1 Lucrarea 1 «Elaborarea planului de producere a întreprinderii de vinificaţie

2 Lucrarea 2 «Elaborarea planului de asigurare materială a întreprinderii de v

3 Lucrarea 3 «Elaborarea planului de asigurare cu resurse umane a întreprind
4 Lucrarea 4 «Elaborarea planului costului producţiei şi al rezultatelor financ
5 Lucrarea 5 «Elaborarea planului de dezvoltare tehnice şi organizatorică a pr
derii de vinificaţie primară»
întreprinderii de vinificaţie primară»
umane a întreprinderii de vinificaţie primară»
ezultatelor financiare la întreprindere de vinificaţie primară»
organizatorică a producerii la întreprindere de vinificaţie primară»
Părțile componente ale unui
PLAN CURENT
Таbelul 1.1 Capacitatea de producţie a întreprinderii de vinificaţie primară

Metoda de calculare Date iniţiale

 Numarul
Marca liniei Productivitatea, t/ora
liniilor

1. După liniile de prelucrare a 30 2

strugurilor

Volumul Volumul
Volumul recipientelor cu
2. După recipiente tehnologice recipientelor cu recipientelor cu
capacitatea de 5000
capacitatea 1000 capacitatea 2000
dal dal
170 200 65

Capacitatea finală a intreprinderii de vinificaţie primară

Coeficientul de folosire a capacităţii de producţie=Vpl/CP

Таbelul 1.2 Planul de producere în expresie naturală

Volumul anual de

Denumirea producţiei U/m An

Anul
precedent i
Total
I
1 2 3 4 5
I. Vin neprelucrat, total,
inclusiv:
mii.dal 164.859 215.023
1. De şampanie, total › 12.504 41.68
2. De masă, total › 36.47 40.638
3. De desert, total › 59.885 47.705
4. De divin, total, inclusiv: ›
amestec 56 85

II. Vin prelucrat, total,

inclusiv:
mii.dal 106 126 63
1. De şampanie, total, inclusiv: ›
Aligote 12 40 20
2. De masă, total, inclusiv: ›
Rcateli 35 39 19.5
3. De desert, total, inclusiv: ›
de desert alb 59 47 23.5
VP total 162 211

- Anul planificat cuprinde perioada între două sezone de prelucrare a strugurilor, adică 01 septembrie anul (de
Таbelul 1.3 Planul de producere în expresie valorică (producţia - marfă în preţuri comparabile)

Producţia-marfă în preţu
comparabile,
Volumul anual de producere, mii
dal Preţ
Denumirea producţiei comparabil, mii lei
lei/1 dal

Anul Anul Anul

precedent planificat precedent

1 2 3 4 5=2*4
I. Vin neprelucrat, total,
■
inclusiv:
1. De divin, total,
■
inclusiv:
Amestec 56 85 49 4760
II. Vin prelucrat,
■ 8686
total, inclusiv:
1. De şampanie, total,
106 126 ■
inclusiv:
Aligote 12 40 85 1020
2. De masă, total,
■
inclusiv:
Rcateli 35 39 69 2415
3. De desert, total,
■
inclusiv:
De desrt alb 59 47 89 5251
TOTAL: ■ 13446
 Capacitatea de producţie
Date iniţiale după liniile de prelucrare a
strugurilor,
 Durata sezonului
Durata zilei de lucru, Coeficientul de folosire a
de prelucrare, t/sezon
ore productivităţii utilajului
zile
25 10 0.75
11250

Capacitatea de producţie
Coeficientul de
Necesarul de recipiente pentru 1 t de struguri după recipiente
umplere
tehnologice, t/sezon

0.9 79 10196.2025316456

10196.2025316456

0.362722845934202

Volumul anual de producere

Anul planificat*

inclusiv pe trimestre (luni)

II III IV
6 7 8

215.023
41.68
40.638
47.705

85

63 126

20 40

19.5 39

23.5 47
211

01 septembrie anul (de elaborare a planului) curent şi 01 septembrie anul următor.

