poziție netă deschisă
(*) Euro nu sunt incluse în poziția netă totală, deoarece este moneda funcțională a mamă.
119
37.m Risc operațional 40. Lista participărilor
Banca are o funcție de management al riscului operațional (ORM), al cărei scop este de a îmbunătăți cultura riscului operațional a Băncii Nu există restricții semnificative privind capacitatea filialelor de a transfera fonduri către Societatea-mamă sub formă de dividende în numerar
prin promovarea conștientizării cadrului de management al riscului operațional al Băncii și asigurarea supravegherii execuției sau de a rambursa împrumuturi sau avansuri.
acestuia în conformitate cu cele trei linii de apărare. model.
ORM acționează ca a doua linie de apărare, furnizând linia de afaceri și alte funcții în cadrul Băncii, cu sprijin legat de Nume Loc Țară Interes Interes
implementarea identificării, evaluării, măsurării, atenuării, monitorizării și raportării riscurilor operaționale, care împreună decembrie decembrie
formează un cadru de gestionare. expunerea Băncii la pierderile la riscul operațional. Incidentele de risc operațional sunt
31, 2022 31, 2021
raportate și analizate prin Politica de management al incidentelor. Cauzele fundamentale și acțiunile de atenuare ale incidentelor
sunt discutate în Comitetul de risc non-financiar. Credit Europe (Dubai) Ltd Dubai Emiratele Arabe Unite 100,00% 100,00%
Credit Europe Bank (Suisse) SA Geneva Elve ia 100,00% 100,00%
În 2021, CEB a proiectat și implementat Cadrul de testare a controlului. În 2022, eficacitatea controalelor Băncii este evaluată prin
Credit Europe Leasing (Ukraine) LLC Credit Kiev Ucraina 100,00% 100,00%
activități de testare a controlului. Activitățile de testare de control sunt efectuate în scopul de a:
• Europe Asset Management SA Bucure ti România 100,00% 100,00%
consolidarea responsabilității de primă linie pentru managementul riscului operațional și
Yenikoy Enterprises BV Amsterdam Olanda 100,00% 100,00%
•
verificați dacă comenzile cheie funcționează conform prevederilor
Hitit Shipping Ltd Msida Malta 100,00% 100,00%
În plus față de testarea controlului, Banca a efectuat o autoevaluare detaliată a controlului riscurilor pentru toate procesele critice în 2022. Riscurile Cappadocia Shipping Ltd Msida Malta 100,00% 100,00%
identificate ca fiind peste apetitul pentru risc au fost raportate Consiliului de Administrație pentru atenuarea ulterioară a riscurilor, acceptarea pentru o
Angora 1 Shipping Ltd Msida Malta 100,00% 100,00%
perioadă limitată, transferul sau evitare.
Angora Yacht Ltd Msida Malta 100,00% 100,00%
Banca are, de asemenea, un apetit stabilit pentru riscul operațional, defalcat atât pe praguri specifice afacerii, cât și pe filiale, care este
Angora 4 Shipping Ltd Msida Malta 100,00% 100,00%
monitorizat în ședințele trimestriale ale Comitetului pentru Risc Nefinanciar. Pe de altă parte, limitele de avertizare timpurie sunt definite pentru
Mysia Shipping Ltd Msida Malta 100,00% 100,00%
metricile riscului operațional pentru a declanșa o monitorizare intensificată a riscului. Un set cuprinzător de indicatori cheie de risc (KRI) este în
vigoare pentru a monitoriza riscurile cheie nefinanciare ale Băncii. Setul KRI este raportat periodic Comitetului de risc non-financiar și Comitetului Ziyaret Gayrimenkul Yatirim AS Istanbul Turcia 100,00% 100,00%
de risc de audit pentru o mai bună monitorizare a riscurilor. Istanbul 100,00% 100,00%
Feniks Gayrimenkul Yatirim AS Turcia
Produsele noi sau modificările aduse produselor existente sunt supuse procesului de aprobare și revizuire a produselor. În plus, angajaților Etkin Deger Gayrimenkul Yatirim AS Istanbul Turcia 100,00% 100,00%
le sunt oferite sesiuni regulate de instruire și conștientizare pentru a se asigura că managementul riscului operațional continuă să fie integrat. Kiev Ucraina 99,99% 99,99%
JSC Credit Europe Bank (Ucraina)
în operațiunile de zi cu zi ale Băncii.
Credit Europe Bank (România) SA Seyir Bucure ti România 99,34% 99,34%
38. Active deținute în vederea vânzării Gayrimenkul Yatirim AS Istanbul Turcia 53,00% 53,00%
Cirus Holding BV Amsterdam Olanda 50,00% 50,00%
Activele deținute pentru vânzare reprezintă garanții reținute după ce clienții nu și-au putut îndeplini obligațiile de plată și
dobânda reținută într-o fostă filială. Ikano Finance Holding BV Amsterdam Olanda 50,00% 50,00%
Hunter Navigation Ltd Msida Malta - 100,00%
La 31 decembrie 2022, următoarele active reposedate au fost clasificate ca „Active deținute pentru vânzare”:
Angora 2 Shipping Ltd Msida Malta - 100,00%
. Participația de 10% la CEB Rusia este evaluată la 4.538 EUR (357.700 RUB) la 31 decembrie 2022. În primul semestru al anului 2022, Banca Angora 3 Shipping Ltd Msida Malta - 100,00%
a ajuns la un acord cu entitatea sa-mamă finală, FIBA Holding, pentru vânzarea de miza de capital pentru aceeași sumă. Vânzarea este aprobată -
FMT Holding BV Amsterdam Olanda 100,00%
de Banca Centrală Rusă în martie 2023. Tranzacția de vânzare este de așteptat să fie finalizată în prima jumătate a anului 2023.
. nave comerciale din Europa de Vest (11.514 EUR), pentru care au fost deja semnate contracte de vânzare.
Amsterdam, 14 martie 2023
. opere de artă în Europa de Vest (3.361 EUR), pentru care sunt în desfășurare activități de marketing.
39. Evenimente ulterioare
Conducerea urmărește efectul evenimentelor ulterioare fără ajustare al cutremurului devastator din sud-estul Turciei și nordul
Siriei asupra economiei turce, precum și împrumuturile turcești acordate clienților. Impactul direct asupra împrumuturilor
acordate clienților turci este de așteptat să fie limitat datorită expunerii limitate față de clienții care își desfășoară activitatea
în zonele afectate și niciuna dintre facilitățile de afaceri nu a suferit daune fizice care să împiedice operațiunile acelor clienți.
Impactul cutremurului asupra indicatorilor macroeconomici ai Turciei va fi monitorizat de Conducere pe parcursul anului 2023.
120
189
Situații financiare ale companiei-mamă

Începând cu și pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022
DECLARAȚIA STĂRII FINANCIALE DECLARAȚIA DE VENIT
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022
În mii de EURO În mii de EURO
Note 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 1 ianuarie- 1 ianuarie-

Active 31 decembrie 31 decembrie
IS1 Note 2022 2021
Numerar și solduri cu băncile centrale b 878.976 636.401 Dobânzi și venituri similare 115.514 84.390
Suma datorata de la banci c 309.484 211.896
Cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare (36.741) (30.491)
Credite si avansuri catre clienti d 1.803.737 2.119.533
Venitul net din dobânzi r 78.773 53.899
Titluri de creanță e 208.795 476.853
- Instrumente de datorie măsurate la FVOCI 200.857 436.681 s
Rezultate din titluri de investiții și participații (7.498) (2.606)
- Instrumente de capitaluri proprii măsurate la FVOCI 7.938 40.172
Instrumente financiare derivate f 93.706 49.036 Venituri din taxe și comisioane 18.416 17.987
Investiții în companii din grup g 369.089 384.697 Cheltuieli cu taxele și comisioanele (1.314) (1.992)
Investiții în asociați - 2.280 Venitul net din comisioane și comisioane t 17.102 15.995
Active necorporale gh 2.561 5.553
Rezultate nete de tranzacționare u 2.597 (3.420)
Proprietate și echipament 17.296 18.998 -
Inventarele Rezultate nete la derecunoașterea activelor financiare măsurate la cost amortizat (2.435)
ij 13.196 12.814
alte venituri de operare v 6.288 4.419
Active deținute pentru vânzare 7.899 -
Venit operațional 6.450 999
Alte bunuri j 88.523 86.173
Total active 3.793.262 4.004.234 94.827 68.287
Venitul net din exploatare
Datorii w
Cheltuieli cu personalul (33.559) (29.213)
Cheltuieli de operare de bază X (13.652) (11.767)
Suma datorata bancilor kl 266.574 520.939 Depreciere și amortizare (2.501) (2.491)
Suma datorata clientilor 2.561.384 2.540.177 Alte cheltuieli de exploatare (897) (2.611)
Instrumente financiare derivate f 131.733 69.787 h,iyz
Rezultatul net al deprecierii activelor financiare (1.933) 3.572
Alte datorii m 20.582 14.401 299
Altă reluare a deprecierii (1.214)
Prevederi g,n 6.352 31.278
Total cheltuieli de exploatare (53.756) (42.211)
Credite subordonate o 188.732 176.891
Liabilitati totale 3.175.357 3.353.473 Profit operațional înainte de impozitare 41.071 26.076
Capitaluri proprii Rezultatul impozitului pe venit (1.702) 11.321
Capitalul social p 563.000 563.000

Primă de acțiuni 163.748 163.748 Profitul anului 39.369 37.397
Rezerve legale q 79.131 111.233
- Rezervă de valoare justă (27.721) (4.793)
-Companii afiliate 287.807 280.083
- Diferențele de traducere valutară (83.383) (71.511)
-Acoperirea investiției nete (97.556) (93.013)
-Rezerva tangibila din reevaluare (16) 467
Alte rezerve (219.619) (232.468)
Rezultat nepotrivit 31.645 45.248
Total capitaluri proprii și pasive 3.793.262 4.004.234
122
192
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITURILOR PROPRIETALE

În mii de EURO
Rezerve legale
Corect Diferențele Reevaluare
Primă valoare Companii de traducere Acoperirea tangibilă Alte Rezultate nepotrivite Total
PRNT_EQ_1
Capitalul emis
de acțiuni rezervă afiliate valutară investiției nete rezervă rezerve
La 31 decembrie 2021 563.000 163.748 (4.793) 280.083 (71.511) (93.013) 467 (232.468) 45.248 650.761
- - - - - - - 8.312 - 8.312
impactul IAS 29
La 1 ianuarie 2022 563.000 163.748 (4.793) 280.083 (71.511) (93.013) 467 (224.156) 45.248 659.073
- - - - - - -
Modificarea rezervei de valoare justă (22.928) (3.314) (26.242)
- - - - - - - -
Modificarea rezervei de conversie valutară (11.872) (11.872)
- - - - - - - -
Modificarea rezervei corporale din reevaluare (483) (483)
- - - - - - - -
Modificarea rezervei nete de acoperire a investițiilor (4.543) (4.543)
Venituri și cheltuieli totale pentru anul - - - -
(22.928) (11.872) (4.543) (483) (3.314) (43.140)
recunoscute direct în capitalurile proprii
- - - - - - - -
Dividendele declarate și plătite (37.397) (37.397)
- - - 7.724 - - - - 31.645 39.369
Profitul anului
- - - - - - - 45.248 -
Transferul din profitul reportat (45.248)
La 31 decembrie 2022 563.000 163.748 (27.721) 287.807 (83.383) (97.556) (16) (219.619) 31.645 617.905
194
123

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU (CONTINUARE)
În mii de EURO
Rezerve legale
Diferențele Reevaluare
tangibilă Rezultate Total
PRNT_EQ_2 Primă Companii
Valoarea justă de traducere Acoperirea Alte nepotrivite
rezervă valutară rezervă rezerve
Capitalul emis
de acțiuni afiliate investiției nete
La 1 ianuarie 2021 563.000 163.748 4.692 287.934 (72.413) (99.355) 161 (251.013) 14.106 610.860
- - (9.485) - - - - 4.439 -
Modificarea rezervei de valoare justă (5.046)
Modificarea rezervei de conversie valutară - - - - 902 - - - - 902
Modificarea altor rezerve - - - - - - 306 - - 306
Modificarea rezervei nete de acoperire a investițiilor

- - - - - 6.342 - - - 6.342
Venituri și cheltuieli totale pentru anul - - - -
(9.485) 902 6.342 306 4.439 2.504
recunoscute direct în capitalurile proprii
Profitul anului - - - (7.851) - - - - 45.248 37.397
Transferul din profitul reportat - - - - - - - (14.106) -
La 31 decembrie 2021 563.000 163.748 (4.793) 280.083 (71.511) (93.013) 14.106.467 (232.468) 45.248 650.761
195
124
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Baza pregătirii Informație corporativă

Situațiile financiare ale Societății-mamă ale Credit Europe Bank NV (CEB, Banca) au fost întocmite în conformitate cu
principiile contabile din Țările de Jos, astfel cum sunt cuprinse în Partea 9 a Cărții 2 a Codului civil olandez. În baza Credit Europe Bank NV, denumită în continuare „Banca”, are domiciliul în Amsterdam, Țările de
articolului 2:362.8 din Codul civil olandez, principiile de evaluare aplicate în situațiile financiare ale Societății-mamă se bazează Jos. Credit Europe Bank NV cuprinde trei sucursale în Olanda, Germania și Malta.
pe Standardele internaționale de raportare financiară adoptate de Uniunea Europeană (IFRS UE), așa cum sunt
utilizate pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate. a Băncii.
Banca a fost înființată ca bancă specializată în finanțarea comerțului, care își propunea să participe activ la
Deși CEB nu este listat în Țările de Jos, aderă în mod voluntar la principiile și cele mai bune practici ale Codului olandez finanțarea angro a comerțului internațional. În anii următori, Banca a început activități de retail-banking, inclusiv
de guvernanță corporativă, cunoscut și sub numele de „Codul Tabaksblat”. În plus, în calitate de organizație conturi de economii, credite ipotecare și credite de consum.
bancară, CEB subscrie și regulile Comitetului de la Basel privind îmbunătățirea guvernanței corporative pentru organizațiile
bancare („Regulile de la Basel”).
Sediul social al Băncii este Karspeldreef 6A, 1101 CJ Amsterdam, Olanda, iar numărul de
Politicile contabile care sunt utilizate la întocmirea acestor situații financiare-mamă sunt în concordanță cu înregistrare al Camerei de Comerț este 33256675.
politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare consolidate ale Băncii, așa cum sunt prezentate
în acele situații financiare.
Politicile contabile suplimentare care sunt specifice situațiilor financiare ale Societății-mamă ale CEB sunt A. Segmentează informații
prezentate mai jos.
Informațiile pe segmente sunt prezentate cu privire la segmentele operaționale ale Băncii, pentru care Banca
Instrumente financiare
evaluează performanța și, în consecință, face alocări de resurse.
Clasificarea și măsurarea împrumuturilor și creanțelor de la companiile din cadrul grupului se bazează pe politica
Banca are trei (2021: trei) segmente raportabile (descrise mai jos), care sunt domeniile strategice de operare ale
contabilă consecventă cu cea utilizată la întocmirea situațiilor financiare consolidate. Ca urmare, la 31
decembrie 2022, 49.562 EUR (2021: 77.374 EUR) de împrumuturi și creanțe de la societățile din cadrul grupului au fost Băncii. Zonele strategice oferă produse bancare și conexe bancare și sunt gestionate separat pentru a ține
clasificate drept „active netranzacționate obligatoriu la FVTPL” deoarece caracteristicile fluxului lor de numerar nu cont de mediile economice locale, care necesită strategii diferite de gestionare a riscurilor și de
îndeplinesc criteriile SPPI. stabilire a prețurilor. Pentru fiecare dintre domeniile strategice, CFO revizuiește rapoartele interne de
Banca a aplicat modelul pierderii de credit așteptate conform IFRS 9 în situațiile financiare ale companiei-mamă. management cel puțin lunar. Următorul rezumat descrie funcționarea fiecăruia dintre segmentele raportabile ale Băncii:
Banca aplică paragraful 107a din Standardul olandez de contabilitate 100. În conformitate cu acest paragraf, Banca • Comerțul cu amănuntul din Europa de Vest: include împrumuturile cu amănuntul și fondurile încredințate de clienții cu amănuntul din Vest
elimină pierderile de credit așteptate la împrumuturile acordate filialelor din același element rând. Europa, inclusiv Germania și Țările de Jos.
Investiții în filiale • Europa de Vest en-gros: include împrumuturi pentru clienți non-retail și fonduri încredințate de non-retail
clienți din Olanda, Germania și Malta.
Companiile din Grup sunt prezentate la valoarea activului net, determinată pe baza IFRS, așa cum este aplicată
în Situațiile Financiare Consolidate ale Băncii. Pentru detalii privind politicile contabile aplicate pentru companiile din • România retail: include creditele ipotecare ale clienților retail din România și comisioanele de administrare
Grup, consultați notele la Situațiile Financiare Consolidate, așa cum sunt prezentate mai devreme în acest document. a portofoliului aferente.
Venituri din dividende

Evaluarea activelor și pasivelor segmentului, precum și a veniturilor și rezultatelor segmentelor se bazează pe politicile
Venitul din dividende din investițiile în filiale este recunoscut atunci când este stabilit dreptul de a contabile ale Băncii. Prețurile între segmente sunt determinate în condiții de concurență. Segmentează rezultatele, activele și
primi plata. pasivele includ elemente direct atribuibile unui segment, precum și cele care pot fi alocate pe o
bază rezonabilă.
Continuare
După ce a efectuat cercetările adecvate, Consiliul este mulțumit că Banca în ansamblu dispune de resurse adecvate
pentru a continua activitățile operaționale în viitorul apropiat și, prin urmare, a continuat să adopte baza
continuității activității în pregătirea situațiilor financiare.
125

