Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
STRINE N
ROMNIA
CAPITOLUL I: NOIUNI INTRODUCTIVE PRIVIND SISTEMUL BANCAR
1.1. Banca i activitatea bancar n timp i spaiu
1.2. Evoluia sistemului bancar romnesc
1.3. Reglementarea activitii n Romnia
1.3.1
CAPITOLUL I
NOIUNI INTRODUCTIVE PRIVIND SISTEMUL BANCAR
1.1.
Activitatea bancar i are originile n Antichitate, perioad n care bogiile erau pstrate n
temple, fapt ce aducea un anumit profit preoilor, pe lng recunoaterea templelor de ctre
populaie. n msura n care bunurile pstrate erau perisabile, modalitatea de pstrare era
mprumutul de consumaie. Pentru deponeni se asigura plasarea bogiei ntr-un loc sigur, iar pentru
preoi se realiza un profit. Dovada acestor practici este descoperirea de ctre arheologi n
Mesopotamia a tabelelor de contabilitate1 datnd din 3400-2500 .H.
O alt practic des ntlnit n perioada antic era mprumutul cu dobnd, practic ce la
nceput nu a putut fi controlat de autoriti, deoarece nu existau reglementri n domeniu.
mprumutul cu dobnd este reglementat mai trziu prin Codul lui Hammurabi 2 care este
recunoscut cu prima reglementare n domeniu 3. Printre altele, Codul prevede i contractele d
emprumut pentru a cror recunoatere era nevoie s fie vizate de funcionari regali; i contractul de
comision, strmoul contractului de cont curent de astzi.
Apariia bncilor ca instituii a avut loc n Grecia i Roma antic n secolele VI-VII .H.
Acesta este rezultatul dezvoltrii comerului ca o consecin a emiterii monedei proprii de ctre
fiecare ora comercial. n scopul de a combate camta mai multe ceti greceti au decis s
constituie bnci publice care pe lng rolul propriu.zis bancar, mai aveau i sarcina strngerii
impozitelor i dreptul de a bate moneda 4. Dup modelul grecesc, n Roma antic apar bancheri
privai i bnci publice.
n porturile greceti, trapezitii devin bancheri veritabili n sensul actual altermenului; ei
ndeplinesc majoritatea funciilor bncii moderne: depuneri credite, schimb, crearea altor mijloace
de plat dect bancnota sau moneda.
1
Acestea erau tabele de argil pe care erau grevate pictograme reprezentnd imaginea stilizat a obiectului pe care l
simbolizau. Dispuntorului i se elibera drept chitan tot o plcu de argil pe o crmid pstrat n templu se nota
operaiunea fcut.
2
Codul lui Hammurabi a fost descoperit sub ruinele templului din Gizeh i expus la Muzeul Louvre.
3
Simon Claude, Bncile, Editura Humanitas, Bucureti, 1993, p. 10,
4
Ion Turcu, Drept bancar, Vol. I, Editura Lumina Lex, 1999, p. 20,
n Egipt, unde statul era atotputernic, erau imitai trapezitii greci prin nfiinarea Bncii
Regale (Banca Regal din Alexandria) care deinea monopolul activitilor respective.
La Roma, argintarii au nlesnit i diversificat schimburile comerciale, ajungnd s asigure
toate funciile clasice ale bncilor: depuneri, credite, gestiunea conturilor, serviciul cecurilor.
Republica, apoi Imperiul Roman, creeaz asemenea bnci specializate, n primul rnd, cu pstrarea
impozitelor colectate de la contribuabili1.
Dei adepii religiei cretine se ridicau mpotriva ideii de dobnd, aceasta nu a mpiedicat
ca bncile s cunoasc o prosperitate continu n Bizan unde, n secolul VII , Justinian codific
uzurile romane n domeniul bancar.
Societatea medieval a cunoscut schimbri profunde la sfritul secolul XI, ca urmare a
cuceririi normande i a cruciadelor. Biserica cretin i reafirm opoziia fa de practicarea
dobnzii n Conciliul de la Latran (1179) i n cel de la Viena (1311), dar interdicia este eludat cu
ajutorul ideii de risc sau de prejudiciu: cel care acord mprumutul i asum un risc (damnum
emergens) sau pierde un ctig posibil (lucrum cesans). Astfel se explic recunoaterea comerului
bancar n secolele XII-XIV n Europa Occidental
. In aparitia bancilor,literatura de
Ristea, Luminia, Managementul societilor bancare i instituiilor bancare, Editura Muntenia i Leda, Constana,
2002, p.7,
2
Ion Turcu, Drept bancar, p. 21-22,
3
Constantin N.,Ciotei,Finante-Moneda-Credit-Banci, Ed.Fundatiei "Romania de maine", p. 195.
depuntorilor certificatele negociabile a cror valoare se exprim ntr-o moned de cont i care, la
rndul ei, era cotat fa de moneda oficial; Banca Angliei este fondat n 1694, ca societate pe
aciuni prin subscripie public i ntregul capital este imediat mprumutat statului. Ea are dreptul
exclusiv de a emite bilete de banc. n cea de-a doua jumtate a secolului al XVIII-lea n Anglia mai
funcioneaz: bncile londoneze, bncile provinciale i bncile comerciale.
Banca Statelor Unite a fost constituit printr-un act al Congresului din 1791 cu drept
de a bate moned i de a emite bilete.
n Frana, dup eecurile suferite de Colbert cu Casa de mprumuturi (1674) i de
John Law cu Banca General i Compania Occidentului, publicul nu mai accept ideea banilor de
hrtie. n 1776 ministru finanelor, Turgot, mpreun cu Beaumarchais i cu doi bancheri constituie
Casa de Scont care primete depozite, emite bilete i sconteazefecte de comer. n anul 1900,
primul consul, generalul Bonaparte, fondeaz Banca Finanei.
n secolul al XX-lea, dup exemplul Angliei, toate celelalte ri i fixeaz valoarea
monedei n metal preios (paritatea n aur a monedei naionale), prin determinarea greutii, titlul
(denumirea) i valoarea monedelor metalice favoriznd astfel, apariia a trei ipostaze ale monedei:
moneda metalic, moneda fiduciar (bancnota) i moneda scriptic sau scriptural (efectele de
comer i conturile n banc la vedere)1.
Tot n aceast perioad apar casele bancare, numite bncile private, denumite n
limba francez haute banque. Acestea nu se ocup nici de emisiuni monetare, nici cu colectarea
unor depozite bancare, ci se angajeaz n calitate de consilieri, ageni sau mandatari. n Germania,
Austria i Olanda sunt denumite bnci private, iar n Anglia merchant banks.
n secolul al XX-lea, bncile fiind rezervate claselor dominante, s-a evideniat
necesitatea de a se crea instituii: casele de economii, casele de economii pentru construcii,
cooperativele de credit.
nceputul secolului al XX-lea (1919-1920) este marcat de economia socialist, dup
prbuirea imperiului arist i Rusia, continund cu coaliia ei i preluarea teoriilor i principiilor
economiei socialiste dup 1944 la mai toate arile din estul Europei, Orient ndeprtat, Caraibe i
continund n deceniul 9 al secolului al XX-lea.
Analiza comparatist a dezvoltrii bancilor n special n rile Occidentale
dezvoltate: Anglia, Statele Unite, Japonia, Frana, Canada, dar i ri socialiste dezvoltate: Polonia,
1
Ungaria, Romnia, China etc. conduc la dou constatri eseniale: emisiunea monetar ia treptat
forma unei monopol de stat i n schimb banca i asum mai multe funcii, pe care fiecare ar le va
organiza i dezvolta conform particularitilor proprii, determinnd sisteme i structuri bancare
specifice.
La sfritul secolul al XVIII-lea i nceputul secolului al XIX-lea, bncile numite de
emisiune, se nmulesc n toate rile, conducnd n cele din urm la constituirea Bncilor
Centrale. Fenomene economice sociale i politice va favoriza concentrarea bncilor de emisiune
pn cnd va rmne doar una singur: Banca Central.
1.2.
principelui Grigore Alexandru Ghica. Dei supravegheat de stat, dup mai puin de un an de la
primele operaiuni, banca a dat faliment.
Cea de-a doua banc fost autorizat s funcioneze ca filial a Bncii Imperiale Otomane
din Constantinopol, fr nici un control sau participare al beneficii n favoarea guvernului.
Banca Naional a Romniei a fost nfiinat ca banc central n anul 1880 dup modelul
bncii centrale a Belgiei. n dezbaterile parlamentare asupra proiectului de lege, ministrul Finanelor,
Ioan Cmpineanu, s-a opus participrii capitalului strin la constituirea Bncii Naionale. Capitalul
bncii a fost stabilit la 30 de milioane, din care 20 de milioane prin subscriie public, iar 10
milioane, depuse de stat.
La fel ca i n zilele noastre, n primul deceniu de activitate bancar, banca central
apela n fiecare an la credite externe, dei nu exista nici FMI, nici Banca Mondial. La nceputul
secolului al XX-lea, statul s-a confruntat cu pericolul incapacitii de plat datorit crizei economice
i a acumulrii datoriei externe i a recurs la soluia privatizrii bncilor, adic la vnzarea aciunilor
statului din capitalul Bncii Naionale. Banii ncasai din privatizare s-au topit rapid 1 astfel nct
guvernatorul a cerut Bncii Naionale un nou mprumut.
Anul 1907 s-a desfurat sub puternica influen a dou crize deosebite: criza
monetar internaional pornit din Statele Unite ale Americii i criza agrar social din ar,
datorit rscoalelor rneti.
n aceeai perioad, numeroase bnci noi cu capital romnesc i ncep operaiunile n
judee i n capital. Dac n anul 1900, existau 27 de bnci, n 1913, numrul bncilor a crescut la
197. Acest fenomen de nefireasc proliferarre a condus Banca Mondial, n anul 1912, la concluzia
c, n viitor, nmulirea bncilor ar trebuii s se fac numai dup o cerere serioas din care s-ar
constata necesitatea real a nfiinrii unei noi bnci. Pe de alt parte, bncile ar trebui s acorde
credite numai afacerilor serioase i sntoase nu pentru a se ntrebuna banii spre a produce
dobnzi.
In Transilvania,primele institutii de credit apar in deceniile patru si cinci ale secolului
al 19-lea.Acestea functioneaza in Arad,Sibiu,Brasov,ca sucursale ale unor puternice banci din Viena
si Budapesta.Sistemul bancar din Transilvania era subordonat sistemului bancar austro-ungar.2
n luna octombrie 1916, Tezaurul Bncii Naionale se mut, mpreun cu guvernul, la
Iai. Consiliul de Minitri hotrte mutarea provizorie a sediului Bncii Naionale la Iai i acord
1
2
ibidem, p.60,
Vasile Turliuc, Vasile Cocris,Moneda si Credit, Ed.Ankarom, Iasi, 1998, p. 145.
Consiliului general al B.N.R aprobarea pentru strmutarea tezaurului n orice alt parte cnd va
crede necesar. Astfel, datorit rzboiului, tezaurul Bncii Naionale a Romniei a ajuns la 21
decembrie 1916la Moscova i depus la Kremlin.
n iulie-august 1917, cu autorizaia guvernului, depozitul de valori i efecte a fost
preddat, pe baz de protocol, aceluiaii tezaur rus de la Kremlin.
La 3 decembrie 1919, prin asocierea unui numr de 17 mari bnci s-a marcat un
progres important al activitii bancare, prin eviatarea manipulrii numeralului i reducerea
costurilor serviciilor. Mai mult de jumtate din rulajul total L Casei de Compensaiuni era
reprezentat de patru mari bnci: Marmorosch, Blank & Co, Banca de Credit Romn, Banca
Comercial Romn i Banca Romneasc1.
n perioada 1925-1928, fondurile bneti marcheaz o tendin de cretere continu
ce duce implicit la creterea dobnzilor. Consecina este scderea solvabilitiidebitelor bncilor,
marcat de creterea numrului falimentelor.
