ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA

VICTORIA COCIUG

LARISA MISTREAN

OPERAIUNI BANCARE

Editura ASEM

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA

VICTORIA COCIUG

LARISA MISTREAN

OPERAIUNI BANCARE
Concepte, scheme, aplicaii

Chiinu-2006
1

CZU 336.71(075.8) C 59 Lucrarea a fost examinat i aprobat pentru editare la edinele catedrei Bnci i Burse de valori (proces-verbal nr.14 din 15.05.2006) i Comisiei metodice a facultii Finane (proces-verbal nr. 10 din 05.06.2006) Refereni: conf. univ. dr. V. Fetiniuc; conf. univ. dr. M. Covaliu Descrierea cip a camerei naionale a crii Cociug, Victoria Operaiuni bancare : Concepte, scheme, aplicaii / Victoria Cociug, Larisa Mistrean; Acad. de Studii Economice din Moldova.- Ch.: ASEM, 2006. 268 p. Bibliogr. p. 267-268 (21 tit.) ISBN 978-9975-75-093-6 100 ex. 336.71(075.8) Autori: conf. univ. dr. V. Cociug conf. univ. dr. L. Mistrean

ISBN 978-9975-75-093-6

Departamentul Editorial-Poligrafic al ASEM

2

CUPRINS CUVNT-NAINTE Tema 1. RELAIILE BANC-CLIENT. ESENA OPERAIUNILOR BANCARE 1. Operaiuni i servicii bancare: actualitate i perspectiv 2. Formarea relaiilor banc-client 3. Etica bancar Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Literatur selectiv Tema 2. CONTUL BANCAR CA ELEMENT DE BAZ N PROMOVAREA I MENINEREA RELAIILOR BANC-CLIENT 1. Noiunea i tipologia conturilor bancare 2. Iniierea relaiilor dintre banc i client 3. Metode de operare n conturi curente Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Probleme rezolvate Probleme de rezolvat Literatur selectiv
3

11 13 16 18 18 18 20 21

22 28 32 34 34 35 37 37 43 46

Tema 3. OPERAIUNI DE CAS ALE BNCII 1. Numerarul ca instrument de plat 2. Organizarea activitii casieriei bancare Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Literatur selectiv Tema 4. STRUCTURA SISTEMULUI DE PLI 1. Cadrul general privind sistemul de pli 2. Structura sistemului de pli 3. Instrumentele de plat 4. Structura sistemului de pli al R.M. Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Literatur selectiv Tema 5. DECONTRILE PRIN VIRAMENT 1. Conceptul i procedeul bancar al viramentului 2. Esena viramentului de credit 3. Transferul prin virament de debit Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test
4

47 52 68 68 69 73 73

74 76 80 82 88 88 89 92 92

93 97 105 110 110 111

Teme pentru studiu de caz Literatur selectiv Tema 6. DECONTRI PRIN CECURI 1. Esena i tipologia cecurilor 2. Operaiuni bancare privind cecul Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Literatur selectiv Tema 7. PLILE EFECTUATE PRIN INTERMEDIUL CARDURILOR BANCARE 1. Determinantele cardului bancar 2. Modul de operare n carduri 3. Procedura de utilizare a cardurilor n Republica Moldova Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Literatur selectiv

114 114

115 122 125 125 126 128 128

129 136 140 147 147 147 149 149

TEMA 8. OPERAIUNI DE PLI I DECONTRI INTERBANCARE 150 1. Tipologia sistemului de decontri interbancare 153 2. Structura sistemului de decontare
5

3. Specificul compensrii n decontrile interbancare Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Probleme rezolvate Probleme de rezolvat Literatur selectiv Tema 9. RISCURILE N OPERAIUNILE DE PLI I GESTIUNEA LOR 1. Tipologia riscurilor generate de operaiunile de decontare 2. Riscul operaional aprut n diverse tipuri de pli bancare 3. Gestiunea riscului aprut n procesul de transfer al fondurilor 4. Gestiunea riscurilor aprute n procesul de decontare interbancar Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Literatur selectiv Tema 10. OPERAIUNI BANCARE CU CAMBIA 1. Caracteristica i tipologia cambiei 2. Procesul cambial
6

155 160 160 161 164 164 166 168

169 175 178 180 185 185 185 187 187

188 191

3. Scontarea cambiei 4. Recuperarea cambiei prin excepia valorii cambiale Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz Probleme rezolvate Probleme de rezolvat Literatur selectiv Tema 11. SISTEMELE DE DECONTARE INTERNAIONALE 1. Caracteristica sistemelor de transfer al fondurilor 2. Caracteristica sistemelor de transfer internaional de valori mari 2.1. Sistemul de transfer al mesajelor SWIFT 2.2. Sistemul european de transfer de fonduri TARGET 2.3. Analiza comparativ a sistemelor SWIFT i TARGET 3. Transferuri electronice de valori mici 3.1. Procedeul EUROGIRO 3.2. Procedeul WESTERN UNION I MONEY GRAM Aplicaii ntrebri de autoevaluare Test Teme pentru studiu de caz
7

197 199 203 203 204 208 208 213 214

215 220 220 226 232 234 234 236 241 241 243 245

Literatur selectiv

246

Tema 12. SISTEME ELECTRONICE DE TRANSFER AL FONDURILOR 247 1. Esena plilor electronice 254 2. Semntura digital 3. Sistemele informatice ale bncii n procesul de 256 prestare a serviciilor clientelei 262 Aplicaii 262 ntrebri de autoevaluare 263 Test 265 Teme pentru studiu de caz 266 Literatur selectiv 267 BIBLIOGRAFIE

CUVNT-NAINTE n ultimii ani, sistemele bancare mondiale au suferit o serie de schimbri majore. Dereglementarea acestora, corelat cu schimbrile rapide din tehnologie, a fixat unele repere privind ultimele tendine n domeniul financiar-bancar, acestea fiind: Consolidarea ce se produce n sistemul financiar i abilitatea bncilor de a se extinde pe piee de noi produse vor conduce, inevitabil, la transformarea acestora n adevrate supermagazine cu produse financiar-bancare. Autoritile de reglementare bancar se vor baza, n principal, pe disciplina pieei, n locul examinrilor tradiionale asupra bncilor pentru a determina sntatea sistemului bancar. n ceea ce privete prima problem, universalizarea i dereglementarea activitii bancare vor permite bncilor s realizeze o varietate de activiti. ntrebarea persist: instituiile bancare vor profita de noile lor puteri? i dac da, aceasta, corelat cu consolidarea sistemului financiar-bancar, va transforma instituiile financiar-bancare n adevrate supermagazine financiare? Pe de alt parte, universalizarea i dereglementarea n domeniul bancar duc la creterea concurenei, permind clienilor s aib mai multe opiuni i s-i fac cumprturile n alt parte, apelnd la serviciile altei bnci. De fapt, bncile evolueaz ntr-un climat concurenial, acesta fiind cel mai propice mediu pentru obinerea veniturilor bancare. Toate aceste premise ghideaz bncile pe calea dezvoltrii operaiunilor lor, complicarea sistemelor de transfer de fonduri, majorarea rapiditii i securitii lor. Operaiunile bancare, care au ca obiect instrumentele i tehnicile de plat, reprezint un domeniu de importan major
9

n desfurarea activitii financiare i nu numai n toate rile, care accept sisteme monetare de plat. Obiectivul stabilit n procesul de realizare a acestei cri a fost aducerea la cunotina cititorilor a aspectelor importante ale operaiunilor bancare, ce fac parte din serviciile de transfer de fonduri, prestate de ctre bnci. Logica expunerii materialului a fost preluat din cursul Operaiuni bancare, format de catedra Bnci i Burse de Valori, facultatea Finane. Materialul este structurat ntr-o form sperm accesibil, coninnd pe parcursul expunerii succinte scheme explicative. Totodat, se propun anumite aplicaii sub form de ntrebri de autoevaluare, teste, probleme de rezolvat, care sunt menite s aprofundeze cunotinele percepute din prezenta lucrare. Pentru o cunoatere mai temeinic a materialului, se ofer teme pentru studiu de caz, care vor necesita utilizarea unui material suplimentar, lista succint a literaturii fiind prezentat la finele fiecrui capitol. Lucrarea este destinat tuturor auditorilor cursului de Operaiuni bancare, dar i studenilor altor faculti, materialul fiind util pentru aprofundarea cunotinelor n domeniul sistemului i mecanismului de pli din cadrul disciplinelor Bazele activitii bancare, Moned i credit. Sperm c lucrarea i-a atins scopul propus i suntem dispui s cooperm pentru mbuntirea calitii materialului sau a formei coninute. Autorii

10

Tema 1. RELAIILE BANC-CLIENT. ESENA OPERAIUNILOR BANCARE 1. Operaiuni perspectiv i servicii bancare: actualitate i

Totalitatea operaiunilor pe care le efectueaz banca n folosul clienilor poate fi clasificat n 3 categorii avnd la baz funciile principale ale bncii: Serviciile de finanare a necesitilor de resurse ale clienilor operaiuni de creditare; Serviciile de acumulare a resurselor prin acordarea clienilor a posibilitilor de economisire a excedentelor de lichiditi operaiuni de depozitare; Serviciile de transfer de fonduri n interesul clienilor sau interes propriu.
Totalitatea serviciilor efectuate de ctre banc clientului

Servicii de finanare a necesarului de lichiditi ale clienilor operaiuni de creditare

Servicii de oferire a posibilitilor privind acumularea excedentului de resurse i economisirea acestora - operaiuni de depozit

Servicii de transfer al fondurilor operaiuni de pli i compensri

Schema 1. Serviciile prestate de ctre banc clientului Actualmente, operaiunile bancare s-au diversificat datorit dezvoltrii pieei financiare, dar i sub influena mai multor cauze: Informatizarea pieei financiare care permite bncii s acorde clientului diferite servicii necesare acestuia, care

11

sunt mai convenabile n funcie de costul i perioada de efectuare; Creterea ncrederii clienilor n banc la baza creia stau garaniile acordate prin legislaie de ctre organele de supraveghere bancar care confer clienilor anumite drepturi i impune bncii anumite obligaii fa de clieni;
Factorii de diversificare a serviciilor bancare

Informatizarea pieei financiare Creterea ncrederii clienilor n banc Interconexiunea dintre piaa bancar i cea bursier Internaionalizarea pieei financiare ce a dus la apariia unor noi servicii: Transferuri de tip interbancar, intrabancar i internaional Servicii de garantare a transferurilor

Servicii automatizate: banca la domiciliu etc.

Schema 2. Factorii de diversificare a serviciilor bancare

12

 Internaionalizarea pieei financiare, ceea ce permite clienilor s cear de la banc efectuarea diferitelor servicii de transfer pe plan internaional sau servicii de garantare a plilor, de gestiune a patrimoniului; Are loc interconexiunea dintre piaa bancar i cea bursier care a condus la apariia diferitelor servicii noi prestate de ctre banc clienilor. Diversificarea operaiunilor bancare are la baz studierea de ctre banc a cerinelor i necesitilor clienilor, elaborarea i promovarea produselor care satisfac acestei necesiti, precum i extinderea relaiilor existente ntre banc i clientela ei fidel. Actualmente, diversificarea operaiunilor bancare se efectueaz n urmtoarele direcii: - Promovarea metodelor noi de finanare prin implementarea unor produse noi din domeniul creditrii. - Servicii bancare ce stau n afara poziiei bilanului bancar (operaiuni extrabilaniere), care sunt compuse din dou largi categorii: I. Operaiuni de comision. II. Operaiuni privind obligaiile anticipate sau condiionate. - Activiti din sfera afacerilor internaionale. - Servicii de sprijinire a afacerilor. - Servicii de iniiere i angajare n sfera pieei de capital. 2. Formarea relaiilor banc-client n funcie de tipul clientului, serviciile acordate de ctre banc pot fi clasificate n: Servicii acordate persoanelor fizice; Servicii acordate persoanelor juridice.