A. Informații pe segmente (continuare) A. Informații pe segmente (continuare)

decembrie
decembrie
31, 2021
2022
Europa de Vest Europa de Vest România
Europa de Vest Europa de Vest România
SGMNT1 Cu amănuntul Angro Cu amănuntul Total
SGMNT1 Cu amănuntul Angro Cu amănuntul Total
Veniturile din dobânzi 214 80.045 4.131 84.390
Veniturile din dobânzi 1.592 110.837 3.085 115.514 -
Cheltuieli cu dobânzile (27.449) (3.042) (30.491)
-
Cheltuieli cu dobânzile (33.196) (3.545) (36.741) Venitul net din dobânzi 214 52.596 1.089 53.899
Venitul net din dobânzi 1.592 77.641 (460) 78.773 Venitul net din comisioane 10 15.810 175 15.995
70 -
Venitul net din comisioane 232 16.683 187 17.102 Tranzacții și alte venituri 6.174 6.244
- 67 Rezultatul net al deprecierii activelor financiare (67) 12.408 (8.769) 3.572

Tranzacții și alte venituri (8.839) (8.772)
-
- Cheltuiala cu amortizarea (91) (2.400) (2.491)
Rezultatul net al deprecierii activelor financiare (5.302) 3.369 (1.933)
- Alte cheltuieli de exploatare (798) (41.099) (1.395) (43.292)
Cheltuiala cu amortizarea (21) (2.480) (2.501) - -
Alte cheltuieli de exploatare (807) (47.883) (632) (49.322)
Profit operațional înainte de impozite (662) 35.638 (8.900) 26.076
- 7.724 - 7.724
Cota de profit a asociatului 208
Cheltuiala cu impozitul pe venit 9.150 1.963 11.321
Profit operațional înainte de impozite 996 37.544 2.531 41.071
Profitul anului (454) 44.768 (6.937) 37.397
Cheltuiala cu impozitul pe venit (319) (768) (615) (1.702)
Profitul anului 677 36.776 1.916 39.369

Total active 106.462 3.787.778 110.900 4.005.140
Liabilitati totale 2.278.143 1.076.236 - 3.354.379
- - -
Alte informații la 31 decembrie 2022 - Poziția financiară Investiții în asociați și asociații în participațiune 359.019
Total active 16.570 3.680.002 96.690 3.793.262
Liabilitati totale 2.087.922 1.087.435 - 3.175.357
605 -
- - - 369.089 Restituirea alocațiilor pentru depreciere nu mai este necesară 11.489 12.094
Investiții în asociați și asociații în participațiune
Active deținute pentru vânzare - 7.899 - 7.899
Alte informații la 31 decembrie 2022 - Contul de profit și pierdere Informații despre principalii clienți
Restituirea alocațiilor pentru depreciere nu mai este necesară 559 10.618 - 11.177 La 31 decembrie 2022, nu există venituri unice ale clienților care să depășească individual 10% din
veniturile totale (31 decembrie 2021: Niciuna).
126

D. Împrumuturi și avansuri către clienți

B. Numerar și solduri la băncile centrale
Acest post include numerar și depozite la băncile centrale din țările în care CEB este prezent.
Credite comerciale 1.679.976 1.869.510
Credite de consum 97.366 111.958
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Active netranzacționate obligatoriu la FVTPL 74.535 93.571
-
Solduri la banca centrală 878.942 636.352 Tranzacționarea creditelor 2.088
- 86.539
Bani in mana 34 49 Împrumuturi publice
Subtotal 1.853.965 2.161.578

Total 878.976 636.401
Ajutoare pentru pierderi din credite (50.228) (42.045)
Total (*) 1.803.737 2.119.533

Depozitele la băncile centrale includ depozite de rezervă în valoare de 20.180 EUR (2021: 21.729 EUR), care reprezintă
(*) Niciunul dintre aceste credite nu este subordonat.
depozitul obligatoriu și nu este disponibil pentru operațiunile de zi cu zi ale Băncii.
Creditele și creanțele de la companiile din cadrul grupului se ridică la 58.326 EUR (2021: 120.958 EUR). Împrumuturile
și creanțele de la alte societăți afiliate se ridică la 109.731 EUR (2021: 131.399 EUR).
C. Sume datorate de la bănci Niciun împrumut sau creanță individuală nu are termeni și condiții care să afecteze semnificativ valoarea, momentul
sau certitudinea fluxurilor de numerar ale CEB. Creditele și avansurile acordate clienților nu includ nicio sumă aferentă
creanțelor privind titlurile de valoare care au fost achiziționate în tranzacții repo inverse (2021: Niciuna).
Împrumuturi și avansuri 151.329 79.837 La 31 decembrie 2022, 993.514 EUR (2021: 1.056.324 EUR) de împrumuturi și avansuri acordate clienților nu sunt de așteptat să
Plasare la alte banci 130.612 66.689 ajungă la scadență în termen de un an.
Tranzacționarea creditelor 27.799 65.457

Subtotal E. Titluri de creanță
309.740 211.983
Instrumente de creanță și capitaluri proprii
Ajutoare pentru pierderi din credite (256) (87) 31 decembrie 2022 măsurate la FVOCI (*)
Total 309.484 211.896
Împrumuturi și avansuri 53.088
Obligațiuni corporative 29.706
Suma datorată de la băncile care nu vor ajunge la scadență în termen de un an este de 65.874 EUR (2021: 87.798 EUR). Obligațiuni bancare 19.802
Acțiuni** 7.938
Total 208.795
Creditele și creanțele de la companiile din cadrul grupului se ridică la 92.096 EUR (2021: 32.327 EUR).
Plasamente cu alte bănci care servesc drept garanție pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate și nu sunt disponibile în mod liber
Instrumente de creanță și capitaluri proprii
se ridică la 28.556 EUR (2021: 28.712 EUR).
31 decembrie 2021 măsurate la FVOCI (*)
Plasamentul cu alte părți afiliate se ridică la 287 EUR (2021: 9 EUR). Împrumuturi și avansuri 125.471
Acțiuni** 40.172
Nu există nicio sumă aferentă creanțelor privind valorile mobiliare care au fost achiziționate în tranzacții repo inverse Obligațiuni bancare 26.106
(2021: Niciuna). Obligațiuni corporative 16.147
Total 476.853
(*) La 31 decembrie 2022, 152.806 EUR din total sunt titluri listate (2021: 337.385 EUR). Nu există obligațiuni emise de companiile
din cadrul grupului în 2022 (2021: Niciuna). Suma care nu va ajunge la scadență în termen de un an este de 148.581 EUR (2021:
212.524 EUR).
(**) Banca a ales să aplice opțiunea FVOCI acțiunilor, care sunt considerate ca o sursă strategică de venituri stabile din dividende.
127
Investițiile în capitaluri proprii ale Băncii la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 sunt enumerate după cum urmează: F. Instrumente financiare derivate
În cursul normal al activității, CEB intră în diferite tipuri de tranzacții care implică instrumente financiare derivate.
31 decembrie 2022
Un instrument financiar derivat este un contract financiar între două părți în care plățile depind de mișcările
Dividende recunoscute în prețului unuia sau mai multor instrumente financiare subiacente, rate de referință sau indici.
Valoare contabilă perioada** Evaluare
Rabo49 - CET 1 obligațiune perpetuă 4.649 476 Pe baza prețurilor cotate de piață
- Flux de numerar redus Tabelul de mai jos prezintă valorile juste ale instrumentelor financiare derivate, înregistrate ca active și datorii, împreună cu
CEB Rusia - cotă minoritară** 4.065
Alte 3.289 252 Pe baza prețurilor cotate de piață valorile noționale ale acestora. Valoarea noțională, înregistrată brută, este valoarea activului suport al unui instrument derivat,
Total 7.938 4.793 rata de referință sau indicele și este baza pe care sunt măsurate modificările valorii instrumentelor derivate. Sumele noționale
indică volumul tranzacțiilor restante la sfârșitul anului și nu indică nici riscul de piață, nici riscul de credit.
31 decembrie 2021
2022 2021
Dividende recunoscute în Datorii cu Datorii cu
Denumirea investiției Valoarea
Active cu
Valoarea
Active cu
Valoare contabilă perioada Evaluare valoare valoare
noțională noțională
Rabo49 - CET 1 obligațiune perpetuă 17.967 815 Pe baza prețurilor de piață cotate contabilă valoare contabilă contabilă valoare contabilă
CEB Rusia - cotă minoritară* 12.285 937 Flux de numerar redus Instrumente derivate deținute pentru tranzacționare
Alte 9.920 81 Pe baza prețurilor de piață cotate Swap-uri pe rata dobânzii 583.869 11.042 11.042 155.340 2.934 2.934
Total 40.172 1.833 Swap-uri în valută străină 154.183 25.099 23.601 51.118 22.759 24.721
(*) Vă rugăm să consultați Nota 33 „Ierarhia valorii juste” pentru intrări semnificative neobservabile. Contracte la termen în valută străină 178.315 6.643 6.060 8.145 175 170
(**) În 2022, cota minoritară a Băncii în fosta filială CEB Rusia este clasificată ca „Active deținute pentru vânzare”. Mai multe detalii sunt furnizate 80.500 1.839 - - - -
Opțiuni pentru valută străină (achiziționată)
în Nota 38 „Active deținute pentru vânzare”. - 1.839 - - -
Opțiuni pentru valută străină (vândute) (80.500)
8.093 1.223 - - - -
Opțiuni de acțiuni (achiziționate)
-8.093 - 1.223 - - -
Opțiuni de acțiuni (vândute)
11.458 691 501 - - -

Schimburile de mărfuri
Total 927.825 46.537 44.266 214.603 25.868 27.825
Instrumente derivate în relație de acoperire economică
Swap-uri în valută străină 1.100.522 38.129 46.383 790.080 19.648 34.195

Total 1.100.522 38.129 46.383 790.080 19.648 34.195
Instrumente derivate în contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor la valoarea justă
relații Swap-uri pe rata dobânzii 641.419 7.011 29.751 457.413 273 34

- - - 17.627 129 -
Swap-uri în valută străină
Total 641.419 7.011 29.751 475.040 402 34
Instrumente derivate în relația contabilă

de acoperire a investițiilor nete
Total 408.907 2.029 11.333 346.366 3.118 7.733
Total derivate 3.078.673 93.706 131.733 1.826.089 49.036 69.787
128

Suma acumulată a valorii juste adj. asupra

Instrumente financiare derivate deținute sau emise în scopuri de tranzacționare: Un activ financiar este deținut pentru 31 decembrie 2022 Valoarea contabilă a articolelor acoperite elementelor acoperite
tranzacționare dacă Banca l-a achiziționat în scopul vânzării în viitorul apropiat sau face parte dintr-un portofoliu de active financiare Active Datorii Activ Datorii
supuse tranzacționării. Activele derivate sunt întotdeauna tratate ca deținute pentru tranzacționare, cu excepția cazului în care Micro hedge-uri de valoare justă
Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă 58.618 - - 7.118
sunt instrumente eficiente de acoperire. - -
Subtotal 58.618 7.118
- - - -
Instrumente derivate în relații de acoperire economică: Majoritatea instrumentelor financiare derivate ale Băncii în relații
de acoperire economică se referă la gestionarea activelor și pasivelor băncii și se ocupă cu clienții care sunt în mod Depozitele clienților cu rată fixă
- 520.419 -
(22.216)
normal disponibilizați cu contrapărți. În această clasificare sunt incluse orice instrumente derivate încheiate de Bancă în Subtotal - 520.419 - (22.216)
scopul acoperirii economice a expunerilor sale în scopuri de gestionare a riscurilor care nu sunt desemnate în relațiile de Total 58.618 520.419 - (15.098)
acoperire împotriva riscurilor, deoarece nu îndeplinesc criteriile contabilității de acoperire împotriva riscurilor.
Instrumente financiare derivate deținute pentru contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: Ca parte a gestionării
activelor și pasivelor, Banca utilizează instrumente financiare derivate în scopuri de acoperire economică pentru a-și reduce
Suma acumulată a valorii juste adj. pe
expunerea la riscurile de piață. Acest lucru se realizează prin acoperirea anumitor instrumente financiare, portofolii de instrumente
31 decembrie 2021 Valoarea contabilă a articolelor acoperite elementele acoperite
financiare cu rată fixă și tranzacții prognozate, precum și acoperirea expunerilor agregate ale poziției financiare. Acolo unde este Active Datorii Activ Datorii
posibil, Banca aplică contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor. Micro hedge-uri de valoare justă
11.141 - - 5.890
Banca folosește o combinație de acoperiri de portofoliu (macro) (porțiune din depozitele clienților cu rată fixă) și acoperiri Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă 120.500 - - 2.933
Datorii subordonate cu rată fixă - -
specifice de active sau pasive (micro) acoperiri (parte din portofoliul cu venit fix, împrumuturi subordonate) pentru a schimba ratele 159.584 2.970
Subtotal -
fixe ale dobânzii cu poziții cu dobândă variabilă. Pozițiile rezultate din rata dobânzii, după aplicarea acoperirii ratei dobânzii, 131.641 159.584 11.793
sunt în conformitate cu strategia și apetitul pentru risc a băncii. În plus, pentru anumite împrumuturi, Banca acoperă
schimbările în valoarea justă a împrumuturilor în valută referitoare la modificările cursurilor de schimb valutar.
- 158.897 - 332
Subtotal - 158.897 - 332
Total -
Următorul tabel prezintă ajustările cumulate ale valorii juste care decurg din relațiile corespunzătoare de acoperire 131.641 318.481 12.125
continuă, indiferent dacă a existat sau nu o schimbare a desemnării acoperirii în cursul anului.
Următorul tabel prezintă rezultatul strategiei de acoperire a Băncii, prezentată în Nota 3-i „Derivate deținute ca
acoperire economică și contabilitate de acoperire”, în special la modificările valorii juste a elementelor acoperite și
a instrumentelor de acoperire utilizate ca bază pentru recunoașterea ineficienței:
129
Câștiguri/
(pierderi) Profilul de scadență al valorilor noționale ale instrumentelor de acoperire împotriva riscurilor Băncii utilizate în relațiile de acoperire
1 ianuarie - 31 decembrie 2022 atribuibile riscului acoperit Ineficiența acoperirii a valorii juste este următorul:
Acoperire
Articole acoperite Instrumente de acoperire Articole acoperite
Instrumente
31 decembrie 2022 3 până la 12 luni 1 până la 5 ani Peste 5 ani Total
Micro relatii de acoperire a valorii juste Împrumuturi corporative cu rată fixă

acoperirea activelor - -
Împrumuturi corporative cu rată fixă Contracte valutare 5.890 (6.019) (129)
Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii (4.177) 4.075 (102) -
Subtotal Swap-uri pe rata dobânzii 6.265 66.905 73.170
1.713 (1.944) (231)
Micro relatii de acoperire a valorii juste Depozitele clienților cu rată fixă
acoperirea pasivelor Swap-uri pe rata dobânzii 102.270 173.294 250.217 525.781
Datorii subordonate cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii 2.527 (3.206) (679) Total 102.270 222.027 317.122 641.419
Subtotal 2.527 (3.206) (679)
Total micro relații de valoare justă 4.240 (5.150) (910)

3 până la 12 luni 1 până la 5 ani Peste 5 ani Total
Depozitele clienților cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii 22.548 (22.906) (358) 31 decembrie 2021
Subtotal 22.548 (22.906) (358) Împrumuturi corporative cu rată fixă
Total portofoliu de relații de acoperire -
22.548 (22.906) (358) Contracte valutare 14.467 3.160 17.627
a valorii juste
Total 26.788 (28.056) (1.268) Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă
- -
Datorii subordonate cu rată fixă

Câștiguri/
(pierderi) atribuibile - -
1 ianuarie - 31 decembrie 2021 riscul acoperit Ineficiența acoperirii
Acoperire - -
Articole acoperite Instrumente de acoperire Articole acoperite Swap-uri pe rata dobânzii 168.117 168.117
Instrumente
Total 14.467 329.874 130.699 475.040
acoperirea activelor
Împrumuturi corporative cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii (41) 42 1
Împrumuturi corporative cu rată fixă Contracte valutare (1.506) 1.448 (58)
Instrumente de datorie FVOCI cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii (5.241) 5.328 87
Subtotal (6.788) 6.818 30
Subtotal 3.019 (3.784) (765)
Total micro relații de valoare justă (3.769) 3.034 (735)