comparabile)

roducţia-marfă în preţuri
comparabile,

mii lei

Anul
planificat

6=3*4

4165
10274

3400

2691

4183
14439
L
0
 Lucrarea de laborator №2 «Elaborarea planului de asigurare materială a întreprin
Tabelul 2.1 Determinarea necesarului de materie primă şi materiale de bază pentru producerea vinului

Randamentul
Selectarea Consum de struguri, tone
Volumul vinului
mustului,
planificat de Pierderi (la producerea şi
dal/ 1 tonă
producere, prelucrarea vinului)
de
mii dal
struguri din 1 tonă de
struguri, dal

Denumirea
producţiei

pentru 1000
% dal
dal
5= 7=

1 2 3 4 3*4/100% 6=3-5 1000/6

1. De divin

Amestec 85 60 4 2.4 57.6 17.3611111111

2. De
şampanie

Aligote 40 50 8 4 46 21.7391304348

3. De masă

Rcateli 39 60 8 4.8 55.2 18.115942029

4. De desert

de desret alb 47 76 4 3.04 72.96 13.7061403509

TOTAL: 211 ■ ■ ■ ■ ■

Таbelul 2.4 Determinarea consumului materialelor auxiliare şi a resurselor energetice

Consum de materiale auxiliare şi resurse

energetice

Preţ, Pentru o 1000

Denumirea U/m Pentru volumul
lei/u.m. dal de vin
planificat de
norma de
suma, lei producere, u.n.
consum
1 2 3 4 5=4*3 6=4*VP
I. Vin neprelucrat,
■ ■ 3201.225 ■
total, inclusiv:

1.Materiale
auxiliare, total, ■ ■ 2656 ■
inclusiv:
Bentonită kg 78,5 20 1570 4300.46
SO2 kg 110,5 2 #VALUE! 430.046
Sodă calcinată kg 8,5 2 #VALUE! 430.046
Levuri kg 1390 0,2 #VALUE! #VALUE!
Sodă caustică kg 10,8 4,5 #VALUE! #VALUE!
Parafină kg 15,5 0,3 #VALUE! #VALUE!
Detergenţi kg 12,0 4 #VALUE! 860.092
Sulf kg 72,5 2,0 #VALUE! #VALUE!
Apă m3 18,5 17,5 #VALUE! #VALUE!
2.Resurse
energetice, total, ■ ■ 545.225 ■
inclusiv:
Energie electrică kWt 1,65 136,5 #VALUE! 29350.6395
Energie termică Gkal 800 0,40 #VALUE! 86.0092

II. Vin prelucrat,

■ ■ 2380.925 ■
total, inclusiv:

1.Materiale
auxiliare, total, ■ ■ 1852.6 ■
inclusiv:
Bentonită kg 78,5 5 #VALUE! 630
SO2 kg 110,5 1,5 #VALUE! #VALUE!
Sodă caustică kg 10,8 2 #VALUE! 252
Detergenţi kg 12,0 2 #VALUE! 252
Filtr-carton kg 32,2 30 #VALUE! 3780
Sulf kg 72,5 0,2 #VALUE! #VALUE!
Apă m3 18,5 14,5 #VALUE! #VALUE!
2.Resurse
energetice, total, ■ ■ 528.325 ■
inclusiv:
Energie electrică kWt 1,65 150,5 #VALUE!
Energie termică Gkal 800 0,35 #VALUE!
TOTAL: ■ ■ ■
rare materială a întreprinderii de vinificaţie primară»
ntru producerea vinului

Consum de alcool,
Consum de struguri, tone Deşeuri
Mii dal

Must fracţionar Ciorchine Tescovină

din 1 tonă
pentru
de
1000
struguri,

total dal total dal total, mii dal % tone %

8= 12= 14=
11=76-
7*2 9 10=9*2 11*8/1000 13 13*8/100% 15*
(3)