13

Fiecare client al bncii are dreptul s beneficieze de diferite tipuri de servicii ale bncii. Pentru aceasta, iniial, se stabilesc relaiile dintre banc i client astfel:
Etapele apariiei relaiei banc-client:

Formarea relaiei banc-client

ntocmirea documentaiei relaiei banc-client

Meninerea relaiei banc-client

Finalizarea relaiei banc-client

Schema 3. Etapele apariiei relaiei bancar-client 1. Iniierea relaiilor dintre banc i client, care se concretizeaz n urmtoarele: banca determin necesitile reale ale clientului n servicii bancare i, respectiv, n baza acestora, elaboreaz produse corespunztoare i pentru a le vinde ea se ocup de promovarea acestor produse pe pia aducnd la cunotina clienilor despre existena acestor produse; 2. ntocmirea (perfectarea) documentaiei relaiilor dintre bancclient care se concretizeaz n ncheierea contractului n care se specific toate drepturile i obligaiile bncii fa de client i, totodat, se indic responsabilitile clientului fa de banc (dreptul la informaie, dreptul pentru obinerea dobnzii pentru resursele din cont, dreptul la retragerea resurselor din cont, dreptul la finanarea necesitilor);
14

3. Meninerea i consolidarea relaiilor aprute ntre banc i client, care presupun diversificarea serviciilor acordate de ctre banc clientului, renegocierea dobnzilor i comisioanelor calculate, stabilirea anumitor faciliti; 4. ncheierea relaiilor dintre banc i client care poate avea loc din iniiativa clientului prin depunerea unei cereri la banc sau din iniiativa bncii n cazul n care banca nu-l mai dorete de client pe acesta. Pe parcursul existenei relaiilor dintre banc i client, banca trebuie s respecte anumite obligaii fa de client, avnd i anumite drepturi.
Drepturile i obligaiile bncilor:

Drepturile bncilor:

Obligaiile bncilor:

Perceperea comisioanelor pentru serviciile acordate clienilor: nscrierea n conturi i perceperea dobnzilor i comisioanelor n limite rezonabile Utilizarea resurselor clienilor n modul cel mai avantajos Impunerea clientului s prezinte diferite garanii ale riscului aferent operaiunii respective

Efectuarea oricror operaiuni cerute de client Eliberarea la cererea clientului sau periodic a extrasului din cont Onorarea tuturor obligaiilor de plat fa de client Pstrarea confidenialitii privind soldul clientului sau tipul operaiunilor efectuate de ctre clientul bncii

Schema 4. Drepturile i obligaiile bncilor

15

Obligaiile bncii sunt: Efectuarea operaiilor cerute de client n volumul, termenul i condiiile indicate de acesta; Onorarea oricrei pli, cerute de ctre client n limita soldului contului acestuia i nscrierea n cont a tuturor sumelor ncasate de client; Eliberarea extrasului din contul clientului la finele perioadei de gestiune sau la cererea acestuia; Restituirea resurselor depuse la banc la cerina clientului n modul convenit sau conform cerinelor stabilite n contract; Gestionarea resurselor clientului ct mai convenabil pentru a putea face fa cerinelor de lichiditi din partea clienilor bncii. Drepturile bncii sunt: Perceperea plii sub form de comision pentru serviciile prestate clientului care va fi utilizat pentru remunerarea muncii i a altor cheltuieli operaionale ale bncii; nscrierea n conturi i calcularea dobnzilor n funcie de tipul i regimul contului; Utilizarea resurselor clientului n modul considerat cel mai avantajos; Impunerea clientului s prezinte anumite forme de garanii pentru acoperirea riscului aferent clientului respectiv, n special n relaiile de creditare; 3. Etica bancar Etica bancar presupune un sistem de reguli i norme de conduit a personalului bancar att vizavi de colectivul de munc, ct i fa de clienii bncii. Acest set de norme este perfectat ntr-un document numit Codul de etic moral. Codul reprezint un element foarte important n procesul dezvoltrii activitii bancare, deoarece
16

prin intermediul su au fost standardizate i stabilite reglementri referitoare la sistemul bancar, practicile bancare, relaia client-banc. Scopurile existenei acestui cod sunt: 1) acordarea serviciilor clienilor n mod corect i cu o amabilitate maxim pentru meninerea fiecrui client; 2) aciunile fa de clientel trebuie s fie corecte i rezonabile, ceea ce presupune accesul clientului la toate serviciile oferite de banc doar n msura n care el corespunde cerinelor naintate de banc pentru fiecare serviciu; 3) acordarea asistenei clientului privitor la funcionarea conturilor lui, ceea ce presupune gestionarea conturilor clientului i informarea lui pe tot timpul relaiilor cu banca; 4) meninerea ncrederii n integritatea bncii i n sistemul de pli, asigurnd clienii c sistemele i tehnologia prezint ncredere i siguran; 5) meninerea integritii i a securitii mijloacelor aflate n custodia sau gestiunea bncii. n cadrul acestui proces complicat, apare problema divulgrii informaiilor. Pe de o parte, clientul are dreptul la toat informaia referitoare la conturile sale, pe de alt parte, el are dreptul la confidenialitatea acestei informaii pentru persoane tere. Banca va divulga informaia cu referire la clienii si doar n cazurile cnd este impus de legislaie. Informaia va fi divulgat doar la cererea organelor fiscale sau judiciare i doar la existena prescripiei care acord dreptul verificrii clientului n cauz.

17

Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Explicai esena operaiunilor bancare. 2. Numii funciile principale ale bncii. 3. Clasificai totalitatea operaiunilor prestate de banc. 4. Caracterizai principalele cauze care au condus la diversificarea operaiunilor bancare. 5. Care sunt factorii care au impus banca s revad operaiunile practicate pentru clieni? 6. Enumerai direciile de diversificare a operaiunilor bancare. 7. Care sunt criteriile principale de clasificare a operaiunilor bancare? 8. Care sunt operaiunile de baz, efectuate de bnci n cadrul deservirii clienilor si? 9. Ce reprezint etica bancar? 10. Precizai esena etapelor de formare a relaiilor bancclient. 11. Numii drepturile bncii aferente relaiilor stabilite ntre ea i client. 12. Care sunt obligaiile bncii fa de client ce decurg din relaia banc-client? 13. Numii tipologia operaiunilor efectuate de ctre bncile comerciale din Republica Moldova. 14. Care sunt activitile bncii, stabilite n codul de etic bancar?

18

Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Una din funciile principale ale bncii este prestarea serviciilor de transfer al fondurilor n interesul clienilor sau interes propriu. b) Informatizarea pieei financiare nu permite bncii s acorde clientului diferite servicii necesare acestuia care sunt mai convenabile n funcie de costul i perioada de efectuare. c) n funcie de tipul clientului, serviciile acordate de ctre banc pot fi clasificate n operaiuni active i operaiuni pasive. d) ncheierea relaiilor dintre banc i client poate avea loc doar din iniiativa clientului prin depunerea unei cereri la banc. e) Banca are dreptul s utilizeze resursele clienilor cum consider ea de cuviin.

Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii adecvate, alegnd din variantele propuse: a) . are dreptul s obin diferite tipuri de servicii de la banc. b) Banca trebuie s-i onoreze toate obligaiile de plat fa de .. c) Banca are dreptul s perceap plat sub form de. pentru serviciile prestate clientului. d) Banca are dreptul s cear de la client anumite forme de. pentru acoperirea riscului aferent clientului respectiv. e) Banca are dreptul s nscrie n. i s perceap .i.n limite rezonabile.
19

1. BNM 2. stat 3. dobnd 4. comision 5. dri de seam 6. garanii 7. banca 8. client 9. depozit 10. cont

3. Alegei variantele care reprezint direcii de diversificare a operaiunilor bancare: servicii de sprijinire a afacerilor operaiuni pasive servicii acordate persoanelor fizice activiti n sfera afacerilor internaionale servicii acordate persoanelor juridice operaiuni privind obligaiile anticipate servicii n sfera pieei de capital servicii de transfer al fondurilor operaiuni de comision operaiuni de depozit operaiuni active operaiuni de creditare 4. Repartizai urmtoarele obligaii n funcie de apartenena acestora, fie obligaii ale bncii, fie obligaii ale clientului (Notai cu a-obligaiile bncii; cu b-obligaiile clientului). s efectueze orice operaiune cerut de partener. s achite comisioane pentru serviciile cerute. s pstreze confidenialitatea privind soldul contului. s prezinte la timp informaiile necesare privind activitatea sa. s-i onoreze la timp toate obligaiile de plat. s prezinte anumite forme de garanii pentru acoperirea riscului aferent operaiunii date. Teme pentru studiu de caz 1. Evoluia contemporan a operaiunilor bancare. 2. Perspective privind evoluia operaiunilor bancare. 3. Operaiunile financiare efectuate de ctre bncile comerciale din Republica Moldova: tipologie i factori de influen. 4. Factori de influen asupra evoluiei operaiunilor bancare. 5. Esena i necesitatea relaiilor banc-client. 6. Drepturile i obligaiile bncii n cadrul relaiilor bancclient.
20

7. Drepturile i obligaiile clientului n cadrul relaiilor banc-client. 8. Posibiliti i direcii de diversificare a operaiunilor bancare efectuate de bncile comerciale din Republica Moldova. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Literatur selectiv: Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Editura Expert, Bucureti, 2003. Basno C., Dardac N. Operaiuni bancare. Coninut i tehnici. Editura Enciclopedic. Bucureti, 1996. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri. Editura Economic, Bucureti, 1999. Ionescu L. (coordonator) Bncile i operaiunile bancare. Editura Economic, Bucureti, 1996. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2001.

21

Tema 2. CONTUL BANCAR CA ELEMENT DE BAZ N PROMOVAREA I MENINEREA RELAIILOR BANC-CLIENT 1. Noiunea i tipologia conturilor bancare Relaiile care se stabilesc ntre bnci i clienii acestora, materializate n operaiunile bancare, se reflect n sistemul conturilor bancare i ntr-o form agregat n bilanul contabil al acestor instituii. Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor clienilor n procesul economic, a reflectrii circuitelor n sistemele de pli i compensri, a relaiilor cu diverse entiti pe plan naional i internaional. Principala utilizare a conturilor este aceea de nregistrare, la un anumit moment, prin nscrierea unei sume ntr-o parte a contului i la un alt moment n cealalt parte a contului. Aceste operaiuni asigur circulaia informaiei cu un anumit scop, acela de a reflecta decizia titularului de cont. Cele dou pri ale conturilor bancare reflect drepturi (creane) i obligaii (datorii) ale titularului de cont i sunt denumite, n contabilitate, debit i credit. Dac titularii de cont sunt diferii, avem de a face cu un transfer de proprietare asupra sumei bneti (plata), iar informaia este denumit informaie-bani. Transferul de proprietate presupune irevocabilitatea plii care asigur finalitatea decontrii i stingerea de obligaii. n orice moment, sumele cumulate (totalul) din debitul i creditul contului se pot compensa i rezulta un sold care reflect poziia patrimonial, adic volumul de creane sau obligaii ale titularului. Cont bancar cont analitic deschis de banc pe numele titularului de cont, prin care se efectueaz operaiuni de ncasri i/sau pli ale mijloacelor bneti. Relaiile directe dintre banc i client se reflect n conturile bancare deschise pentru a duce evidena raporturilor dintre banc i fiecare client al ei.
22

Banc

Cont banca Schema 5. Contul bancar

Contul bancar sub 2 aspecte:

Client

Contabil, caz n care contul este un document juridic, cronologic n care se reflect toate creanele i datoriile reciproce dintre banc i client

Juridic, n care contul este o convenie ntre banc i client n care se stipuleaz att regimul de operare n cont, ct i modul de apariie i de distingere a obligaiilor reciproce.

Schema 6. Cele dou aspecte ale Contului bancar Contul bancar are unele caracteristici specifice reflectate n contabilitatea bancar, cele mai importante fiind: (a) marea majoritate a informaiei-bani reflect schimburile de proprietate a activelor financiare; (b) trecerea din proprietatea bncii n proprietatea clientului a unui credit acordat de banc i nregistrat n cont; (c) trecerea din proprietatea clientului n cea a bncii, prin nregistrare n cont, a ratelor din credit rambursate, precum i a dobnzilor i comisioanelor cuvenite bncii; (d) efectuarea i de alte operaiuni dect depozitele i creditele, cum ar fi constituirea de garanii, operaiuni n valut, operaiuni cu titluri de valori etc. Conturile care se pot deschide clienilor pot fi grupate n trei mari categorii: conturi curente, conturi de depozite i conturi de mprumut. Conturile curente (conturi de decontare) se deschid clienilor pentru nregistrarea operaiunilor curente de ncasri i pli n
23

numerar, transferul fondurilor ntre bncile clienilor care reprezint ncasri i pli, precum i alte operaiuni generate de acordarea i derularea creditelor, constituirea i retragerea depozitelor, diverse servicii prestate pentru populaie i agenii economici. Contul curent este cel mai utilizat cont bancar, ntruct prin el se desfoar ntregul flux bancar al clientului i permite o informare operativ despre lichiditatea imediat a acestuia. Contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, operaiunea reprezentnd depunerea unei sume n numerar la casieria bncii de ctre titular, transferul unui fond de la alt banc, transferul din alt cont al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de dobnd etc. Contul curent funcioneaz pe baza a dou principii: (a) asigurarea permanent a disponibilitilor, adic a soldului creditor; (b) capacitatea juridic a titularului de a dispune de pli n proporia n care activele din cont sunt libere de gaj sau alte obligaii dispuse de autoritatea public. Dei contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, ca un cont de pasiv, la sfritul zilei poate avea sold debitor, ca un cont de activ, ca urmare a creditelor folosite. n cursul zilei, poate avea sold creditor sau debitor, contul funcionnd ca o suveic care asigur mai nti folosirea fondurilor proprii i apoi a celor mprumutate. Asemenea conturi care pot avea solduri creditoare sau debitoare se numesc bifuncionale (cu posibiliti de overdraft). Disponibilitile din contul curent sunt foarte volatile i nu pot fi folosite de banc drept resurse de creditare, din care cauz la soldurile creditoare nu se bonific dobnd sau, dac se acord, aceasta este foarte mic. Pentru operaiunile efectuate n contul clientului, banca percepe comisioane potrivit tarifelor anunate. Comisioanele se pot calcula asupra rulajului creditor al contului curent sau operaiune cu operaiune, conform practicii bncii. Conturile de depozit. Investiiile financiare ale clienilor fcute la bnci cu scop de fructificare a capitalului sunt cunoscute sub numele de depozite bancare la termen i se nregistreaz n conturi
24

de depozite. Contul de depozit este un cont de pasiv care se crediteaz cu sumele constituite ca depozite i se debiteaz cu cele ieite din cont la lichidarea depozitului. Depozitele pot fi n lei i valut i se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i client n care se prevd suma, perioada i dobnda, inclusiv modalitatea de plat a acesteia. La scaden, depozitul i dobnda se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz de rennoire automat. Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n funcie de opiunea clientului, dar aceasta este ceva mai mic dect dobnda transferat la scaden. Clientul poate renuna la investiia fcut i n virtutea dreptului de proprietate poate solicita retragerea depozitului nainte de scaden, caz n care clientul va beneficia de tratamentul aplicat contului curent. Conturile de mprumut reflect obligaiile clienilor fa de banc i se debiteaz cu valoarea creditelor trase, creditndu-se cu sumele rambursate. Toate conturile de mprumut funcioneaz prin intermediul contului curent, respectiv cu sumele trase din credit se alimenteaz contul curent, din care se fac apoi plile i, invers, din sumele disponibile n contul curent se ramburseaz creditele din contul de credite i se pltesc dobnzile i comisioanele datorate bncii. Conturile de mprumut corespund tipurilor de credite folosite de banc. Dobnda este, de regul, fluctuant i depinde de nivelul pieei, calitatea clientului de perioada de creditare. Dup continuitatea nregistrrii operaiunilor n ele, deosebim dou tipuri de conturi: 1. Provizoriu o aciune temporar i servete pentru depunerea mijloacelor bneti aferente formrii capitalului social sau majorrii lui (din acest cont nu se retrag banii); 2. n sens deplin, care se clasific astfel: Cont curent (de decontare) deschis persoanelor fizice i juridice, care servete la nregistrarea n ordinea cronologic a tuturor operaiunilor care apar n cadrul tranzaciilor efectuate de titularul contului (se mai numete cont curent).
25