Depozitele clienților cu rată fixă Swap-uri pe rata dobânzii 693 (831) (137)
Subtotal 693 (831) (137)
Total portofoliu de relații de acoperire 693 (831) (137)
a valorii juste
Total (3.076) 2.203 (872)
130
Informațiile referitoare la instrumentele financiare derivate în valută străină utilizate ca instrumente de acoperire și eficacitatea acoperirii
-Acoperiri nete de acoperire a investițiilor
sunt următoarele:
Obiectivul este protejarea valorilor activelor nete ale investițiilor străine ale filialelor Băncii împotriva defavorabilelor
Valoarea contabilă a instrumentelor Modificări ale valorii juste a instrumentelor de acoperire împotriva
mișcări ale ratelor de schimb valutar. Modificarea valorii instrumentului de acoperire împotriva riscului valutar, 31 decembrie 2022 de acoperire riscurilor utilizate pentru acoperirea investiției nete
Ineficiența
Partea acoperirii împotriva
este determinată prin raportare la moneda funcțională a Băncii (EUR). Acest obiectiv de acoperire este consistent
cu strategia generală de management al riscului valutar a Băncii de reducere a variabilității capitalului propriu. efectivă riscurilor recunoscută
Detalii despre activitățile Băncii în legătură cu acoperirea investiției sale nete în operațiuni străine împotriva mișcărilor valutare sunt Acoperiri nete pentru investiții Cantitate Active Datorii OCI afirmație Total
10.537 112 56 832 - 832
următoarele: Schimbări în USD
248.410 594 6.501 -
schimburi de lei (11.691) (11.691)
31 decembrie 2022 145.355 903 4.375 -
schimburi CHF (7.416) (7.416)
Modificarea valorii juste a elementului - - - -
Moneda funcțională a investițiilor în filiale este: acoperit pentru evaluarea 4.605 420 401 780 - 780
ÎNCERCAȚI schimburile
ineficienței Rezervă de traducere Total 408.907 2.029 11.333 -

(17.514) (17.514)
USD (832) (648)
RON 11.691 (172)
CHF 7.416 6.659 Valoarea contabilă a instrumentelor Modificări ale valorii juste a instrumentelor de acoperire împotriva
UAH 19 31 decembrie 2021 de acoperire riscurilor utilizate pentru acoperirea investiției nete
(1.955)
ÎNCERCA
(780) (2.837) Ineficiența
Total Partea acoperirii împotriva

17.514 1.047
efectivă riscurilor recunoscută
Suma recunoscută în în contul
31 decembrie 2021 Acoperiri nete pentru investiții noțională Active Datorii OCI de profit și pierdere Total
Modificarea valorii juste a elementului 20.250 45 -
Schimbări în USD (1.664) (1.664)
Moneda funcțională a investițiilor în filiale este: acoperit pentru ineficacitate 178.943 1.416 2 -
schimburi de lei (709) (709)
evaluare Rezervă de traducere 130.366 1.533 -
schimburi CHF (304) (5.472) (5.472)
USD 1.664 1.936 4.000 19 -
RON 709 12.807 1.943 4.915 1.080 - 1.080
(3.090) ÎNCERCAȚI schimburile
CHF 5.472 5.813 Total 346.366 3.119 40 1.243 7.733 -

(6.797) (6.797)
UAH 32 1.218
ÎNCERCA
(1.080) (4.861)
Total 6.797 1.016
131

Profilul de scadență al monților noționali ai instrumentelor de acoperire împotriva riscurilor Băncii utilizate în relațiile de acoperire
a investițiilor nete este următorul:

- -
schimburi de lei 22.175 81.558 144.677 248.410

-
schimburi CHF 27.337 118.018 145.355
- -
ÎNCERCAȚI schimburile 4.605 4.605
Total la 31 decembrie 2022 26.780 119.432 262.695 408.907

- -
schimburi de lei 51.502 81.809 45.632 178.943
schimburi CHF 44.909 55.928 29.529 130.366

- -
schimburi UAH 4.000 4.000
ÎNCERCAȚI schimburile
982 8.105 3.720 12.807
Total la 31 decembrie 2021 121.643 145.842 78.881 346.366
132

G. Investiții în societăți din grup și asociate

Pentru anul 2022, mișcarea participațiilor în companiile și asociații din Grup este următoarea:
Proviziune Valoarea netă

Coloana 1 Sold la Adăugiri/ Schimba in Rezultatul Dividende Diferența de Sold la 31- pentru pierderi contabilă la
1 ianuarie 2022 (Aruncări) rezerve pe an plătite traducere Dec-2022 de perioadă 31-dec-2022
196.006 - 6.806 25 193.241 - 193.241
Credit Europe Bank (România) SA Credit (1.649) (7.947)
131.715 - 11.612 - 6.952 145.926 - 145.926
Europe (Suisse) Bank SA Etkin Deger (4.353)
8.056 188 7.755 - 9.531 - 9.531
Gayrimenkul Yatirim AS (2.893) (3.575)
13.972 - - 8.981 - 8.981
JSC Credit Europe Bank (Ucraina) (7) (2.271) (2.713)
- 16.059 - - 13.627 3.088
Credit Europe Asset Management SA (2.221) (211) (10.539)
2.115 - - 755 - 113 2.983 - 2.983
Feniks Gayrimenkul Yatirim AS
- 3.596 - 3.552 - 6.774 2.325
Cappadocia Shipping Ltd (374) (4.449)
906 - 557 558 - 1.661 - 1.661
Ziyaret Gayrimenkul Yatirim AS (360)
832 1.000 - - 685 - 685
Yenikoy Enterprises BV (1.138) (9)
425 - - - 6 423 - 423
Seyir Gayrimenkul Yatirim AS (8)
- - - 157 - 154 - 154
Angora Yacht Ltd (3)
- - - 1.490 62
Hitit Shipping Ltd 4.341 (2.766) (85) (1.428)
- 843 - - 692 28
Angora-1 Shipping Ltd (103) (48) (664)
30.670 - 150 1 - 1
Credit Europe (Dubai) Ltd (26.014) (517) (4.288)
- - - - 846 135 -
Credit Europe Leasing (Ucraina) LLC (981) (135)
- 2.297 - - 1.785 -
Angora-4 Shipping Ltd (374) (138) (1.785)
- - - 1.099 -
Mysia Shipping Ltd 1.356 (164) (93) (1.099)
2.280 - - - - - - -
Cirus Holding BV (Asociat) (2.280)
Total 386.977 3.666 2.303 7.724 (12.235) 483 388.918 (19.829) 369.089
211
133

G. Investiții în societăți din grup și asociate (continuare)

Pentru anul 2021, mișcarea participațiilor în companiile și asociații din Grup este următoarea:
Proviziune Valoarea
Sold la 1 Adăugiri/ Schimba in Rezultatul Dividende Diferența de Sold la 31- pentru pierderi contabilă netă la 31-
Coloana 1 ianuarie-2021 (Aruncări) rezerve pe an plătite traducere Dec-2021 de perioadă Dec-2021
192.603 2 7.975 - 196.006 - 196.006
Credit Europe Bank (România) SA (1.364) (3.210)
123.848 - 2.394 - 5.628 131.715 - 131.715
Credit Europe (Suisse) Bank SA (155)
28.941 - - - 2.355 30.670 - 30.670
Credit Europe Bank (Dubai) Ltd JSC (626)
12.261 - 1.129 1.497 13.972 - 13.972
Credit Europe Bank (Ucraina) (9) (906)
- 12.688 - - 8.056 - 8.056
Etkin Deger Gayrimenkul Yatirim AS (445) (4.187)
1.982 - - - 141 2.115 - 2.115
Feniks Gayrimenkul Yatirim AS (8)
Ziyaret Gayrimenkul Yatirim AS 2.255 - - - 906 - 906
(641) (708)
- - - 4.516 - 4.465 832
Yenikoy Enterprises BV (51) (3.633)
434 - - - 425 - 425
Seyir Gayrimenkul Yatirim AS (8) (1)
20 - - 8 - 261 -
Credit Europe Leasing (Ucraina) LLC (289) (261)
- - - - 1.203 -
Hunter Navigation Ltd. (1.140) (63) (1.203)
- - - - 123 4.646 -
Credit Europe Asset Management SA (4.769) (4.646)
- - - - 536 -
Angora-1 Shipping Ltd (504) (32) (536)
Angora-2 Shipping Ltd - - - - 1.675 -
(1.598) (77) (1.675)
- - - - 1.586 -
Angora-3 Shipping Ltd (1.515) (71) (1.586)
- - - - 1.929 -
Angora-4 Shipping Ltd (1.851) (78) (1.929)
- - - - 1.113 -
Mysia Shipping Ltd (1.052) (61) (1.113)
- 5.288 - - 2.974 -
Hitit Shipping Ltd (2.139) (175) (2.974)
- - - - 2.128 -
Cappadocia Shipping Ltd (1.859) (269) (2.128)
4.118 1.374 - - 418 2.280 - 2.280
Cirus Holding BV (Asociat) (3.630)
Stichting Credit Europe Custodian Services
(Asociat) 125 - - - - - - -
(125)
2.076 - - - 12 - - -
Ikano Finance Holding BV (Asociat) (2.088)
Total 368.663 19.227 (1.528) (7.851) (906) 902 378.507 8.470 386.977
212
134

Prevederile pentru participații sunt rezumate după cum urmează: I. Proprietăți, echipamente și investiții imobiliare
31 decembrie 31 decembrie A. Proprietăți și echipamente
2022 2022
Valoarea contabilă a imobilizărilor corporale este următoarea:
Credit Europe Leasing (Ucraina) LLC Mysia 2.897 2.762 Mobila si accesorii
Shipping Ltd. 219 1.318 PRNT_FN_TNGBL_CY_1 Terenuri și clădiri 990 313 Vehicule Total
Angora-4 Shipping Ltd. 148 1.933 Sold la 1 ianuarie 2022 17.876 132 18.998
- 1.428
Adăugiri 108 6 427
Hitit Shipping Ltd. - -
Reevaluare (729)
- 4.449
(729)
Cappadocia Shipping Ltd.
Amortizare (833) (500) (67) (1.400)
- 1.389
Hunter Navigation Ltd.* Sold la 31 decembrie 2022 16.422 803 71 17.296
- 1.796
Angora-2 Shipping Ltd* Cost 22.984 11.952 542 35.478
- 1.680
Angora-3 Shipping Ltd* Reevaluare 9.642 9.642
- 10.539
Credit Europe Asset Management SA Amortizarea și deprecierea cumulate (16.204) 0 (11.149) 0 (27.824)
- 664 Sold la 31 decembrie 2022 16.422 803 (471) 71 17.296
Angora-1 Shipping Ltd.
Total 3.264 27.958
(*) Scăderea provizioanelor ca urmare a cedării. Mobila si accesorii
PRNT_FN_TNGBL_PY_1 Terenuri și clădiri 1.034 569 Vehicule Total
Societatea-mamă este răspunzătoare pentru datoriile filialelor de mai sus. 399
Sold la 1 ianuarie 2021 17.210 18.643
Adăugiri 669 54 1.292
Reevaluare 662 0 0 662
H. Active necorporale Dispunerile 0 -

(252) (252)
Depreciere (665) (613) (69) (1.347)
Valoarea contabilă a imobilizărilor necorporale este următoarea: Sold la 31 decembrie 2021 17.876 990 132 18.998
PRNT_FN_INTNGBL_1 Brevete și licențe Cost 22.876 11.639 536 35.051

Reevaluare 10.371 0 0 10.371
Sold la 1 ianuarie 2022 5.553
Amortizarea și deprecierea cumulate (15.371) (10.649) (404) (26.424)
Plus 276 990 132
Sold la 31 decembrie 2021 17.876 18.998
Eliminare (2.167)
Amortizare (1.101)
Sold la 31 decembrie 2022 2.561
Sold la 1 ianuarie 2021 3.302

Plus 3.466
Eliminare (71)
Amortizare (1.144)
Sold la 31 decembrie 2021 5.553
135

Mai jos sunt prezentate valorile contabile ale activelor cu drept de utilizare și datoriilor de leasing ale Băncii și mișcările din timpul
an:
J. Alte active și stocuri
10,5 1 2 4 31 decembrie 2022 Activ de impozit amânat 75.333 75.303
Dreptul de utilizare a activelor Active reposedate clasificate ca stocuri 13.196 12.814
Pământ și Mobilier și Creanțe de la DSB 6.259 6.259
Clădirile Vehicule accesorii 233 Total Datorii de leasing Plăți anticipate și plăți în avans către furnizori 2.676 2.046
La 1 ianuarie 2022 917 136 1.286 1.315 Sume deținute ca garanție 1.055 994
Adăugiri 9 6 - 15 14 Crean e de încasat 432 432
- Alte active și creanțe 2.768 1.139
Cheltuiala cu amortizarea (198) (61) (97) (356)
- - - - 15 Total
Cheltuiala cu dobanda 101.719 98.987
- - - -
Plăți (362)
La 31 decembrie 2022 728 81 136 945 982 La 31 decembrie 2022, 81.592 EUR (2021: 81.562 EUR) din alte active nu sunt de așteptat să ajungă la scadență în termen de un an.
K. Sume datorate băncilor

FN_OFFSET1 1 2 4 31 decembrie 2021
Acest post cuprinde sume datorate instituțiilor bancare.
Dreptul de utilizare a activelor
Pământ și Mobilă și
Clădiri 330 Vehicule accesorii Total Datorii de leasing
Depozite la termen 210.277 318.714
La 1 ianuarie 2021 641 399 243 972 974
Conturi curente 56.297 57.506
Adăugiri 0 54 80 775 775
- 144.719
Operațiuni de refinanțare pe termen lung (TLTRO)*
Dispunerile (252) (252) (252)
0 Total 266.574 520.939
Cheltuiala cu amortizarea (54) (65) 0 (90) (209)
- - - - 12 (*) Opțiunea de răscumpărare anticipată a finanțării obținute în cadrul operațiunilor de refinanțare pe termen lung vizate III (TLTRO III) este utilizată de
Cheltuiala cu dobanda
- - - - Bancă, iar datoria este rambursată începând cu 23 noiembrie 2022.
Plăți (194)
La 31 decembrie 2021 917 136 233 1.286 1.315
Depozitele și conturile curente ale companiilor din cadrul grupului se ridică la 1.890 EUR (2021: 31.339 EUR). Suma datorată băncilor, care
este la cerere, este de 68.172 EUR (2021: 204.999 EUR).
La 31 decembrie 2022, Banca a recunoscut cheltuiala cu chiria din contractele de leasing pe termen scurt în valoare de 156 EUR (2021: 482).
Tranzacțiile repo în depozite la termen se ridică la 58.021 EUR (2021: 130.318 EUR).
136
L. Sume datorate clienților N. Prevederi
Acest post cuprinde sume datorate altor clienți decât instituțiile bancare. 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
Dispoziții pentru participații 3.264 27.958
Dispoziție de litigiu 1.612 1.996
2022 2021 Proviziuni pentru împrumuturi fără numerar 1.457 1.305
Datoria fiscală amânată 19 19
Depozite la termen cu amănuntul 1.051.362 1.012.778
Total 6.352 31.278
Economii cu amănuntul și depozite la vedere 1.036.561 1.265.364
Depozite la vedere corporative 341.908 251.925
Depozite la termen corporative 131.553 10.110
Tabelele de mai jos prezintă mișcarea provizioanelor pentru litigii și împrumuturi fără numerar:
Total 2.561.384 2.540.177
FN_PM_1 Litigiu 1.996 Împrumut fără numerar
La 31 decembrie 2022, se așteaptă ca 1.174.544 EUR (2021: 1.415.788 EUR) de depozite de la clienți să fie decontate la mai mult de 12 luni La 1 ianuarie 2022 1.305
de la data bilan ului. Plus - 91
Inversare -
(396)
La 31 decembrie 2022, Banca menținea solduri de depozite ale clienților în valoare de 68.614 EUR (2021: 33.434 EUR), care au fost gajate 12 61
Diferențele de traducere valutară
Băncii ca garanție pentru împrumuturi și instrumente de credit în afara bilanțului acordate de Bancă.
La 31 decembrie 2022 1.612 1.457
Depozitele și conturile curente ale companiilor din cadrul grupului se ridică la 13.027 EUR (2021: 4.520 EUR).
FN_PM_1 Litigiu 1.841 Împrumut fără numerar
La 1 ianuarie 2021 1.353 2.521

M. Alte datorii Plus 76
(24)
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 -
Provizioane utilizate în perioada (762)
Așezări neterminate 5.410 2.486 Inversare (412) (1.292)
Datorii legate de personal -
3.543 2.745 Diferențele de traducere valutară 1.996
Cheltuieli cumulate 3.262 3.567 La 31 decembrie 2021 1.305
Avansuri primite 1.870 -
Impozite altele decât veniturile 1.577 1.566

O. Datorii subordonate
Datorii de leasing 982 1.315
Obligații fiscale curente 487 374
Datoriile emise se califică drept datorii subordonate dacă creanțele deținătorilor sunt subordonate tuturor celorlalte datorii
Alte datorii 3.451 2.348 curente și viitoare ale CEB. Această datorie se califică drept capital, ținând cont de scadențele rămase, pentru determinarea
Total 20.582 14.401 ratei consolidate de adecvare a capitalului pentru Banca Centrală Olandeză (De Nederlandsche Bank - DNB).
Prima dată Data 31
scadenței decembrie posibilă a apelului 31, 2022 decembrie 2021
Banchete subordonate de 150 milioane USD cu o rată fixă a dobânzii de 9,62 % pe noiembrie 2023 noiembrie 2023 141.802 132.689
Instrument AT 1 de 50 milioane USD cu o rată fixă a dobânzii de 10,27 % pe iunie 2023
Perpetuu 46.930 188.732 44.202
Total 176.891
În anii încheiati în 2022 și 2021, Banca nu a avut nicio neîndeplinire a obligațiilor privind principalul, dobânzile sau alte încălcări cu
privire la pasivele sale subordonate.
137
R. Venitul net din dobânzi