Intervine Programul, elaborat de guvern, pentru stabilizarea monetar i dezvoltarea
economic. Urmat n 1929 de adopatrea Legii stabilizrii. Se ncearc i atragerea capitalului strin
privat pentru investiii n Romnia. Toate eforturile au fost zadarnice, Romnia se confrunt n
perioada 1929-1933 cu o putenic criz economic ce reprezint un seism puternic pentru activitatea
sistemului bancar romnesc. Efectele au fost resimite de bncile populare, micile bnci comerciale,
precum i marile bnci; printre care au falimentat i Banca General a rii Romneti, Banca
Marmorosch, Blank & Co.
Consolidarea sistemului bancar i nsntoire activitii bancare s-a realizat prin
Legea asanrii datoriilor agricole i urbane din 1934; Legea pentru organizarea i reglementarea
comerului de banc din acelai an; Legea pentru nlesnirea i refacerea creditului din anul 1935.
n tot timpul angajrii Romniei n rzboi alturi de Germania, Banca Naional a
depus eforturi pentru a crea condiiile unei activiti bancare sntoase i pentru limitarea efectelor
acaparrii economiei romneti de ctre concernele germane.
Prin Legea nr. 1056 din 1946, Banca Naional a Romniei a fost abilitat s asigure
dirijarea i controlul tuturor bncilor, publice sau private.
Prin decretul Prezidiului Marii Adunri Naionale a R.PR. nr. 197/1948 au fost dizolvate de
plin, ntreprinderile bancare i instituiile de credit de orice fel, cu capital particular sau de stat. Au
1
ibidem, p.75
fost exceptate Bnca Naional a Romniei, Casa de Economii i Cecuri Potale, Casa de Depuneri
i Consemnaiuni, precum i ntreprinderile bancare i instituiile de credit nfiinate printr-o
convenie special ntre Statul romn i un stat strin.
Alturi de Bnca Naional, activitatea bancar era realizat i de bncile specializate: Banca
Romn de Comer Exterior, Banca pentru Agricultur i Industrie Alimentar i Banca de Investiii,
toate subordonate Consiliului de Minitri.
Incepand cu anul 1946 si in perioada care a urmat pana in 1990,asistam la un proces de
lichidare a sistemului bancar clasic,de transformari structurale sifunctionale,prin care se pun bazele
unui sistem bancar etatist ce trebuia sa raspunda comandamentelor de tip socialist , supercentralizata.Nu se poate vorbi in aceasta perioada de un sistem bancar care sa poata promova o
strategie monetara si de credit in nume propriu,ci de un sistem fara coloana vertebrala.1
Dup Revoluie a fost aprobat noul Statut al Bncii Naionale a Romniei prin Legea nr.
34/1991. Acesta a fost abrogat prin Legea nr. 101/1998 care a abrogat actualul Statut al Bncii
Naionale a Romniei, n vigoare din iulie 1998.
1.3
Vasile Turliuc, Vasile, Cocris, Moneda si credit, Ed. Ankarom, Iasi, 1998, p. 150.
10
comer cu bani i din cele aplicabile activitii acestora. Sau dreptul bancar este dreptul
bancherIlor.
Dreptul bancar este un drept profesional: este dreptul comercianilor care speculeaz
asupra monedei i a creditului. Obiectul su de reglementare privete activitatea bancar exercitat
de banca central (Banca Naional a Romniei) i instituiile de credit.
Orict de eterogene ar fi definiiile date dreptului bancar, acestea nu se pot abate,
dect cu riscul de a fi eronate, da le dou coordonate principale: sistemul bancar i activitatea
bancar1.
Se poate afirma c dreptul bancar este, n acelai timp, un drept al unor subieci
calificai i un drept al activitii acestora 2. Este un drept al unor subieci calificai pentru c
reglementeaz condiiile de acces la profesiunea bancar i de exercitare a activitilor bancare de
ctre bnci i de ctre celelalte instituii de credit, cu autorizare i sub supravegherea prudenial a
Bncii Naionale a Romniei, n calitate de banc central a statului romn. Subiecii calificai
(bncile, celelalte instituii de credit i banca central) alctuiesc sistemul bancar.
Este un drept al activitii bancare pentru c reglementeaz operaiunile care pot fi
cuprinse n obiectul de activitatea al bncilor i al celorlalte instituii de credit i pe care acestea le
pot desfura n limita autorizaiei emise de Banca Naional a Romniei.
Operaiunile principale au ca obiect moneda i creditul. Constituie operaiuni bancare:
operaiunile de atragere de depozite, acordare de credite i emitere sau gestiune a instrumentelor de
plat asupra crora poart monopolul bancar3.
Reglementnd o anumit specie de fapte de comer obiective, dreptul bancar poate fi
considerat drept o subdiviziune a dreptului comercial, definit ca ansamblu al normelor juridice care
reglementeaz activitatea comercial4, din care face parte i activitatea bancar.
Dreptul bancar are puternice legturi cu dreptul public. Bncile i celelalte instituii de
credit desfoar activitai economice de interes public i, n considerarea acestui fapt, sunt supuse
unui regim de autorizare i supraveghere prudenial, exercitat de B.NR., n calitate de autoritate
administrativ de specialitate5.
11
Lucian Bercea, Statutul dreptului bancar, n Revista de drept comercial, Anul XIII, nr. 6, 2003, p.163,
Revista Romn de Drept al Afacerilor, nr. 2/2003, februarie, p.52,
3
Legea nr. 101/2 mai 1998 a fost publicat n M. O. nr. 203 din 1 iunie 1998. A fost adoptat de Camera Deputailor i
Senat n edina din 5 mai 1998 i a fost promulgat prin Decretul nr. 174 din 25 mai 1998.
2
12
s poat ncheia, n nume propriu sau n numele statului, n contul i din dispoziia
acestuia, acorduri de decontare i de pli sau orice alte contracte, avnd acelai scop, cu instituii
publice sau private care i au sediul n strintate.
13
1.3.2
sucursalele din Romnia ale bncilor, persoane juridice strine (art. 2, alin. 1).
Bncile reprezint principalii intermediari financiari n economie. Ele faciliteaz formarea
capitalului disponibil n economie i coordoneaz procesul de economisire-investire, n scopul
creterii volumului total de resurse alocate economiei. Bncile sunt caracterizate prin capacitatea lor
de a pune n circulaie creane asupra lor nsele, sporind volumul mijloacelor de plat i, implicit, al
masei monetare.
Sistemul Bancar se afl ntr-un stadiu avansat de transformare, suficient pentru a plasa acest
susbsistem al economiei pe una din principalele poziii n evoluia restructurrii.
Pornit iniial cu patru bnci de stat, sistemul bancar romnesc s-a dezvolata pe parcurs i s-a
consolidat, bncile noi ptrunznd treptat n sistem i construindu-i ncet poziii relativ stabile pe
piaa bancar romneasc. Au ptruns pe pia bncile strine ce se adreseaz afacerilor profitabile
ale agenilor economici din Romnia i care constituie un puternic factor concurenial ce stimuleaz
bncile romneti n dezvoltarea i modernizarea activitilor proprii1.
Ion Niu, Control i audit bancar, Editura Expert, Bucureti, 2002, p.9,
14
CAPITOLUL II
CONSTITUIREA
FUNCIONAREA
BNCILOR
ROMNIA
SUB
15
Faptul c activitatea bancar este o activitate economic de interes public justific instituirea
unui statut juridic special pentru instituiile de credit din sistemul bancar romnesc (bncile, casele
de economii, organizaiile cooperatiste), precum i a unui control public al acestora, exercitat de
Banca Naional a Romniei n calitate de autoritate administrativ de specialitate, cu atribuii n
materia autorizrii i supravegherii prudeniale bancare1.
Activitatea bancar, cuprinznd atragerea de depozite i acordarea de credite ca operaiuni
bancare principale, precum i serviciile bancare (operaiuni conexe i accesorii), este o activitate
economic de interes public2.
Potrivit art. 1 din Legea bancar nr. 58/1998 3, n Romnia activitatea bancar se desfoar
prin Banca Naional a Romniei i prin bnci. Potrivit art.1, alin. 2 din Legea nr. 58/1998, prin lege
se poate autoriza desfurarea activitilor bancare i de ctre alte persoane juridice (de exemplu,
organizaiile cooperative de credit), cu respectarea principiilor instituite prin Legea bancar.
Sistemul bancar romnesc este structurat pe dou nivele 4: primul nivel cuprinde o singur
entitate, Banca Naional a Romniei (banca central a 5statutului romn, cu atribuii privind politica
monetar, valutar de credit i de pli, precum i n materia autorizrii i supravegherii prudeniale
bancare), iar al doilea cuprinde, n principal, bncile, definite n art. 3, lit. b), din Legea bancar, ca
fiind persoanele juridice autorizate s desfoare activiti de atragere de depozite i de acordare de
creditte n nume i n cont propriu.
Definia legal a bncilor ofer o prim limitare a sferei persoanlelor care pot desfura
activiti bancare sub denumirea de banc banc: numai persoanele juridice pot avea calitatea de
banc, potrivit legii. Dispoziia din Legea bancar romn este concordant, de altfel, cu normele n
materie din legislaiile europene, potrivit crora au acces la profesiunea bancar doar persoanele
juridice, nu i persoanle fizice.
O a doua limitare este insituit de art. 9, alin. 1, teza a II-a din Legea nr. 58/1998, care
prevede c bncile se consituie sub forma juridic de societate comercial pe aciuni. Pe cale de
1
Lucian Bercea, Drept bancar, n Revista de drept comercial, Anul XIII, nr. 7-8, 2003, p.356,
Lucian Bercea, Constituirea societilor bancare, n Revista de drept comercial, Anul XI, nr. 12, 2001, p.100,
3
Publicat n M. O. nr. 123 din 23 martie 1998, modificat prin Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 24/1999,
publicat n M. O. nr. 130 din 31 martie 1999 i prin O.G. nr. 56/2000, publicat n M.O. nr. 27 din 23 mai 2000. O. G.
nr. 137/2001, publicat n M.O. nr. 671 din 24 octombrie 2001; Legea nr. 357/2002, publicat n M.O. nr. 446 din 25
iunie 2002; Legea nr. 414/2002, publicat n M.O. nr. 456 din 27 iunie 2002.
4
Elena Zaharciuc, Contabilitatea societatilor bancare,Ed.Teora, Bucuresti,2002, p. 9.
5
Revista de drept comercial, Anul XI, nr. 12, 2001, p.100,
2
16
consecin, activitatea bancar nu poate fi desfurat de orice persoan juridic, indiferent de forma
juridic pe care o mbrac. In primul rnd, numai o societate comercial poate avea calitatea de
banc, cu excluderea regiilor autonome, a organizaiilor cooperatiste, a asociaiilor i fundaiilor; n
al doilea rnd, banca nu poate funiona dect sub forma unei societi pe aciuni, fiind excluse
societilede persoane, societatea n comandit (?) pe aciuni i societatea cu rspundere limitat.
Reglementarea anterioar (Legea nr. 33/1991, privind activitatea bancar) excludea
expres doar societatea cu rspundere limitat. Cu toate acestea, nici sub imperiul acestei legi nu au
fost constituite bnci sub form juridic dect cea a societii pe aciuni. n doctrina juridic a existat
o controvers n materia constituirii societilor comerciale: ntr-o opinie s-a susinut c societile
bancare se pot constitui numai sub forma societilor pe aciuni 1; ntr-o alt opinie s-a artat c atta
timp ct legea nu interzice, n mod expres, dect constituirea societilor bancare sub forma
societii cu rspundere limitat, iar, din interpretarea sistematic a legii, rezult c sunt excluse i
societile de persoane, concluzia ar putea s mbrace att forma societilor pe aciuni, ct i pe cea
a societilor n comandit pe aciuni2.