■ ■
1475.69444444 16 23.6111111111 4 59.0277777778

■ ■

869.565217391 26 22.6086956522 4 34.7826086957

■ ■

706.52173913 16 11.3043478261 4 28.2608695652

644.188596491 0.18 8.46 0 0 4 25.7675438596

3695.96999746 ■ ■ 57.5241545894 ■ 147.838799898 ■

 Таbelul 2.2 Planificarea consumului de struguri pe soiuri şi repartizarea lui pe direc

Soiul de
Direcţiile de utilizare şi volumul, tone
struguri

Tescovină divin de masa

Amestec 1475.7

tone Rcateli 706.5

16= Aligote

15*8/100% De desert alb

TOTAL:
pe soiuri şi repartizarea lui pe direcţiile de folosire Таbelul 2.3 Determinarea preţului de

Soiul de Preţul de bază, lei /

e de utilizare şi volumul, tone TOTAL
struguri* 1 t. de strug.

sampanie de desrt 1 2

Amestec

Aligote
869.5 Rcateli

644.18 De desert

TOTAL: ■
erminarea preţului de achiziţie a 1 tone de struguri şi a valorii totale a achiziţiei de struguri
Adaosul pentru
conţinutul zaharului Cheltuieli de transport, Preţul de achiziţie, lei / 1 Consumul de struguri,
peste 17%, lei/1 t. de lei / 1 t. de strug. t. de strug. tone
strug.

3=(2*(Cr - Сn
4 5=2+3+… 6
)*A)/100%

■ ■ ■
Valoarea totală a achiziţiei
de struguri, mii lei

7=6*5/1000
l
Таbelul 3.1 Planificarea manoperei programului de producţie

Denumirea producţiei Cantitatea

1 2

I. Prelucrarea strugurilor, tone 3695.96999746

II. Vin neprelucrat, mii. dal,
total: 215.023

inclusiv:

de şampanie 41.68

de masă 40.638

de desert 47.705

de divin 85
III. Vin prelucrat, mii.dal, total: 126
inclusiv:

de şampanie 40
de masă 39
de desert 47
IV. Livrarea vinului, mii. dal 211
TOTAL:
 Lucrarea de laborator № 3
«Elaborarea planului de asigurare cu resurse umane a întreprinderii de vinific
ui de producţie Тabelul 3.2 Bilanţul timpului de muncă anual a unu

Manopera
Indicatorii

pentru o unitate, om-ore totală, om-ore

3 4=2*3 1. Fondul calendaristic de timp
0.382 1411.86053902873 2. Zile nelucrătoare, total:

■ 5165.828946 inclusiv:

2.1 .sărbători

28 1182.62832 2.2. de odihnă

26.952 1095.275376 2.3. stationări intersezoniere

3. Fondul nominal de timp de

15.05 717.96025 muncă (1-2)

26 2169.965 4. Neprezentări la lucru, total

■ 2398.242 (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.+4.5.+4.6.):
inclusiv:
4.1. concedii curente şi
5.669 226.76 suplimentare
25 977.964 4.2. concedii de maternitate
25 1193.518 4.3. concedii pentru studii
5.81 1225.91 4.4. cauze de boală
4.5. îndeplinirea obligaţiilor de
■ 10201.8414850287 stat şi obşteşti
4.6. alte neprezentări
5. Fondul real al timpului de
muncă (3-4)
6. Durata medie a zilei de muncă
(schimbului)
7. Fondul efectiv de muncă al
unui muncitor (5*6)

Notă:
1. Graficul de lucru al sectiei de extragere a mustu
2. Graficul de lucru al sectiei de fermentare – 3 sep
3. Graficul de lucru al sectiei de pastrare si prelucr
ator № 3
e a întreprinderii de vinificaţie primară»
mpului de muncă anual a unui muncitor