P. Capital social
Capitalul social autorizat este de 1.000 milioane EUR (2021: 1.000 milioane EUR) și cuprinde 1.000 milioane (2021: 1.000 milioane) acțiuni 1 ianuarie - 31 decembrie 1 ianuarie - 31 decembrie
2022 2021
ordinare cu o valoare nominală de 1 EUR.
Venituri din dobânzi din instrumente financiare
măsurată la costul amortizat și FVOCI 108.225 78.803
Capitalul apelat și vărsat este alcătuit din 563 milioane (2021: 563 milioane) acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 1 EUR.
Credite și creanțe – clienți 100.274 74.368
Împrumuturi și creanțe – bănci 4.649 3.651
Q. Rezerve legale Numerar și solduri la băncile centrale* 2.601 1.440
Investiții financiare 701 (656)
În conformitate cu GAAP olandez, rezervele legale sunt necesare în anumite circumstanțe. Obiectivul acestor rezerve legale este de a
proteja creditorii (adică Băncii i se permite să plătească doar acționarilor profituri pe care le-a realizat sau pot fi realizate atunci când
Venituri din dobânzi din instrumente financiare măsurate la
banca dorește acest lucru). Rezervele legale se referă numai la situațiile financiare ale băncii și nu sunt aplicabile la situațiile
FVTPL 7.289 5.587
financiare consolidate. Rezervele de participații nu pot fi plătite Băncii din cauza cerințelor legale locale.
Alte active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere 6.147 5.158
Active financiare netranzacționate obligatoriu la FVTPL 1.142 429
Pentru Banca sunt importante urmatoarele rezerve legale:
Subtotal 115.514 84.390
• Rezervă de participare •
Cheltuieli cu dobânzile aferente instrumentelor financiare
Rezervă de diferențe de conversie valutară • evaluate la costul amortizat 36.741 30.491
Rezervă de valoare justă Datorita clientilor 18.371 16.172
• Rezervă netă de acoperire a Datorii subordonate 13.100 9.184
investițiilor • Rezervă tangibilă din reevaluare Datorită băncilor 5.255 1.930
Datorii de leasing 15 12
Numerar și solduri la băncile centrale - 3.193
La determinarea rezervelor legale se iau în considerare impozitele amânate pe instrumentele de creanță și capitaluri proprii la FVOCI. Impozitele
amânate atribuibile capitalurilor proprii sunt calculate pe diferența dintre IFRS și valorile fiscale ale instrumentelor de datorie și capitaluri proprii la FVOCI. Subtotal 36.741 30.491
Rezervele contabile de acoperire împotriva riscurilor sunt supuse regimului de scutire de participare conform legislației fiscale Total 78.773 53.899
olandeze. În consecință, profiturile și pierderile din participații nu sunt impozabile în Țările de Jos. Datorită regimului de scutire de
(*) Include dobânda negativă la TLTRO în valoare de 913 EUR (2021: 1.440 EUR).
participare, în practică, rezultatele acoperirii cu participare sunt înregistrate în situația veniturilor în scopuri fiscale și apoi scutite de
profitul impozabil.
S. Rezultate din titluri de investiții și participații

2022 2021
Câștigul net din cedarea instrumentelor de creanță la FVOCI (15.222) 5.245
Rezultat net din interesele de participare 7.724 (7.851)
- Companii din grup 10.004 (2.133)
- Asociatii (2.280) (5.718)
Total (7.498) (2.606)
138

T. Venitul net din comisioane și comisioane V. Alte venituri din exploatare
1 ianuarie - 31 decembrie 2022 1 ianuarie - 31 decembrie 2021

Venituri din comisioane și comisioane
Taxe de împrumut în numerar 6.386 8.004 Venituri din dividende 4.793 1.833
Comisioane de scrisori de credit 6.337 5.775 Venituri din chirie 12 63
Portofoliu și alte comisioane de administrare 1.904 606 Venituri din creanțe DSB - 1.386
Comision pentru întreținere cont 1.492 1.276 Alt venit 1.483 1.137
Scrisori de garanție comisioane 845 564 Total 6.288 4.419
Comisioane la transferuri de fonduri 731 573
Alte taxe și comisioane 721 1.189
Subtotal 18.416 17.987 W. Cheltuieli de personal
Cheltuieli cu taxe și comisioane
665 1 ianuarie - 31 decembrie 2022 1 ianuarie - 31 decembrie 2021
Cheltuieli de portofoliu și alte taxe de administrare 1.221
Taxe de întreținere a contului 349 389
210 199 Salariile și salariile 24.553 22.177
Comision plătit intermediarilor/comercianților cu amănuntul
Plăți de asigurări sociale 2.924 2.796
Alte cheltuieli cu taxe și comisioane 90 183
Costurile de pensie 1.989 1.975
Subtotal 1.314 1.992
Alte costuri ale angajaților 4.093 2.265
Total 17.102 15.995
Total 33.559 29.213
Numar mediu de angajati 264 261

U. Rezultate nete de tranzacționare
Activitati bancare - Olanda 217 217
Activitati bancare - tari straine 47 44
Schimb valutar 8.730 28.298
Titluri de creanță 141 45
Instrumente financiare derivate - contabilitate de acoperire împotriva riscurilor (1.260) (872) X. Cheltuieli de operare de bază
Instrumente derivate pe rata dobânzii 15.400 1.980
Tranzacționarea creditelor 4.827 5.535 1 ianuarie - 31 decembrie 2022 1 ianuarie - 31 decembrie 2021
Active financiare netranzacționate obligatoriu la FVTPL (1.799) 786
Subtotal 26.039 35.772 Onorarii profesionale și consultanță 3.514 2.331
Instrumente financiare derivate - nu se califică pentru contabilitatea Contribuții și abonamente 2.443 1.723
de acoperire împotriva (23.442) (39.192) Taxe de supraveghere 1.887 1.891
riscurilor din care componentă a (18.691) (10.312) Cheltuieli de comunicare și informare 1.621 1.482
dobânzii din care componentă (593) 42 Cheltuieli cu serviciile juridice 865 712
MTM din care componentă valutară (4.158) (28.923) Impozite altele decât veniturile 699 875
Total 2.597 (3.420) Cheltuieli cu tehnologia informației 622 609
Cheltuieli cu chirie și întreținere 405 949
Alte cheltuieli 1.596 1.195

Total 13.652 11.767
139

Y. Alte cheltuieli de exploatare AA. Angajamente și neprevăzute

1 ianuarie - 31 decembrie 2022 1 ianuarie - 31 decembrie 2021 Pentru a răspunde nevoilor financiare ale clienților, Banca emite diverse angajamente irevocabile și datorii contingente. Chiar dacă aceste
707 653 obligații pot să nu fie recunoscute în bilanț, ele conțin risc de credit și, prin urmare, fac parte din riscul general al Băncii. În multe cazuri,
Amenzi și penalități
46 176 suma recunoscută în bilanț pentru obligațiile asumate nu reprezintă în totalitate potențialul de pierdere al acordului.
Revendică cheltuieli de serviciu
Prevedere (inversare)/adăugare (396) 495
Alte 540 1.287 Scrisorile de credit, garanțiile și acceptările obligă Banca să efectueze plăți în numele clienților, sub rezerva neexecuției de către client în
Total 897 2.611 conformitate cu termenii contractului. Garanțiile prezintă același risc de credit ca și împrumuturile. Garanțiile de credit pot fi sub formă de
cambii, acreditive irevocabile, garanții de plată în avans și aviz
pasive din facturile redescontate.
Angajamentele de acordare a creditului reprezintă angajamente contractuale de a acorda împrumuturi și credite revolving.
Z. Pierderea netă din depreciere a activelor financiare
Angajamentele au, în general, date de expirare fixe sau alte clauze de reziliere. Deoarece angajamentele pot expira fără a fi utilizate,
sumele totale ale contractului nu reprezintă neapărat cerințe viitoare de numerar. În ceea ce privește riscul de credit aferent
1 ianuarie-
LAR_PL_1 angajamentelor de acordare a creditului, Banca este expusă potențial la pierderi egale cu totalul angajamentelor neutilizate.
1 ianuarie - 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total Total Cu toate acestea, valoarea probabilă a pierderii este mai mică decât totalul angajamentelor neutilizate, deoarece majoritatea angajamentelor de acordare a
Credite catre clienti la cost amortizat 7.364 (1.134) (8.199) (1.969) (104) (104) 140 3.677 creditului sunt condiționate de menținerea de către clienți a unor standarde specifice. Banca monitorizează termenul până la scadență al angajamentelor
- - 160
Angajamente legate de credit (împrumuturi fără numerar) 140 de credit, deoarece angajamentele pe termen lung au, în general, un grad mai mare de risc de credit decât angajamentele pe termen mai scurt.
Titluri de creanță măsurate la FVOCI - -
(265)
Pierderea netă din depreciere a activelor financiare 7.400 (1.134) (8.199) (1.933) 3.572
2022 2021
Datorii contingente cu privire la acreditive irevocabile - import 342.418 489.844

Datorii contingente cu privire la scrisorile de garantie acordate - persoane juridice 119.195 76.328
Datorii contingente cu privire la acreditive irevocabile - export 81.453 139.807
Datorii contingente cu privire la scrisorile de garantie acordate - banci 57.735 4.200
Total credite fără numerar 600.801 710.179
Angajamente pe linia de credit 130.570 151.943
Total 731.371 862.122
La 31 decembrie 2022, nu există nicio scrisoare de garanție (2021: 88 EUR) acordată părților afiliate.
La 31 decembrie 2022, scrisoare de garanție în valoare de 63.041 EUR (2021: 48.275 EUR) acordată companiilor intragrup.
140

AB. Pretenții în litigiu Capital de reglementare
CEB urmează Directiva privind cerințele de capital și Regulamentul privind cerințele de capital pentru calcularea cerințelor de capital.
Litigiile sunt o întâmplare comună în industria bancară, datorită naturii afacerii. Banca are un protocol stabilit pentru tratarea unor astfel de revendicări Documentele aferente sunt urmatoarele:
legale. Odată ce a fost obținută consultanță profesională și valoarea daunelor este estimată în mod rezonabil, Banca face ajustări pentru a ține CRD
seama de orice efecte adverse pe care le-ar putea avea pretențiile asupra situației sale financiare. •
Directiva 2013/36/UE privind accesul la activitatea instituției de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a
firmelor de investiții (CRD IV), 26 iunie 2013[1]
La 31 decembrie 2022, Banca este implicată într-un număr de litigii privind clauze abuzive din contractele cu consumatorii, pentru care în situația situației •
DIRECTIVA (UE) 2019/878 A PARLAMENTULUI EUROPEAN SI A CONSILIULUI din 20 mai 2019
financiare este deja prevăzut un provizion în valoare de EUR - (2021: EUR 1.996). de modificare a Directivei 2013/36/UE în ceea ce privește entitățile scutite, holdingurile financiare, holdingurile financiare mixte, remunerarea,
măsurile și competențele de supraveghere și măsurile de conservare a capitalului[2]
CRR
AC. Managementul riscurilor •
Regulamentul (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții (CRR)[3]
•
REGULAMENTUL (UE) 2019/876 AL PARLAMENTULUI EUROPEAN SI AL CONSILIULUI din 20 mai 2019
Managementul Capitalului
de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 în ceea ce privește rata de levier, rata de finanțare stabilă netă, cerințele privind fondurile
proprii și pasivele eligibile, riscul de credit al contrapartidei, riscul de piață, expunerile față de contrapartidele centrale, expunerile față de organisme
Un nivel de capital proporțional cu profilul de risc al Băncii este cheia rezistenței financiare. CEB operează cu un nivel și un mix optim de resurse de capital.
de plasament colectiv, expuneri mari, cerințele de raportare și divulgare și Regulamentul (UE) nr. 648/2012[4]
Un model centralizat de reglementare/gestionare a capitalului intern joacă un rol major în acest proces. Modelul intern de capital încorporează analize
detaliate ale scenariilor factorilor cheie de risc și efectele potențiale ale acestora asupra contului de profit și pierdere și asupra bazei de capital a Băncii Banca aplică abordarea standardizată pentru riscul de credit, riscurile de piață și riscul operațional. Se așteaptă ca băncile să îndeplinească
constrângerile de capital impuse de Acordul Basel III.
în baza diferitelor ipoteze. Acest cadru este conceput pentru a se asigura că CEB are suficiente resurse de capital pentru a îndeplini cerințele de capital
ale DNB, precum și ale autorităților locale de reglementare din țările noastre de operare. Fondurile proprii totale ale Băncii constau din capitalul de bază de rangul I (denumit și capital de rangul I comun, CET 1), capitalul suplimentar de
rangul I (AT 1) și capitalul de rangul II. Diferitele elemente care alcătuiesc ambele componente sunt prezentate în tabelul de mai jos:
31 decembrie 31 decembrie 2021

În plus, ne asigură că avem capital disponibil pentru a ne îndeplini propriul apetit pentru risc și orientările interne. Punem mare accent pe 2022
puterea bazei noastre de capital ca modalitate de a menține încrederea investitorilor, creditorilor și pieței și de a susține dezvoltarea viitoare a
afacerilor.
- Profit din anul curent (1) (39.369) (37.397)
Filtre prudențiale
CEB alocă activele în conformitate cu pragurile risc-randament definite în declarația noastră privind apetitul pentru risc. Unitățile de afaceri trebuie să
- Evaluare prudentă (406) (706)
înțeleagă pe deplin profilul risc-recompensă inerent al afacerii lor și să genereze un nivel specific de rentabilitate a cerințelor de capital de reglementare/
- imobilizări necorporale (2) (2.561) (5.553)
intern. Strategia de risc CEB și-a dovedit valoarea, nu numai prin furnizarea de rezultate financiare consistente, ci și prin obținerea unor randamente
- Activ de impozit amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu rezultă din
solide ale capitalului propriu. diferențe temporare (2) (55.441) (57.665)
- Deduceri de investiții CIU (2.900) (1.712)
Obiectivele Băncii de gestionare a capitalului sunt următoarele:
- Ajustări tranzitorii la prevederile IFRS 9 (25%) (3) 8.584 17.179
• Menținerea resurselor de capital suficiente pentru a îndeplini cerințele minime de capital de reglementare ale BND. - Deduceri semnificative de participare (98.441) (130.529)
• Asigurați-vă că filialele reglementate la nivel local își pot îndeplini cerințele minime de capital. Nivelul de bază I 427.371 434.378
• Atinge niveluri adecvate de capital pentru a susține apetitul pentru risc al băncii și cerințele interne de capital. Capital Tier I perpetuu 46.930 44.202
• Menținerea unei baze de capital puternice pentru a asigura investitorii, creditorii și piețele și pentru a susține dezvoltarea viitoare a afacerilor. Nivelul suplimentar I 46.930 44.202
Capitalul total de rangul I 474.301 478.580

Pentru a-și susține obiectivele de gestionare a capitalului, Banca ia în considerare:
Capital de rangul II
• Posibila volatilitate a cererii anticipate de capital cauzată de noi oportunități de afaceri, inclusiv achiziții, sau de către Capital subordonat 112.202 131.721
deteriorarea calității creditului a activelor Băncii Capitalul total de rangul II 112.202 131.721
• Posibila volatilitate a profiturilor raportate și a altor resurse de capital comparativ cu prognoza. Total fonduri proprii 586.503 610.301
• Sensibilitatea ratei capitalului la mișcările cursului de schimb. (1) Profitul din anul curent este exclus din totalul fondurilor proprii în baza articolului 26 pct. 2 din CRR IV
(2) În cadrul CRD IV, elementele suplimentare enumerate mai jos vor fi deduse integral pentru a îmbunătăți calitatea fondurilor proprii:
Interes minoritar neeligibil
Alte imobilizări necorporale (nedeductibilă prin solvabilitate conform cadrului Basel II)
Activ de impozit amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu rezultă din diferențe temporare
(3) Ajustarea tranzitorie este permisă pentru aplicarea calculului prin adăugarea a 25% Provizioane IFRS 9 înapoi la totalul fondurilor proprii
141 226

Banca a respectat toate cerințele de capital impuse extern pe parcursul perioadei de raportare și și-a menținut cotele de capital peste cotele minime AC. ii. Concentrare geografică
de reglementare.
Următorul tabel prezintă distribuția expunerii de credit a Băncii pe țări de risc la 31 decembrie 2022 și 31
31 decembrie 31 decembrie decembrie 2021.
Raportul de solvabilitate 2022 2021 31
22,00% 20,19% decembrie 2022

Raportul de capital
Alte
Raportul de nivel I 17,79% 15,83%
piețele Piețe Total
Nivelul de bază I 16,03% 14,37%
Rusia Turcia România Ucraina emergente dezvoltate(*) expunere
Elemente din bilan
RWA 2.665.853 3.022.604 - - - - -
Depozite la vedere la băncile centrale 878.942 878.942
Titluri de creanță - 298 3.185 381 52.790 152.141 208.795
Suma datorata de la banci 3.495 42.738 21.622 7.981 - 72.571 117.920 244.705
AC. i. Expunere de credit Credite si creante - clienti 264.489 29.875 144.611 - 407.917 929.939 1.768.578
Instrumente financiare derivate - 25.117 - - 937 62.894 93.706
Expunere maximă la riscul de credit
Bilanț total 337.400 155.777 381 534.215 2.141.836 3.194.726
Banca își identifică expunerea maximă la credit ca fiind suma tuturor tranzacțiilor care ar putea expune Banca la pierderi de credit, în cazul în care
Elemente în afara bilan ului - 29.244 85.000 - 179.379 437.749 731.372
contrapartea nu își îndeplinește obligațiile contractuale. Expunerea maximă de credit prezentată în tabelul de mai jos cuprinde elemente din
bilanț și din afara bilanțului. Expunerea la credit este măsurată fără a ține cont de garanțiile deținute sau de alte îmbunătățiri de credit.
Expunerea totală la riscul de credit 25.117 366.644 240.777 381 713.594 2.579.585 3.926.098
Expunerea maximă la riscul de credit, net de reducerile pentru depreciere