Restrngerea libertii comerciantului de a alege forma societii reprezint o msur
excepional, fundamental pe natura juridic aactivitii bancare, activitatea economic de interes
public3.
Pentru a funciona ca banc, ns, nu este suficient nfiinarea unei societi
comerciale pe aciuni care s aib ca obiect de activitate operaiunile bancare. Doctrina juridic
francez4 mparte condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc societile bancare pentru a putea fi
constituite i a funciona n: condiii de procedur (autorizarea constituirii i funcionrii bncii de
ctre o autoritate administrativ de specilaitate) i condiii care privesc societatea nsi (forma
juridic, obiectul de activitate, capitalul social, condiii rivind conductorii, capitalul social,
admistratorii, cenzorii, acionarii).
Aceast clasificare este pertinent i n ceea ce privete reglementarea societilor
bancare n Romnia. Legea bancar preved o serie de proceduri care preced, respectiv succed,
constituirii propriu-zise a societii comerciale bancare n temeiul Legii societilor comerciale
17
bancare nr. 31/19905, i, totodat, impune anumite condiii de fond pe care societatea comercial
bancar trebuie s le ndeplineasc.
n doctrin se utilizeaz denumirea de bnci specializate pentru a le deosebi de
Banca Central (B.N.R.)1. Acestea sunt de o mare diversitae datorit numrului i volumului de
operaiuni active i pasive (servicii i produse bancare) pe care le efectueaz.
n cadrul acestui tip de bnci pot fi deosebite:
1.
Bncile Comerciale, care dein ponderea mai mare n sistemul bancar romnesc. Ca
tip reprezentativ de banc comercial n ara noastr este Banca Comercial Romn - B.C.R
-.Aceasta s-a nfiinat n anul 1990, pe baza Hotrrii Guvernului nr. 1011 din 1990 privind
funcionarea bancilor comerciale romne ca societi pe aciuni.
Principala caracteristic a bncilor comerciale, n general, este aceea c practic sistemul
universal de stat.
B.C.R. este persoan juridic organizat cca societate bancar pe aciuni i funcioneaz pe
baza Statului de funcionare, desfurndu-i activitatea prin sucursale, filiale i agenii i
reprezentane, n ar i n strintate pe baza aprobrii Consiliului de administraie. Are ca obiect de
activitate organizarea i fomarea de depozite bneti, n lei i valut de la persoane fizice i juridice
din ar i strintate, acordarea de credite pe termen foarte scurt, mediu i lung, efectuarea de
servicii (operaiuni) bancare, operaiuni pentru activitatea de comer exterior i alte operaiunii
bancare potrivit legii.
n scopul ndeplinirii atribuiilor ce i revin, B.C.R. colaboreaz cu B.NR., cu
celelalte societi bancare ce alctuiesc aiatemul bancar romnesc, cu ministerele, cu organele
administraiei locale i centrale de stat.
2.
Legea privind societile comerciale (republicat), publicat n M.O., partea I, nr. 126 din 17 noiembrie 1990,
Luminita Ristea, Managementul societilor bancare i instituiilor financiare, p. 116,
18
Banca Agricol. S-a nfiinat n anul 1967 cu scopul de a nfptui politica statului n
Din categoria bncilor de afaceri pot fi date ca exemplu bncile: Ion iriac,
19
cererea de autorizare;
2.
procedura autentic, prin care acetia desemneaz una sau mai multe persoane pentru
4.
Normele nr.2/1999 au fost publicate n M.O. nr.58 din 10 februarie 1999, modificate prin Normele nr.6/1999, publicate
n M.O. nr.182 din 28 aprilie 1999, i prin Normele nr.10/1999, publicate n M.O. nr.5 din 10 ianuarie 2000, prin
Normele nr.4/2002, publicate n M.O. nr.283 din 26 aprilie 2002, i prin Normele nr.3/2003, publicate n M.O. nr. 181
din 24 martie 2003.
20
transmit:
-chestionarul completat de aceste persoane, din care s rezulte onorabiliate, calificarea i
experiena profesional, care s fie compatibile cu funcia pentru care au fost desemnate;
-certificatul de cazier judiciar, n original sau copir legalizat;
-declaraie din care s rezulte c, pe perioada ndeplinirii funciei pentru care au fost numite,
vor exercita exclusiv aceast funcie i vor avea reedina n Romnia (localitatea n care banca i
are sediul), identitatea cenzurilor;
21
7.
supraveghere bancar din ara de origine, privind viabilitatea bncii strine respective;
8.
teritoriul Romniei, la care se va deschide contul de colectare a capitalului social. Contul de capital
va fi blocat pn la nmatricularea bncii n registrul comerului;
9.
proiectului prezentat.
n cazul constituirii bncii prin subscripie public, documentaia privind administratorii i
cenzorii nu va fi prezentat n aceast etap ntruct numirea acestora, potrivit art. 27 din Legea
nr.31/1990, este de atribuia adunrii constitutive.
Conform art. 34 din Normele nr.2/1999, persoanelecare intenioneaz s solicite sau care au
solicitat aprobarea constituirii bncii au obligaia de a pstra confidenialitatea proiectului atta timp
ct Banca Naional a Romniei nu s-a pronunat asupra acesteia, sub sanciunea respingerii cererii,
n temeiul art. 14, lit. b), din Legea nr.58/1998.
Potrivit art. 13 din Legea nr.58/1998, n termen de cel mult 4 luni de la primirea cererii,
Banca Naional a Romniei va aproba constituirea bncii sau va respinge cererea i va comunica n
scris solicitantului hotrrea sa, mpreun cu motivele care au stat la baza acesteia, n cazul
respingerii cererii.
Decizia Banca Naional a Romniei poate fi contestat, n termenul de 15 zile de la
comunicare, la Consiliul de Administraie al Banca Naional a Romniei, care se pronun prin
hotrre n termen de 30 de zile de la data sesizrii. Hotrrea Consiliului de Administraie poate fi
atacat, n temeiul art. 83 din Legea nr.58/1998, la nalta Curte de Casaie i Justiie Secia de
Contencios Administrativ n termen de 15 zile de la comunicare.
22
nr.31/1990, privind societile comerciale la art. 5 (ntocmirea actelor constituive ale societii
comerciale), art. 9 (constituirea societii pe aciuni prin subscrierea integral i simultan a
capitalului socialde ctre semnatarii actului constitutiv sa prin subscpie public ).
Constituirea propriu-zis a societii comerciale bancare este reglementat de dispoziiile
referitoare la societatea pe aciuni din Titlul II, intitulat Constituirea societilor comerciale, al
Legii nr.31/1990, privind societile comerciale.
Societatea pe aciuni se constituie prin voina asociailor, exprimat n actul de constitutiv.
Specific societilor pe aciuni este faptul c ela se pot constitui att prin subcripie instantanee, la
fel ca orice alt siocietate comercial, membrii fondatori aportnd la capital sumele subscrise ct i
prin subscripie public n baza unui prospect de emisiune1.
Conform art. 5 din Legea nr.31/1990, societatea pe aciuni se constituie prin contract de
societate i statut. Contractul de societate i statutul pot fi ncheiate sub forma unui nscris unic,
denumit act constitutiv. Actele constitutive ale societii vor fi semnate de toi acionarii (n cazul
constituirii simultane), respectiv de fondatori (n cazul constituirii prin subsripie public). Ele vor fi
ncheiate sub forma nscrisului sub semntur privat n cazul societii banacre constituite simultan
(cu excepia cazului n care fondatorii hotrsc ncheierea n form autentic), respectiv n form
autentic, n cazul societilor bancare prin subscripie public.
Contractul de societate va curprinde, potrivit legii, urmtoarele elelmente: clauze de
identificare a acionarilor, clauze privind identificarea societii (denumirea, forma juridic-societate
pe aciuni, sediul social i, eventual, emblema societii), clauze privind caracteristicile societii
(obiectul de activitate, cu precizarea domeniului i a activitii principale; durata scoietii; capitalul
social); clauze privind conducerea, gestiunea i controlul gestiunii societii (conductorii,
admistratorii i cenzorii societii, auditorul independent); clauze speciale privind adunarea general
a acionrilor, consiliul de administraie i comitetul de direcie, directorii executivi; clauze privind
drepturile i obligaiile acionarilor; clauze privind sediile secundare ale societii; clauze privind
dizolvarea sau lichidarea societii.
Statutul societii bancare va cuprinde aceleai elemente ca i contractul de societate,
dezvoltnd cluzele care privesc organizarea i funcionarea societii.
ntocmirea actelor constitutive, contnd n redactarea i, eventual, autentificarea acestora,
precum i nmatricularea societii bancare n registrul comerului urmeaz regulile de drept comun
1
Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, Drept comercial, ediia a III-a, revuzuit i adugit, Editura
Oscar Print, 2002, p. 136,
23
din Legea nr.31/1990, fiind aceleai att n cazul constituirii simultane, ct i n cazul constituirii
prin subscripie public1.
Formalitile sunt ndeplinite de ctre acionari, cnd constituirea este simultan, respectiv
de persoanele desemnate de adunarea constiutiv, cnd constituirea este continuat. n ambele
cazuri, societatea banacr devine persoan juridic n ziua nmatriculrii n registrul comerului2.
Dup redactarea nscrisurilor constitutive i autentificarea lor, n cazul n care legea prevede
sau acionarii decid astfel, fondatorii sau persoanele desemnate ca administratori ai societii ori un
mputernicit al acestora va solicita nmatricularea societii bancare la oficiul registrului comerului
n a crui raz teritorial i va avea sediul societatea, n termen de 15 zile de la data autentificrii
actului constitutiv. Potrivit art. 35 din Legea nr. 31/a990, cererea de nmatriculare, care cuprinde
elementele actului constitutiv, este nsoit de urmtoarele documente:
- actul sau actele constitutive;
- dovada efecturii vrsmintelor, n condiiile stabilte n actul constitutiv;
- actele constatatoare ale operaiunilor ncheiate n contul societii i aprobate de acionari;
- declaraia pe proprie rspundere a fondatorilor, a administratorilor i a cenzorilor c
ndeplinesc condiiile prevzute de Legea nr.31/1990.
n termen de 5 zile de la nregistrarea cererii de nmatriculare a societii bancare, oficiul va
solicita Bncii Naionale a Romniei aprobarea de constituire a societii respective. Banca central
este obligat s comunice actul de autorizare n termen de 15 zile.
Controlul legalitii de nmatriculare a societii se exercit de ctre judectorul delegat la
oficiul registrului comerului. Obiectul controlului l reprezint respectarea normelor imperative
prevzute att de Legea nr. 31/1990, ct i n Legea nr.58/1998, i n reglementrile emise n
aplicarea acesteia.
n cazul constituirii societilor bancare, controlul de legalitate al bncii centrale este dublat
de cel al judectorului delegat, preaalabil nmatriculrii n registrului comerului.
n cazul n care hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Romniei a fost
atacat la nalta Curte de Casaie i Justiie Secia Contencios-Administrativ -, iar instana a
stabilit c sunt ndeplinite condiiile de legalitate pentru constituirea bncii, existnd autoritate de
lucru judecat, judectorul delegat este inut la aceast soluie i este obligat s admit cererea de
1
2
24
2.1.4. Extinderea reelei de sucursale, filiale i alte sedii secundare ale societii bancare
Activitatea societii bancare poate presupune necesitaea nfiinrii unor sucursale i filiale,
concomitent cu constituirea acesteia sau ulterior, pe aprcursul funcionrii ei. Acestora se aplic
regimul juridic de drept comun, reglementat de Legea societilor comerciale, cu derogrile de
rigoare, nstituite de legislaia bancar.
ntruct extinderea reelei teritoriale este considerat ca implicnd riscuri, normele
B.N.R impun bncilor luarea msurilor de pruden necesare i prevd posibiltatea coondiionrii
extinderii de prealabila aprobare1.