Secţia de Secţia de
Mediu pentru prelucrarea a Secţia de prelucrare şi
un muncitor fermentare
pastrare a
U/m strugurilor
vinului
zile 365 365 365 365
zile 116 345 243 178

zile

zile 12 - - 8

zile 104 5 18 78

zile - 340 225 92

zile 249 20 122 187

zile 32 2 8 23

zile

zile 20 1,2 5,6 15

zile 1 0,1 0,5 1,5

zile 1 - 0,4 0,8
zile 8 0,7 1,5 5,5

zile 1 - - 0,2
zile 1 - - -

zile 217 18 114 164

 ore 8 7 7 8

ore 1736 126 798 1312

e lucru al sectiei de extragere a mustului – 20 zile.

e lucru al sectiei de fermentare – 3 septembrie – 31 decembrie
e lucru al sectiei de pastrare si prelucrare – 1 octombrie – 30 iunie.
 3.3. Determinarea numarului muncitorilor de baza

Secţia de prelucrarea a
Denumirea secţiei strugurilor
Secţia de fermentare

1.Manopera programei de productie 1411.86053902873 5165.828946

2. Fondul efectiv de muncă al unui
muncitor, ore
126 798

3.Numărul muncitorilor,pers.
(1) / (2) 11 6

Таbelul 3.4 Planificarea fondului de salarizare a muncitorilor de bază

Premii şi
Denumirea fazei
Tarif în acord, lei/1000 dal adaosuri, lei/1000
tehnologice
dal, 20%

3=20%*(2)/
1 2
100 %

I. Prelucrarea strugurilor 26.5 5.3

de şampanie 26.5 5.3

de masă 26.5 5.3

de desert 26.5 5.3

de divin 26.5 5.3
II. Vin neprelucrat

de şampanie 1918.1 383.62

de masă 1822 364.4

de desert 1017.4 203.48

de divin 1725.8 345.16

III. Vin prelucrat

de şampanie 416.7 83.34

de masă 1843.1 368.62
de desert 1866.5 373.3
IV. Livrarea vinului 327.9 65.58
TOTAL: ■ ■

Determinarea fondului de salarizare a muncitorilor auxiliari

Numărul scriptic de
Profesia muncitorului Categoria tarifară
muncitori

1 2 3

Lăcătuş III 2
Strungar III 2
Electrician IV 2
Operator
cazangerie
V 2
Operator secţia
compresoare
V 2
Alţi muncitori
auxiliari
II 3
TOTAL: ■ 13
Таbelul 3.6 Planificarea fondului de salarizare a personalului de conducere a secţiilor de baza şi a altor ca

Funcţia Numărul angajaţilor Salariul lunar, lei

1 2 3
Şeful secţiei de prelucrare a
strugurilor
1 3500
Şeful secţiei de fermentare 1 3500
Şeful secţiei de prelucrare şi
1 3800
păstrare a vinului
Şeful secţiilor auxiliare 1 3500
Total personalul de
conducere
4 14300
Personal inferior de serviciu 2 1800
TOTAL: ■
Таbelul 3.7 Planificarea fondului de salarizare a personalului de conducere a intreprinderii şi a altor catego

Numărul
Funcţia Salariul lunar, lei
angajaţilor

1 2 3
Director-general 1 6000
Economist-sef 1 3800
Marketolog-sef 1 4100
Contabil-sef 1 4000
Tehnolog-sef 1 4600
Total personalul de
5
conducere:
Marketolog 2 3500
Contabil-adjunct 1 3200
Laborant 2 2200
Total specialisti: 5
Personal inferior de
2 1900
serviciu
TOTAL: ■

Таbelul 3.8 Determinarea numărului total de personal industrial-productiv şi a fondului total de retribuir

Fondul total de
Numărul angajaţilor
Categoria salarizare, mii lei
1. Muncitori, total, inclusiv: 33 2071.357532149
- de bază 20 897.6373550487
- auxiliari 13 1173.720177101
2. Funcţionari, total, inclusiv: 18 764.4
- personalul de conducere 9 478.4
- specialişti 5 189.8
- alţi funcţionari 4 96.2
TOTAL: 51 2835.757532149
Secţia de prelucrare
şi pastrare a vinului
TOTAL