Cont de depozit, care poate fi: a) la vedere servete la pstrarea mijloacelor bneti depuse fr indicarea termenului de extragere a acestora din cont; b) la termen servete la pstrarea mijloacelor bneti pe o perioad fixat de timp i presupune c banca urmeaz s calculeze dobnda, innd cont de soldul acestui cont. Cont de mprumut utilizat pentru pstrarea informaiei cu privire la creditele acordate clienilor bncii, ct i la evidena dobnzilor calculate i ncasate de banc; Contul LORO cont interbancar folosit pentru pstrarea mijloacelor bneti ale altor bnci n banca respectiv. Bncile comerciale pot deschide urmtoarele tipuri de conturi:
Tipurile de conturi bancare pentru persoanele juridice Conturi curente Conturi de mprumuturi Conturi de depozit Conturi provizorii Conturi LORO (numai pentru bnci) Tipurile de conturi bancare pentru persoanele fizice

Conturi curente Conturi de depozit Conturi de mprumut

Schema 7. Tipuri de conturi bancare care pot fi deschise de bncile comerciale

26

n Republica Moldova bncile comerciale pot deschide urmtoarele tipuri de conturi Cont n sens deplin Cont de decontare cont deschis persoanelor fizice i juridice care servete pentru nregistrarea n ordine cronologic a tuturor operaiunilor n cadrul tranzaciilor efectuate de titularul contului Cont provizoriu cont deschis de banc pe o anumit durat de timp, destinat acumulrii mijloacelor bneti pentru formarea capitalului social sau pentru acumularea mijloacelor bneti obinute n procesul plasamentului valorilor mobiliare.

Cont de depozit cont deschis de banc pentru titularul de cont, destinat evidenei operaiunilor de depunere i plasare a mijloacelor bneti temporar libere Cont de depozit la termen cont deschis de banc, n care sunt depuse mijloace bneti cu dobnd, pentru o perioad fix de timp Cont de depozit la vedere cont deschis de banc, n care sunt depuse mijloace bneti cu sau fr dobnd fr fixarea termenului de plasare Cont de mprumut este utilizat pentru pstrarea informaiei cu privire la creditele bancare, ct i la evidena dobnzilor calculate i ncasate de banc Cont Loro cont curent deschis de banc pentru o alt banc

Schema 8. Tipuri de conturi bancare care pot fi deschise de bncile comerciale din R.M.
27

Putem evidenia asemenea principii de aciune a conturilor: 1. Contul servete pentru reflectarea relaiilor bancclient, ceea ce incumb obligativitatea nregistrrii tuturor modificrilor acestor relaii n contul respectiv n ordinea cronologic; 2. Soldul contului bancar are un caracter cronologic fiind modificat la dorina titularului ca rezultat al efecturii diferitelor operaiuni pe care le efectueaz titularul contului; 3. Banca confirm nregistrarea operaiunilor n cont prin eliberarea unui document numit extras din cont la anumite intervale de timp sau la cererea titularului; 4. Clientul are dreptul s cear explicaie pentru fiecare nscriere din extrasul din cont; 5. Fiecare operaiune efectuat de banc n contul clientului este trecut n extrasul din cont i are la baz copia documentului n funcie de care s-a efectuat; 6. Banca cere confirmarea clientului pentru efectuarea operaiunilor n cont, ct i confirmarea soldului de ctre clientul respectiv. 2. Iniierea relaiilor dintre banc i client Deschiderea contului curent ncepe cu ncheierea conveniei ntre banc i client cu privire la drepturile i obligaiile prilor i la acceptarea regulilor de lucru ale bncii. Convenia are rolul unui contract, deci devine un act juridic ntre pri, ncheiat n form autentic (scris), cu care clientul poate face dovada pe cale judectoreasc pentru nclcarea de ctre banc a clauzelor convenite (ex., operarea n cont fr acceptul titularului de cont). n acelai timp, banca este protejat prin lege pentru riscurile asumate i contra eventualelor abuzuri din partea clienilor. n general, la deschiderea unui cont, banca ncearc s obin ct mai multe informaii despre noul su client i s le analizeze cu atenie.
28

Sunt cazuri n care unii clieni au datorii neachitate la alte bnci, au produs prejudicii, au probleme cu justiia, nu respect legislaia i normele bancare, ceea ce ridic suspiciuni cu privire la corectitudinea acestora. Banca nu este obligat s accepte orice client i nu este prudent s deschid un cont, dac informaiile cu privire la bonitatea clientului, natura activitii i comportamentul acestuia nu satisfac cerinele bncii. Selectarea clienilor este o practic nu numai necesar, dar menine ncrederea celorlali clieni n seriozitatea bncii. Pentru deschiderea unui cont, clienii trebuie s prezinte o cerere nsoit de documentele necesare. Persoanele fizice trebuie s prezinte numai actul de identitate, iar persoanele juridice depun mai multe documente (statutul societii, certificatul de nregistrare, certificat de atribuire a codului fiscal, amprenta tampilei, specimenele de semnturi). Conturile personale (persoane fizice) se deschid pe numele unui singur titular i deci va exista un singur specimen de semntur. Titularul poate mandata una sau dou persoane s aib drept de semntur n locul sau pentru toate operaiunile de cont sau numai pentru unele din acestea. La conturile persoanelor juridice, operaiunile se dispun numai cu dou semnturi, respectiv director i contabil-ef, i sunt mandatai cte 1-2 nlocuitori pentru fiecare dintre titulari. Att persoanele fizice, ct i cele juridice pot deschide n cadrul unei bnci un singur cont curent pentru operaiunile n lei i cte unul pentru fiecare fel de valut. Relaia dintre banc i client privind deschiderea contului este urmtoarea: Legitimarea persoanelor care deschid contul; Depunerea setului de documente autentificate notarial; Convenirea asupra modului de acceptare a operaiunilor efectuate de Banc i a persoanelor care au dreptul s confirme acceptul;

29

 ncheierea acordului ntre banc i client, de regul, sub forma unui contract n care se stipuleaz drepturile i obligaiile titularului de cont, ct i ale bncii.
Iniierea relaiilor dintre banc i client privind deschiderea conturilor

1. Legitimarea persoanei care deschide contul

2. Depunerea setului de documente autentificate notarial cerute de banc

3. Convenirea asupra modului de acceptare a operaiunilor efectuate de banc, i a persoanelor care au dreptul s confirme acceptul

4. ncheierea acordului dintre banc i client sub forma unui contract n care se stipuleaz drepturile i obligaiile titularului de cont i ale bncii

Schema 9. Iniierea relaiilor dintre banc i client la deschiderea conturilor Aceste condiii frecvent pot fi modificate n timp. Meninerea contului de ctre banc presupune efectuarea tuturor obligaiilor asumate de ctre ea n contract, precum i posibilitatea executrii altor obligaii cerute de titular pe parcursul activitii acestuia.
30

nchiderea conturilor se face din dispoziia clienilor, din actul de voin al bncii sau din motive independente de voina parilor. Dac nchiderea contului vine din iniiativa clientului, banca solicit acestuia restituirea carnetului de cecuri, stabilete cecurile n circulaie i fondurile disponibile pentru asigurarea plii, iar soldul rmas l restituie clientului n numerar sau prin transfer la alt banc. Motivele menionate de client trebuie analizate cu atenie, dac se refer la calitatea produselor i serviciilor bncii pentru luarea msurilor care se impun. nchiderea contului din actul de voin al bncii poate avea loc n urmtoarele situaii: contul a devenit inactiv o perioad mai lung de timp (peste 6 luni), iar n cazul n care banca nu poate intra n legtur cu clientul pentru a-i restitui soldul, suma se trece ntr-un cont intern inactiv i rmne la dispoziia clientului; folosirea defectuoas a contului de ctre client (emiterea de cecuri fr acoperire, folosirea necorespunztoare a instruciunilor de plat, nclcarea regulilor de etic bancar etc.) situaie n care banca ntiineaz clientul de decizia luat i sisteaz orice operaiune nou dnd curs numai celor n derulare; motive independente de voina prilor, cum ar fi falimentul unei firme, nchiderea contului se face pe baza ntiinrii primite de la instana de judecat, iar soldul creditor rmas dup stingerea obligaiilor rmne la dispoziia instanei; iresponsabilitatea psihic pe baza declaraiei autoritilor medicale contul se nghea i se adreseaz o cerere ctre judectorie pentru desemnarea unei persoane care s dispun de cont; deces, se anuleaz mandatul mputernicitului, iar contul se nchide, orice plat aflat n circuit se respinge prin formula trgtorul decedat, iar sumele din cont vor fi eliberate ulterior motenitorilor legali. nchiderea contului are ca unic efect nceputul perioadei de nchidere n care se condiioneaz operaiile premergtoare nchiderii. La finele perioadei de nchidere, se determin soldul definitiv care, de regul, este pus la dispoziia beneficiarului.

31

3. Metode de operare n conturi curente n banc n cadrul relaiilor ei cu clienii apare problema stabilirii modului n care se va duce evidena rezultatului operaiunii efectuate de ctre titular respectiv n contul su curent i determinarea soldului fa de care se va calcula dobnda. Deoarece pe durata existenei contului el poate avea att sold creditor, ct i cel debitor, banca trebuie s-i formeze clar metoda de calcul a soldurilor contului i aplicarea dobnzilor la ele. Teoretic, se cunosc 3 metode de eviden a operaiunilor n cont curent: Metoda direct; Metoda indirect; Metoda n scar.
Metoda direct de eviden
1. Operaiunile se nregistreaz n ordine cronologic n partid dubl 2. Prin contract se stabilete data de nchidere a contului epoc 3. Pentru fiecare operaiune nregistrat se calculeaz dobnzi - numere 4. La fiecare epoc se stabilete soldul operaiunilor i soldul dobnzilor

Metoda indirect de eviden

1. Operaiunile se nregistreaz n ordine cronologic n partid dubl 2. Iniial se stabilesc numere pe o perioad fictiv calculat de la data operaiunii valut, pn la data efecturii operaiunilor n cont 3. La nchiderea operaiunii se stabilete dobnda total 4. Dobnda total calculat dobnda fictiv = dobnda achitat clientului

Metoda n scar de eviden

1. Operaiunile se nregistreaz n ordine cronologic n partid simpl 2. Stabilirea la fiecare operaie a soldului propriu-zis al contului

3. Calcularea la fiecare operaie a dobnzilor numerelor, aferente soldului respectiv, pe perioada n care el a existat

Schema 10. Metode de operare n conturi

32

Metoda direct se caracterizeaz prin urmtoarele particulariti: Prin contract se stabilete data de nchidere periodic a contului (semestrial, trimestrial, anual) i perioada se numete epoc; Operaiunea se nregistreaz n ordinea cronologic n partid dubl; Pentru fiecare operaiune nregistrat se calculeaz dobnzile numite numere de la data efecturii operaiunii denumit valut pn la epoca de nchidere a contului; La fiecare epoc, se stabilete soldul operaiunilor i totodat soldul dobnzii. Se presupune determinarea numrului efectiv de zile al epocii, ct i a modalitii de determinare a termenului. Metoda indirect se bazeaz pe nregistrarea n partid dubl. Utilizarea ei decurge din faptul c epoca nu poate fi stabilit, acest lucru reieind din caracterul relaiilor dintre banc i client. Astfel, nregistrarea se efectueaz astfel: Se stabilesc numere pe o perioad fictiv calculat de la data operaiunii pn la data efecturii altor operaiuni n cont; La nchiderea operaiunii, se stabilete dobnda total, adic de la deschiderea pn la nchiderea contului; Diferena dintre dobnda total calculat i cea fictiv va reprezenta dobnda real achitat clientului. Metoda n scar decurge astfel: nregistrarea operaiunilor n partid simpl; Stabilirea la fiecare operaiune a soldului propriu-zis; Calculul, la fiecare operaiune, al dobnzilor aferente soldului contului respectiv pe perioada n care a existat, adic de la data operaiunii precedente pn la data operaiunii n cauz. Cele mai frecvent utilizate sunt metoda direct i cea hamburghez (n scar).
33

Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Ce reprezint contul bancar? 2. Definii contul bancar sub aspect contabil. 3. Redai esena contului bancar sub aspect juridic. 4. Numii criteriile de clasificare a conturilor bancare. 5. Ce tipuri de conturi pot fi deschise n bncile comerciale din Republica Moldova? 6. Ce reprezint contul provizoriu? 7. Numii tipurile de conturi n sens deplin. 8. Caracterizai contul de decontare. 9. Explicai esena contului de depozit. 10. Enumerai caracteristicile ce fac conturile de depozit la termen i cele la vedere s fie diferite. 11. Ce este contul de mprumut? 12. Numii tipurile de conturi ce pot fi deschise de bncile comerciale pentru persoanele juridice. 13. Ce tipuri de conturi pot fi deschise de bncile comerciale pentru persoanele fizice? 14. Explicai principiile de aciune a conturilor. 15. n ce const iniierea relaiilor dintre banc i client privind deschiderea conturilor? 16. Enumerai metodele de eviden a operaiilor n cont. 17. Care sunt particularitile metodei directe de eviden a operaiunilor n cont. 18. Caracterizai principiile de baz aferente metodei indirecte de eviden a operaiunilor n cont. 19. Explicai modul n care decurge metoda n scar. 20. Ce reprezint contul LORO?