Legea bancar cuprinde, n art. 3, lit. d), o definiie legal special a sucursalei unei societi
comerciale bancare: aceasta reprezint o unitate operaional fr personalitate juridic a unei bnci
care efectueaz, n mod direct, toate sau unele dintre activitile bncii, n limita mandatului dat de
aceasta. Bncile persoane juridice romne, precum i i sucursalele bncilor strine, conform art. 46
din Legea nr. 58/1998, pot deschide pe teritoriul Romniei sucursale i alte sedii secundare (agenii
i alte asemenea) n condiiile prevzute de reglementrile Bncii Naionale a Romniei, cu obligaia
notificrii acesteia n termen de 5 zile de la data nmatriculrii n registrul comerului.
1
25
Normele nr. 3/19991, privind modificrile n situaia bncilor, cuprind dispoziii referitoare la
extinderea reelei de sucursale, filiale i alte sedii secundare ale unei societi bancare.
Filiala este definit tot de Legea nr.58/1998, n art. 3, lit. c) ca fiind persoana juridic n care
o alt persoan sau grup de persoane care acioneaz mpreun deine 50% sau mai mult din
aciunile cu drept de vot sau o participaie semnificativ, care permite acestora s exercite controlul
efectiv asupra conducerii sau politicilor filialei. ntruct reprezint scoieti comerciale de sine
stttoare, filiale bncilor vor fin nfiinate conform procedurii ordinare de constituire e unei
societi comerciale fr s fie necesar existena unei meniuni n acest sens n actul constitutiv al
societii bancare.
Art. 33 din Normele nr.3/1999 prevd c, n cazul deschiderii unui sediu secundar, se vor
comunicca B.N.R. urmtoarele documente:
- statutul sediului secundar (sucursal, agenie);
- adresa i numrul de telefon i/sau fax ale sediului secundar;
- identitatea persoanei desemnate s asigure conducerea sediului secundar, nsoit de
curriculum vitaei de certificatul de cazier judiciar;
- copie de pe certificatul de nmatriculare la oficiul registrului comerului, n cazul
deschiderii unei sucursale, respectiv de pe cererea de nscriere a meniunilor, n cazul deschiderii
altor sedii secundare crora li s-a conferit statut de sucursal.
Extinderea reelei de sucursale, filiale i alte sedii secundare, datorit dispoziiilor legale
imperative, poate fi fcut de ctre bncile cu activitate prosper, deschiderea lor relevnd buna
funcionare a acestora.
Un exemplu n acest sens este Bancpost S.A., ce este o societate bancar de tip universal,
comercial i de economii, nfiinat n iulie 1999. m prezent i desfoar activitatea pe tot
cuprinsul rii, avnd un numr de 139 de sucursale, agentii i puncte de lucru. Spre exemplificare,
numai sucursala Iai are n subordine agenii i dou puncte de lucru.
Bancpost S.A i desfoar activitatea ntr-un mediu bancar puternic concurenial,
strduindu-se a satisface cerinele a ct mai multe categorii de clieni.
Normele nr.3/1999, privind modificrile n situaia bncilor, au fost publicaet n M.O. nr.58 din 10 februarie 1999; au
fost modificate de Normele nr.11/1999, publicate n M.O. nr. 5 din 10 ianuarie 2000, i Normele nr. 8/2000, publicate n
M.O. nr.474 din 29 septembire 2000.
26
27
Aceasta este ce-a de-a doua faz a procedurii de autirizare a bncilor. Constituirea
societii bancare, chiar precedat de aprobarea de constituire, emis de Banca Naional a
Romniei, nu este suficient pentru o banc s obin dreptul de a efectua operaiuni bancare. Pnetru
a putea utiliza denumirea de banc i de a desfura activiti bancare, societatea legal constituit
trebuie s primeasc autorizarea de funcionare din partea Bncii Naionale a Romniei.
Potrivit art. 13 din Legea nr.58/1998, n termen de dou luni de la comunicarea aprobrii de
constituire (respectiv n termen de opt luni de al comunicarea aprobrii de constituire pe cale
subscripiei publice n vederea obinerii autorizaiei de funcionare), vor fi prezentate Bncii
Naionale a Romniei documentele care atest constituirea legal a bncii. Nerespectarea acestor
termene are drept consecin, potrivit art. 31 din Normele nr.2/1999, revocarea aprobrii constituirii
bncii.
Documentele care trebuie prezentate n vederea obinerii autorizrii de funcionare sunt
enumerate n art. 22 din Normele nr.2/1999. Acestea sunt urmtoarele:
- actul constitutiv;
- scrisoare din partea depozitarului fondatorilor, destinate s constituie capitalul social, care
s confirme suma vrsat de fiecare acionar ntr-un cont special deschis pentru colectarea
capitalului social, blocat pn n momentul nmatriculrii bncii;
- dovada deinerii, cu titlu lega, a spaiului aferent sediului social;
- informare cu privire la repartiia capitalului social;
- identitatea auditoriului independent, nsoit de co documentaie care s dovedeasc
ndeplinirea condiiilor prevzute de lege;
- copii de pe cererea de nmatriculare i de pe certificatul eliberat de oficiul registrul
comerului, din care rezult nmatricularea bncii;
- comunicare privind existena reglementrilor proprii referitoare la desfurarea activitii.
n cazul n care banca s-a constituit pe baza subscripiei publice, se vor transmite i
documentele
privind
acionarii
semnificativi,
precum
cele
care
privesc
identitatea
28
funcioonrii bncii (pentru anumite categorii de activiti bancare), ceea ce echivaleaz cu un refuz
parial de autorizare.
Cererea de autorizare poate fi respins de Banca Naional a Romniei n orice etap a
procesului de autorizare, potrivit art. 14 din Legea nr. 58/1998, dac:
1.
capitalul social este mai mic dect nivelul minim stabilit de Banca Naional a
forma juridic este alta dect cea prevzut de art. 9 din Legea nr. 58/1998 (societate
comercial pe aciuni);
5.
din evaluarea studiului de fezabilitate i/sau din rapoartele anuale ale bncii strine,
dup caz, rezult c banca nu poate asigura realizarea obiectivelor propuse n condiii compatibile cu
buna funcionare a sistemului bancar i cu regulile unei practici bancare prudente, care s asigure
clientului a siguran satisfctoare, sau acestea nu corespund condiiilor existente n cadrul
segmentului de pia ce urmeaz a fi acoperit de serviciile oferite de banc, conductorii bncii,
administratorii sau cenzorii acesteia nu au onorabilitaea necesar, calificarea i experiena
profesional adecvate funciei lor, potrivit art. 25 din Legea nr. 58/1998, sau cu privire la acestia a
fost luat una dintre msurile prevzutte de Legea nr. 58/1998 la art. 69 (sanciuni aplicate de
B.N.R.) ori la art. 70 (msuri de remediere luate de banca central),
6.
unei gestiuni ssntoase i prudente a bncii, pentru cauze cum ar fi: puterea financiar a acestora nu
este suficient pentru a evita dependena de dividendele distribuite sau de alte avantaje care le-ar
putea obine de la banc, n vederea obligaiilor financiare n primii trei ani de activitae ai bncii,
sursa fondurilor utilizate pentru obinerea participaiei este un credit intern, condamnri penale,
persoanele juridice care au calitatea de fondator sau de acionar semnificativ sunt n funciune de
29
mai puin de trei ani, cu excepia celor rezultate n urma unei fuziuni sau divizri, n cazul n care
una dintre participantele la fuziune, respectiv persoan juridic supus divizrii, este n funciune de
cel puin trei anni;
7.
nu sunt respectate prevederile Legeii nr. 58/1998 sau reglementrile date de aplicarea
acesteia.
Hotrrea de respingere a acordrii autorizaiei de funcionare a bncii va fi comunicat
prilor interesate, mpreun cu motivele care au stat la baza acesteia. Decizia B.N.R. poate fi
contestat, n temeiul art. 83 alin. 1 dinLegea nr. 58/1998, n termen de 15 zile de la comunincare la
Consiliul de Administraie al B.N.R., care se pronun prin hotrre n termen de 30 de zile de la
data sesizrii. Hotrrea Consiliului de Administraie poate fi atacat la nalta Curtea Suprem de
Justiie Secia de Contencios Administrativ n termen de 15 zile de la comunicare.
Potrivit art. 31 din Normele nr.2/1999, neacordarea autorizaiei de funcionare atrage n mod
automat revocarea aprobrii constituirii. O nou cerere de autorizare poate fi adresat Bncii
Naionale a Romniei numai dup trecerea unui termen de 6 luni de al comunicarea respingerii
cererii de autorizare i numai dac au fost remediate deficienele care au constituit motivele de
respingere a proiectului iniial.
n ipoteza autorizrii funcionrii scoietii bancare, banca nou constituit va putea utiliza
denumirea de banc i va putea desfura activiti bancare ncepnd cu data eliberrii autorizaiei
de funcionare de ctre banca central1, aceast autorizaie constituind condiia de acces la
profesiunea fiscal.
n termen de 5 zile de la data efecturii primei operaiuni bancare, banca va notifica acest
lucru Bncii Naionale a Romniei. Notoficarea va cuprinde menionarea operaiunilor cu care banca
i-a nceput activitatea i va fi nsit, conform dispoziiilor art. 7 din Normele nr.2(1999, de
reglementrile interne privind desfurareaa respectivelor operaiuni
Pe msura extinderii activitii cu efectuarea altor operaiuni bancare, n limita obiectului de
activitatea autorizat, banca va transmite B.N.R. reglementrile intern corespunztoare.
Banca Comerciala Romana este autorizata sa functioneze din data de 01.12.1990; RAIFFEISEN BANK S.A. este
autorizata sa functioneze din data de01.12.1990.
30
Prevederile Legii bancare nr. 58/1998 se aplic n mod cerspunzto i n cazul sucursalelor
bncilor, persoane juridice strine1.
Dac cerinele referitoare la capitalul social, spaiul destinat sediului social al bncilor, la
conductori, cenzori, sunt aceleai ca i n cazul constituirii unei societi bancare romne, la
stabilirea obiectului de activitate al sucursalei unei bnci strine se va avea n vedere i faptul c
activitatea ce urmeaz a fi desfurate nu pot excede obiectului de activitate al bncii strine
respective: aceasta nu va putea efectua n Romnia, prin intermediul unei sucursale, activiti
bancare pe care nu are dreptul s le desfoare n ara de origine.
n vederea obinerii aprobrii de nfiinare, banca strin solicitant trebuie s prezinte
Bncii Naionale a Romniei, potrivit art. 28 din Normele nr. 2/1999, urmtoarea documentaie:
- cererea de autorizare;
- copie de pe actul constitutiv, dinc are rezult denumirea, forma juridic, sediul social i
modul de funcionare a bncii strine;
- extras din registrul comerului din ara de origine, care atest nmatricularea bncii i
identitatae reprezentanilor acesteia;
- descrierea bncii strine: calificarea sa n arade origine, n funcie de mrimea activelor,
descrirea structurii organizatorice, descrirea acionarilor semnificativi, descrierea activitii sale;
- ultimele trei rapoarte anuale ale bncii; certificate de auditori independeni;
- descrierea sistemului de reglementare bancar din ara de origine: prezentarea autoritii
de supraveghere bancar din ara de origine; modul n care societatea bancar strin, inclusiv
susucrsala pe care o va deschide n Romnia, este supravegheat de autoritatea de supraveghere
bancar din ara de origine;
Bncile persoane juridice romne pot nfiina n strintate sucursale potrivit procedurii instituite de legislaia bancar a
statului respectiv.