31
Elementele din bilanț sunt prezentate la valoarea lor contabilă brută, brută a reducerilor pentru depreciere. Instrumentele financiare derivate sunt
evaluate la valoarea justă a fluxurilor de numerar viitoare. decembrie 2021
Alte
Expunerea la riscul de credit în afara bilanțului cuprinde: piețele Piețe
Rusia Turcia România Ucraina emergente dezvoltate(*) Expunerea totală
• Scrisori de garanție acordate și acreditive emise sau confirmate, prezentate la suma maximă pe care Banca ar trebui să o plătească dacă sunt Elemente din bilan
solicitate garanțiile sau acreditivele; și, - - - - - 636.352 636.352
• Limite neutilizate ale cardurilor de Titluri de creanță 860 -
12.284 8.252 124.611 330.846 476.853
credit • Angajamentele revocabile ale liniilor de credit sunt excluse, deoarece nu creează risc de credit. Suma datorata de la banci 5 15.891 12.598 - 83.081 100.407 211.982
Credite si creante - clienti 45.306 445.584 8.778 194.568 20.655 446.843 1.008.623 2.161.579
Instrumente financiare derivate - 57.595 - - - 40.258 49.036
Bilanț total 471.113 215.418 20.655 654.535 2.116.486 3.535.802
Elemente din bilan
Solduri cu băncile centrale 878.942 636.352
Elemente în afara bilan ului 5.516 44.872 85.000 - 275.955 450.778 862.121
Titluri de creanță 208.795 476.853
Suma datorata de la banci 244.705 211.982
Expunerea totală la riscul de credit 63.111 515.985 300.418 20.655 930.490 2.567.264 4.397.923
Credite si creante - clienti 1.768.579 2.161.579
Instrumente financiare derivate 93.706 49.036
Subtotal 3.194.727 3.535.802
Elemente în afara bilanțului
Scrisori de garanție emise 176.930 80.528

Am emis acreditive irevocabile 423.871 629.651
Alte angajamente și datorii contingente 130.570 151.942
Total în afara bilan ului 731.371 862.121
Expunerea maximă la riscul de credit 3.926.098 4.397.923
142

AC. iii. Concentrarea geografică a creditelor acordate clienților, defalcate AC. iv. Riscul de lichiditate
pe tip de contrapartidă Banca definește riscul de lichiditate ca fiind riscul curent sau viitor pentru câștiguri și capital care decurge din incapacitatea unei instituții
de a-și onora obligațiile la scadență. CEB consideră că finanțarea și lichiditatea sunt o sursă majoră de risc. Toleranța minoră și foarte
Următoarele tabele prezintă împrumuturile și creanțele clienților pe țară cu risc: limitată a CEB față de riscul de lichiditate este reflectată în mod explicit de testarea stresului și cadrul planului de finanțare.
31 Scenarii de teste de stres

decembrie 2022
Alte Banca folosește testele de criză pentru a verifica dacă rezerva sa de lichiditate este adecvată pentru a face față unor condiții
piețe Piețe Total
severe, dar plauzibile de finanțare. Rezultatul testării de stres arată băncii nivelul necesar de lichiditate pe diferite orizonturi de timp. În
Expunere brută Rusia România Turcia Ucraina emergente dezvoltate expunere acest sens, proiectarea și frecvența scenariilor testelor de stres dezvăluie apetitul pentru risc al Băncii și pregătirea pentru a
face față unei crize de lichiditate. Principalele componente ale lichidității necesare sunt următoarele:
Credite corporative 21.622 53.663 297.989 2.953 407.918 944.323 1.728.468
• Durata testelor de stres.
- 52.321 140.875 1.342 2.953 405.575 932.336 1.534.060
Etapa 1
•
- - Ratele de scurgere pentru finanțarea cu amănuntul și cu ridicata.
Etapa 2 90.371 66.743 2.343 5.202 99.258 •
Eroziunea valorii activelor lichide.
21.622 - - - 6.785 95.150 •
Etapa 3
Consecințele legate de lichiditate ale riscurilor de piață.
- 96.680 - - - 1.759 98.439 •
Împrumuturi cu amănuntul (inclusiv ipoteci) Sunt necesare apeluri în marjă / garanții suplimentare.
- - - - •
Etapa 1 16.742 1.525 18.267 Restricții privind disponibilitatea activelor.
- 49.184 - - - 211 49.395
Etapa 2
- 30.754 - - - 23 Banca menține un tampon de „active lichide ușor disponibile” pentru a preveni nepotrivirile dintre fluxurile și ieșirile Băncii, ca o
Etapa 3 30.777
consecință atât a circumstanțelor prevăzute, cât și a celor neprevăzute. Definiția acestei perne de lichiditate și principiile privind
Expunerea totală 21.622 150.343 297.989 2.953 407.918 946.082 1.826.907
dimensiunea și compoziția acesteia sunt direct legate de „apetitul pentru risc minor” al CEB:
•
Lista activelor lichide eligibile.
•
Valoarea lichidității activelor lichide (adică reducerile de par) și perioada de timp până la lichiditate.
31 • Tratamentul activelor nevanzabile.
decembrie 2021 •
Ipotezele făcute cu privire la posibilitățile de reînnoire a diferitelor linii de finanțare, cum ar fi finanțarea cu ridicata și cu
Alte
amănuntul.
piețe Piețe Total •
Ucraina emergente dezvoltate Ipotezele făcute cu privire la posibilitățile de reînnoire a activelor la scadență.
Expunere brută Rusia România Turcia expunere • Utilizarea facilităților băncii centrale securizate/negarantate.
Credite corporative 45.306 85.020 445.584 20.655 446.843 988.710 2.032.118 Banca se asigură că lichiditatea sa disponibilă este mai mare decât suma necesară implicată de scenariile sale de stres în orice moment.
Etapa 1 24.140 85.020 269.212 20.655 396.698 988.710 1.784.435
- - 78.509 - 46.295 - 124.804 Plan și strategie de finanțare
Etapa 2
21.166 - 97.863 - 3.850 - 122.879

Etapa 3
- - - - Principiile cheie de finanțare ale Băncii formează, de asemenea, o parte esențială a apetitului pentru riscul de lichiditate:
Împrumuturi cu amănuntul (inclusiv ipoteci) 110.190 3.715 113.905
- 14.674 - - - 3.198 17.872 •
Etapa 1 Alinierea la profilul și strategia activelor
Etapa 2
- 60.260 - - - 431 60.691 •
Alinierea la apetitul pentru riscul de lichiditate
- - - - 86 •
Etapa 3 35.256 35.342 Minimizarea oricărui risc de deficit de finanțare prin asigurarea unei finanțări granulare și stabile
•
Expunerea totală 45.306 195.210 445.584 20.655 446.843 992.425 2.146.023 Sprijinirea obiectivului general al Băncii de a obține un rating de calitate pentru investiții
•
Satisfaceți orice cerințe minime de la autoritățile de reglementare
•
Gestionarea grevării activelor
Indicatori de risc de lichiditate

NSFR 177% 159%
LCR 524% 397%
143

31 Conturile curente și depozitele la vedere de la clienți sunt distribuite în conformitate cu comportamentul mediu lunar de retragere al clienților
Sume reduse în funcție de scadența
contractuală rămasă decembrie 2022 în ultimii 7 ani. Pe baza convingerii conducerii că, în ciuda faptului că aceste fonduri de la clienți sunt la cerere, diversificarea acestor depozite
Până la 1–3 3–12 Peste 5 Maturitatea după numărul și tipul deponenților, precum și experiența anterioară a Băncii, indică faptul că aceste depozite oferă o sursă stabilă de
1 lună* luni luni 1-5 ani ani nu se aplică Total finanțare.
Active
Numerar și solduri la băncile centrale - - - - - La 31 decembrie 2022 și 2021, scadențele contractuale ale depozitelor clienților sunt următoarele:
878.976 878.976
Titluri de creanță 7.125 36.662 16.426 74.864 65.780 7.938 208.795
Suma datorata de la banci - - 31 decembrie 2022 31 decembrie 2021
145.258 86.565 11.787 65.874 309.484
Credite și creanțe – clienți 622.888 129.141 58.194 553.851 342.592 97.071 1.803.737 Până la 1 lună 1.518.951 1.572.221
- - - - - 19.857 19.857 1-3 luni 63.384 47.545
Alte bunuri 60.018 6.250 23.885 106.989 4.678 370.593 572.413 3-12 luni 351.378 207.347
Total active 1.714.265 258.618 110.292 801.578 413.050 495.459 3.793.262 1-5 ani 580.072 663.943
Peste 5 ani 47.599 49.121
Datorii Total 2.561.384 2.540.177
Datorita clientilor** 639.679 127.972 619.189 880.097 294.447 - 2.561.384
Alte datorii Tabelele de mai jos includ toate datoriile financiare pe scadență pe baza fluxurilor de numerar contractuale, neactualizate:
60.719 9.699 20.151 51.996 10.553 5.549 158.667
Datorii subordonate - - 141.802 46.930 - - 188.732
Pe baza sumelor nerecontate
Liabilitati totale 854.578 249.906 781.301 979.023 305.000 5.549 3.175.357 la scadența contractuală decembrie
rămasă 31, 2022
Maturitatea
Decalajul cumulat de lichiditate 859.687 868.399 197.390 19.945 127.995 617.905 617.905 Până la 1–3 3–12 Peste 5 nu
1 lună luni luni 1-5 ani ani aplicabil Ajustări* (706) Total
Datorita clientilor 639.874 128.041 621.724 897.045 297.742 - (23.042) 2.561.384
Alte datorii 60.718 9.699 20.151 - 53.864 10.553 5.549 (1.867) 158.667
Sume reduse în funcție de scadența 31 Datorii subordonate - 155.289 70.937 - - (37.494) 188.732
contractuală rămasă decembrie 2021
Liabilitati totale 855.008 250.434 797.334 1.021.846 308.295 5.549 (63.109) 3.175.357
Până la 1–3 3-12 Peste 5 Maturitatea
1 lună* luni luni 1-5 ani ani nu se aplică Total Datorii în afara bilan ului
Active Acreditive irevocabile 423.871 - - - - - - 423.871
Numerar și solduri la băncile centrale 636.401 - - - - - 636.401 garanții - - - - - -
176.930 176.930
Titluri de creanță 112.905 82.574 68.853 51.847 120.500 40.174 476.853 Angajamente pe linia de credit 130.570 - - - - - - 130.570
Suma datorata de la banci 70.784 40.597 12.717 84.238 - 3.560 211.896 Dezechilibrul total 731.371 - - - - - - 731.371
Credite și creanțe – clienți 714.608 226.520 122.081 640.924 261.999 153.401 2.119.533
- - - - - 24.551 24.551
Alte bunuri 21.920 1.916 25.560 100.151 4.071 381.382 535.000 Sume neactualizate bazate pe
scadența contractuală 31
Total active 1.556.618 351.607 229.211 877.160 386.570 603.068 4.004.234
rămasă decembrie 2021
Maturitatea
Datorii Până la 1–3 3–12 luni Peste 5 nu
Datorită băncilor - - 1 lună luni 1-5 ani ani aplicabil Ajustări* (232) Total
316.594 41.794 44.130 118.421 520.939
316.602 41.878 44.270 118.421 - - 520.939
Datorita clientilor** 588.031 116.524 419.834 1.029.453 386.335 21.133 1.388 - 2.540.177 Datorită băncilor
588.278 116.888 422.484 1.048.194 389.630 - (25.297) 2.540.177
Alte datorii 22.034 8.607 32.059 - 131.168 30.245 115.466 Datorita clientilor
Datorii subordonate - - - Alte datorii 22.033 8.607 32.059 54.577 23.002 1.388 29.859 (576) 116.372
45.723 176.891
- - 26.560 148.875 - (53.121) 176.891
Liabilitati totale 926.659 166.925 541.746 1.169.007 518.891 30.245 3.353.473 Datorii subordonate
Liabilitati totale 926.913 167.373 553.390 1.216.177 539.893 29.859 (79.226) 3.354.379
Decalajul cumulat de lichiditate 629.959 814.641 502.106 77.938 (*) La

210.259
31 decembrie 650.761 650.761 Datorii în afara bilan ului
629.651 - - - - - - 629.651
Acreditive irevocabile
2022, totalul activelor la cerere se ridică la 1.289.155 EUR (2021: 879.420 EUR) iar totalul datoriilor la vedere se ridică la 157.363 EUR (2025: 14 până la 2225 EUR). ”
151.943 - - - - - - 151.943
Angajamente pe linia de credit
coloana.
80.528 - - - - - - 80.528
garanții
(**) Conducerea se așteaptă ca fluxurile de numerar din anumite active și datorii financiare să fie diferite de termenii lor Dezechilibrul total 862.122 - - - - - - 862.122
contractuali, deoarece fie conducerea are capacitatea discreționară de a gestiona fluxurile de numerar, fie deoarece experiența
indică faptul că fluxurile de numerar vor diferi de termenii contractuali. (*) Această coloană reconciliază fluxurile de numerar contractuale neactualizate aferente datoriilor financiare cu valorile situației poziției financiare.
231
144 232
Analiza valutară pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 și 2021:
decembrie
AC. v. Riscul valutar 31, 2022
Banca are limite și controale asupra pozițiilor sale valutare deschise determinate de declarația internă a apetitului pentru risc a Băncii, precum și de orice restricții de reglementare. EURO(*) USD CHF RON RUB UAH ÎNCERCĂ pe alții Total
RM_CCY_1
Banca utilizează instrumente financiare derivate pentru a-și acoperi pozițiile valutare din bilanț. Riscul de credit care decurge din aceste instrumente este gestionat împreună cu Numerar și solduri cu băncile centrale 878.976 - - - - - - - 878.976
riscurile rezultate din fluctuațiile pieței. Banca monitorizează riscurile tranzacțiilor forward, opțiunilor și altor acorduri similare, analizează pozițiile deschise cu ALCO și Titluri de creanță 159.645 49.150 - - - - - - 208.795
ia măsurile adecvate acolo unde consideră necesar. Suma datorata de la banci 121.135 184.048 312 5 3.374 - 16 594 309.484
Credite și creanțe – clienți 692.920 1.004.729 50.648 79 - - 32.372 22.989 1.803.737
Instrumente financiare derivate 90.392 3.088 - - - - 226 - 93.706
De asemenea, Banca face diferența între pozițiile sale de tranzacționare și cele structurale în valută. Rezultatul pozițiilor valutare structurale – care rezultă din investițiile nete ale Băncii - -
Investiții contabilizate pe echivalentul 4.137 4.167 146.891 196.739 5.962 11.193 369.089
în filiale și sucursale străine, împreună cu orice acoperire a investițiilor nete aferente, este recunoscut în capitaluri proprii. Proprietate și echipament 17.296 - - - - - - - 17.296
Active necorporale 2.561 - - - - - - - 2.561
Alte bunuri 93.422 3.433 8.013 61 4.538 - 151 - 109.618
Pozițiile valutare legate de tranzacționare sunt cuantificate cu metodologia VaR și raportate zilnic la nivel de bancă și lunar la nivel consolidat. Limitele VaR și alte aspecte legate de
Total active 2.060.484 1.248.615 205.864 196.884 7.912 5.962 43.958 23.583 3.793.262
riscurile de piață sunt monitorizate de Departamentul de Management al Riscului și discutate în cadrul ședințelor ALCO în mod regulat. Limita VaR include riscul de schimb
valutar. - -
Datorită băncilor 105.956 156.124 41 2 167 4.284 266.574
Datorita clientilor 2.177.520 334.376 4.535 6 128 - 43.842 977 2.561.384
Instrumente financiare derivate 126.871 4.623 - - 13 - 226 - 131.733
Alte datorii 22.693 4.001 220 - - - - 20 26.934
Liabilitati totale 2.433.040 687.856 4.796 8 560.759 201.068 141 - 44.235 5.281 (277) 3.175.357
Poziția netă în bilanț - 196.876 (557.253) (201.076) (155.249) 7.771 5.962 18.302 367 (18.192) 990.461
Poziția netă în afara bilanțului - 3.506 41.627 (1.579) - 90 110 (932.982)
Poziție netă deschisă - (8) 6.192 5.962 57.479
31
decembrie 2021
RM_CCY_2 EUR (*) USD CHF RON RUB UAH ÎNCERCĂ pe alții Total
Numerar și solduri cu băncile centrale 636.401 - - - - - - - 636.401
Titluri de creanță 405.665 58.406 498 - 12.284 - - - 476.853
Suma datorata de la banci 96.247 115.272 112 8 9 - 34 215 211.896
Credite și creanțe – clienți 956.034 1.064.628 58.012 124 2.752 - 22.233 15.749 2.119.533
Investiții contabilizate pe echivalentul
- 33.573 134.380 195.999 - 14.921 9.011 - 387.884
Proprietate și echipament 18.998 - - - - - - - 18.998
Active necorporale 5.553 - - - - - - - 5.553
Alte bunuri 96.005 1.135 1.408 6 234 - 198 - 98.986
Total active 2.262.128 1.274.440 194.410 196.137 15.317 14.921 31.823 15.964 4.005.140
Datorită băncilor 335.065 185.575 72 2 1 - 209 15 520.939

Datorita clientilor 2.339.678 180.738 4.949 7 - - 11.257 3.548 2.540.177
Alte datorii 15.676 16.182 477 10.539 - 3.668 - 42 46.584
Liabilitati totale 2.758.593 560.535 5.498 10.548 713.905 188.912 99 3.668 11.833 3.605 3.354.379
Poziția netă în bilanț - 185.589 (709.294) (191.114) (181.101) 15.218 11.253 19.990 12.359 1.147.226
Poziția netă în afara bilanțului - 4.611 (2.202) 4.488 4.488 de euro din (20.284) (4.032) (19.982) (12.445) (1.138.252)
Poziție netă deschisă - moment ce totalul euro nu este (5.066) 7.221 8 (86) 8.974
inclus în monedă funcțională netă.
234
145