34

Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Contul servete pentru reflectarea relaiilor banc-client de unde reiese obligativitatea clientului de a efectua anumite operaiuni n ordine cronologic. b) Soldul contului bancar are un caracter cronologic fiind modificat la dorina bncii sau a titularului ca rezultat al efecturii diferitelor operaiuni pe care le efectueaz titularul contului. c) Banca confirm nregistrarea operaiunilor n cont prin eliberarea unui document numit extras din cont la anumite intervale de timp sau la cererea titularului. d) Fiecare operaiune efectuat de ctre banc n contul clientului are sau nu la baz copia documentului n funcie de care s-a efectuat. e) Clientul nu are dreptul s cear explicaie bncii pentru fiecare nscriere din extrasul de cont. Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei potrivite, alegnd din variantele propuse: a) ....... cont deschis de banc, n care 1. Cont curent sunt depuse mijloacele bneti cu 2. Cont de dobnd, pentru o perioad fix de mprumut timp. b) ....... este utilizat pentru pstrarea 3. Cont de informaiei cu privire la creditele depozit bancare, ct i evidena dobnzilor 4. Cont provizoriu calculate i ncasate de banc. c) .......cont curent deschis de banc 5. Cont la vedere pentru alt banc.

35

d) ......cont deschis de banc pentru o anumit perioad de timp, destinate acumulrii mijloacelor bneti pentru formarea capitalului social. e) .......cont deschis de banc i destinat evidenei operaiunilor de depuneri i plasare a mijloacelor bneti temporar libere. f) .......cont deschis de banc n care sunt depuse mijloace bneti cu sau fr dobnd, fr fixarea termenului de plasare. g) .......cont deschis persoanelor fizice i juridice care servete pentru nregistrarea n ordine cronologic a tuturor operaiunilor efectuate de titularul contului.

6. Cont la termen 7. Cont de decontare 8. Cont n sens deplin 9. Cont LORO

3. Alegei variantele care reprezint tipuri de conturi ce pot fi deschise de persoanele fizice: Cont curent Cont provizoriu Cont LORO Cont de depozit Cont de depozit la vedere Cont de depozit la termen 4. Notai care din urmtoarele caracteristici corespund metodei n scar de eviden a operaiunilor n contul curent: Operaiunea se nregistreaz n ordinea cronologic n partid dubl. Se stabilete la fiecare operaiune soldul propriu-zis. Prin contract, se stabilete data de nchidere periodic a contului numit epoc.

36

5. Indicai care din cele 2 modaliti de calcul a dobnzii este caracteristic metodei directe de eviden a operaiunilor n cont: Pentru fiecare operaiune nregistrat, se efectueaz dobnzile numite numere de la data efecturii operaiunii denumit valut pn la epoca de nchidere a contului. La fiecare operaiune, se calculeaz dobnda aferent soldului contului pe perioada care a existat, adic de la data operaiunii precedente pn la data operaiunii n cauz. Teme pentru studiu de caz 1. Utilitatea contului bancar. 2. Tipologia conturilor bancare. 3. Tipurile de conturi utilizate de persoanele juridice n Republica Moldova. 4. Tipurile de conturi utilizate de persoanele fizice n Republica Moldova. 5. Particularitile contului de depozit. 6. Specificul conturilor de mprumut. Probleme rezolvate: Problema 1 S se nregistreze n contul curent prin metoda direct urmtoarele operaiuni efectuate de banc pentru titularul S. A.: 5 mai depunere 65000$ 17 mai plata unui cec 14000$ 26 mai virament din cont 18000$ 3 iunie ncasarea n cont 4000$ 16 iunie plata din cont 34000$ 23 iunie ridicarea unei sume n numerar 28000$

37

Contul se nchide la 30 iunie. S se considere luna de 30 de zile i anul 360 de zile. Dobnzile practicate creditoare i debitoare sunt reciproce de 6%. Rezolvare: Operaiunile efectuate vor fi nscrise n partid dubl n ordinea cronologic n creditul sau debitul contului curent. Vor fi stabilite numerele n funcie de numrul de zile aferente de la survenirea operaiunii pn la epoc (30 iunie). Datele coninute n rezolvare vor fi trecute n urmtorul tabel:
Data Explicaia Capitalul Zilele 14000 18000 34000 28000 43 34 14 7 Numerele 602000 612000 476000 196000 30.06 Dobnd 30.06 Sold numere credit Total 94000 2337000 30.06 Sold cont debitor 4223000 Total 389,50 4610,50 Data Explicaia Capitalul Zilele 65000 24000 55 27 Numerele 3575000 648000 17.05 Plata cecului 26.05 Virament 16.06 Plat 23.06 Numerar 5.05 Depunere 3.06 ncasare

94000

4223000

Exemplu de stabilire a numerelor creditoare: 65000*(25+30) = 3575000. n mod analog, se stabilesc toate numerele creditoare i debitoare. Suma numerelor debitoare = 602000 + 612000 + 476000 + 196000 = 1886000$ Suma numerelor creditoare = 3575000 + 648000 = 4223000 Deoarece dobnda creditoare este egal cu cea debitoare, se calculeaz soldul numerelor, la care se aplic 6%: 2337000 6 = 389,5 dobnda creditoare, deoarece soldul 36000 numerelor este creditor. Pentru nchiderea conturilor, se trece soldul numerelor creditor pe debit, iar soldul contului care este egal cu 5000 + 389,50 (dobnda) = 4610,50$ pe credit. Astfel, soldul contului debitor se micoreaz cu suma dobnzii calculate.

38

Problema 2 S se nregistreze n contul curent prin metoda direct urmtoarele operaiuni efectuate de banc pentru titularul dat: 6 mai depunere 84000 $ 17 mai plata unui cec 26000 $ 23 mai virarea din cont 13000 $ 4 iunie plata din cont 13000 $ 16 iunie ncasarea n cont 23000 $ 29 iunie ridicare de numerar 28000 $ Contul se nchide la 30 iunie. Dobnda creditoare 4%, dobnda debitoare 8%. S se considere luna de 30 zile i anul de 360 zile. Rezolvare: Operaiunile efectuate vor fi nscrise n partid dubl n ordinea cronologic n creditul sau debitul contului. Se vor stabili numerele n funcie de numrul de zile aferente de la survenirea operaiunii pn la epoc (30 iunie). Datele coninute n rezolvare vor fi trecute n urmtorul tabel:
Data 17.05 23.05 04.06 29.06 30.06 Explicaia Plata cecului Virare Plat Numerar Sold numere credit Sold cont creditor 27103,11 Capitalul Zilele Numerele 26000 43 1118000 13000 13000 28000 37 26 1 481000 338000 28000 2893000 Data Explicaia 6.05 Depunere 16.06 ncasare Capitalul Zilele Numerele 84000 54 4536000 23000 14 322000

30.06 Dobnd

103,11

30.06

Total

107103,11

4858000 Total

107103,11

4858000

Exemplu de stabilire a numerelor creditoare: 84000* (24+30 zile rmase pn la sfritul epocii) = 4536000. n mod analog, se stabilesc toate numerele creditoare i debitoare. Suma numerelor debitoare = 1118000 + 481000 + 338000 + + 28000 = 1965000 Suma numerelor creditoare = 4536000 + 322000 = 4858000
39

La suma numerelor debitoare se aplic dobnda debitoare: 1965000 8 = 436,67 Dd = 36000 4858000 4 = 539,78 Dc = 36000 Soldul dobnzilor este: DdDc=539,78477,78=62 (creditor). Soldul dobnzilor este creditor i se trece pe credit. Pentru nchiderea conturilor, se trece soldul numerelor creditor pe debit, iar soldul contului compus din soldul capitalului 22000$ i dobnda 62$ =22062 pe debit.
Problema 3 Firma ABC solicit bncii A deschiderea unui cont curent, la data de 6 martie, cu nchiderea la 30 aprilie i face prima depunere la deschidere de 110000$. De asemenea, alimenteaz contul la 6 aprilie cu suma de 25000$ i face urmtoarele pli: 8.03 31000$ 16.03 14000$ 23.03 24000$ 2.04 2000$ 13.04 53000$ 18.04 16000$ 23.04 5000$

S se stabileasc soldul final al contului (inclusiv dobnda) prin metoda n scar, dac dobnda creditoare este de 6%, debitoare 9%. S se considere luna de 30 de zile i anul de 360 de zile.
Rezolvare: Se vor face nregistrrile n cont n partid simpl n ordinea cronologic. Numerele vor fi stabilite avnd n vedere
40

soldul contului i durata de meninere a lui (n zile). Numrul de zile pentru fiecare sold se va stabili pornind din momentul efecturii operaiunii, pn n momentul survenirii urmtoarei operaiuni. Va fi specificat fiecare operaiune (D sau C) i fiecare sold, respectiv D sau C. Toate calculele vor fi prezentate n tabel:
Data 6.03 8.03 16.03 23.03 2.04 6.04 13.04 18.04 23.04 30.04 30.04 Operaiunea Capital C 110000 D - 31000 D 79000 - 14000 D 65000 - 24000 D 41000 - 2000 C 39000 + 25000 D 64000 - 53000 D 11000 - 16000 D -5000 - 5000 -10000 Dobnda 365,38 creditoare Sold cont -9634,62 debitor Zile 2 8 7 9 4 7 5 5 7 Numere 220000 C 632000 C 455000 C 369000 C 156000 C 448000 C 55000 C 25000 D 70000 D 2240000 C

Suma numerelor creditoare: 235000 2335000 6 = 389,17 Dobnda creditoare: 36000 Suma numerelor debitoare: 95000 95000 9 = 23,79 Dobnda debitoare = 36000 Dobnda n cont=389,17-23,79=365,38 (credit)
41

Problema 4 Firma EOL a cerut unei bnci deschiderea unui cont, printr-o depunere de 60000 $, la data de 16.04, cu nchiderea la data de 30.06; n aceast perioad firma a mai alimentat contul la data de 24.06 cu suma de 35000 $ i a fcut urmtoarele pli: 18.04 14000 $ 23.04 18000 $ 3.05 4000 $ 16.05 25000 $ 24.05 16000 $ 3.06 8000 $ 13.06 6000 $ 21.06 2000 $ Dobnzi reciproce de 5%. S se considere luna de 30 de zile i anul de 360 de zile. Calculul operaiunilor se va face prin metoda n scar (hamburghez). Rezolvare: nregistrrile n cont se vor face n partid simpl n ordinea cronologic. Dup fiecare operaiune se va calcula soldul contului. Numerele se vor calcula innd cont de soldul contului i termenul de meninere a acestui sold (din momentul efecturii operaiunii pn n momentul survenirii urmtoarei operaiuni). Calculele se prezint n urmtorul tabel:
Data 16.04 18.04 23.04 3.05 16.05 Explicaia C D D D D Capitalul 60000 14000 46000 18000 28000 4000 24000 25000 -1000 Zilele 2 5 10 13 8 Numerele 120000 C 230000 C 280000 C 312000 C 8000 D

42

24.05 3.06 13.06 21.06 24.06 30.06 30.06

-16000 -17000 D -8000 -25000 D -6000 -31000 D -2000 -33000 C 35000 2000 Sold numere 27,22 % Sold cont C 2027,22