31
32
cu cooperarea ntre autoritile naionale de control, astfel ca retragerea autorizaiei n ara sediului
principal s aib ca efect retragerea autorizrii sucursalelor din rile membre. Pentru sucursalele
bncilor, avnd sediul principal ntr-o alt ar, care nu este membr a Comunitii, directiva
reitereaz principiul nediscriminrii pozitive, interzicnd tratamentul mai favorabil dect cel aplicat
sucursalelor din prima categorie1. Autoritile naionale competente vor stabili condiiile ce trebuie
ndeplinite pentru deschiderea de sucursale.
Autoritile de control bancar trebuie s cear bncilor din strintate care opereaz pe
teritoriul naional, s respecte criteriile de rigurozitate stabilite bncilor autohtone; pe lng aceasta,
ele trebuie s fie abilitate s furnizeez, n ara de origine, informaiile necesare efecturiii controlului
consolidat2.
Pentru o banc exist trei modaliti clasice de a se implementa n afara rii de origine:
sucursale, filiale, agenii i birouri de reprezentare.
Sucursalele opereaz, n principal, sub responsabilitea bncii-mam. n principiu, simplitatea
acestui fapt nu este dect iluzorie, pentru c, din raiuni fiscale i chiar administrative, operaiunile
realizate ntr-o ar strin trebuie s fie contabilizate separat, ca i cum ar fi vorba de o societate
distinct. Pe de alt parte, de exemplu, banca-mam nu poate fi angajat n nume propriu printr-o
sucursal proprie3.
Mai multe ri din Uniunea Europen au fost, n principiu, de acord cu implementarea
pe teritoriul lor de bnci strine, sub diferite forme. Puterile publice naionale au manifestat rezerve,
n cazul cnd au aprut o serie de implementri ca fiind periculoase sau fa de cele ce proveneau
din statele cu care nu existau raporturi de reciprocitate.
n general, sucursalele i filialele bncilor strine sunt n drept de a efectua aceleai
operaiuni ca i bncile naionale.
33
Autorizarea funcionrii societii bancare de ctre banca centra nu are caracter definitiv.
Potrivit art. 16 din Legea nr. 58/1998, Banca Naional a Romniei poate retrage autorizaia unei
bnci sau a unei filiale a unei bnci romneti, ori a unei filiale sau sucursale a unei bnci strine n
urmtoarele situaii:
1.
la cererea bncii1,
2.
De exemplu, Hotrrea nr. 2 din 2 octombrie 1998 a Preedintelui Consiliului de administraie al B.N.R. prin care la
cererea Anglo-Romanian Bank Ltd. Londra s-a retras autorizaia Sucursalei Bucureti a acestei bnci.
2
n acest sens a fost emis Hotrrea nr. 2 din16 aprilie 1997 (M.O. nr 71/ 21 aprilie 1997, privind retragerea autorizaiei
Societii Bancare Dacia Felix S.A) i Hotrrea nr. 3 din 18 aprilie 1997 (M.O. nr. 72/ 22 aprilie 1997) , privind
retragerea autorizaiei Societii bancare Renaterea Creditului Romnesc - Credit Bank S.A. - .
34
35
Scrisoarea oficial de notificare, avnd antetul bncii strine i semntura unuia dintre
conductorii acesteia, trebuie s precizeze n mod explicit c reprezentana i va limita activitatea la
acte de reprezentare i c nu va efectua nici un fle de operaiuni supuse dispoziiilor Legii bancare
nr. 58/1998.
Scrisoarea va fi nsoit de urmatoarele documente:
- informaii privind banca strin respectiv (denumirea i forma juridic, sediul social,
descrierea principalelor activiti);
- o atestare din partea autoritii de supraveghere bancar din ara de origine a bncii
strine, care s confirme existena sa legal, capitalul social, identitatea conductorilor si i faptul
c societatea n cauz este autorizat ca banc i este supus supravegherii autoritii respective;
- ultimul raport anual al bncii respective;
- informaii cu privire la reprezentana a crei deschidere e notificat, ntre care obiectul
activitii, sediul, durata de funcionare;
- mputernicire autentificat, semnat de unul dintre conductorii bncii strine, pentru
reprezentanii desemnai s angajeze valabil n Romnia banca strin;
- copie legalizat de pe documentul emis de autoritatea competent din Romnia, prin care
se autorizeaz funcionarea reprezentanei.
Scrisoarea oficial de notificare, nsoit de aceast documentaie, prezentat n limba
romn, va fi transmis B.N.R-Direcia general autorizare, reglementare i supraveghere
prudenial a societilor bancare.
Pentru o banc exist trei modaliti clasice de a implementa n afara rii de origine:
sucursale, filiale i birouri de reprezentare.
Birourile de reprezentare sau reprezentanele au un rol destul de facil,n primul
rnd, prin intensificare constactelor locale ale bncii-mam, fr a efectua operaiuni care s le
influeneze activitaea proprie. n timp ce deschiderea unei sucursale sau filiale risc s trezeasc
reacii de aprare din partea rii gazd, deschiderea de reprezentane nu suscit, de obicei, nici un
dubiu1.
Aurel Burciu, Petru Sandu, Gheorghe Sandu,, Activitatea bancar internaional, p.14,
36
Bncile se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni fie simultan, fie prin
subscripie public.
1
Normele nr.1/1999 au fost publicate in Monitorul Oficial nr.12 din 19 ianuarie 1999, abrogndu-se Normele nr.4/1992
privind registrul societilor bancare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei nr.60/7 aprilie 1992.
2
n cazul Bncii Comerciale Romne-S.A., Bncii Romne de Comer Exterior-S.A., Bncii Agricole-S.A. i al Bncii
Romne pentru Dezvoltare-S.A., se va nscrie data de nfiinare prevzut n hotrrea Guvernului pe baza creia s-a
constituit.
37
Constituirea simultan sau concomitent a societii bancare are loc atunci cnd acionarii
acoper, prin aporturile lor, ntregul capital social i efectueaz vrsmintele integral, n numerar,
pn la momentul constituirii. n acest caz, acionarii pot iniia direct procedura de constituire a
societii, prin nchiderea actelor constitutive i ndeplinirea formalitilor prevzute de lege.
Constituirea continuat (prin subscipie public) a societii bancare este procedura urmat n
cazul n care acionarii care iniiaz nfiinarea bncii nu dispun de resursele financiare necesare
pentru a subscrie i a vrsa ntregul capital social.
n aceast situaie, constituirea societii presupune o etap premergtoare, necesar formrii
capitalului social pe calea subscripiei publice. Totui, i n acest caz fondatorii trebuie s dein o
participaie de cel puin 30% din capitalu social al bncii.
11
Normele nr.9/2000 au fost publicate n Monitorul Oficial nr.474 din 29 septembrie 2000. Acestea au fost modificate
prin Normele nr.16/2002 privind capitalul minim al bncilor (stabilesc capitalul minim al bncilor la 370 miliarde lei);
publicate n Monitorul Oficial nr.683 din 16 septembrie 2002.
22
De exemplu, Banca iriac ce a devenit operaional n anul 1991 avea un capital iniial de 3 miliarde lei. Acest
capital a fost majorat succesiv, atingnd n prezent 1.097.443.896.000 lei.
38
a) Noile aporturi, n form bneasc, integral vrsate la banca respectiv sau ntr-un cont deschis la
o alt banc, persoan juridic romn, ori la o sucursal a unei bnci strine, autorizate s
funcioneze pe teritoriul Romniei;
b) Dividendele din profitul net cuvenit acionarilor, dup plata impozitului pe dividende potrivit
legii;
c) Rezervele din influenele de curs valutar aferente aprecierii disponibilitilor n valut
reprezentnd capital social n valut;
d) Rezervele constituite din profitul net, existente n sold potrivit ultimului bilan contabil;
e) Diferenele favorabile din reevaluarea patrimoniului, incluse n rezerve.
Se stabilesc dou importante derogri de la regimul general al societilor pe aciuni: n
primul rnd, aporturile la capitalul social al unei bnci nu pot fi dect aporturi n numerar, cu
excluderea aporturilor n creane i a celor n natur; n al doilea rnd, valoarea aciunilor subscrise
trebuie vrsat integral pn la momentul constituirii societii; spre deosebire de societile
ordinare pe aciuni, la care valoarea vrsmintelor la momentul nfiinrii trebuie s fie de 30% din
capitalul subscris n cazul constituirii simultane, respectiv 50% n cazul constituirii continuate.
Orice persoan care intenioneaz s achiziioneze o participaie de cel puin 5% din capitalul
social al bncii este obligat, potrivit art.51 din Legea nr.58/1998, s obin aprobarea prealabil a
Bncii Naionale a Romniei.
Prin derogare de la dreptul comun n materia societilor pe aciuni (care consacr principiul c
aciunile pot fi nominative sau la purttor), aciunile emise de bnci vor putea fi, potrivit art.38 din
Legea Bancar, numai nominative. Societile bancare nu vor putea emite aciuni la purttor, care s
nu cuprind elementele de identificare ale titularului. Consecina este c drepturile aferente
39
aciunilor societilor bancare pot fi exercitate numai de ctre titularul acestora, identificat n
cuprinsul titlului, iar nu de ctre persoana care posed titlul.
Raiunea acestei norme rezid din necesitatea cunoaterii identitii tuturor proprietarilor
aciunilor bncii, n vederea exercitrii de ctre Banca Naional a Romniei a supravegherii
prudeniale bancare, cu deosebire asupra situaiei acionarilor semnificativi care, pentru a dobndi
aceast calitate sau, n anumite cazuri pentru a i-o consolida, trebuie s obin aprobarea prealabil
a bncii centrale.
Aciunile societilor bancare se caracterizeaz prin faptul c sunt titluri reprezentative ale
contribuiilor la capitalul social, contribuii constnd n aporturi n numerar aduse de acionari a
cror identitate este nscris n titlu.
Regula de drept comun n materia societilor de capital potrivit creia acestea se constituie
intuitu pecuniae, iar nu intuitu personae, cunoate o aplicaiune cu caracter special n cazul
bncilor1. Societatea bancar se constituie n considerarea aporturilor acionarilor la capitalul social,
dar nu orice persoan care dispune de capitalul necesar efecturii aportului poate deveni acionar al
bncii, ci doar acele persoane care au calitatea cerut de lege.
Analiza condiiilor de fond privind acionarii semnificativi i structura acionariatului
societii bancare necesit cteva precizri de ordin terminologic. Astfel, potrivit art.3 lit. i) din
Legea 58/1998, acionarul semnificativ2 este persoana fizic sau juridic ori grupul de persoane
fizice sau juridice care acioneaz mpreun i care dein direct sau indirect o participaie de cel
puin 5% din capitalul social al bncii sau din drepturile de vot ori o participaie care permite
exercitarea unei influene semnificative asupra gestiunii i politicii de afaceri a acesteia.
Sintagma grup de persoane care acioneaz mpreun cuprinde, conform Legii bancare,
dou sau mai multe persoane fizice sau juridice care nfptuiesc o politic comun fa de banc.
Legea prezum c un grup de persoane acioneaz mpreun cnd acesta este format din: a) soi,
rude i afini pn la gradul al doilea inclusiv; b) aceste persoane i societile aflate sub controlul lor
efectiv; c) o societate, administratorii i persoanele fizice sau juridice care exercit controlul efectiv
asupra acesteia; d) societi aflate sub controlul efectiv al aceleiai sau acelorai persoane fizice sau
juridice3 .
1
40
Acionarii semnificativi trebuie s ndeplineasc cel puin condiiile prevzute de art.52 din
Legea bancar:
a) s dispun de o situaie financiar stabil, care s justifice n mod satisfctor proveniena
fondurilor destinate obinerii participaiei la capitalul social al bncii i care s creeze premise
pentru o eventual susinere financiar a bncii;
b) s furnizeze suficiente informaii care s asigure transparena necesar pentru identificarea
structurii grupului din care fac parte;
c) persoanele juridice s funcioneze de minimum 3 ani, cu excepia celor rezultate din fuziunea
sau divizarea unei persoane juridice aflate n funciune de minimum 3 ani;
d) s fie supravegheate n mod adecvat de ctre autoritatea competent din ara de origine.