ANUNȚ. Remunera ie AE. Onorariile auditorului

Costuri cheie de management, inclusiv remunerație și comisioane: Cu referire la Secțiunea 2:382a (1) și (2) din Codul civil olandez, următoarele taxe au fost
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 KPMG KPMG KPMG KPMG
Remunerația totală a membrilor consiliului de supraveghere 511 651 NL Altele Total NL Altele Total
Remunerația totală a membrilor consiliului de conducere 2.121 2.705 Auditul statutar al conturilor anuale 548 269 817 490 171 661
Total 2.632 3.356 Alte servicii de asigurare 188 210 398 169 201 370
Alte servicii non-audit - 24 24 - 15 15
Total 736 503 1.239 659 387 1.046
Valoarea contribuției la planul de pensii este de 147 EUR (2021: 182 EUR).
31 decembrie 2022 31 decembrie 2021 Onorariile de audit se referă la exercițiul financiar la care se referă situațiile financiare, indiferent dacă auditorul extern și
Împrumuturi și avansuri firma de audit au efectuat lucrările în cursul exercițiului financiar.
11 -
Remarcabil la 1 ianuarie
- Onorariile „Alte servicii de asigurare” cuprind servicii pentru, printre altele, audituri de reglementare (de exemplu COREP/FINREP),
Acordat pe parcursul anului 11
misiuni de asigurare de reglementare (de exemplu, segregarea activelor, ISAE 3402 privind DGS), proceduri de reglementare
-
Rambursat în cursul anului (11)
convenite (de exemplu, IRRBB) și revizuirea financiară interimară. declarații.
- 11
Restabil la 31 decembrie
Taxele „Alte servicii non-audit” cuprind serviciile de conformitate cu impozitele furnizate către Cirus Holding BV și Ikano
Finance Holding BV și o evaluare a inventarului IT al infrastructurii IT și al arhitecturii aplicațiilor IT pentru JSC Credit Europe
Aceste tranzacții au fost încheiate la condițiile de personal și la tarifele pieței. Nu există niciun împrumut acordat consiliului de administrație în 2022. Bank (Ucraina).
Rata medie a dobânzii la împrumuturile EUR cu dobândă fixă acordate Consiliului de Administrație în 2021 a fost de 4,49%. Nu există nicio
garanție oferită membrilor Consiliului de Administrație și Supraveghere.
AF. Evenimentele ulterioare
Amsterdam, 14 martie 2023 Conducerea urmărește efectul evenimentului ulterioar fără ajustare al cutremurului devastator din sud-estul Turciei și nordul
Siriei asupra economiei turce, precum și împrumuturile turcești acordate clienților. Impactul direct asupra împrumuturilor
Consiliu de Supraveghere: Consiliul de conducere: acordate clienților turci este de așteptat să fie limitat datorită expunerii limitate față de clienții care își desfășoară activitatea
Hector De Beaufort Senol Aloglu în zonele afectate și niciuna dintre facilitățile de afaceri nu a suferit daune fizice care să împiedice operațiunile acelor
Aysecan Ozyegin Oktay Umut Bayoglu clienți. Impactul cutremurului asupra indicatorilor macroeconomici ai Turciei va fi monitorizat de Conducere pe parcursul
Seha Ismen Ozgur Batuhan Yalniz anului 2023.
Wilfred Nagel
Korkmaz Ilkorur
Ali Fuat Erbil
146

AG. Alte informații
Alocarea profitului propusă
Profitul este alocat în conformitate cu articolul 31 din Statutul CEB; prevederile relevante sunt următoarele:
• Profiturile vor fi la dispozi ia Adunării Generale a Ac ionarilor.

• Dividendele pot fi plătite numai până la o sumă care nu depășește partea distribuibilă a activelor nete.
• Dividendele se plătesc după adoptarea conturilor anuale din care rezultă plata
dividendele sunt permise.
Se propune alocarea profitului net în conformitate cu Statutul, după cum urmează:
Alocarea profitului propusă
Profit net 39.369
Distribuție de dividende de 0,0373 euro pe acțiune 21.000
147

Baza pentru opinia noastră
Raportul auditorului independent Ne-am efectuat auditul în conformitate cu legislația olandeză, inclusiv cu Standardele olandeze de audit. Responsabilitățile
noastre conform acestor standarde sunt descrise în continuare în secțiunea „Responsabilitățile noastre pentru auditul
situațiilor financiare” din raportul nostru.
Raportul auditorului independent Către: Adunarea Generală a Ac ionarilor i Consiliul de Supraveghere al Credit Europe Bank NV Raportul auditorului independent Suntem independenți de Credit Europe Bank NV în conformitate cu „Verordening inzake de onafhankelijkheid van
accountants bij assurance-opdrachten” (ViO, Codul de etică pentru profesioniști contabili, un regulament cu privire la
independență) și alte reglementări relevante privind independența din Țările de Jos. În plus, am respectat „Verordening
gedrags-en beroepsregels accountants” (VGBA, olandeză Către: Adunarea Generală a Acționarilor și Consiliul de
Raport privind auditul situatiilor financiare 2022 inclus in raportul anual
Către: Adunarea Generală a Ac ionarilor i Consiliul de Supraveghere al Credit Europe Bank NV Supraveghere al Credit Europe Bank NV
Codul de etică).
Parerea noastra Ne-am conceput procedurile

anual și înde audit înopiniei
contextul auditului nostru
la al situațiilor financiare Raportul privind auditul situațiilor
Raport privind auditul situatiilor financiare 2022 inclus in raportul anual financiare 2022 inclus în ansamblul formarea noastre cu privire acesta. Informațiile
În opinia noastră: privind preocuparea raportului de funcționare , frauda și nerespectarea legilor și reglementărilor, precum și
chestiunile cheie de audit au fost abordate în acest context și nu oferim o opinie sau concluzie separată.
• situațiile financiare consolidate însoțitoare oferă o imagine fidelă și fidelă a poziției financiare a Credit
Parerea noastra Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a rezultatului și a fluxurilor sale de numerar pentru anul
Parerea noastra
asupra acestor chestiuni.
În opinia noastră: încheiat atunci, în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de În opinia noastră:
Uniunea Europeană (EU-IFRS) și cu Partea 9 din Cartea 2 din Codul civil olandez; Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza • situațiile financiare
• situațiile financiare consolidate însoțitoare oferă o imagine fidelă a poziției financiare a Credit Europe Bank consolidate însoțitoare oferă o imagine fidelă și fidelă a bazei opiniei noastre.
NV la 31 decembrie 2022 și a rezultatului și fluxurilor sale de trezorerie pentru anul încheiat atunci, poziția financiară a Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a rezultatului
în conformitate cu situațiile financiare de
standardelor aleraportare
companiei însoțitoare
financiară . să ofere
adoptate o imagine
de Uniunea fidelă și (EU-IFRS)
Europeană fidelă a și a poziției financiare a Credit și a fluxurilor sale de numerar pentru anul încheiat atunci, în conformitate cu
Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a acesteia cu partea 9 a cărții 2 a Codului civil olandez; Standardele de informațiile internaționale
Raportare Financiară adoptate de în sprijinul
Uniunea opiniei
Europeană noastre
(EU-IFRS) și cu Partea 9 a Cărții 2
rezultatul pentru anul încheiat atunci în conformitate cu Partea 9 din Cartea 2 din Codul civil olandez. a Codului civil olandez;
• situațiile financiare însoțitoare ale companiei oferă o imagine fidelă și fidelă a poziției financiare a • situațiile financiarerezumat
însoțitoare ale companiei oferă o imagine fidelă și fidelă a poziției financiare a
Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a ceea ce am auditat. Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a rezultatului său de semnificație pentru anul încheiat
rezultatul pentru anul încheiat atunci în conformitate cu Partea 9 din Cartea 2 din Codul civil olandez. atunci,9în
conformitate cu Partea a Cărții 2 a Codului civil olandez.
Am auditat situațiile financiare 2022 ale Credit Europe Bank NV („Compania” sau „Banca”) cu sediul • Valoare semnificativă de 8 milioane EUR
în Amsterdam. Situațiile financiare includ situațiile financiare consolidate și situațiile financiare ale
Ce am auditat companiei. Ce am auditat • 1,3% din capitalul propriu
Am auditat situațiile financiare 2022 ale Credit Europe Bank NVcu(„sediul

Situațiile financiare consolidate Am auditat situațiile financiare 2022 ale Credit Europe Bank NV („Compania” sau „Banca”) cu sediul
cuprind: Compania” sau „Banca”) în Amsterdam.
Situațiile financiare includ 1 situația consolidată a poziției financiare la 31 decembrie 2022; în Amsterdam. Situatiile financiare includ auditul Grupului
situatiile financiare consolidate si situatiile financiare ale societatii. situatiile financiare consolidate si situatiile financiare ale societatii.
• Acoperire de audit de 99% din activele totale
consolidate cuprind: situații ale2 rezultatului
următoareleglobal,
situații consolidate pentru anul 2022: situația veniturilor și veniturilor, situațiile financiare
modificări Situațiile financiare consolidate cuprind: • Acoperire de
ale capitalurilor proprii și ale fluxurilor de numerar; 1 situația consolidată a poziției financiare audit de 90% din venituri
la 31 decembrie 2022; 1 situația consolidată a poziției financiare la 31 decembrie 2022;
3 notele cuprinzând un rezumat al politicilor contabile semnificative și alte 2 următoarele situații
consolidate pentru anul 2022: situația veniturilor și veniturilor, informațiile explicative. situații 2 următoarele situații consolidate pentru anul 2022: situația veniturilor și veniturilor, a
ale rezultatului global,
modificări ale capitalurilor proprii și ale fluxurilor de numerar; Situațiile financiare ale situații ale rezultatului global,
Fraudă, modificăriși
nerespectare alecontinuitate
capitalurilorîn
proprii și ale fluxurilor de numerar;
funcțiune
companiei
3 notele cuprinzând un rezumat cuprind:
al politicilor contabile semnificative și alte informații explicative. 3 notele cuprinzând un rezumat al politicilor contabile semnificative și alte • Riscuri legate de fraudă și
nerespectare a legilor și reglementărilor (Noclar): risc presupus de informații explicative. anularea de către
1 situația situației financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022; management a controalelor
și recunoașterea veniturilor legate de activitățile de construcții navale care fac parte din veniturile din activele reposedate
Situațiile financiare ale companiei cuprind: situații ale societății-mamă pentru anul 2022: situația veniturilor și cheltuielilor și situația
2 următoarele Situațiile financiare ale companiei cuprind:
modificărilor capitalurilor proprii; 1 • Riscuri legate de continuitatea activității: nu au fost identificate riscuri semnificative legate de continuitatea activității
situația situației financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022; 1 situația situației financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022;
3 notele cuprinzând
2 următoarele situații ale societății-mamă un 2022:
pentru anul rezumat al politicilor
situația contabile
veniturilor și alteși
și veniturilor explicații 2 următoarele situații ale societății-mamă pentru anul 2022: situația veniturilor și veniturilor și
informație.
situația modificărilor capitalurilor proprii; situația modificărilor capitalurilor
Chestiuni cheieproprii;
de audit
3 notele cuprinzând un rezumat al politicilor contabile și alte explicații 3 notele care cuprind un rezumat al politicilor contabile și alte explicații • Incertitudine de estimare cu
privire la provizionul pentru pierderi din credit așteptat la împrumuturi și avansuri
informație. informație.
• Fiabilitatea și continuitatea tehnologiei informației
KPMG Accountants NV, o societate cu răspundere limitată olandeză înregistrată la registrul comerțului din Țările de Jos sub numărul 33263683, este o firmă membră a organizației
globale a firmelor membre independente afiliate cu KPMG International Limited, o companie engleză privată cu răspundere limitată prin garanție.
Opinie
Necalificat
148

Materialitate Acoperirea auditului, așa cum este menționată în rezumatul secțiunii, poate fi specificată în continuare după cum urmează:
Pe baza raționamentului nostru profesional, am determinat semnificația pentru situațiile Total active
financiare în ansamblu la 8 milioane EUR (2021: 8 milioane EUR). Semnificația este
Raportul auditorului independent Raportul auditorului independent

99% 1%
determinată cu referire la capitalul propriu total al Băncii. Considerăm capitalul propriu ca fiind
cel mai potrivit punct de referință deoarece oferă o bază consistentă de la an la an pentru
determinarea semnificației și este unul dintre indicatorii cheie pe care utilizatorii
situațiilor financiare îi consideră pentru a evalua poziția financiară a Băncii. De asemenea, am
concluzionat
am luat în considerare Către: că este un Generală
Adunarea indicator mai
a Acstabil al mărimii
ionarilor operațiunilor Băncii. De asemenea,
i Consiliul Proceduri de
Către: Adunarea Generală a Acționarilor și audit efectuate
Consiliul asupra
de Supraveghere Acoperite
al Credit Europededesfășurate
proceduri suplimentare
la
de Supraveghere
noastră, sunt semnificative Bank NVal Credit Europe denaturări i/sau posibile denaturări care, în opinia Bank NV soldurilor componentelor nivel de grup
pentru utilizatorii situa iilor financiare din motive calitative.
Raportul privind auditul situațiilor financiare 2022 inclus în anual Am convenit cu Raport privind auditul situatiilor financiare 2022 inclus in raportul anual
Venituri
Consiliul de Supraveghere că le vor fi raportate denaturările identificate în timpul auditului
nostru
90% 10%
în valoare de peste 400 mii EUR, precum și denaturările mai mici care, în opinia noastră,
trebuie raportate. din motive calitative.
Parerea noastra Parerea noastra
În opinia noastră: În opinia noastră:

Domeniul auditului de grup
• situațiile financiare consolidate însoțitoare oferă o imagine fidelă și fidelă a • situațiile financiare consolidate însoțitoare oferă o imagine fidelă a Procedurilor de audit efectuate
CreditEurope
financiară a Credit EuropeBankBankNVNVlase
31află în fruntea
decembrie 2022unui
și grup de componente.
informațiile sale Poziția financiară asupra Poziției financiare a Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a
soldurilor componentelor sale.
efectuate la nivel de grup
despre
fluxurile sale de acestpentru
numerar grup sunt
anulincluse
încheiatînatunci,
situațiile
în financiare
conformitateale cu
rezultatului Credit Europe Bank și rezultatul și fluxurile sale de numerar pentru anul încheiat atunci, în conformitate cu
International NV.
Standardele de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană (EU-IFRS) și cu Partea 9 Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană (EU-IFRS)
a Cărții 2 a Codului civil olandez; și cu Partea 9 din Cartea 2 din Codul civil olandez;
Auditul nostru de grup s-a concentrat în principal pe operațiunile bancare semnificative din Țările
de Jos, • situațiile României
financiareșialeElveției,
companiei însoțitoare
precum oferă o imagine
și a entităților fidelă alegate de poziția financiară reposedată
cu scop special • situațiile financiare însoțitoare ale companiei oferă o imagine fidelă și
a Credit Europe Bank NV la data de 31 decembrie 2022 și a activelor sale. fidelă
poziției a răspunsului
financiare a Credit auditului
Europe la riscul
Bank NVde la fraudă și nerespectare
31 decembrie 2022 și aa legilor și a
rezultatul pentru anul încheiat atunci, în conformitate cu partea 9 a cărții a 2-a reglementărilor
rezultatul sale;
pentru anul încheiat atunci în conformitate cu Partea 9 din Cartea 2 din Codul civil
Cod. a civilului olandez Avem: olandez.
În capitolul „evaluare nefinanciară” din raportul anual, Consiliul de administrație descrie procedurile sale
• am efectuat noi înșine proceduri de audit pentru componenta grupului Credit Europe Bank cu privire la riscul de fraudă și nerespectarea legilor și reglementărilor,
Ce am auditat Ce am auditat
NV (societate-mamă), care include activitățile bancare din Țările de Jos, deoarece am iar Consiliul de Supraveghere reflectă asupra acestui lucru în secțiunea „Raportul Autorității de
auditat situațiile financiare 2022 ale Credit Europe Bank NV („ sucursalele Supraveghere
(„Consiliul
Am auditat
”). situațiile financiare 2022 ale Credit Europe Bank NV
din Germania și Malta ;
Companie” sau „Banca”) cu sediul în Amsterdam. Situațiile financiare includ situațiile financiare Companie” sau „Banca”) cu sediul în Amsterdam. Situațiile financiare includ. Ca parte a auditului
consolidate și situațiile
• safinanciare
folosit de ale companiei.
munca altor auditori KPMG pentru auditul Credit Europe Bank. Situatiile financiare consolidate cuprind: companiei.nostru, am obținut informații despre situațiile financiare consolidate ale Băncii și ale mediului de afaceri și ale
și a evaluat evaluarea riscului Băncii în legătură cu fraudă și neconformitate. Situațiile financiare
Romania SA si Credit Europe
dintre
Bankentitățile
Suisse SA.cuPentru
destinație
una specială referitoare la activele reposedate, am folosit lucrările unui non-KPMG 1 consolidate ale noastre cuprind: proceduri incluse,
printre altele: 1 situația consolidată a poziției
situația consolidată a poziției financiare la 31 decembrie 2022; financiare la 31 decembrie 2022;
firma de • evaluarea codului de conduită al Băncii, procedurile de avertizare, registrul de incidente 2 următoarele
audit. 2 următoarele situații consolidate pentru anul 2022: situația veniturilor și cheltuielilor, situații consolidate pentru anul 2022: situația veniturilor și veniturilor, și
situațiile rezultatului global, modificările capitalurilor proprii și ale fluxurilor de numerar; procedurileglobal,
situații ale rezultatului acesteia de investigare
modificări a indicii
ale capitalurilor de posibilă
proprii fraudă și
și ale fluxurilor de nerespectare;
• am efectuat un audit al soldurilor conturilor pentru patru entități cu scop special .
cuprind unnumerar;
rezumat •alefectuarea de investigații
politicilor contabile relevante
semnificative șicualconducerea,
altor funcții cu cei însărcinați
relevante, cu guvernanța și 3 notele care
cum ar fi
informatii explicative. Auditul Intern,
informatii explicative. • Juridic și Conformitatea;
Am
Situațiile financiare aletrimis instrucțiuni
companiei detaliate tuturor auditorilor componente, acoperind domenii semnificative.
cuprind: companieievaluarea
cuprind: rapoartelor interne de Audit Intern și Conformitate cu privire la indicațiile Situațiilor financiare ale
inclusiv riscurile semnificative relevante de denaturare semnificativă identificate la nivel de grup, 1 situația situației posibilă fraudă și nerespectare;
financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022; 1 situația situației financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022;
și să stabilească informațiile care trebuie raportate echipei de audit al grupului. Avem 2 următoarele • evaluarea corespondenței cu autoritățile de supraveghere și autoritățile de reglementare relevante
declarații ale societății-mamă pentru 2022: situația veniturilor și revizuirea dosarelor efectuate ca 2 următoarele declarații ale companiei-mamă pentru 2022: declarația de venit și
pentru toate componentele din sfera auditului de grup. situația modificărilor capitalurilor scrisorile de confirmare legală.
proprii; situația modificărilor capitalurilor
Pentru
pentru a 3 notele care populația
cuprind reziduală
un rezumat care nu intră
al politicilor în domeniul
contabile și alte de aplicare, am efectuat proceduri analitice
explicații rezumat alproprii; Amcontabile
politicilor efectuat și
proceduri pentru aexplicative.
alte informații obține o înțelegere a notelor legale și de reglementare 3 cuprinzând un
informație. coroborează că domeniul nostru de aplicare a rămas adecvat pe parcursul auditului. cadre care sunt aplicabile Băncii și au identificat următoarele domenii ca fiind cele mai susceptibile de a
avea un efect semnificativ asupra situațiilor financiare:
Prin efectuarea procedurilor menționate mai sus la componentele grupului, împreună cu
procedurile suplimentare la nivel de grup, am reușit să obținem probe de audit • „Wet op het financieel toezicht” (Wft, Legea privind supravegherea financiară), inclusiv
suficiente și adecvate cu privire la informațiile financiare ale grupului pentru a oferi o opinie cerințele de reglementare specifice băncilor impuse de autoritatea de reglementare prudențială
despre
KPMG Accountants NV, o societate cu răspundere situațiile
limitată financiare.
olandeză înregistrată la registrul comerțului din Țările de Jos sub numărul 33263683, este o firmă membră a organizației DNB
globale a firmelor membre independente afiliate cu KPMG International Limited, o companie engleză privată cu răspundere limitată prin garanție. globale a firmelor membre independente afiliate cu KPMG International Limited, o companie engleză privată cu răspundere limitată prin garanție.
4
3
149