3624.152 10201.841485

1312 ■

3 20

Salariul
Salariul de bază, Salariul total, Volumul de Fondul total ,
suplimentar,
lei/1000 dal lei/1000 dal producere1 mii lei
lei/1000 dal

5=8%*Sbaza/
4=2+3 6=4+5 7 8=(6)*(7)/1000
100%

31.8 2.544 34.344 3695.9699974574 126.9343935927

31.8 2.544 34.344 869.5652173913 29.86434782609

31.8 2.544 34.344 706.52173913043 24.2647826087

31.8 2.544 34.344 644.18859649123 22.12401315789

31.8 2.544 34.344 1475.6944444444 50.68125

215.023 452.585116656

2301.72 184.1376 2485.8576 41.68 103.610544768

2186.4 174.912 2361.312 40.638 95.958997056

1220.88 97.6704 1318.5504 47.705 62.901446832

 2070.96 165.6768 2236.6368 85 190.114128

126 228.4516224

500.04 40.0032 540.0432 40 21.601728

2211.72 176.9376 2388.6576 39 93.1576464
2239.8 179.184 2418.984 47 113.692248
393.48 31.4784 424.9584 211 89.6662224
■ ■ ■ ■ 897.637355

897.637355049
Fondul de
Fondul efectiv de
Premii şi salarizare de
muncă Fondul de salarizare
Tariful pe oră, lei adaosuri, mii bază,
tarifar, mii lei
a unui muncitor, lei
mii lei
ore
4 5 6=3*4*5/1000 7=20%*6/100% 8=6+7

37.6353 1736 130.6697616 26.13395232 156.803714

37.6353 1736 130.6697616 26.13395232 156.803714
42.8427 1736 148.7498544 29.74997088 178.499825
1736
48.9969 170.1172368 34.02344736 204.140684
1736
1736
48.9969 170.1172368 34.02344736 204.140684
1736
1736
29.8242 155.3244336 31.06488672 186.38932
1736
■ ■ 905.6482848 181.129657 1086.77794
ucere a secţiilor de baza şi a altor categorii de personal aferent subdiviziunilor de producţie
181.12965696
Fondul anual de
Numărul de luni
retribuire a
lucrătoare
muncii, mii lei
4 5=2*3*4/1000

13 45.5
13 45.5
13
49.4
13 45.5
13 185.9
13 46.8
■ 232.7
cere a intreprinderii şi a altor categorii de personal in cadrul intreprinderii

Fondul anual de
Numărul de luni
retribuire a
lucrătoare
muncii, mii lei
4 5=2*3*4/1000
13 78
13 49.4
13 53.3
13 52
13 59.8

13 292.5

13 91
13 41.6
13 57.2
13 189.8

13 49.4

■ 531.7

uctiv şi a fondului total de retribuire a muncii la întreprindere

Salariul mediu
lunar, lei
5230.700838761
3740.155646036 172613.127679123 5230.70083876
7523.847289108
3538.888888889
4429.62962963 63700 3538.88888889
3163.333333333
2004.166666667
4633.590738806
 Fondul de baza
total de salarizare,
mii lei

9=4*7/1000

117.531845919146

27.6521739130435

22.4673913043478

20.4851973684211
46.9270833333333

419.0602932

95.9356896

88.8509232

58.2420804
 176.0316

211.52928

20.0016
86.25708
105.2706
83.02428
831.145699119
0

Fondul de
Fondul total de
salarizare
salarizare, mii
suplimentar, mii
lei
lei

9 10=8+9

12.5442971136 169.348011
12.5442971136 169.348011
14.2799860224 192.779811
16.3312547328 220.471939

16.3312547328 220.471939

14.9111456256 201.300466
86.9422353408 1173.72018
l
 Elaborarea planului costului producţiei şi al rez

Problema: Sa presupunem ca in sectia de turnare a fost îmbuteliat 1000 dal vin, dintre care 500 dal
lei.