O aciune d dreptul la un singur vot, bncile nu vor putea, n statutele lor, s stabileasc excepii
de la acest principiu.
nclcarea prevederilor legale privind obinerea, n prealabil, a aprobarii bncii centrale
pentru dobndirea calitii de acionar semnificativ nu are ca efect nulitatea contractelor de vnzarecumprare a aciunilor respective, ci atrage consecina prevzut n art.73 din Legea bancar:
exerciiul dreptului de vot este suspendat. Principalul efect urmrit de legiuitor este repunerea n
situaia anterioar a persoanei care a dobndit n mod nelegal particiaia.
Conform dispoziiilor art.73 din Legea bancar, exerciiul dreptului de vot al acionarilor
semnificativi care nu au obinut n prealabil aprobarea B.N.R., este suspendat iar acetia sunt
obligai s-i vnd, n termen de 3 luni, aciunile sub sanciunea anulrii aciunilor respective.
Pe lng dreptul la vot, calitatea de acionar confer i alte drepturi cu caracter patrimonial
sau nepatrimonial, cum sunt: dreptul de a participa la adunarea general a acionarilor; dreptul de
informare; dreptul la dividende; dreptul asupra prii cuvenite din lichidarea societii.
Legea 31/1990 interzice societilor pe aciuni ncheierea anumitor acte juridice care vizeaz
aciunile proprii. Societatea nu poate face avansuri sau mprumuturi i nici s constituie garanie n
vederea subscrierii sau dobndirii propriilor sale aciuni de ctre un ter.
Adunarea general a acionarilor este organul de deliberare i decizie care cuprinde toi
acionarii, exprimnd voina social i decide asupra problemelor date de lege n competena sa.
Adunrile generale ale acionarilor pot fi ordinare (nsrcinate s decid asupra problemelor curente
41
Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica-Drept comercial, Ed.Oscar Print, Bucureti, 2002, p.237
Id.8,p.241
3
Sediul social al unei bnci nu poate fi amplasat la subsolurile cldirilor sau la etajele ansamblurilor de locuine i
trebuie s corespund, ca suprafa, condiiilor de securitate i dotrii activitilor propuse. Denumirea bncii trebuie
astfel stabilite, nct s nu fie de natur s produc confuzie cu denumirea altor bnci autorizate s funcioneze pe
teritoriul Romniei, i trebuie s fie n limba romn, cu excepia cazului n care banca este o filial a unei persoane
juridice strine.
2
42
conductorilor, directorilor executivi, efilor sucursalelor i altor sedii secundare i ale altor salariai
care se angajeaz n operaiuni financiar-bancare n numele i n contul bncii.
Conductorii bncii sunt definii n art.3 litera h) din Legea bancar ca fiind persoanele, cel puin
dou, care, potrivit actelor constitutive i/sau hotrrii organelor statutare ale bncii, sunt
mputernicite s conduc i s coordoneze activitatea zilnic a acesteia i sunt
competena
de
angaja
rspunderea
bncii.
Acetia
sunt
nvestite cu
preedintele
B.N.R., cu titlu de sanciune (art.69), sau a fost nlocuit (art.70) din Legea nr.58/1998 ca urmare a
unei msuri de remediere luate de banc.
Persoanele care, potrivit Legii 31/1990, nu pot fi fondatori, nu pot fi nici administratori, directori
sau reprezentani ai societii, iar dac au fost alese, sunt deczute din drepturi (art.135). Potrivit
43
art.6 din Legea nr.31/1990, republicat, Nu pot fi fondatori persoanele care, potrivit legii sunt
incapabile sau care au fost condamnate pentru gestiune frauduloas, abuz de ncredere, fals, uz de
fals, nelciune, delapidare, mrturie mincinoas, dare sau luare de mit, precum i pentru alte
infraciuni prevzute de lege 1.
Potrivit art.145 din Legea 31/1990, administratorul care are ntr-o anumit operaie, direct sau
indirect, interese contrare intereselor societii trebuie s ntiineze despre acestea pe ceilali
administratori i pe cenzori i s nu ia parte la nici o deliberare privitoare la aceast operaie.
nclcarea interdiciei are drept consecin suportarea de ctre administrator a daunelor suferite de
societate.
ntruct necesitatea respectrii acestor reguli este cu att mai justificat n cazul societilor
bancare, ce desfoar activiti economice de interes public, Legea nr.58/1998 consacr un capitol
special acestei materii Capitolul 7- Conflictul de interese.
Pentru a evita ca un astfel de conflict s prejudicieze interesele bncii, orice administrator are o
tripl obligaie: de notificare, de declarare i de abinere de la vot 2 .
Obligaia de notificare prevzut de art.29 i art.30 incumb administratorului atunci cnd
cunoate sau trebuie s cunoasc faptul c a fost ncheiat sau este n curs de a fi ncheiat un contract:
ntre el i banc, sau ntre banc i o alt persoan juridic al crei administrator este el nsui, sau
ntre banc i o persoan cu care administratorul are un interes material sau o relaie material.
Interes material, conform prevederilor art.33, este acela care se refer la averea, afacerea sau
interesele familiei (soului/soiei, rudelor i afinilor pn la gradul al doilea inclusiv).
Obligaia de declarare a administratorului privete numele i adresa asociailor si i datele
referitoare la interesele materiale i de natura financiar, comercial, agricol, industrial sau de alt
natur ale sale sau ale familiei sale. Administratorul unei bnci este obligat la aceast declaraie ori
de cte ori este necesar, dar nu mai puin de o dat pe an.
1
Potrivit art.12 din Normele nr.2/1999, nu pot avea calitatea de fondator ori de acionar persoanele nominalizate n
anexa la Ordonana de Urgen a Guvernului nr.159/2001 pentru prevenirea i combaterea utilizrii sistemului financiarbancar n scopul finanrii de acte de terorism.
2
Ion Turcu, p.274
44
Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, Drept comercial, Ed.Oscar Print, Bucureti 2002, p.263
45
Nu pot fi cenzori ai unei bnci persoanele care, potrivit art.70 din Legea nr.58/1998 au fost n
ultimii 5 ani nlocuite ca urmare a unei msuri de remediere luate de banc.
Numrul de cenzori i identificarea acestora se realizeaz prin actul constitutiv. ntr-o societate
pe aciuni, i implicit, ntr-o societate bancar, pot fi numii minimum trei cenzori; durata
mandatului acestora este, potrivit art.154 alin.2 din Legea 31/1990, de 3 ani, neexistnd nici o
limitare cu privire la realegerea lor dup expirarea mandatului. Realegerea cenzorilor este posibil n
cadrul adunrii generale ordinare.
Potrivit art.155 alin.2 din Legea nr.31/1990, numirea sau alegerea unui cenzor independent este
obligatorie n cazurile prevzute de lege.
n cazul societilor bancare, aceast obligaie este prevzut n art.61 din Legea nr.58/1998:
fiecare banc poate numi un auditor idependent. Nu poate fi numit auditor al unei bnci decat o
societate cu expertiz contabil, autorizat n condiiile legii s desfaoare aceasta activitate n
Romnia.
Potrivit legii, nu pot dobndi calitatea de cenzori: rudele sau afinii pna la gradul al patrulea
inclusiv sau soii administratorilor; persoanele care primesc sub orice form, pentru alte funcii decat
aceea de cenzor, un salariu sau remuneraii de la administrator sau societate; persoanele crora le
este interzis funcia de administrator sau care nu pot fi fondatori.
n caz de deces, mpiedicare fizic sau legal, ncetare sau renunare la mandat a unui
cenzor,acesta va fi nlocuit de membrul supleant cel mai n vrst. Dac nici in aceasta situaie
numrul cenzorilor nu este complet, pan la ntrunirea celei mai apropiate adunri generale, cenzorii
existenti sunt n drept s numeasc alte persoane pe posturile vacante.
n situaia n care nu mai rmne n funcie nici un cenzor, administratorii au obligaia s
convoce de urgen adunarea general,singura n msura s procedeze la numirea unor noi cenzori.
Cenzorii interni au obligaia de a depune o anumit garanie care trebuie depusa nainte de
preluarea funciei de cenzor.
ncetarea mandatului poate interveni n cazul expirarii duratei pentru care a fost stabilit; n cazul
revocrii; n cazul renunrii la mandat; n cazul ncetrii de drept a mandatului.
Cenzorii au obligaia de a supraveghea gestiunea societii, de a verifica bilanul contabil i
contul de profit i pierderi, de a verifica dac registrele sunt regulat inute si dac evaluarea
patrimoniului s-a fcut potrivit legii, de a convoca adunarea general,atunci cnd nu a fost
convocat de administrator,de a aduce la cunostin administratorilor sau adunrii generale
46
neregulile din activitatea societii, de a participa la adunrile generale ale acionarilor, fra a avea
drept de vot, de a veghea ca dispoziiile legii s fie respectate.
Datorit existenei, pe de o parte a cenzorilor iar pe de alta parte a auditorului independent, se
poate vorbi de misiunea de audit bancar.1 Astfel, se pot distinge dou tipuri de audit: un audit extern
si unul intern.
Auditul bancar extern este activitatea de audit organizata de auditorul independent-o firma
specializat in activitatea de audit, ca urmare a solicitrii bncii si contra unui comision pltit de
banca comercial respectiv.
Auditul bancar intern este activitatea de audit organizat in interiorul unei bnci comerciale de
catre un departament specializat al bncii la un nivel care s permit independena activitii de audit
i a opiniei formulate i transmise conducerii bncii n urma auditului efectuat.2
Auditorul independent va acorda asisten bncii n tinerea evidenei contabile in conformitate
cu legislaia contabila din Romnia i cu reglementarile bncii centrale; va ntocmi un raport anual,
impreun cu opinia sa,din care sa rezulte dac situaiile financiare prezint o imagine fidel a
condiiiei bncii; va analiza practicile i procedurile controlului intern i ale cenzorilor i, dac
consider c acestea nu sunt corespunztoare va face recomandri bncii pentru remedierea
acestora; va informa Banca Naionala a Romniei cu privire la orice act fraudulos al unui
administrator sau angajat,care ar putea avea drept consecin o pierdere de importan semnificativa
pentru banc.
2.2.6.Obiectul de activitate
Legiuitorul romn a reglementat in mod special i ntr-o maniera complex activitatea bancar,
avnd n vedere importana acesteia n funcionarea economiei i a societii in general.
Activitatea bancar este un monopol rezervat societailor comerciale bancare, persoane juridice
romne i sucursalele bncilor, persoane juridice strine.Bncile pot desfaura la rndul lor
1
47
activitatea bancar, respectiv toate sau numai o parte din operaiunile care constituie substana
acestei activiti, prin sucursale, pe baza reglementrilor proprii de funcionare.
Activitatea bancar mai poate fi desfurat si de ctre alte persoane juridice autorizate n
acest sens, de exemplu, cooperativele de credit.1
Structura activitii bancare se poate face n:principal i conex. Cea principal const n
atragerea de depozite i acordarea de credite n nume i n cont propriu.
n economia contemporan, att n ara noastra ct i privit internaional, activitatea bancar
conex a devenit foarte important. Aceasta poate fi imparit in funcie de operaiunile efectuate de
banc n cadrul acestei activiti. Ele sunt enumerate n art.8 din Legea nr.58/1998, ns trebuie
precizat faptul c n acest text se regsesc i operaiunile principale, acceptarea de depozite si
acordarea de credite.