• Reglementări legate de confidențialitatea datelor (GDPR, Regulamentul general privind protecția datelor)
Anularea de către conducere a controalelor (un presupus risc de fraudă)
• Legile și reglementările privind combaterea spălării banilor („AML”) și a criminalității economice
Risc:
financiare („FEC”) (de exemplu, „Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van
terrorisme (Legea împotriva spălării banilor și a finanțării terorismului sau Wwft) și Legea
Conducerea se află într-o poziție unică de a manipula înregistrările contabile și de a pregăti situații financiare
Raportul auditorului independent sancțiunilor
• Directiva IV privind cerințele de capital (CRD IV)

Raportul auditorului independent
frauduloase, depășind controalele care altfel par să funcționeze eficient.
Am evaluat factorii de risc de fraudă și neconformitate pentru a considera dacă acești factori indică un risc de Răspunsuri:
denaturare
a Ac semnificativă
ionarilor i în situațiile financiare. Către: Adunarea
Către: Adunarea Generală Consiliul de Supraveghere al Credit Europe AmGenerală a Ac ionarilori implementarea
evaluat proiectarea i Consiliul de Supraveghere al Credit
controalelor interne careEurope •
atenuează Bank NV
Bank NV
riscurile de fraudă, cum ar fi procesele legate de înregistrările din jurnal și estimările legate de
Pe baza celor de mai sus și a standardelor de audit, am identificat următoarele riscuri de fraudă care sunt
rezervele pentru pierderi de credit
Raport privind auditul situațiilor
relevante financiare
pentru auditul2022 inclus
nostru, în raportul
inclusiv riscurileanual standardele
presupuse de audit
relevante prevăzute în Raport privind auditul situatiilor financiare 2022 inclus in raportul anual
și a răspuns după cum urmează: așteptate. • Am efectuat o analiză a datelor înregistrărilor de jurnal cu risc ridicat și am evaluat
estimările și judecățile cheie pentru părtinire din partea conducerii Băncii, inclusiv
Parerea noastra Recunoașterea veniturilor (un presupus risc de fraudă) Parerea noastra revizuiri retrospective ale estimărilor din anul anterior cu privire la rezervele așteptate pentru pierderi
de credit și evaluarea instrumentelor financiare. Unde ne-am identificat
În opinia noastră: Risc: În opinia noastră:
cazuri de înregistrări neașteptate în jurnal sau alte riscuri prin analiza noastră de date, • situațiile
• situațiile financiare
căconsolidate însoțitoare
riscul de fraudă presupus oferă o imagine
nu este fidelă
relevant și fidelă
pentru a • Am
veniturile evaluatdin poziția financiară a Credit Europe
generate financiare consolidate însoțitoare oferă o imagine fidelă și fidelă a procedurilor de audit
suplimentare efectuate pentru a aborda fiecare risc identificat, inclusiv poziția financiară a Credit
Bank NV la 31 decembrie 2022din
și dobânzi
a activităților sale principale ale Băncii; Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a testării tranzacțiilor înapoi la informațiile
veniturile și veniturile din comisioane șiîn specialsale de numerar pentru anul
fluxurile sursă.
încheiat atunci, în conformitate cu Internațional, deoarece contabilitatea veniturilor rezultatul și fluxurile sale de numerar pentru anul încheiat atunci, în conformitate cu
din dobânzi și a veniturilor din comisioane se bazează pe Standardele de Raportare Financiară
adoptate de Uniunea Europeană (EU-IFRS) și generate automat angajamente, pe baza Standarde Internațional
de Raportare •Financiară,
Am încorporat elemente
așa cum au fostdeadoptate
imprevizibilitate
de Uniuneaîn auditul nostru, printre altele, elaborând
Europeană
datelor statice preluate din sursa de împrumut cu Partea 9 din Cartea 2 din Codul civil olandez;
(EU-IFRS) și cu utilizarea
Partea 9 aelementelor
Cartei 2 dineșantionate aleatoriu pentru teste de fond, efectuarea de proceduri de audit
Codul civil olandez;
sistem. Prin urmare, aceasta se referă la tranzacțiile de rutină care nu sunt supuse raționamentului
• situațiile financiare însoțitoare ale companiei oferă o imagine fidelă și fidelă a poziției asupra
financiare ale companiei anumitor conturi
însoțitoare oferă onemateriale și prin
imagine fidelă efectuarea
și fidelă a celeide
maivizite la fața locului la cele două • situațiile
conducerii.
financiare a Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a acesteia • Am evaluat un semnificative
poziția financiară componente
a Credit Europe Bank NVstrăine a grupului.2022 și a rezultatului său
la 31 decembrie
risc de fraudă presupus cu privire la recunoașterea veniturilor din rezultat pentru anul respectiv s-a încheiat
în conformitate cu partea 9 a cărții 2 a civilului olandez, unul dintre activele reposedate pentru anul încheiat atunci, în conformitate cu partea 9 a cărții 2 din Civil Dutch.
ale Băncii, și anume veniturile din activitățile de construcții navale. Procedurile noastre de abordare a riscurilor de fraudă identificate mai sus nu au dus la un audit cheie. Cod.
Cod.
materie.
Veniturile din activități de construcții navale se referă la contracte de construcție în care veniturile sunt
Ce am auditat recunoscute în timp pe baza progresului către îndeplinirea completă a obligațiilor de performanță. Am comunicat managementului și Comitetului de Audit și Risc evaluarea noastră inițială a riscurilor,
Ce am auditat
Acest lucru necesită raționamentul conducerii cu privire la Am auditat situațiile financiare 2022 ale Credit
Europe Bank NV („progresul realizat și, prin urmare, este supus părtinirii conducerii. 2022 ale Creditrăspunsurile
Europe BankșiNVrezultatele
(„ Consiliulauditului împreună cu evaluarea riscului revizuit. Am auditat situațiile financiare
de Supraveghere.
Companie” sau „Banca”) cu sediul în Amsterdam. Situațiile financiare includ situațiile Companie” sau „Banca”) cu sediul în Amsterdam. Situațiile financiare includ situațiile
financiare consolidate și situațiile financiare ale companiei. financiare consolidate și situațiile financiare ale companiei.
Răspuns: Procedurile noastre de audit nu au scos la iveală indicii și/sau suspiciuni rezonabile de fraudă și Situațiile
Situațiile financiare consolidate cuprind: Ca răspuns financiare consolidate cuprind: neconformități
sunt considerate care auditul nostru.
semnificative pentru
la riscul de fraudă identificat în ceea ce privește veniturile din activitățile de construcții navale,
1 situația consolidată
amaefectuat
pozițieiurmătoarele
financiare la proceduri,
31 decembrie 2022;
cu implicarea auditorului nostru de componentă: 1 situația consolidată a poziției financiare la 31 decembrie 2022;
2 următoarele situații consolidate pentru anul 2022: situația veniturilor și veniturilor, Răspunsul situații
activității 2 următoarele auditului la continuitatea
consolidate pentruactivității – nu există
2022: situația riscuri
veniturilor șisemnificative de continuitate a
• Am testat
situații ale rezultatului proiectarea
global, modificăriși implementarea
ale controalelor
capitalurilor proprii și ale relevante. cheltuielilor
situații ale rezultatului , modificări ale capitalurilor proprii și ale fluxurilor de numerar;
global,
3 notele care cuprindfluxurilor de numerar;

un rezumat • Amcontabile
al politicilor reconciliat veniturile recunoscute
semnificative înși
și alte etape 2022 cu obligațiile de performanță facturate, 3 notele care cuprind un rezumat al politicilor contabile semnificative și alte. Consiliul de
Administrație și-a efectuat evaluarea continuității activității și nu are informații explicative. a
plăți aferente primite.
informatii explicative. identificat orice risc
semnificativ de continuitate a activității. Pentru a evalua situațiile financiare ale Consiliului de
companiei cuprind: • Ne-am întrebat cu liderii de proiect, controlorii de proiect și conducerea cu privire la situațiile financiare ale Administrație al companiei
evaluare, am cuprind:
efectuat, printre altele, următoarele proceduri:
evolutia diferitelor contracte de constructii fata de planificarea acestora.
1 situația situației financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022; 1 situația situației financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022;
• Am luat în considerare dacă evaluarea Consiliului de Administrație cu privire la continuitatea activității
ale societății-mamă•pentru
Am analizat, pentru
anul 2022: diferitele
situația contracte
veniturilor șide construcție,
progresului progresul
real, planificat față de cele 2 următoarele situații
am comparat 2 următoarele declarații aletoate
include companiei-mamă pentru 2022:
informațiile relevante situația
de care avemveniturilor
cunoștință și ca
riscurilor
urmare a auditului nostru.
rezultatul cu venitul recunoscut pentru obligațiile de performanță îndeplinite și am efectuat o revizuire
situația modificărilor capitalurilor proprii; situația modificărilor capitalurilor proprii;
retrospectivă a anterioare ani • Am analizat poziția financiară a Societății la sfârșitul anului și am comparat-o cu cele 3 note care cuprind un
3 notele cuprinzând un rezumat al politicilor contabile și alte explicații rezumat al politicilor contabile și alte explicații ale exercițiului financiar anterior în
estimări. ceea ce privește indicatorii care ar putea identifica riscuri semnificative privind continuitatea
informație. informație.
activității.
• Am reconciliat etapele incluse în contractul inițial cu veniturile
recunoscute pentru reperele finalizate (obligații de performanță). • Am inspectat corespondența de reglementare pentru a obține o înțelegere a Băncii
poziția de capital care stă la baza evaluării de către conducere a ipotezei continuității activității
• Am reconciliat costul suportat până în prezent, în raport cu costul total de finalizare, cu veniturile
pentru raportarea financiară.
recunoscute pentru obligațiile de performanță îndeplinite.
KPMG Accountants NV, o societate cu răspundere limitată olandeză înregistrată la registrul comerțului din Țările de Jos sub numărul 33263683, este o firmă membră a organizației KPMG Accountants NV, o societate cu răspundere limitată olandeză înregistrată la registrul comerțului din Țările de Jos sub numărul 33263683, este o firmă membră a organizației
globale a firmelor membre independente afiliate cu KPMG International Limited, o companie engleză privată cu răspundere limitată prin garanție. globale a firmelor membre independente afiliate la KPMG International Limited, o companie engleză privată cu răspundere limitată prin garanție.
5
6
150
Rezultatul procedurilor noastre de evaluare a riscurilor nu a dat motive pentru a efectua