9 10 8 3 6

153000 D 250000 D 248000 D 99000 D 12000 C 196000 C

Deoarece dobnda este reciproc de 5%, ea se aplic la 196000 5 soldul numerelor: = 27,22 . 36000 Dobnda este creditoare, deoarece soldul numerelor este creditar. Sold cont=2000+27,22=2027,22$
Probleme de rezolvat: Problema 1 S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda direct i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele nregistrri: ncasri: 2/03 120000 lei, 7/04 2000 lei, 26/05 12000 lei Pli: 14/03 25000 lei, 22/03 14000 lei, 28/04 80000 lei, 16/05 30000 lei Dobnda debitoare 12%, dobnda creditoare 6%. Anul se va considera de 360 de zile, luna 30 zile. Problema 2 S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda n scar i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele nregistrri:
43

ncasri: 8/06 17000 lei, 7/07 22000 lei, 24/08 44000 lei Pli: 14/06 45000 lei, 28/07 3000 lei, 5/08 8000 lei, 16/08 20000 lei Dobnzi reciproce 6%. Anul se va considera de 360 de zile, luna 30 de zile.
Problema 3 S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda n scar i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele nregistrri: ncasri: 2/03 120000 lei, 7/04 2000 lei, 26/05 12000 lei Pli: 14/03 25000 lei, 22/03 14000 lei, 28/04 80000 lei, 16/05 30000 lei Dobnda debitoare 12%, dobnda creditoare 6%. Anul se va considera de 360 zile, luna 30 zile. Problema 4 S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda n direct i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele nregistrri: ncasri: 8/06 17000 lei, 7/07 22000 lei, 24/08 44000 lei Pli: 14/06 45000 lei, 28/07 3000 lei, 5/08 8000 lei, 16/08 20000 lei Dobnzi reciproce 6%. Anul se va considera de 360 de zile, luna 30 de zile. Problema 5 S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda direct i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele nregistrri: ncasri: 6/03 12000 lei, 12/04 80000 lei, 14/05 16000 lei Pli: 4/03 20000 lei, 18/03 34000 lei, 8/04 8000 lei, 26/05 30000 lei
44

Dobnda debitoare 16%, dobnda creditoare 8%. Anul se va considera de 360 de zile, luna 30 de zile.
Problema 6 S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda n scar i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele nregistrri: ncasri: 6/06 7000 lei, 7/07 122000 lei, 4/08 4000 lei Pli: 24/06 55000 lei, 8/07 23000 lei, 15/08 37000 lei, 26/08 2000 lei Dobnzi reciproce 8%. Anul se va considera de 360 de zile, luna 30 de zile. Problema 7 S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda n scar i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele nregistrri: ncasri: 6/03 12000 lei, 12/04 80000 lei, 14/05 16000 lei Pli : 4/03 20000 lei, 18/03 34000 lei, 8/04 8000 lei, 26/05 30000 lei Dobnda debitoare 16%, dobnda creditoare 8%. Anul se va considera de 360 de zile, luna 30 de zile. Problema 8 S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda direct i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele nregistrri: ncasri: 6/06 7000 lei, 7/07 122000 lei, 4/08 4000 lei Pli: 24/06 55000 lei, 8/07 23000 lei, 15/08 37000 lei, 26/08 2000 lei Dobnzi reciproce 8%. Anul se va considera de 360 de zile, luna 30 de zile.

45

Literatur selectiv:

1. Basno C., Dardac N. Operaiuni bancare. Coninut i tehnici. Editura Enciclopedic. Bucureti, 1996. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Basno C., Dardac N. Floricel C. Moneda, credit, bnci. Aplicaii i studii de caz. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 1994. 4. Regulament privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare nr.1-4/6 din 6 ianuarie 2006. 5. Hotrrea BNM referitor la aprobarea Regulamentului privind deschiderea i nchiderea conturilor la bncile din Republica Moldova nr.415 din 30.12.1999. 6. Regulament privind utilizarea sistemelor client-banc, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 122 din 29 mai 2003.

46

Tema 3. OPERAIUNI DE CAS ALE BNCII 1. Numerarul ca instrument de plat Numerarul este cea mai veche form de circulaie a banilor, la nceput sub forma banilor metalici, iar mai trziu a banilor de hrtie. Apariia banilor de cont a redus treptat importana numerarului, iar astzi asistm la intrarea n circuitele de pli a banilor electronici care au accentuat aceast tendin. Cu toat evoluia semnelor monetare, numerarul continu s joace un rol important n circulaia monetar. Funcia banilor de instrument de plat se realizeaz prin intermediul monedei. Aceasta se prezint sub dou forme, moneda efectiv (numerar) si moneda scriptural (de cont). Indiferent de forma monedei, unitatea monetar este denumit moned de baz, iar submultiplii acesteia moned divizionar, i multiplii moned multipl. n circulaie, numerarul se afl sub forma monedei metalice i a bancnotei, deinute de agenii economici, diverse entiti i populaia. n Republica Moldova, moneda de baz este leul, iar divizionar banul 1, 5, 10, 50 bani iar cea multipl 1, 5, 10, 20, 50, 100, 200, 500 i 1000 lei. Monedele metalice sunt piese din diverse metale care se prezint sub form circular de disc plat i servesc ca mijloc de plat, de circulaie i, uneori, de tezaurizare. Pe fa (avers) i pe spate (revers), moneda are cte un desen n relief (efigie) i inscripii (legende), iar pe muchie zimi sau inscripii. n perioada timpurie a banilor, monedele erau confecionate din metale preioase aur, argint i valoarea nominal era egal cu valoarea proprie, nefiind necesar garania unei autoriti. Moneda timpurie circula n virtutea unui efect de cntrire, n sensul c putea fi topit i vndut ca metal preios la aceeai valoare. Treptat, are loc subparizarea valorii monedelor, adic nlocuirea metalului preios cu un alt metal de valoare inferioar pe care se imprim, ns valoarea nominal i semnul
47

entitii centrale care asigur garania monedei. n prezent, monedele se fac din aliaje de metale, fr valoare intrinsec n metal preios, avnd nscrise valoarea i semnul bncii centrale. Bancnotele sunt bani de credit emii de banca central i garantai de aceasta. La nceput, bancnotele erau sub forma polielor eliberate de bnci pentru depozitele de monezi sau a lingourilor de aur i care se restituiau bncii la napoierea depozitului. Cu timpul, efectele comerciale au ieit din circulaia comercial i au intrat n circulaia general ca semne de credit, funcionnd ca mijloc de plat. Acestea aveau asigurat convertibilitatea n aur sau argint pe baza stocurilor deinute de banca central. Cerinele de bani tot mai muli au dus la pierderea convertibilitii, iar bancnota a devenit o moned de hrtie (fiduciar) care circula pe baza ncrederii n banca central. Numerarul reprezint forma cea mai lichid dintre toate instrumentele de plat i datorit acestei caracteristici s-a meninut n toate etapele evoluiei societii de la apariia banilor pn n prezent. Potrivit statisticilor BNM, numerarul constituia, la finele anului 2005, 11.68% din masa monetar. Preferina pentru numerar, se manifest, n principal, la populaie i este determinat de anumii factori: are putere liberatorie imediat cu care se poate stinge orice obligaie de plat; deine calitatea lichiditii n cel mai nalt grad fa de orice alte active; nu necesit costuri de negociere i tranzacii ca alte active financiare; este un mijloc de plat general, acceptabil de toi membrii comunitii de pli; aria de folosire este nelimitat geografic n ceea ce privete procurarea bunurilor i plata serviciilor de mic valoare.

48

Folosirea numerarului are ns i unele dezavantaje, astfel: banii pstrai sub form de numerar nu aduc venituri, deci randamentul este zero; tranzaciile n numerar i pstrarea acestuia implic costuri mai mari de transport i depozitare i riscuri apreciabile de securitate. Alegerea formei de lichiditate devine o opiune individual, cei mai muli ndreptndu-se ctre depozitele bancare pe termen scurt i ctre piaa secundar de valorificare a activelor. Pe aceste piee, trebuie s avem n vedere i costurile specifice (comisioane, taxe, impozite) i o eventual pierdere de valoare ntre preul de cumprare i cel de vnzare la o valorificare urgent. Numerarul este un instrument important i iniial de plat utilizat n orice comunitate economic. Operarea cu numerar este riscant, fiindu-i caracteristice urmtoarele riscuri: Riscul de pierdere. Riscul de fraud. Riscul de eroare din care cauz utilizarea lui este neconvenabil. Numerarul poate fi transformat din moned efectiv n moned de cont i aceast transformare se efectueaz prin mecanisme specifice n compartimentul de casierie al bncii.
NUMERARUL

Bancnote titluri de credit emise de bncile centrale, care se oblig s restituie la prezentare valoarea nominal a acestora

Monedele metalice moneda divizionar ce asigur expresia monedei pentru valorile fracionare ale unitilor monetare.

Schema 11. Componena numerarului

49

N U M E R A R U L

instrument de plat iniial

Este utilizat din cele mai vechi timpuri ca echivalent al valorii, reprezint instrumentul de plat de origine motiv din care efectuarea plii nu e condiionat de nimic. Suma ce-i revine beneficiarului este remis fr a fi grevat de nici o alt obligaie valabil pentru ntreaga comunitate de pli i deci accesibil i acceptabil pentru oricare din membrii comunitii remiterea numerarului ctre beneficiar are drept urmare, momentan, stingerea definitiv a obligaiei care a determinat plata

un mijloc de plat

un mijloc de plat general

un mijloc de plat cu efect imediat

Schema 12. Caracteristicile numerarului dezavantaj

DEINEREA REZERVELOR DE NUMERAR

avantaje

exclude posibilitatea de valorificare a disponibilitilor monetare, ntruct banii pstrai sub form de numerar nu aduc venituri genereaz expunerea la un ir de riscuri precum riscul de fraud, furt sau eroare

ofer posibiliti de plat n orice moment i posibiliti de a satisface cerinele de lichiditate

conduce la imediat posibilitate de plat, fr efort i fr costuri suplimentare

Schema 13. Deinerea rezervelor de numerar

50

UTILIZAREA NUMERARULUI CA MODALITATE DE PLAT dezavantaje avantaje numerarul este uor manevrabil reprezint o modalitate obinuit de transfer al valorii, mai ales n cazul tranzaciilor de valori mici conduce la imediat posibilitate de plat, fr efort i fr costuri suplimentare. genereaz abilitatea att a persoanelor fizice, ct i a celor juridice, de a-i plti obligaiile financiare la scaden. asigur starea de normalitate a ntreprinderii sau a familiei, condiia de a avea n continuare credibilitate i consideraie n afaceri, de a nu fi stnjenit de protestele i solicitrile creditorilor, de a avea independen economic i social.

apare problema securitii, deoarece persoana care deine asupra sa o mare cantitate de numerar este expus riscului de furt sau de pierdere. genereaz inconveniene n cazul achitrii unor pli pentru mrfurile procurate sau seviciile prestate de la o anumit distan ndeprtat. Persoana respectiv e nevoit s-i asigure transportarea n siguran a numerarului.

existena posibilitii falsificrii numerarului. Pentru evitarea acesteia, banii ncorporeaz o serie de caracteristici specifice de protecie. Preluarea bancnotelor furate, uzate este prerogativa Bncii Centrale.

Schema 14. Utilizarea numerarului ca modalitate de plat

51

operaiuni de intermediere ale bncii pentru clienii si

servesc drept baz pentru gestionarea fluxurilor monetare ale bncii primite de banc i fluxurile monetare eliberate din banc.

OPERAIUNILE DE CAS

operaiunile de cas contribuie i la plasarea mijloacelor care reprezint diferite tipuri de operaiuni active.

operaiunile de cas contribuie la ncasarea i atragerea resurselor financiare, care n acest caz sunt operaiuni pasive

Schema 15. Definirea operaiunilor de cas 2. Organizarea activitii casieriei bancare Fiecare banc este obligat s aib amenajat un compartiment de casierie prin intermediul creia va acorda clienilor si servicii de depunere i de extragere de numerar, servicii de convertire a unei valute n alta, verificarea i numrarea numerarului. Activitatea de casierie bancar este o form a circuitului numerarului prin care acesta trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare. Totodat, n banc, numerarul se depoziteaz, se elimin bancnotele i monedele uzate i se nlocuiesc cu altele noi, se verific autenticitatea acestora i se repun n circulaie, populaia i agenii economici avnd mai mult ncredere, ntruct provin de la banc. Activitatea de casierie este cea mai veche activitate bancar i este prezent aproape n toate bncile comerciale, ceea ce a format imaginea c banca nseamn, n primul rnd, casierie.