Operaiunile bancare conexe grupate n art.8 pot fi mparite in operaiuni de cas(emiterea i
gestiunea instrumentelor de plat i de credit,pli i decontri), operaiuni asupra titlurilor de credit
i alte valori(tranzacii n cont propriu sau n contul clienilorcu cambii, certificate de depozit,
valut, instrumente financiare derivate, metale preioase, pietre preioase, valori mobiliare),
operaiuni pe piaa de capital(intermedierea n plasamentul valorilor mobiliare i oferirea de servicii
legate de acestea, administrarea de portofolii ale clienilor, n numele i pe riscul acestora, custodia
i administrarea de valori mobiliare, depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori
mobiliare), operaiuni de asisten a clienilor n tranzacii comerciale complexe(consultana
financiar-bancara,transfer de fonduri,operaiuni de mandat, emiterea de garanii i asumarea de
angajamene.
Proiectul de modificare a Legii nr.58/1998 ar putea aduce modificri semnificative n modul de
structurare si organizare la nivel sistemic a activitii bancare. Proiectul introduce principiul potrivit
cu care activitatea bancara se desfaoar de ctre instituiile de credit autorizate in condiiile legii
care sunt entiti a caror activitate principala const n atragerea de depozite sau alte fonduri
rambursabile de la public i n acordarea de credite n cont propriu sau entiti emitente de
moned electronic.2
Potrivit art.55 din Legea nr.31/1990:societatea este angajat prin actele organelor sale, chiar dac
aceste acte depaesc obiectul de activitate, n afar de cazul n care societatea dovedete c terii
cunoteau sau, n mprejurarile date, trebuia s cunoasc depirea acestuia. Publicarea actului
1
2
48
constitutiv nu poate constitui, singur, dovada cunoaterii. n cazul societilor bancare, proba
cunoaterii de ctre ter a depirii obiectului de activitate se poate face prin intermediul prezumiei
de cunoatere a Legii.
n cazul n care obiectul actului depete cadrul enumerrii de la art.8,prezumia amintit poate
face, singur, proba cunoaterii de ctre ter a depirii obiectului de activitate. n ipoteza n care
obiectul actului se ncadreaz n enumerarea de la acest articol, dar nu i n limitele autorizaiei
Bncii Naionale a Romniei, publicarea actului constitutiv al bncii trebuie completet cu alte
mijloace de prob.
Din registrul juridic special al bncilor fac parte i dipoziiile art.53 din Legea nr.58/1998, care
prevd tranzaciile interzise societilor bancare.
Bncile nu pot desfaura urmatoarele actviti:
a)angajarea n tranzacii cu bunuri mobile sau imobile. Excepie fac tranzaciile cu astfel de
bunuri necesare desfaurrii activitii i pentru folosina salariailor, precum tranaciile cu bunuri
mobile sau imobile, dobndite ca urmare a executrii silite a creanelor, altele dect cele necesare
desfurrii activitii i pentru folosina salariailor, care se vnd de ctre banc n termen de un an
de la data dobndirii lor. Pentru bunurile imobile, termenul poate fi prelungit cu aprobarea Bncii
Centrale;
b)achiziionarea propriilor aciuni sau angajarea lor n contul datoriilor bncii.. Se excepteaz
rscumpararea aciunilor proprii n vederea reducerii capitalului social,care face obiectul unei
aprobri prealabile a Bncii Centrale;
c)acordarea de mprumuturi sau furnizarea altor sevicii clienilor, condiionat de vnzarea sau
cumprarea aciunilor bncii;
d)acordarea de credite garantete cu aciunile emise de banc;
e)primirea de depozite, titluri sau alte valori, cnd banca se afla n ncetare de pli;
f)angajarea n acceptarea de depozite, dac majoritatea depozitelor provin de la angajaii bncii.
Se excepteaz operaiunile fondurilor de plasament i alte opraiuni financiare bazate pe principiul
mutualitii.
Strategia bncilor1se bazeaz pe pruden bancar i pe supraveghere general a societtilor
bancare avnd in vedere rolul deosebit pe care l are sectorul bancar n economia de pia. Strategia
Strategia bancar poate fi definit ca fiind ordonarea unor valori obiective, a unor elemente de politic bancar, care
cer o preocupare permanent n scopul aplicrii lor n principalele domenii ale activittii bncii.
49
bncilor are in vedere n perioada actual, faptul c a fost extins foarte mult sfera operaiunilor i
tehnicilor bancare n comparaie cu perioada dinainte de 19901.
n perioada actual, o parte important a activitii bncilor este orientat spre relatiile cu
strintatea: operaii de schimb valutar, finanarea comerului exterior, micrile de capitaluri,
garanii date sau primite2.
2.2.7.Secretul profesional
Bncile au obligaii etice faa de clienii lor,ct i fa de societate in ansamblul ei, fiindc ocup
o poziie privilegiat prin faptul c membrii societii trebuie ,n multe situaii, s apeleze la
serviciile lor.
Datorit faptului c bncile au un rol economic i societate, participarea lor la activitti ilegale
(de exemplu-splarea de bani-provenii din activiti ilicite:contraband,comercializarea de
droguri,semne monotare false) poate avea un impact negativ asupra ntregii viei economice i
sociale.
n general, pe masura apariiei, dezvoltrii i perfecionrii sistemului bancar i implicit a
activittii bancare, att fiecare tip de banc, ct si
Dumitru Tudorache, Tuoader Prjol, George Papari; Moned. Bnci. Credit., Ed. Fundaiei Andrei aguna, 1999, p. 123
.
2
3
Idem 19, p. 12 .
Luminia Ristea, p. 278 .
50
indiferent dac divulgarea acestora ar fi sau nu de natur a-l proteja pe client. Ca prestator de
servicii, banca este inut s nu divulge o informaie despre client, chiar neconfidenial, dac
aceasta ar putea fi utilizat contra clientului. Obligaia de discreie are, in concluzie, doua laturi:
protecia secretului bancar i protecia clientului.
Obligaia de pstrare a secretului bancar incumb att societilor bancare,persoane juridice
romne, ct i sucursalelor bncilor strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei.
Destinatare ale obligaiei de pstrare a secretului bancar sunt i instituiile, altele dect bncile,
abilitate de lege s desfoare activiti bancare, de exemplu, instituiile de credit.
Articolele 36 i 37 din Legea nr,58/1998 reglementeaz obligaia pstrrii secretului profesional
n activitatea bancar. Astfel, personalul unei bnci nu are dreptul de a folosi sau de a dezvlui,nici
n timpul activitii, nici dup ncetarea acesteia, fapte sau date care, devenite publice, ar duna
intereselor sau prestigiului unei bnci sau vreunui client al acestuia. Aceste prevederi se splic i
persoanelor care obin informaii de natura celor artate, din rapoarte sau din documente ale bncii.
Orice membru al consiliului de administaie al unei bnci, precum i toate persoanele care
particip la activitatea bancar sunt obligate s pstreze secretul profesional. Personalul bncii nu
poate uza n interes personal, de informaiile bancare pe care le deine sau de care a luat cunotin
n orice mod. Aceste prevederi se aplica i persoanelor care obin din activitatea de control i
supraveghere sau din rapoarte ori documente, informaii de aceast natur.
Informaiile privind sumele depuse i operaiunile efectuate pe numele persoanelor fizice i
juridice se vor transmite numai titularilor sau reprezentanilor lor legali-art.37alin.1 din Legea
nr.58/1998.
Legea bancar prevede o excepie de la aceast articol , i anume, n cauzele penale n care s-a
pus in micare aciunea penal mpotriva titularului, la cererea scris a procurorului sau a instanei
judectoreti-art.37alin.1, teza a doua din Legea nr. 58/1998.
O reglementare care instuie n mod implicit o situatie derogatorie de la regimul de drept comun
al sectorului bancar este reprezentat de dipoziiile Legii nr.83/1998 privind falimentul bncilor.
Aceasta prevede c banca debitoare care nu mai poate face fa n totalitate datoriilor sale exigibile
cu sume de bani disponibile, poate adresa tribunalului o cerere pentru a fi supus procedurii de
faliment .Cererea trebuie s fie nsoit de o lista cu numele i adresele creditorilor.
51
O alt excepie de la regimul juridic general al secretului bancar este reglementat de Ordonana
de Urgen a Guvernului nr. 51/19901 privind unele msuri premergtoare privatizrii bncilor, care
stabilete cadrul juridic pentru valorificarea unor active ale bncilor la care statul este acionar
majoritar, n vederea pregtirii acestora pentru nceperea procedurilor de privatizare. Astfel, conform
art.15, bncile sunt obligate s furnizeze, la cerere scris a Ageniei, toate informaiile referitoare la
cuantumul disponibilittilor bneti, precum i al oricror active deinute la aceste bnci de debitorii
cedai.
O important derogare de la regimul juridic general al secretului profesional bancar o constituie
si dispoziiile Legii nr.21/19992 privind prevenirea i sancionarea spalrii banilor.
Personalul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor are obligaia de a nu
divulga informaiile primite in timpul activitii dect in cadrul procedurii judiciare, inclusiv dup
ncetarea funciei, pe o durat de 5 ani. Este, de asemenea interzis folosirea n scop personal de
ctre angajaii Oficiului, a informaiilor primite att n timpul activitii, ct i dup ncetarea
acesteia.
Legea nr. 21/1999 prevede obligaia de informare a instituiei abilitate, n cazul n care exist
suspiciuni c operaiunea are ca scop splarea banilor, i obligaia de a stabili identitatea cienilor
pentru operaiunile de depunere si de retragere de sume n numerar ,n lei sau n valut, sume ce
depesc echivalentul n lei a 10 000 Euro.
Daca o banc are cunotine c o tranzacie pentru care a primit insruciuni s o efectuezeare ca
scop splarea banilor i acesteia i este imposibil sa nu o efectueze sau, prin neefectuarea ei, este
posibil s zdrniceasc eforturile de a se urmri beneficiarii operaiunii suspecte de splare a
banilor, ea va informa Oficiul.
n cazul n care exist informaii c prin tranzacie se urmrete splarea banilor, se va proceda la
identificarea clienilor, chiar dac valoarea tranzaciei este mai mic dect limita minim.
Potrivit art. 17 din Lege, Banca Naional a Romniei, n calitate de autoritate de supraveghere
prudenial a societilor bancare, are obligaia s informeze Oficiul dac ia cunostin de date care
indic aciuni de splare a banilor.
1
Ordonana de Urgena a Guvernului nr. 51/1990 a fost publicat n Monitorul Oficial nr. 482 din 15 decembrie 1998. n
temeiul art. 4 al acestei Ordonane, Guvernul a adoptat Hotrrea nr. 387 din 20 mai 1999 privind organizarea i
fncionarea Ageniei de Valorificare a Activelor Bancare, modificat prin Hotarrea de Guvern nr.29/17 ianuarie 2000.
2
Legea nr. 21/1999 a fost publicat n Monitorul Oficial nr. 18/1999 din 21 ianuarie 1999 i a intrrat in vigoare la 21
aprilie 1999. Se confofmeaz Directivei C.E.E. nr .91/308/10.06.1991.
52
2.3.Supravegherea bancar
2.3.1.Supravegherea prudenial
Supravegherea bancar este actvitatea pe care o desfoar autoritatea de supraveghere bancar
asupra tuturor entitilor componente ale siszemului bancar romnesc care const n urmrirea
modului n care aceste respect reglementrile prin care sunt statuate cerinele prudeniale care s
asigure att alicarea unei politici i practici bancare prudente n interesul bncii respective i a
clienilor acesteia, ct i credibilitatea i viabilitatea ntregului sistem.
Avnd n vedere c supraveghrea prudenial a unei bnci se desfoar pe ntregul interval
cuprins ntre acordarea autorizaiei de funcionare a acesreia i retragerea autorizaiei, raportul
juridic dintre banca central ,n calitatea sa de autoritate de supraveghere i o banc comercial
exist i se manifest,n mod difereniat n raport de aspectele specifice momentului analizat,pe tot
parcursul supravegherii1.
