Importanța departamentului

financiar-contabil
A elaborat: Cotelea Ionela
Grupa: PAA-031
A verificat: Țurcan Aurelia
 Cuprins

1.Importanta Managementului și Analizei Financiare

2.Procese și Responsabilitate
3.Principalele atribuții ale compartimentului financiar-contabil
4.De ce ai nevoie de un departament financiar la o întreprindere
5.Cum arată structura departamentului financiar
6.Personalul financiar și funcțiile acestora
 Importanta Managementului si Analizei Financiare

De ce este atat de important managementul și analiza financiara in cazul oricarei afaceri? Pentru ca indiferent
demarimea unei afaceri si de stadiul ei de dezvoltare fiecareconducator al unei afaceri trebuie sa cunoasca care sunt
resurselede care dispune, cum poate sa le foloseasca cat mai eficient pentru a obtine rezultatele dorite si care sunt
actiunile care iiaduc castig sau pierdere pentru a putea lua deciziile corecte.
 Procese și Responsabilitate

Atunci cand vorbim despre un Managemetul Financiar performant trebuie sa ne gandim la urmatoarele 3
proceseimportante:
1. Planificarea evolutiei firmei pe termen scurt, mediu si lung(1-3-5 ani) in concordanta cu strategia si obiectivele acesteia.
2. Analiza Financiara a rezultatelor obtinute prin prismarapoartelor de management (interpretarea rezultatelor obtinute,
comparatia lor cu cele bugetate, identificarea unor masuri ce se impun in cazul in care rezultatele realizatedeviaza in sens
negativ fata de cele planificate.
3. Monitorizarea rezultatelor obtinute (pregatirea rezultatelor financiare: rapoarte, balante, situatiilor financiare). E importantca
monitorizarea rezultatelor sa se faca in timp util pentru a luacat mai repede deciziile necasare. Consultarea exclusiva balantelor
contabile este insuficienta ele se finalizeaza abialuna urmatoare si nu includ toate informatiile necesare.
 Principalele atribuții ale compartimentului financiar-contabil sunt:

– Organizează și desfășoară activitatea financiar-contabilă a entității în conformitate cu dispozițiile legilor, care sunt în vigoare în Republicii
Moldova.
– Urmărește evoluția indicatorilor financiari, precum și respectarea disciplinei de plan și a celei financiare de către entitate.
– Asigură întocmirea documentelor de planificare financiară, care să urmărească utilizarea eficientă a resurselor de capital puse la dispoziție.
– Asigură plata integrală și la timp a remunerațiilor personalului.
– Raportează lunar situația privind execuția bugetului de venituri și cheltuieli.
– Răspunde de prezentarea la termen a situațiilor financiare trimestriale și anuale, și a altor rapoarte importate, cum ar fi toate declarațiile fiscale.
– Asigură îndeplinirea sarcinilor contabilității cu privire la exercitarea controlului financiar atât cel preventiv, cât și a celui ierarhic operativ-curent.
Acestea sunt doar câteva argumente ce demonstrează că rolul contabilului în organizarea întreprinderilor nu poate fi neglijat. Anume lui îi
sunt încredințate cifrele privind mișcarea mijloacelor și resurselor unei întreprinderi, care pot demonstra situația financiară a unei entități. El este
acela care culege informațiile relevante luării deciziilor pe termen lung, mediu sau chiar scurt.
 De ce ai nevoie de un departament financiar la o întreprindere

Departamentul financiar și economic este o entitate structurală care îndeplinește funcții specifice de conducere la o
întreprindere. Forma organizatorică și juridică a organizației întreprinderii, natura activităților desfășurate, volumul
producției și numărul total al sediilor angajaților determină structura și numărul compartimentului financiar. Mărimea
cifrei de afaceri financiare, numărul documentelor de plată pentru decontare cu întreprinderile partenere (atât
furnizori, cât și clienți), precum și cu bănci private, creditori și direct cu bugetul, depind de natura activităților
desfășurate și de producția. volum. Amploarea tranzacțiilor cu numerar și a decontărilor cu angajații determină
componența și numărul sediului departamentului financiar. Principalele direcții ale activității financiare, desfasurate la
intreprindere - planificarea bugetara, activitati operationale si de control si analitice.
 Cum arată structura departamentului financiar

Structura departamentului financiar este determinată de volumul producției, dimensiunea întreprinderii, obiectivele acesteia și direcția
activităților desfășurate.
1. Aproximativ structura serviciilor financiare o organizație mare arată astfel: Pe contabilitate financiara sarcinile sunt atribuite implementării
contabilității, să întocmească și să mențină raportarea în sistemul de bilanț, precum și să raporteze departamentul financiar privind profiturile și
cheltuielile, să întocmească raportarea publică în conformitate cu standardele de contabilitate general acceptate și să elaboreze politici
contabile.
2. Departamentul de analiză îndeplinește funcții legate de analiza datelor financiare și de starea generală a întreprinderii. El este implicat în
întocmirea situațiilor financiare anuale și joacă un rol cheie în întocmirea raportului de sinteză în cadrul adunării generale a acționarilor.
Analizează performanța financiară a întreprinderii și monitorizează proiectarea competentă a fondului de investiții.
3. Departamentul de planificare financiară realizează dezvoltarea de proiecte financiare pe termen scurt și lung și, de asemenea, gestionează
bugetul general al întreprinderii.
4. Departamentul de planificare fiscală are sarcina să dezvolte o politică fiscală corectă, să întocmească rapoarte privind plata impozitelor și
declarațiilor fiscale, să le prezinte autorităților competente, să asigure plata integrală a impozitelor la timp, să verifice calculele cu bugetul
principal și sursele nebugetare de finanţare.
 Personalul financiar și funcțiile acestora

Pentru a înțelege schema de management financiar, este necesar să înțelegem clar funcțiile fiecărei persoane care lucrează în
departamentul financiar. Deci, angajații departamentului financiar au următoarele puteri și responsabilități:
Controlor
Un specialist în acest domeniu exercită controlul intern în departamentul financiar. El dezvoltă diverse strategii de contabilitate a
costurilor și cheltuielilor pentru a găsi rute de producție mai profitabile. Controlorul transferă informațiile obținute către structurile
de mai sus: vicepreședintele companiei, directorul general și, la nivel final, consiliul de administrație.
Trezorier
Principalele atribuții ale trezorierului sunt să lucreze cu valorile mobiliare și numerarul companiei. Trezorierul efectuează toate
operațiunile bănești necesare: încasarea, transferul, investiția, împrumutul și plata finanțării. La fel ca în situația anterioară,
trezorierul este subordonat direct vicepreședintelui (în cazuri excepționale, președintelui companiei). Gama atribuțiilor sale
include activități de parteneriat cu bănci, control asupra tuturor operațiunilor companiei: numerar și credit.
Contabil șef
Departamentul financiar al departamentului de contabilitate include o serie de specialisti, insa responsabilitatea maxima revine
contabilului-sef. Acest specialist este direct subordonat controlerului, are funcții conexe, dar la un nivel inferior și la o scară mult
mai mică. Contabilul-șef este responsabil de planificare și, de asemenea, lucrând în cooperare cu controlorul, elaborează și
implementează strategii de contabilizare a costurilor și cheltuielilor suportate de întreprindere, precum și metode de audit eficient.
Acestea sunt însă funcții secundare, iar principalele puteri sunt în contabilitate, raportare financiară.