52

n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup dou concepte diferite privind relaiile cu clienii: ghieul unifuncional i ghieul multifuncional. Ghieul unifuncional presupune c toate operaiunile de ncasri i pli, indiferent de valoarea acestora, s se efectueze prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont legate de acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. n acest concept, clientul trebuie s se prezinte la dou ghiee pentru un singur serviciu (ex., plata facturii de energie electric i extragerea depozitului), ceea ce nseamn un timp mai mare de staionare n banc, ateptarea la dou ghiee i o aglomerare a spaiului bancar. Infrastructura se caracterizeaz printr-un numr mare de boxe de casierie i un spaiu mai mare pentru activitatea de casierie. Acest sistem se practic, de regul, n sistemul nostru bancar. Ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie, dar numai de valori mai mici, s se efectueze la un singur ghieu. Avantajele sunt multiple, att pentru clieni, ct i pentru banc, respectiv operativitatea se mrete semnificativ, timpul de staionare n banc se reduce i crete posibilitatea deservirii unui numr mai mare de clieni. La casierie urmeaz s se efectueze numai operaiunile de valori mai mari, ca plile pentru salarii, ridicrile de numerar de ctre alte bnci, colectarea numerarului de la agenii economici. Acest sistem se practic n rile cu economii dezvoltate i a nceput s se extind i n celelalte ri. Activitatea de casierie presupune existena unei infrastructuri format din: boxe de casierie, numite, pur i simplu, casierii, spaii pentru numrtorii de bani, spaii pentru numrat bani de ctre clieni, tezaur, echipamente de numrat bani, sortat i verificarea autenticitii,
53

sisteme de supraveghere i alarm, mijloace de transportat bani, un personal bine pregtit profesional i de o corectitudine ireproabil. Banca i organizeaz compartimentul de casierie la decizia conductorului bncii n funcie de necesiti. Actul necesar desfurrii activitii casieriilor este Regulamentul intern de activitate a casieriilor care cuprinde toate drepturile i obligaiile lucrtorilor casieriei n procesul de ncasare i eliberare a numerarului. Mecanismul organizrii n banc a activitii casierilor vine s rezolve urmtoarele sarcini: 1. Satisfacerea clienilor n cadrul efecturii operaiunilor cu numerar; 2. Prevenirea comiterii crimelor financiare; 3. Elaborarea i organizarea mai eficient a deservirii clientului, deoarece casierul este reprezentantul bncii n prima instan. Compartimentul (blocul) de casierie se caracterizeaz, n primul rnd, prin departajarea de restul spaiilor bancare printro construcie solid, care s nu permit efracia, folosind pentru comunicare cu celelalte compartimente o singur ua metalic cu sistem automat de acces. Spaiile se organizeaz, de regul, pe dou paliere: primul palier este destinat boxelor de casierie, spaiilor pentru numrat i verificat bani i birourilor, iar al doilea palier se folosete pentru tezaur i garajul pentru maina de transportat valori. Casieriile sunt spaii nchise care permit activitatea unui singur casier i constituie linia de contact cu clienii. Accesul se face printr-o u securizat care, n timpul programului, rmne permanent nchis. n interior, boxa este dotat cu mobilier de lucru, maini de numrat bani i verificat autenticitatea bancnotelor, un seif pentru depunerea banilor ncasai i un echipament pentru declanarea alarmei.
54

Spaiile de numrat bani sunt birouri obinuite, dotate cu mese, fiecare loc de munc fiind separat prin geamuri. n aceste birouri se instaleaz i echipamentul automat de numrat, sortat i mpachetat bani, denumit sorter care nlocuiete, n cea mai mare parte, munca numrtorilor de bani. Tezaurul este seiful central al bncii n care se pstreaz valorile bneti. Acesta este o construcie solid din zidrie sau beton prevzut cu o u cu blindaj de fier i cu sistem mecanic sau automat de nchidere cu chei sau cifru. Tezaurul este format din dou compartimente: antetezaurul, un spaiu care nconjoar tezaurul cu rol de protecie i spaiu pentru primit i eliberat bani i tezaurul propriu-zis n care se afl rafturi i casete pentru depozitarea banilor i a altor valori. Tezaurul este dotat cu echipamente pentru aerisire, prevenirea incendiilor i sisteme de alarmare. n unitile bancare mai mici, care au un volum mai redus de numerar, se amenajeaz camere-tezaur, adic ncperi mai mici i cu un grad de rezistent mai sczut i fr antetezaur, n care se afl case de bani, dar care au acelai sistem de securitate ca i tezaurele. Tezaurul este locul cel mai bine protejat din banc i cu un regim riguros de acces i control. Din acest motiv, tezaurul inspir ncredere, att personalului bncii, ct, mai ales, clienilor care au depozite, titluri de valori, documente sau alte bunuri de valoare. Tezaurele sunt prevzute cu trei chei, cu danturare special, care se dein de casierul-ef, contabilul-ef i directorul/directorul-adjunct. Deintorii de chei mai au i cte un sigiliu de metal pe care este gravat funcia lor cu care se sigileaz, personal, tezaurul. Cheile i sigiliile se pstreaz de fiecare deintor n seifuri separate n cadrul bncii, iar dublurile se depun n casete sigilate la o alt unitate a bncii. Deschiderea tezaurului se face de cei trei deintori de chei n prezena pazei care are acces numai n antetezaur. Mai nti, se verific integritatea sigiliilor i apoi se dezarmeaz sistemul de alarmare i se descuie ua. Accesul n tezaur este permis
55

numai celor trei deintori de chei i personalului bncii care transport bunurile. Numele persoanelor care au intrat n tezaur se nscrie zilnic ntr-un registru. nchiderea tezaurului se face tot de ctre cei trei deintori de chei. Directorul/directorul-adjunct are obligaia s verifice, prin sondaj, concordana valorilor cu documentele i registrele ntocmite de casierul-ef. n prezena pazei, se ncuie ua, se aplic sigiliile i se armeaz sistemul de alarmare. Persoanele care au participat la nchiderea tezaurului semneaz n registrul de predare-primire pentru paza tezaurului. Gestiunea tezaurului revine casierului-ef. Acesta ine registrele de eviden privind activele din tezaur i micarea acestora, pe fiecare tip de activ, organizeaz primirile sau eliberrile de numerar i alte active ctre casierii operativi, colectarea numerarului de la unitile subordonate i de la clieni, expedierea excedentului ctre alte uniti ale bncii ori sucursala bncii centrale sau alimentarea cu numerar de la aceasta, precum i transportul bancnotelor depreciate la banca central. Activitatea de casierie este mai complex dect pare la prima vedere, incluznd mai multe feluri de operaiuni: n lei i valut, n banc i n afara bncii, cu metale preioase, pstrare de valori, colectare numerar, transport bani n interiorul rii i n afar. Aceste tipuri de operaiuni determin o grupare a casieriilor n funcie de mai multe criterii, dup cum urmeaz: (a) dup caracterul activitii: - casierii universale (ncasri i pli); - casierii specializate (ncasri lei, pli lei, operaiuni valutare, schimb valutar); (b) dup relaia cu clienii: - casierii operative; - casierii de circulaie; (c) dup programul de activitate: - casierii cu program de zi;
56

- casierii serale; (d) dup activitile nonmonetare: - casierii speciale (metale preioase); - casierii pentru valori depuse la pstrare; (e) dup locul de funcionare: - casierii pentru ncasri n lei n afara sediului bncii (n magazine comerciale); - casierii de schimb valutar n afara sediului bncii (aeroporturi, gri, puncte de trecere a frontierei). Astfel, n conformitate cu normele n vigoare, n bncile din R.M., sunt organizate urmtoarele tipuri de case: Operative presteaz servicii nemijlocit de plat sau ncasarea numerarului; De schimb valutar; Cu program prelungit ziua de lucru e mai mare i funcioneaz pentru a acorda servicii suplimentare diferitelor categorii de clieni; Cu program seral numai seara, n afara programului cu clienii; Situate n afara sediului bncii; De verificare a numerarului se ocup cu verificarea calitii i coninutului numerarului, verificarea metalelor preioase. De ncasare a diferitelor valori spre pstrare cnd la banc se depun diferite valori pentru pstrare sau se efectueaz creditarea prin lombard. Organizarea casieriei este atributul conductorului unitii bancare (n practic, se deleg atribuia directorului-adjunct) care are n subordine casierul-ef, controlorul-verificator, casierii operativi (inclusiv casierul de pe mainile de transport valori) i verificatorii de bani. n zona casieriei, accesul este interzis oricrei persoane din banc i, cu att mai mult, celor din afara bncii. Accesul este permis numai directorului/directorului-adjunct i deintorilor de chei,
57

precum i organelor de control ale bncii delegate n acest scop. Pentru a se evita anumite suspiciuni, la nceperea programului de lucru, ntreg personalul casieriei, inclusiv eful de serviciu, pred valorile bneti aflate asupra lor unei persoane special desemnate i se consemneaz ntr-un registru suma depus. La plecarea din banc, sumele se restituie persoanelor care le-au depus. Fluxul operaional la casierie se realizeaz n modul urmtor: Director / director-adjunct
1 Casier-ef 3 2 Casa de Circulaie 4
Case operative

TEZAUR

Verificareprocesare 6 7
Transport de valori

Schema 16. Fluxul de informaie n cadrul compartimentului casieriei bancare

58

1) directorul/directorul-adjunct stabilete fluxul de circulaie

al numerarului, precum i mijloacele de transportat valori i comunic informaiile casierului-ef; 2) casierul-ef organizeaz preluarea avansurilor de ctre casa de circulaie; 3) casierul-ef mpreun cu celelalte persoane autorizate deschid tezaurul; 4) casierul-ef elibereaz din tezaur avansurile i alte valori pe care le pred casierilor operativi, iar genile sigilate de la casa seral se predau verificatorului-ef; 5) casierul-ef organizeaz transferul la tezaur a sumelor i a altor valori de la casieriile operative i verificatorul-ef; 6) expedierea sumelor excedentare i a bancnotelor uzate; 7) primirea sumelor colectate sau a celor pentru alimentarea tezaurului cu fonduri; 8) casierul-ef transmite directorului/directorului-adjunct situaiile privind nchiderea casei de circulaie i a tezaurului. Fiecare compartiment de casierie este organizat n baza urmtoarelor principii: Securitate pstrarea integritii valorilor bncii. Conform acestui principiu casieriile sunt organizate ca nite compartimente separate dotate cu servicii de securitate i limitate de accesul persoanelor strine; Responsabilitatea persoanelor care activeaz n compartimentul casieriei prevzute de: - Codul penal; - Normele emise de BNM; - Regulamente interne emise de banc. Integritatea informaiei cu privire la activitatea casieriei care este redat n documentaia ntocmit n cadrul activitii casieriei. Acest lucru face posibil verificarea, n orice moment, a activitii casieriei.
59

CASIERIA BANCAR primirea, verificarea, pstrarea i eliberarea numerarului i a altor valori ale bncii sau ale clienilor ei. de gestiune controlori-operatori; casieri. conductorul departamentului respectiv; contabilul-ef; eful de casierie din banc.

Principalele funcii Personalul operativ

FUNCII I RESPONSABILITI 1. Poart rspundere pentru integritatea numerarului i a valorilor ncredinate conform prevederilor normelor i dispoziiilor legale; 2. Sunt obligai s cunoasc regulile referitoare la efectuarea operaiunilor de cas, dispoziiile legale privind rspunderea material; 3. Le este interzis s ncredineze altor persoane sarcinile primite privind operaiunile cu valori; 4. Le este interzis s execute direct dispoziiile altor bnci sau ale clienilor bncii privind eliberarea sau primirea de numerar ori de alte valori n contul lor, primirea documentelor de vrsmnt sau de plat fr efectuarea prealabil a controlului contabilitii. 1. Organizarea, asigurarea funcionrii i controlul activitilor de casierie n conformitate cu prevederile normelor bancare n vigoare; 2. Sunt obligai s asigure efectuarea corect i la zi a evidenelor operativ-contabile i statistice, n scopul reflectrii n orice moment i cu exactitate a existenei i a micrii numerarului i a celorlalte valori gestionate de ctre personalul casieriei; 3. Asigur respectarea tuturor dispoziiilor cu privire la pstrarea i paza numerarului i a celorlalte valori, pentru asigurarea integritii acestora.

Schema 17. Organizarea serviciilor de cas

60

Asigurarea securitii valorilor depuse la banc Instalarea de mijloace tehnice de paz i alarm ce vor avea capacitatea de a fi declanate cu uurin de ctre eful casieriei, casierii de ghieu, controlorii-verificatori, persoanele care supravegheaz numrarea banilor de ctre clieni i, n caz de necesitate, ei vor avea posibilitate s alarmeze uor posturile de paz. eful casieriei este obligat s verifice zilnic, nainte de nceperea programului, modul de funcionare a sistemelor de alarm sonor instalat n casierie. Numerarul i celelalte valori aflate la banc se pstreaz n mod obligatoriu n tezaur, iar n lipsa acestuia, n seifuri de fier refractate, prevzute cu cel puin dou chei. Gestionarii de valori sunt obligai s verifice zilnic, la nchiderea tezaurelor sau a seifurilor de fier, care in loc de tezaur, modul cum funcioneaz sistemele automate de alarm. Conductorul bncii va lua msuri privind dotarea casieriei i a mijloacelor folosite pentru transportul de valori cu stingtoare de incediu i va organiza instruirea periodic a personalului din casierie privind cunoaterea i respectarea riguroas a normelor de prevenire i stingere a incendiilor i a normelor de protecie a muncii n vigoare. eful casieriei ine un registru de eviden strict a interveniilor de nchidere a uilor de la tezaure sau de la seifurile de fier care in locul de tezaur, precum i a sistemelor de alarm. n registru se menioneaz numele i prenumele persoanelor care au efectuat reparaia, firma, data i obiectul interveniei. Remedierea defeciunilor se efectueaz numai de specialitii autorizai de banc.

Schema 18. Asigurarea securitii valorilor depuse la banc

61

case operative

case cu program prelungit Compartimentu l casieriei case de verificare a numerarului case de ncasri n lei, amplasate n afara sediului bncii case pentru schimbul valutar

case de ncasri serale case pentru primirea diverselor valori depuse spre pstrare de deponeni

Schema 19. Organizarea compartimentului casierie Casele operative

Efectueaz urmtoarele tipuri de operaiuni

ncasri i pli n lei ncasri i pli n valut Schimburi de bancnote cu monede metalice Schimburi de bancnote deteriorate Vnzarea formularelor cu regim special, a certificatelor de depozit, a aciunilor i a altor mobiliare

Schema 20. Casele operative

62

Case pentru primirea diverselor valori, depuse spre pstrare de deponeni atributele activitii: Depunerea, pstrarea, manipularea, restituirea i evidena diverselor valori care se pstreaz n casete

n casete se pot pstra: bijuterii din metale i pietre preioase numerar diverse colecii (de monede, obiecte istorice vechi etc.) documente de valoare determinat obiecte fr valoare determinat testamente titluri, aciuni, obligaiuni, certificate de proprietate, certificate de depozit etc.