Supravegherea realizat de Banca Naional a Romniei se realizeaz sub diferite modaliti:
a)prin raportrile periodice pe care bncile trebuie s le transmit n conformitate cu
reglementrile n domeniu;
b)cu prilejul prezentrii, spre aprobarea autoritii, a unor modificri n situaia bncii;
c)prin inspeciile pe care personalul de specialitate al bncii centrale le desfsoar la sediul
bncii i la sediile secundare ale acesteia,att in cadrul unor tematici generale aplicabile tuturor
entitilor din sistem, ct i n perioadele consacrate verificrii concrete a modului n care se aplic
practic reglementrile n materie de ctre banca supus aciunii de supraveghere.
n oricare din modaliti, Banca Naional a Romniei i exercit dreptul conferit de lege, att
conform art. 26 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul B.N.R. cu modificrile i completrile
ulterioare, ct i conform art. 66 din Legea bancar de a supraveghea banca, care are obligaia de a
53
54
n ultim
Cezar Basno, Nicolae Dardac, Riscurile bancare. Cerine prudeniale. Monitorizare. Ed. Didactica i pedegogic,
Bucureti, 1999, p. 24.
2
Revista de Drept Comercial, Anul xiii, Nr.10/2003, p. 10.
3
Ion Niu, Control i audit bancar, Ed. Expert, 2002, p. 324.
55
56
Potrivit art. 79 din Legea nr.58/1998, msurile de administrare special a bncii se pot dispune n
situaia n care Banca Naional a Romniei constat sau este sesizat cu privire la urmtoarele
situaii:
a) msurile de supraveghere special nu au dat rezultate ntr-o perioad de pna la 120 de zile;
b) exist date certe care conduc la concluzia c banca va deveni insolvabil n urmtorele 90 de
zile.
Ipoteza descris de art. 79 alin. 1 lit.b) din Lege reprezint o situaie de faliment
iminent(prefaliment), astfel c nelesul su rezult din interpretarea sistematic a acestei norme i a
dipoziiilor art.2 din Legeanr. 83/1998,potrivit crora o banc este considerat n stare de
faliment,dac se afl n una din urmatoarele situaii:
57
a) banca nu a onorat integral creane certe, lichide i exigibile, de cel puin 30 de zile;
b) valoarea obligaiilor bncii depete valoarea activului su.
Acest text vizeaz dou situaii: insolvena (art.2 lit.a, exprimnd absena fondurilor bneti
necesare plii obligaiilor scadente) i insolvabilitatea (art.2 lit.b, reprezentnd dezechilibrul
patrimonial al debitorului, caracetrizat prin preponderena activului fa de pasiv).
Din interpretarea sistematic a celor dou dispoziii legale rezult c starea de faliment iminent
vizat de art.79 alin.1 lit.b din Legea nr.58/1998, care poate ntemeia instituirea de ctre B.N.R. a
msurii administrrii speciale a bncii, se refer doar la insolvabilitatea iminent. Pe cale de
consecin B.N.R. nu poate institui administrarea special n ipoteza n care exist date certe c
banca va intra n stare de insolven.
Potrivit art.80 din Legea Bancar, activitatea de administrare special este efectuat de un
administrator special, stabilit de Consiliul de administraie al B.N.R., care poate fi persoan fizic
sau juridic specializat. Un anun privind instituirea administrrii speciale se public n Monitorul
Oficial al Romniei i n mai multe ziare de circulaie naional.
Administratorul special preia integral atribuiile consiliului de administraie al bncii supuse
acestui regim. Pe perioada aplicrii adminstrrii speciale se suspend dreptul de vot al acionarilor n
adunarea general, n privina numirii i revocrii administratorilor, dreptul la dividende al
acionarilor, activitatea consiliului de administraie i a cenzorilor, precum i dreptul de remuneraie
al administratorilor i al cenzorilor.
Administratorul special ntiineaz compartimentele din cadrul bncii, precum i sediile
secundare cu privire la luarea unor astfel de msuri.
n termen de 45 de zile de la numire, administratorul special va prezenta un raport scris
Consiliului de Administraie al B.N.R., cu privire la starea financiar a bncii i posibilitatea
redresrii situaiei acesteia din punct de vedere al siguranei financiare i anexeaz documente
referitoare la evaluarea activelor i pasivelor bncii.
n termen de 15 zile de la primirea raportului, Consiliul de administraie al B.N.R. decide, n
temeiul art.82 din Legea nr.58/1998, asupra prelungirii activitii administratorului special, pe o
perioad limitat, sau retrage autorizaia i sesizeaz instana competent pentru declanarea
procedurii de lichidare a bncii.
n ipoteza prelungirii mandatului administratorului special, acesta are obligaia de a prezenta
periodic Bncii Naionale a Romniei evaluarea situaiei financiare a bncii. Dac consiliul de
58
administraie al bncii centrale constat, pe baza informrilor administratorului special, c banca s-a
redresat din punct de vedere financiar i se ncadreaz n parametrii de supraveghere prudenial
stabilii prin lege i prin reglementrile Bncii Naionale a Romniei, msurile de administrare
special vor nceta i banca va relua activitatea sub controlul organelor sale statutare.
CAPITOLUL III
ROLUL BNCILOR IN DEZVOLTAREA
ECONOMIEI NAIONALE CA ELEMENTUL ESENIAL PENTRU INTEGRAREA
EUROPEAN
59
3.1.1Funciile Bncii
Funciile bncilor au evoluat n timp datorit activitaii pe care acestea au desfurat-o. Se
observ o tendint permanent de lrgire a activitii acestora. Din perspectiva funciilor evidente ,
bncile s-au transformat din agent de schimb in agent bancher care acord credite , apoi n finanator
, asumndu-si un rol esenial n iniierea si finanarea activitii economice.
Funciile implicite ale bncilor au evoluat , la rndul lor, n doua etape: din organizator care
se situeaz la intersecia circuitelor monetare, fiind un punct de trecere obligatorie pentru toate
plile efectuate ntre ageni economici i, bncile au devenit entitile compensatoare n spaiu ale
activelor monetare si compensatoare n timp ale ofertei si cererii de fonduri; ulterior , din
compensaii , banca s -a transformat n creator al monedei adiionale, oferind , cu titlu de credit ,
solicitanilor , mai mult dect ar putea s-i fie cerut de ctre deponenii cu titlu de restituire a
depozitelor , precum i n creaii ale afacerilor , stimulnd direct iniiativa economic.
60
Luminita Ristea,Managementul societatilor bancare si institutiilor financiare, Ed. Muntenia&Leda, Constana, 2002,
p.73,74.
61
Rescontul este modalitatea tradiional de refinanare a bncilor si const n vnzarea, la cererea bncii, a unor titluri de
creana pe termen scurt sau mediu, ctre banca central, n schimbul unei sume de bani reprezentnd valoarea nominal
a creanei, diminuat cu o tax de rescont stabilit anticipat.
2
Luminia Ristea, Managementul societilor bancare i instituiilor financiare, Ed. Muntenia&Leda, Constana, 2002, p.
76.
62
capitalului financiar; imobilizarea unei parti insemnate din veniturile bneti ale diferitelor clase i
categorii sociale(populaie, organizaii non-guvernamentale, sindicate), precum i transformarea
acestora n capital de mprumut; emiterea titlurilor de valoare a aciunilor i obligaiunilor, a
titlurilor de credit.
n economia contemporan rolul bncilor este unic sau special, comparaia cu ali ageni
economici din sectorul real sau financiar, dezvoltarea bancar asigurnd,n ultim instan, structura
necesar funconrii economiei de pia1.
Aurel Octavian Berea, Octavian Antonio Berea, Orientri in activitatea bancar contemporan, Ed. Expert,
Bucureti,1999, p. 14.
2
Varujan Vosganian,Reforma pieelor financiare n Romnia,Ed. Polirom, 1999, p.18.
63
Emanuel Odobescu, Marketing-ul bancar naional i internaional, Ed. Sigma Primex, Bucureti, 1999, p. 58.
Aurel Octavian Berea, Octavian Antonio Berea, Orientari in activitatea contemporana bancara, Ed. Expert, 1999, p. 17.
3
Emanuel Odobescu, Marketing-ul bancar national si international, ED. Sbucuresti, 1999, p. 60.
4
Dumitru Tudorache, Toader parjol, George Papari, Moneda. Banci. Credit., Ed.. Fundatiei Andrei Saguna, 1999, p. 86.
2
64
Varujan Vosganian, Reforma pitelor financiare din Romania, Ed. Polirom, Bucuresti, 1999, p. 88.
Dumitru Tudorache, Toader Pirjol, George Papari, Moneda. Banci. Credit., Ed. Fundatiei Andrei Saguna, 1999, p. 98.
65
Aurel Octavian Berea, Octavian Antonio Berea, Orientari in activitatea bancara contemporana, Ed. Expert, 1999, p. 28.
Vasile Lazarescu, Bancile comerciale in economia de piata, Eg. Agora, 1998, p. 110.
3
Idem, p.80.
4
Dumitru Tudorache, Toader Parjol, George Papari, Moneda. Banci. Credit., Ed. Fundatiei Andrei Saguna, 1999, p. 89.
5
Revista de Drept Comercial, Anul XIII, Nr. 10/2003.
6
Mariana Diaconescu, Banci. Sisteme de plati, Ed. Economica, 1999, p. 136.
2
66
depuneri ale bancilor comerciale pe diferite termene.; a devenit depozitara a bancilor comerciale.
Aceasta actiune a fost initiata datorita existentei unei mase monetare in exces relativ in sistemul
bancar. Circuitul a cintinuat pe intreaga perioada a anului 1997 si apoi in anul 19981.
Unul dintre obiectivele prioritare ale reformei l-a constituit sporirea rolului Bancii Nationale,
mai ales in ceea ce priveste activitatea de supraveghere a bunei functionalitati a sistemului. Aceasta
reprezinta o cale importanta de reducere a fragilitatii sistemului bancar. Principale;e probleme
aparute in acest domeniu au fost destul de numeroase.
In primul rand se considera ca activitatea prudentiala a bancilor a fost, in unele
situatii,ineficienta. Cazurile bancilor aflate in incapacitate de plata(Banca Dacia Felix, Credit Bank,
Banca Columna) sunt elocvente. Banca Nationala a demarat cu mare intarziere procedura de
supraveghere speciala.
In al doilea rand capacitatea profesionala a personalului Bancii Nationale, insarcinat cu
activitatea de supraveghere speciala, nu a fost intotdeauna la nivelul cerintelor.
Banca Nationala nu a dispus de suficiente instrumente pentru a declansa situatia de
incapacitate de plta. Pana in 1995 nu a existat practic nici o procedura de incapacitate de plat. Pe de
alta parte, reforma institutionala a pietelor financiare nu a fost sustinuta de guvernele care s-au
succedat.
Foarte important este mecanismul de refinantare a bancilor comerciale de catre Banca
Nationala a Romaniei. In cazul in care bancile au nevoie de lichiditati, B. N. R. Le asigura
refinantarea prin intermediul a trei categirii de operatiuni: rescontul, operatiunile pe piata monetara
si creditele in cont. Banca centrala nu poate acorda bancilor credite pe termene ce depasesc 90 de
zile.
In prezent, se incearca stabilirea unui dilog intre Banca Nationala si bancile comerciale.
Nu mai este vorba de a accepta un monopol accentuat al bancii centrale asupra celorlalte banci.
Conlucrarea dintre cele doua sectoare distincte ale sectorului bancar presupune luare in consideratie
a specificului fiecarei banci, a propunerilor facute de banci. Prin Asociatia Romana a Bancilor, se
cauta gasirea unor solutii cat mai adecvate in rezolvarea programelor strategice si de modernizare a
intregului sistem bancar.
3. 2. 3. Politica de privatizare bancara
Varujan Vosganian, Reforma pietelor financiare in Romania, Ed. Polirom, 1999, p. 136.
67
68