Am testat acuratețea și caracterul complet al datelor utilizate de Bancă pentru determinarea provizionului
proceduri de audit suplimentare privind evaluarea continuității activității de către conducere.
colectiv pentru pierderi de credit așteptate. Am aplicat o abordare bazată pe risc în selectarea expunerilor
la credite pentru testare detaliată. Pentru expunerile selectate,
Auditul nostru cheie contează
am evaluat și contestat raționamentul conducerii cu privire la calitatea de credit asumată a expunerii.
Aspectele
Raportul auditorului cheie de audit sunt acele aspecte care, după raționamentul nostru profesional, au fost
independent Raportul auditorului independent
cele mai importante în auditul nostru al situațiilor financiare. Am comunicat Consiliului de
Supraveghere chestiunile cheie de audit. Aspectele cheie de audit nu sunt o reflectare cuprinzătoare În plus, am evaluat procesul general de furnizare pentru a evalua dacă avem indicii de părtinire a
a tuturor
Către: Adunarea Generală aspectelor
a Ac discutate.
ionarilor i Consiliul de Supraveghere al Credit Europe managementului
Către: Adunarea Generalăși am reconciliat
a Ac ionarilor rezultatele modelului
i Consiliul de ECL cual Credit Europe
Supraveghere
Bank NV Bank NV
Registrul general.
Raport privind auditul situatiilor financiare 2022 inclus in anual auditulPentru creditele
situațiilor și avansurile
financiare la care
2022 inclusă în Banca determină
alocația anuală pepierderea de credit așteptată Raport privind
bază de credit
Incertitudinea estimării cu privire la provizionul pentru pierderi din credit așteptat pentru raportarea individual, am examinat în detaliu întreaga populație. raport Ca parte a procedurilor noastre, am contestat
împrumuturilor și avansurilor
viitoarele fluxuri de numerar așteptate ale conducerii Opinia noastră
Parerea noastra
Descriere scenarii, probabilitatea aplicată acelor scenarii, am inspectat susținând În opinia noastră:
În opinia noastră:
După cum este dezvăluit în notele 10, 11 și 37 la situațiile financiare consolidate, • situațiile documentație, cum ar fi documentația juridică și rapoartele de evaluare pentru garanții, am reconciliat
financiare consolidate însoțitoare
avansuri oferă
acordate o imagine
clienților fidelă
Băncii în a portofoliului
valoare de credite
de 2,5 miliarde șinet, poziția financiară a Credit
EUR financiare
datele
consolidate
de bază ale însoțitoare
împrumutului
oferă utilizate
o imagineînfidelă
creditul
a poziției
estimatfinanciare
pentru pierderi
a Credit
din credit • situațiile
Europe. Bank NVAceste
la 31 decembrie
împrumuturi 2022 șiși a acestuia
avansuri la 31 decembrie
acordate 2022.
clienților sunt evaluate la rezultat și fluxurile sale de Europe Bank NV
acuratețea la 31 decembrie
matematică. 2022
Am luat înși a calculului
considerare său și i-am
impactul verificatși fluxurile sale de numerar pentru anul
rezultatului
numerar pentruinternațional,
anul încheiatminus
atunci,oîn conformitate cu costul amortizat
provizion pentru pierderile așteptate din credit. (71,2 milioane EUR). încheiat atunci, în conformitate cu războiul internațional Ucraina-Rusia și
pandemia post-COVID-19 asupra condițiilor economice în standardele de raportare financiară adoptate de
Standardele de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană (EU-IFRS) Uniunea Europeană (EU-IFRS). ) și abordarea noastră de testare și când am
pentru partea 9 și de Banca
a cărții utilizează
2 a Codului civilmodele
olandez;de pierdere așteptată de credit („ECL”) pentru calculul ECL evaluat
cu partea rezultatele
a 9-a procedurilor
a cărții a doua noastre
a Codului civil de audit.
olandez;
portofoliul de împrumuturi și avansuri în ansamblu, pentru toate împrumuturile care nu sunt depreciate.
• situațiile financiare modelului
însoțitoare ale companiei oferă o imagine Am luat
însoțitoare aleîn considerare
companiei caracterul
oferă adecvat
o imagine fidelă și adecvat al dezvăluirilor
fidelă a rezervelor din referitoare la ECL • situațiile financiare
ECL este un model prospectiv carefidelă
ia înși fidelă a poziția financiară așteptată a
considerare
Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și evoluțiile sale viitoare în ceea ce situațiile
poziția financiare.
financiară a Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a rezultatului
privește Probabilitatea de nerambursare, pierdere din cauza neîndeplinirii obligațiilor și rezultatul
pentru anul încheiat atunci, în conformitate cu partea 9 a cărții 2 a expunerilor civile său pentru anul încheiat atunci, în conformitate cu Partea 9 a Cărții 2 din Codul civil
olandeze la neîndeplinire. Pentru expunerile corporative cu depreciere a creditului (adică, împrumuturile din etapa 3),
Cod. olandez.
Observația noastră
Banca determină alocația ECL individual, pe o bază de expunere cu expunere.
Ce am auditat Ce am Luăm
auditat
în considerare evaluarea generală a conducerii referitoare la pierderea de credit așteptată
Întrucât mai multe aspecte ale contabilizării pierderilor din credite necesită o rațiune semnificativă
a Am auditat situațiile financiare 2022 ale Credit Europe Bank NV („conducerea, împrumuturi
Credit Europe Bank NVși(„dezvăluirea
avansuri într-un interval acceptabil
în situațiile șifie
financiare să amadecvată
evaluat am
și auditat situațiile financiare 2022 ale
considerăm aceasta o chestiune cheie de audit. În plus, recenta companie economică” sau
„Banca”). cu sediul în Amsterdam. Situațiile financiare includ condițiile în afara financiare
în conformitate
consolidate și
cusituațiile
Compania financiare
UE” sau „Banca”)
ale companiei.
pe baza în Amsterdam. Situațiile financiare includ situațiile
situațiilor financiare limitelor experienței istorice utilizate pentru elaborarea situațiilor financiare consolidate ECL și a
ale companiei. IFRS.
modele și, prin urmare, duc la o mai mare incertitudine în estimarea ECL.
Situațiile financiare consolidate cuprind: Situatiile financiare consolidate cuprind:
Domeniile cheie de raționament includ identificarea unei creșteri semnificative a riscului de
credit, 1 situația consolidată a poziției
identificarea financiare
creditelor la 31 modelarea
depreciate, decembrie ipotezelor
2022; și 2 următoarele situații 1 situația consolidată a poziției financiare la 31 decembrie 2022;
consolidate pentru anul 2022: situația și
macroeconomice, veniturilor,
elaborareaparametrii, inclusiv
scenariilor variabilele
de situații ale rezultatului global, modificări ale 2 următoarele situațiiși
Fiabilitatea consolidate pentru prelucrării
continuitatea anul 2022: situația veniturilor
electronice și cheltuielilor,
a datelor
capitalurilor proprii și ale
viitoare fluxurilorpentru
așteptate de trezorerie ; fluxurile de numerar
ECL a împrumuturilor evaluate individual (etapa 3). situațiile rezultatului global, modificările capitalurilor proprii și ale fluxurilor de numerar;
3 notele care cuprind un rezumat al politicilor contabile semnificative și alte 3 noteleDescriere
cuprinzând un rezumat al politicilor contabile semnificative și alte informații
răspunsuri ale noastre
informatii explicative. explicative.
Abordarea noastră de audit cuprinde testarea controalelor și a procedurilor de audit de fond. Credit Europe Bank și procesul său de raportare financiară depind în mare măsură de situațiile financiare
Situațiile financiare ale companiei cuprind: ale companiei cuprind:
Printre altele, procedurile au inclus testarea proiectării și implementării 1 situației situației fiabilitatea și continuitatea tehnologiei informației datorită numărului semnificativ de 1 situația poziției
financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022; financiare a societății-mamă la 31 decembrie 2022;
procedurile Băncii de management al riscului de credit și de monitorizare a riscului de credit, tranzacții care sunt procesate zilnic. O infrastructură IT adecvată 2 următoarele situații ale companiei-
inclusiv 2 următoarele declarații ale societății-mamă pentru anul 2022: situația mamă pentru anul 2022: situația veniturilor și veniturilor și asigură fiabilitatea
veniturilor și veniturilor și recunoașterea și măsurarea împrumuturilor care au o creștere și continuitatea proceselor de afaceri ale Băncii și acuratețea raportării financiare.
situația modificărilor capitalurilor proprii; situația modificărilor capitalurilor proprii;
semnificativă a riscului de credit (Etapa 2) sau sunt depreciate ( Etapa 3).
3 notele care cuprind un rezumat al politicilor contabile și alte explicații Pentru 3 notele cuprinzând un rezumat al politicilor contabile și alte explicații
informație.
împrumuturile și avansurile în care Banca aplică o abordare colectivă de evaluare (de informație.
Întrucât fiabilitatea și continuitatea sistemelor IT pot avea un impact asupra procesării automate a datelor și
portofoliu), am evaluat metodologia colectivă de reducere a pierderilor de credit așteptate.
având în vedere natura omniprezentă a mediului de control general IT, considerăm aceasta o chestiune cheie
Cu asistența specialiștilor în modelarea riscului de credit KPMG, am evaluat modelele și
ipotezele cheie. Acestea au inclus variabilele macroeconomice utilizate și ajustările aduse de audit.
modelelor de risc de credit pentru a reflecta efectele așteptate ale condițiilor economice recente
asupra
KPMG Accountants NV, o societate cu răspundere ECL.înregistrată la registrul comerțului din Țările de Jos sub numărul 33263683, este o firmă membră a organizației
limitată olandeză
globale a firmelor membre independente afiliate la KPMG International Limited, o companie engleză privată cu răspundere limitată prin garanție.
globale a firmelor membre independente afiliate la KPMG International Limited, o companie engleză privată cu răspundere limitată prin garanție.
151

Efectuând aceste proceduri, respectăm cerințele din Partea 9 a Cărții 2 din Codul civil olandez și
Standardul olandez 720. Domeniul de aplicare al procedurilor efectuate este mai mic decât domeniul
de aplicare al celor efectuate în auditul nostru al situațiilor financiare.
Răspunsul nostru Consiliul de administrație este responsabil pentru pregătirea celorlalte informații, inclusiv a
informațiilor cerute de Partea 9 din Cartea 2 a Codului civil olandez.
• Am obținut o înțelegere a organizării IT și a evoluțiilor în IT
Raportul auditorului independent infrastructura pentru a determina modul în care acestea afectează procesele Băncii.
• Am evaluat impactul schimbărilor asupra mediului IT în cursul anului, fie din inițiativele de optimizare a
Raportarea altor cerințe legale și de reglementare
proceselor interne în curs de desfășurare, fie pentru a îndeplini cerințele de raportare externă.
Logodnă
Către: Adunarea Generală a Acționarilor și Consiliul de Supraveghere al Credit Europe •
Am testat proiectarea, implementarea și eficiența operațională a General IT Bank NV Am fost renumiți de Adunarea Generală a Acționarilor în calitate de auditor al Credit Europe Bank
Controale legate de gestionarea accesului utilizatorilor și gestionarea modificărilor în aplicații,
NV din 24 martie 2022, pentru auditul din 2022. Suntem auditorul Băncii din 2021.
baze de date
Raport privind auditul situațiilor și sisteme
financiare 2022de operare.
inclus în raportul anual • În unele domenii
în care am avut observații în ceea ce privește eficacitatea controalelor interne, am efectuat proceduri suplimentare asupra
acțiunilor de control corective întreprinse de conducere privind accesul la sistemele aferente. •
Parerea noastra Am testat controalele aplicațiilor asupra procesării automate a datelor,
Nu sunt interzise servicii non-audit
În opinia noastră:
fluxurilor de date și interfețelor atunci când sunt relevante pentru raportarea financiară. • situațiile
financiare consolidate însoțitoare oferă o imagine fidelă • Am evaluat
Nu am furnizat servicii de non-audit interzise, astfel cum sunt menționate la articolul 5 alineatul (1) din
a poziției financiare a Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a acesteia
fiabilitatea și continuitatea procesării automate a datelor numai pentru Regulamentul UE privind cerințele specifice privind auditurile statutare ale entităților de interes
fluxurile sale de numerar pentru anul apoi s-a încheiat, înrezultat și
conformitate cu Internațional în măsura
necesară în domeniul auditului conturilor anuale. public.
Standardele de Raportare Financiară, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană
(EU-IFRS)
Partea 9 a Cărții și • civil
2 a Codului Am întrebat
olandez; conducerea cu privire la inițiativele și procesele lor de a aborda cibernetica cu
riscurile de securitate din perspectiva riscului de afaceri.
Descrierea responsabilită ilor privind situa iile financiare
• situațiile financiare însoțitoare ale companiei oferă o imagine fidelă și fidelă a
poziției financiare a Credit Europe Bank NV la 31 decembrie 2022 și a rezultatului
acesteia pentru anul încheiat atunci, în conformitate cu Partea 9 a Cărții 2 din Codul Responsabilitatile Consiliului de Administratie si ale Consiliului de Supraveghere
civil olandez. Observația noastră pentru situatiile financiare
Pe baza testării controalelor informatice generale, inclusiv a procedurilor suplimentare menționate mai Consiliul de administrație este responsabil pentru pregătirea și prezentarea fidelă a situațiilor
Ce am auditat
sus cu privire la acțiunile de remediere întreprinse de conducere în urma observațiilor noastre. Am financiare în conformitate cu EU-IFRS și Partea 9 din Cartea 2 a Codului civil olandez. În plus, Consiliul
auditat situațiile financiare 2022
eficacitatea ale Credit Europe
controalelor, Banksuficient
am obținut NV („în ceea ce privește
și Compania corespunzătoare ” sau „Banca”) cu sediul
în Amsterdam. Situațiile financiare includ probe de audit pentru a ne permite să ne de Administrație este responsabil pentru controlul intern pe care conducerea îl consideră necesar
bazăm pe operațiunile adecvate și continue ale situațiilor financiare consolidate IT și ale situațiilor
financiare ale companiei. pentru a permite întocmirea situațiilor financiare care nu conțin denaturări semnificative, fie
sisteme în scopul auditului nostru.
Situațiile financiare consolidate cuprind: În plus, ca urmare a fraudei, fie a erorii. În acest sens, Consiliul de Administrație, sub supravegherea Consiliului
am remarcat puncte de îmbunătățire în domeniile managementului accesului 1 situația consolidată
a poziției financiare
pe la 31 le-am
care decembrie 2022; Consiliului de Administrație și Consiliului de Supraveghere.
împărtășit
de Supraveghere, este responsabil pentru prevenirea și detectarea fraudei și a nerespectării
2 următoarele situații consolidate pentru anul 2022: situația veniturilor și legilor și reglementărilor, inclusiv stabilirea măsurilor pentru soluționarea consecințelor acesteia și
cheltuielilor, situațiile rezultatului global, modificările capitalurilor proprii pentru prevenirea reapariției acestora.
și ale fluxurilor de numerar; Raportați asupra celorlalte informații incluse în raportul anual
3 notele care cuprind un rezumat al politicilor contabile semnificative și alte informații
con ine alte explicative
informa ii. pe lângă situațiile financiare și raportul auditorului nostru asupra acestora, raportul anual .
Ca parte a întocmirii situațiilor financiare, Consiliul de Administrație este responsabil pentru evaluarea
Situațiile financiare ale companiei cuprind:
capacității Societății de a-și continua activitatea. Pe baza cadrelor de raportare financiară
Pefinanciare
1 situația situației baza următoarelor proceduri la
a societății-mamă efectuate, concluzionăm
31 decembrie 2022; că celelalte informații:
menționate, Consiliul de Administrație ar trebui să întocmească situațiile financiare utilizând baza
2 următoarele situații
este înaleconcordanță
societății-mamă pentru anul
cu situațiile 2022: și
financiare situația veniturilor
nu conține și •semnificativă a
situația contabilității continuității activității, cu excepția cazului în care Consiliul de Administrație intenționează
modificărilor capitalurilor proprii;
denaturări; și să lichideze Societatea sau să înceteze activitatea sau nu are altă alternativă realistă decât să facă
3 notele care cuprind un rezumat al politicilor contabile și alte explicații • conține
informație.
informațiile cerute de Partea 9 a Cărții 2 a Codului civil olandez pentru acest lucru. Consiliul de administrație ar trebui să dezvăluie evenimente și circumstanțe care pot pune
raportul de gestiune și alte informații. îndoieli semnificative cu privire la capacitatea Societății de a-și continua activitatea în situațiile
financiare.
Am citit celelalte informații. Pe baza cunoștințelor și înțelegerii noastre obținute prin auditul
nostru al situațiilor financiare sau în alt mod, am luat în considerare dacă celelalte informații conțin Consiliul de Supraveghere este responsabil pentru supravegherea procesului de raportare financiară al
denaturări semnificative.
Companiei.
9
10
152

Responsabilitățile noastre pentru auditul situațiilor financiare

Obiectivul nostru este să planificăm și să executăm misiunea de audit într-o manieră care să ne permită
să obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru opinia noastră.
Auditul nostru a fost efectuat cu un nivel de asigurare ridicat, dar nu absolut, ceea ce înseamnă că este
posibil să nu detectăm toate erorile materiale și fraudele în timpul auditului nostru.
Denaturările pot apărea din fraudă sau eroare și sunt considerate semnificative dacă, individual sau
în ansamblu, se poate aștepta în mod rezonabil să influențeze deciziile economice ale
utilizatorilor luate pe baza acestor situații financiare. Semnificația afectează natura, momentul și
amploarea procedurilor noastre de audit și evaluarea efectului denaturărilor identificate asupra opiniei
noastre.
O descriere suplimentară a responsabilităților noastre pentru auditul situațiilor financiare este

disponibilă pe site-ul web al „Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants” (NBA, Institutul
Regal al Contabililor Autorizați din Țările de Jos) la eng_oob_01.pdf (nba.nl) /
eng_beursgenoteerd_01.pdf ( nba.nl). Această descriere face parte din raportul auditorului nostru.
Amstelveen, 14 martie 2023
KPMG Accountants NV
NC Paping RA
153
Produs cu mândrie de FİNAR.

www.finarkurumsal.com

Bcca 0099

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Bcca 0099

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Machine Translated by Google

La O privire Situații financiare consolidate Situații financiare ale companiei-mamă

Cine suntem noi

Despre Credit Europe Bank

Credit Europe Bank NV (CEB) este o societate

• Misiunea noastră este să oferim

Cine suntem noi

Valorile noastre fundamentale Dinamism Diversitate Expertiză

așteptărilor părților interesate. chestiunile relevante pentru părțile interesate din

Cine suntem noi

Valorile noastre de bază

Orientarea către client

Această identitate unică este surprinsă în cele trei

Identitate Factori Principii Stâlpii

Credit Europe Bank este o Evaluări îmbunătățite Eficient Potrivire în viitor

Creșteți calitatea și coeziunea serviciilor în cadrul Optimizați, aliniați, îmbunătățiți, extindeți și

oferind un portofoliu dinamic de Transformare digitală

produse clienților săi corporativi

Durabil Mai puternici împreună

Evaluările noastre de credit (din martie 2023)

Rețea puternică de comercianți de parteneri, cu

Repere financiare și non-financiare

Capital (mn €) Ratele de capital Raportul cost al creditului/NPL

CET I CET I NPL brut

2020 2021 2022 2020 2021 2022 2020 2021 2022

Repere financiare și non-financiare

Ratele de lichiditate Rata de indatorare

2020 2021 2022 2020 2021 2022

2020 2021 2022 2020 2021 2022 2020 2021 2022

Repere financiare și non-financiare

DEfalcarea forței de muncă (GEN)

Tot personalul M Managementul superior2 M

CEB NV % % consolidat CEB CEB NV % % consolidat CEB

41% 56% 1.130

Consiliul de conducere M Managerii 3 M

CEB NV % % consolidat CEB CEB NV % % consolidat CEB

2019 2020 2021 2022

85% 75% 52%

Cifre cheie pe cinci ani

milioane de euro 2022 2021 2020 2019 2018

Venituri înainte de aprovizionare 53 30 33 48 46

Rata capitalurilor proprii de nivel 1 % 15,2% 15,1% 16,0% 15,7% 14,9%

Rata capitalului total % 19,8% 19,7% 20,3% 20,2% 19,4%

LCR - Rata de acoperire a lichidității % 524% 397% 453% 509% 375%

% expunere neperformantă 4,1% 5,2% 7,2% 7,8% 8,8%

Rata de acoperire a creditelor neperformante % 132% 117% 125% 107% 122%

tranziție. Începusem să ne adaptăm echipele o funcțiune la Geneva după o perioadă de implementare

Membrii Comitetului Executiv Raportul Consiliului de Administrație

Umut Bayoglu (1973, bărbat)

Batuhan Yalniz (1973, bărbat)

Zeyno Davutoglu (1966, femeie)

Muammer Kayhan (1968, bărbat)

Besir Amcaoglu (1972, bărbat)

Raportul Consiliului de Administrație

Raportul Consiliului de Administrație

Corporate Banking continuă să fie una dintre activitățile

Raportul Consiliului de Administrație

Acest capitol despre revizuirea non-

Pentru o descriere a modelului de afaceri al

diferitele cadre de sustenabilitate au fost Cultură corporatistă

noi subiecte au fost adăugate listei de

următoarelor grupuri cheie de părți Finanțe durabile

interesate: clienți, acționari, filiale, autorități,