Nu se admite pstrarea de: arme droguri produse alimentare obiecte urt mirositoare etc.

Schema 21. Case pentru primirea diverselor valori, depuse spre pstrare de deponeni

63

Casele cu program prelungit (special) Se organizeaz pentru urmtoarele activiti: ncasri de la persoanele fizice vnzri de certificate de depozit, deschiderea de conturi personale, ncasri n conturile de depozit, documente de cas perfectate pe calculator pli pentru persoane fizice rscumprri de certificate de depozit, eliberri de numerar din conturile personale ale acestora, care se efectueaz pe baza cererii de rscumprare a certificatelor de depozit i documentelor de cas perfectate pe calculator vnzarea formularelor cu regim special ncasri de la persoane juridice operaiuni de schimb valutar

Schema 22. Casele cu program prelungit (special)

Case de schimb

VALUTAR

Case de verificare a numerarului

efectueaz urmtoarele tipuri de operaiuni: vnzarea / cumprarea de valut contra MDL vnzarea / cumprarea de valut contra altei valute ncasri i pli n conturile curente de depozit, valutare ale persoanelor fizice i juridice alte operaiuni valutare cu valute efective verificarea autenticitii numerarului ncasat trierea bancnotelor uzate ce urmeaz a fi scoase din circulaie, conform semnelor pltibilitii monedei naionale mpachetarea numerarului de ctre grupele de verificare organizate n cadrul casieriei

Schema 23. Tipurile de operaiuni efectuate de casele de schimb valutar i de casele de verificare a numerarului
64

Operaiunile de primire a numerarului prin casele de ncasri se efectueaz n baza urmtoarelor documente de cas: Foaie de vrsmnt Folosit n cazul depunerii numerarului de ctre clieni la casele de ncasri ale bncii n timpul programului operativ sau al celui prelungit. Este compus din trei pri: foaie de vrsmnt chitan ordin Se ntocmete pentru depunerile de numerar n operaiile interne ale bncii, cum ar fi: restituiri de avansuri spre decontare neutilizate salarii nepltite depunerea numerarului rezultat din vnzarea formularelor cu regim special ncasrile zilei precedente n timpul programului prelungit de lucru. Este utilizat pentru depunerile de numerar n buget (plata impozitelor, taxelor etc.) de ctre persoanele fizice. Este format din dou pri: avizul chitana. Bncile pot organiza depunerea numerarului prin geni sigilate de ctre clienii cu un volum mare de ncasri. n acest caz este utilizat borderoul nsoitor.

Ordin de ncasare

Aviz de plat n numerar

Borderou nsoitor

Schema 24. Documentele de cas pe baza crora casele de ncasri efectueaz operaiunile de primire a numerarului
65

Operaiunile de eliberare a numerarului prin casele de pli se efectueaz n baza urmtoarelor documente de cas: Cecul de numerar este utilizat n retragerile de numerar din conturile curente de ctre agenii economici. ntreprinderile, de regul, primesc de la instituiile financiare ale republicii bani n numerar prin cec pentru: retribuirea muncii plata pensiilor i indemnizaiilor achiziionarea produciei agricole procurarea ambalajului i obiectelor de la populaie acoperirea cheltuielilor de deplasare etc. Termenul de valabilitate a cecului pentru a fi prezentat la banc este de 10 zile lucrtoare.

Cecuri de numerar

Ordine de plat

Ordinul de plat se folosete pentru: efectuarea cheltuielilor proprii ale bncii acordarea avansurilor n lei rscumprarea certificatelor de depozit cumprarea de valut efectuarea plilor la casa cu program prelungit eliberarea creditelor persoanelor fizice n numerar eliberarea depozitelor i dobnzilor la depozite nregistrarea n evidena contabil a depunerii excedentului de numerar la BNM redistribuirea numerarului bncilor (filialelor).

Schema 25. Documentele de cas pe baza crora casele de pli efectueaz operaiunile de eliberare a numerarului

66

Eliberarea numerarului prin bancomat

Operaiunea de eliberare a numerarului prin intermediul distribuitorului de numerar implic parcurgerea etapelor: 1. Titularul cardului va introduce cardul bancar n aparat prin orificiul special prevzut n bancomat. 2. Imediat dup introducerea cardului, utilizatorul trebuie s introduc, de la tastatura dispozitivului, numrul personal de identificare PIN. Pe baza acestui numr se permite accesul la informaiile stocate la nivelul cardului. 3. Utilizatorul va solicita, prin tastare, suma dorit, care trebuie s fie cuprins n limita maxim stabilit prin contractul ncheiat cu banca comercial. Dac suma depete aceast limit atunci operaia va fi automat anulat. 4. Furnizarea de ctre bancomat a sumei solicitate concomitent cu debitarea contului bancar al utilizatorului. 5. Dispozitivul va confirma, prin afiare, efectuarea i ncheierea tranzaciei, n momentul n care va restitui deintorului cardul.

Schema 26. Eliberarea numerarului prin bancomat

67

Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Ce reprezint numerarul? 2. Care este componena numerarului? 3. Specificai caracteristica numerarului ca instrument de plat. 4. Care sunt riscurile aferente operaiunilor cu numerar? 5. Numii avantajele deinerii rezervelor de numerar. 6. Enumerai dezavantajele deinerii rezervelor de numerar. 7. Explicai avantajele utilizrii numerarului ca modalitate de plat. 8. n ce constau dezavantajele utilizrii numerarului ca modalitate de plat. 9. Definii operaiunile de cas ale bncii. 10. Caracterizai tipologia de case ce pot fi organizate de bncile comerciale din Republica Moldova. 11. Numii sarcinile ce stau la baza activitii casieriilor. 12. Explicai procesul de organizare a serviciilor de cas. 13. Lmurii esena principiilor n baza crora este organizat compartimentul de casierie al bncilor. 14. Care sunt funciile i responsabilitile personalului operativ al casieriei bancare? 15. Numii funciile i responsabilitile personalului de gestiune a casieriei bancare. 16. Enumerai principalele funcii ale casieriei bancare. 17. Explicai n ce mod are loc asigurarea securitii valorilor depuse la banc. 18. Specificai operaiunile efectuate de casele operative ale bncii. 19. Care sunt activitile atribuite caselor pentru primirea diverselor valori, depuse spre pstrare de deponeni? 20. Enumerai activitile pentru care sunt organizate casele cu program prelungit.
68

21. Care este scopul organizrii caselor pentru schimb valutar? 22. Specificai n ce const destinaia caselor de verificare a numerarului. 23. Numii documentele de cas utilizate pentru ncasarea numerarului. 24. Enumerai documentele de cas n baza crora se elibereaz numerarul prin casele de pli. 25. Explicai operaiunea de eliberare a numerarului prin intermediul distribuitorului de numerar.
Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Numerarul poate fi transformat din moned Da Nu efectiv n moned de cont. b) Numerarul este un instrument important i Da iniial de plat utilizat n unele comuniti Nu economice. c) Bancnota este un titlu de credit emis de bncile Da comerciale, care se oblig s restituie la Nu prezentare valoarea nominal a acestora. d) Numerarul este un instrument de plat cu efect Da imediat care presupune stingerea definitiv a Nu obligaiei peste o perioad de timp.

2. Bifai, n spaiul rezervat, secvenele care reprezint caracteristici ale numerarului ca instrument de plat: Cu aciune imediat Cu aciune n timp Are costuri de tranzacionare morale Este perfect lichid Are un nivel nalt de lichiditate Aduce profit posesorului

69

 Lipsesc costurile de tranzacionare material

Nu aduce profit posesorului

3. Repartizai urmtoarele funcii i responsabiliti n funcie de apartenena acestora la personalul de gestiune sau la personalul operativ (Notai cu a- personalul operativ; cu bpersonal de gestiune): Poart rspundere pentru nregistrarea numerarului i a valorilor. Organizeaz, asigur funcionarea i controlul activitilor de casierie. Este obligat s cunoasc regulile referitoare la efectuarea operaiunilor de cas. Asigur respectarea tuturor dispoziiilor cu privire la pstrarea numerarului i a celorlalte valori. Este obligat s asigure efectuarea corect i la zi a evidenelor operativ contabile i statistice. i este interzis s ncredineze altor persoane sarcinile primite privind operaiunile cu valori. 4. Alegei secvenele care reprezint principii de organizare a compartimentului de casierie: autonomie responsabilitate securitate independen autofinanare integritate libertate autogestiune 5. Alegei variantele care presupun utilizarea ordinului de ncasare pentru depunerea numerarului n casierie: depunerea numerarului rezultat din vnzarea formularelor cu regim special. depunerea numerarului de ctre persoanele fizice. depunerea numerarului de ctre persoanele juridice. depunerea numerarului prin geni sigilate.
70

 depunerea de numerar n buget. restituirea salariilor nepltite. 6. Repartizai urmtoarele variante privind utilizarea cecului de numerar sau ordinului de plat pentru eliberarea numerarului (Notai cu a cecurile de numerar; cu b ordinul de plat): eliberarea depozitelor efectuarea plilor la casa cu program prelungit plata pensiilor achiziionarea produciei agricole acoperirea cheltuielilor de deplasare efectuarea cheltuielilor proprii ale bncii acordarea avansurilor n lei procurarea obiectelor de la populaie eliberarea creditelor persoanelor fizice n numerar 7. Notai secvenele care reprezint avantajele utilizrii numerarului ca modalitate de plat: Exist posibilitatea de a-i depune la banc i a ncasa o dobnd. Reprezint o modalitate obinuit de transfer al valorii. Ofer posibilitatea deintorului de a-i organiza mai eficient activitatea. Intermediaz orice operaiune de vnzare-cumprare a mrfurilor i serviciilor. Previne comiterea crimelor financiare. Confer siguran n operaiunile de plat. 8. Alegei care din cele dou definiii reflect esena operaiunilor de cas:

71

 Operaiunile de cas contribuie la ncasarea i atragerea resurselor financiare, reprezentnd operaiuni pasive ale bncii. Servesc drept baz pentru gestionarea fluxurilor monetare nscrise sau trecute la scderi din conturile clienilor. 9. Bifai secvenele care reflect modaliti de asigurare a securitii valorilor depuse la banc: Organizarea compartimentului de casierie corespunztor. Pstrarea obligatorie a valorilor n tezaurul BNM. Instalarea de mijloace tehnice de paz. Angajarea unui personal experimentat i calificat. inerea registrului de eviden a sumelor depuse i eliberate zilnic. Verificarea zilnic a soldului casieriei. 10. Selectai din variantele propuse secvenele care reprezint operaiuni efectuate de casele operative: Operaiuni de ncasri n lei de la persoanele fizice i juridice. Vnzarea formularelor n regim special. Operaiuni de schimb valutar. Operaiuni de verificare a autenticitii numerarului ncasat. Operaiuni de pli de la persoanele fizice i juridice. Schimburi de bancnote cu monede metalice. mpachetarea numerarului. Depunerea i evidena diverselor valori.