Таbelul 4.1 Bugetul consumurilor indirecte de producţie

Indicatorii Valoarea, mii lei

1. Deservirea mijloacelor fixe de

producţie, total, inclusiv:
a. deservirea tehnică 0,8

b. reparaţii curente 9,2

c. măsuri sanitare 0,5

d. uzura mijloacelor fixe de

950
producţie

2. Uzura OMVSD 0,9

3. Retribuirea muncii a muncitorilor

auxiliari
4. Retribuirea muncii personalului
secţiilor de producţie
5. Contribuţii pentru asigurări
sociale
6. Intreţinerea incăperilor de
25
producţie
7. Alte consumuri 0,59
TOTAL: (1+2+...+7)

* - Proporţional cu fondul de bază de salarizare a muncitorilor de bază.

 Lucrarea de laborator № 4
ea planului costului producţiei şi al rezultatelor financiare la întreprindere de vinificaţie prima

st îmbuteliat 1000 dal vin, dintre care 500 dal vinuri de masa, 300 dal vinuri de desert, 200 dal vinuri spumant
lei. Alocati cheltuielile indirecte pe tipuri de vin.

Таbelul 4.2 Bugetul cheltuielilor administrative Таbelul 4.3 Bugetul cheltuielilor de di

Indicatorii Valoarea, mii lei Indicatorii

1. Retribuirea muncii personalului de 1. Cheltuieli de transport şi

conducere şi gospodaresc expediere
2. Contribuţii pentru asigurări sociale 2. Documentarea exportului

3. Intreţinerea, uzura şi reparaţiile

mijloacelor fixe cu destinaţie 1550,0 3. Reclama, expoziţii
administrativă

4. Uzura OMVSD 9,5 4. Cercetări de marketing

5. Remunerarea muncii
5. Cheltuieli de intreţinere a
25,0 personalului din secţia
transportului auto de serviciu
marketing
6. Cheltuieli pentru deplasările 6. Contribuţii pentru asigurări
10,0
personalului de conducere sociale şi medicale
7. Cheltuieli privind pregătirea şi
60,0 7. Alte cheltuieli
reciclarea personalului
8. Cheltuieli pentru cercetari
20,1 TOTAL: (1+2+...+7)
ştiinţifice, invenţii şi raţionalizări
9. Impozite şit axe (cu exepţia
18,6
impozitului pe profit) Rata de alocare a cheltuielilor
10. Cheltuieli pentru procurarea comerciale*
0,95
literaturii speciale
11. Alte cheltuieli 0,05
TOTAL: (1+2+...+11) * - Proporţional cu valoarea venitulu
Rata de alocare a cheltuielilor
generale şi administrative*
* - Proporţional cu fondul de bază de salarizare a muncitorilor de bază.
 vinificaţie primară»

dal vinuri spumante. CHELTUIELILE INDIRECTE din sectia de imbuteliere constituie 150 mii
.

tul cheltuielilor de distributie Таbelul 4.4 Determinarea costului planificat a 1000 dal de vin, lei/1000 d

Valoarea, mii lei

500,1

85,5

155,6

200,5

83,1

3. De masă ■

l cu valoarea venitului din vânzări. 4. De desert

00 dal de vin, lei/1000 dal

■ ■
Таbelul 4.5 Planificarea costului întregului volum de pro

2. De masă, total,
inclusiv:

3. De desert,
total, inclusiv

TOTAL:
nificarea costului întregului volum de producţiei

■ ■

■ ■

■ ■
Таbelul 4.6 Planificarea profitului şi a rentabilităţii planificate a prod

2. De masă, total,
inclusiv:

3. De desert, total,
inclusiv

TOTAL:
a rentabilităţii planificate a producţiei