72

Teme pentru studiu de caz 1. Factorii ce influeneaz structura compartimentului de casierie. 2. Particularitile operaiunilor de cas efectuate de bncile comerciale din Republica Moldova. 3. Avantajele i dezavantajele utilizrii numerarului ca modalitate de plat. 4. Particularitile numerarului ca instrument de plat. 5. Componena numerarului n Republica Moldova. 6. Specificul organizrii serviciilor de cas la bncile comerciale din Republica Moldova. 7. Principiile de organizare a compartimentului de casierie la bncile comerciale din Republica Moldova. 8. Reglementarea operaiunilor de cas ale bncilor comerciale din Republica Moldova. 9. Modalitatea utilizrii diferitelor documente de cas n baza crora se ncaseaz numerarul n casele bncilor comerciale din Republica Moldova. 10. Documentele utilizate pentru eliberarea numerarului din casele bncilor comerciale din Republica Moldova. 11. Modalitatea eliberrii numerarului prin bancomat. Literatur selectiv:

1. Basno C., Dardac N. Operaiuni bancare. Coninut i tehnici. Editura Enciclopedic. Bucureti, 1996. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Editura Expert, Bucureti, 2003. 4. Turcu Ion. Operaiuni i contracte bancare. Editura Lumina Lex, Bucureti, 1994. 5. NORME privind operaiunile de casa n bncile Republicii Moldova, aprobate prin Hotrrea BNM nr. 47 din 25.02.2000.
73

Tema 4. STRUCTURA SISTEMULUI DE PLI 1. Cadrul general privind sistemul de pli

Transfer de fonduri

decontare

plat

Strict semantic, termenii de plat, decontare bancar i transfer de fonduri nu sunt sinonimi. Sensul termenului transfer de fonduri reprezint modificarea dreptului de proprietate sau gestiune asupra unui flux de mijloace bneti sau a formei lui. Exemplu de transfer de fonduri este achitarea unui produs (trecerea dreptului de posesie a sumei date de la cumprtor la vnztor) sau extragere de numerar (modificarea formei fluxului de mijloace bneti din bani scripturali n numerar, posesorul lui fiind nemodificat. De regul, transferul de fonduri este o tranzacie efectuat cu un anumit scop. Dac la baza ei st stingerea datoriilor sau obligaiilor, unei persoane fa de alta, transferul de fonduri este denumit plat. Dac acest transfer de fonduri este efectuat prin intermediul sistemului bancar, atunci el va purta noiunea de decontare bancar. Decontarea presupune modificarea efectuat n contul creanelor pe care clientul unei bnci le deine asupra ei. S exemplificm noiunile date pentru a le elucida. Prin plat se nelege transferul de fonduri care are ca efect stingerea obligaiunilor financiare dintre prile participante la o tranzacie economic i schimbul de proprietate a activului, n timp ce transferul de fonduri are un coninut mai larg i fr un
74

scop economic, de exemplu, transferul de bani dintr-un cont n altul, transferul de bani ctre o alt persoan n scop umanitar sau pentru studii, transferul de bani de ctre o persoan care lucreaz n strintate ctre familia din ara de reedin etc. Decontarea reprezint transferul de fonduri ntre bnci i ncrcarea-descrcarea de gestiune a bncilor participante la transfer, precum i finalizarea plii prin descrcarea de gestiune a pltitorului (debitor) fa de beneficiarul plii (creditor). Activele care circul n sistemul de pli (banii) reprezint creane asupra guvernului (moned metalic), asupra bncii centrale (bancnotele sau fondurile bneti din evidenele bncii centrale) i asupra instituiilor bancare (depozite bancare). Aceste active sunt cunoscute sub denumirea generic de mijloace de decontare, folosit, mai ales, n activitatea de analiz a activitii bancare. Decontrile se mpart n dou mari categorii: pe baz brut i pe baz net. Decontrile pe baz brut sunt cele care se efectueaz operaie cu operaie i sunt specifice plilor de valori mari, n timp ce decontrile pe baz net sunt cele supuse compensrii, cnd se pltete soldul net debitor sau se ncaseaz soldul net creditor i sunt specifice plilor de valori mici. Noiunea de decontare se folosete mai mult n sistemul bancar, iar cea de pli n practica agenilor economici i a populaiei n relaiile cu bncile, dar exist o tendin de generalizare a noiunii de pli i n sfera activitii bancare. Pentru a fi mai explicii, aducem cteva exemple. Extragerea de numerar este un transfer de fonduri efectuat prin intermediul decontrii bancare, deoarece s-a modificat forma fluxului de mijloace bneti fr a se modifica posesorul, concomitent, s-au produs modificri n soldul contului clientului, deschis la banc. Totodat, acest transfer nu este plat, pentru c nu are la baz achitarea unei datorii. Achitarea unei cumprturi n magazin reprezint transfer de fonduri i plat, dar, dac se efectueaz n numerar i nu implic conturile bancare, nu este decontare, iar dac se achit prin intermediul cardului, este
75

decontare bancar. Transferul unei sume prin intermediul sistemului bancar ca donaie sau grant este o decontare bancar, dar nu este plat. Achitarea unei datorii cu o cantitate de marf (troc) nu este transfer de fonduri i nici decontare, ci este plat. Deoarece, pe parcursul acestei lucrri, se va discuta despre operaiunile bancare privind transferul de fonduri, vom admite a priori c toate transferurile de fonduri pot fi decontri bancare i, n mod expres, pli. n plus, orice decontare bancar presupune, n mod obligatoriu, un transfer de fonduri.
2. Structura sistemului de pli Sistemul de pli a fost definit n diverse variante de ctre instituiile de credit i cele de cercetare, fiind reconsiderat n funcie de evoluia monedei i a tehnologiei de nregistrare i transmisie. Cea mai reprezentativ definiie o considerm pe cea elaborat de CPSS (Committee for Payment System Secretariat) din cadrul Bncii Reglementrilor Internaionale, potrivit creia sistemul de pli reprezint un set de aranjamente pentru descrcarea obligaiilor asumate de agenii economici cu ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, altfel dect prin barter, deci prin transferul titlului de proprietate asupra unor active, care, dei nu sunt larg acceptate, sunt cunoscute sub numele de bani. Aceast definiie este larg acceptat, att de organismele internaionale, ct i de bncile centrale din cadrul Uniunii Europene. Sistemul de pli concentreaz toate tranzaciile de schimb din economie pentru descrcarea de obligaii pecuniare i se constituie ntr-un mecanism integrat cunoscut sub numele de sistem de pli de interes naional aflat sub supravegherea bncii centrale. Sistemul de pli are dou funcii complementare: intermedierea tranzaciilor i garantarea schimburilor. Intermedierea este asigurat de bncile comerciale i de ali ageni nonbancari (companii de pli, brokeri, pot) care efectueaz servicii de transfer de fonduri i de stingere a obligaiilor de plat. Aceti ageni desfoar activiti de interes public i, de aceea,
76

sunt supui autorizrii, supravegherii prudeniale i altor forme de control din partea bncii centrale. Garantarea este asigurat n final de banca central prin deschiderea de conturi centralizate ale bncilor comerciale care sunt i un mecanism de garantare a tuturor decontrilor din economie, precum i prin sistemul de mprumuttor de ultim instan. Elementele componente ale unui sistem de pli cuprind: instituiile care furnizeaz servicii de pli, diversele forme de creane transferate, metodele i mijloacele de transfer, mesajele i canalele de comunicaie. n general, un sistem de pli are forma unei piramide cu mai multe trepte. Pe prima treapta (la baz ) se afl masa persoanelor fizice i juridice care desfoar activiti ce dau natere la obligaii de plat. Populaia reprezint sursa primar de economisire n societate care face depozite i accept serviciile bncilor pentru activitatea cu amnuntul. Persoanele juridice sunt companiile care desfoar activiti economice, altele dect cele cu bani, precum i instituiile publice i cele nonprofit. A doua treapt o constituie sistemul bancar la care agenii au conturi sau unii ageni nonbancari specializai (brokeri, pot). Preferina persoanelor fizice i juridice pentru bnci este determinat de creanele asupra acestora (depozite) care au caracter de lichiditate, iar transferurile se pot efectua imediat i la ntreaga valoare. Treapta a treia o constituie casele de compensaie care pot fi de stat sau particulare, dar sub controlul bncii centrale. Treapta a patra este agentul de decontare, una din bncile de prim rang din economie sau, n unele cazuri, acest rol l ndeplinete chiar banca central. Ultima treapt este banca central, creia i revine rolul de supraveghetor, mprumuttor de ultim instan i garant. Structura general a sistemului de pli cuprinde urmtoarele elemente: 1. Bncile comerciale, care reprezint intermediarii n procesul de transfer de fonduri de la pltitor la beneficiar;
77

2. Banca central ca agent unic de decontare i ca persoan ce reglementeaz procesul de decontare; 3. Mecanismul de derulare a plilor n valori mici (n numele i din contul clienilor bancari); 4. Mecanismul de decontare n valori mari (decontri interbancare); 5. Tipurile de transferuri de fonduri; 6. Instrumentele utilizate n procesul de plat.
Participanii la sistemul de pli i fluxul mesajelor de transfer de fonduri
Persoane nonbancare strine Persoane non-bancare active Numerar Depozite la bnci Depozite la Banca Central Persoane non-bancare active Numerar Depozite la bnci Depozite la Banca Central Persoane nonbancare strine

Bnci

Bnci

active

pasive

active

pasive

- Numerar - Depozit pers. - Depozite la non-bancare Banca Central - Credite de la - Depozite la bnci Banca Central corespond. - Depozite la - Creane asupra Banca Central bncii corespond.

- Numerar - Depozit pers. - Depozite la non-bancare Banca Central - Credite de la - Depozite la bnci Banca Central corespond. - Depozite la - Creane asupra Banca Central bncii corespond.

Casa de compensaie manual automat Creane asupra bancnote Bncilor rezervele bncilor Banca Central

Schema 27. Structura piramidal a sistemului de pli

78

Factorii ce influeneaz sistemul de pli sunt: 1) gradul de concentrare a sistemului bancar, de care depinde rapiditatea i ordonana transferurilor. Cu ct gradul de concentrare este mai ridicat, cu att timpul deplasrii fondurilor este mai mic, iar riscul specific procesului de transfer mai limitat; 2) diversitatea instituiilor bancare i non-bancare, care presteaz servicii de transfer de fonduri i care pot crea sisteme interne de transfer, ce conduce la majorarea formelor de pli; 3) arealul, pe care l ocup un sistem de pli. Cu ct teritoriul acoperit de sistemul respectiv de transfer este mai mare, cu att este mai segmentat geografic nsui procesul de decontare, implicnd intermediari teritoriali sub forma unor case de compensaie locale. Aceasta majoreaz timpul de parcurgere a fondurilor de la pltitor la beneficiar i genereaz riscuri specifice de sistem; 4) utilizarea tehnologiilor informaionale. Un sistem performant de transfer de fonduri nu-i poate permite luxul de a se lipsi de inovaiile informaionale din domeniul decontrilor. Procesul de decontare n cadrul sistemului bancar este efectuat n baza urmtoarelor principii: Transferul de fonduri este efectuat n cadrul unui sistem bancar doar prin intermediul mecanismelor i instrumentelor specifice acestui sistem. n cadrul transferurilor internaionale, alturi de mecanismele utilizate i reglementate la nivel internaional, se vor lua n consideraie i restriciile practicate n sistemul bancar dat. Transferurile de fonduri sunt efectuate, n exclusivitate, prin intermediul conturilor bancare, sau cel puin spre aceasta se tinde. Astfel, fluxurile monetare sunt
79

personalizate i se diminueaz riscul de pierdere sau utilizare frauduloas a lor. Transferul poate fi limitat att de soldul existent n contul pltitorului, ct i de anumite restricii impuse de autoritile monetare. Transferul este efectuat doar cu acordul scris al titularului de cont. Excepie fac doar cazurile cnd contul este debitat n baza unei decizii judectoreti sau a organului fiscal. Transferul este efectuat n mod obligatoriu n limita termenului stabilit pentru fiecare tip de decontare.
3. Instrumentele de plat Instrumentele de pli sunt monedele propriu-zise i anumite documente bancare operaionale pe suport hrtie, magnetic sau electronic, care funcioneaz pe baza unor tehnici specifice de operare, circuite i securizare n vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar. Aceste instrumente sunt emise de banca central (moned efectiv) i bncile comerciale (moned scriptural) cu aprobarea bncii centrale pentru a se asigura o form standardizat i un coninut economic i juridic care s permit transferul de fonduri n deplin siguran i delimitarea responsabilitilor participanilor la transferul bancar. Aceste instrumente se pot folosi i de entitile non-bancare, precum pota, firmele de decontri sau cele pentru operaiuni cu titluri, autorizate expres de banca central pentru a opera n domeniul transferurilor de fonduri. Instrumentele de pli se mpart n dou mari categorii: instrumente cu numerar i instrumente fr numerar. Instrumentele de plat cu numerar sunt reprezentate prin moned metalic i bancnote (moned de hrtie) i reprezint cea mai veche form de circulaie monetar. Pentru a ndeplini funcia de instrument de plat, moneda metalic i bancnotele numerarul n termeni bancari necesit un complex de tehnici i
80

reglementri cu caracter normativ emise de banca central i bncile comerciale. Instrumentele de plat fr numerar sunt documente standardizate care conin instruciuni de plat date de pltitor bncii sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului. Pe baza instrumentului de plat se fac nregistrri n conturile partenerilor de la bncile lor care atest diminuarea, respectiv majorarea creanelor monetare asupra bncilor. Instrumentele de plat folosite n tranzacii sunt urmtoarele: dispoziia de plat, cambia, cecul, biletul la ordin, cardul. De asemenea, mai sunt unele instruciuni de plat care genereaz transferuri de fonduri, ca: debitul direct i plile programate. Orice document de plat conine dou tipuri de informaii: financiare i non-financiare. Informaia financiar (monetar sau informaie-bani) se refer la suma de bani ce trebuie pltit, valuta, scadena, bncile participante i conturile debitoare i creditoare, numele prilor participante la tranzacie, iar responsabilitatea pentru acurateea acesteia i revine emitentului. Informaia nonfinanciar cuprinde elemente adiacente plii, ca scopul acesteia sau anumite instruciuni cu caracter specific. Dei instrumentele de plata difer destul de mult unele de altele n funcie de specificul plii, totui, acestea au unele caracteristici comune care permit clasificarea acestora dup mai multe criterii. (a) Din punct de vedere al obligaiilor juridice create: - instrumente de credit (din iniiativa debitorului) ordinul de plat; - instrumente de debit (din iniiativa creditorului) cecul, cambia, biletul la ordin. (b) Dup suportul instrumentului: - instrumente pe suport hrtie cecul, ordinul de plat, cambia, biletul la ordin; - instrumente pe suport magnetic cardul; - instrumente pe suport electronic ordinul electronic de plat, cecul electronic.
81

(c) Dup modul de transmitere: - letric; - automatizat telex, fax, telefon, reea electronic. (d) Dup natura juridic a iniiatorului: - pli pentru persoane juridice pli profesionale, instituionale; - pli pentru populaie. (e) Dup raportul de timp ntre scadena obligaiei i emiterea instruciunii: - instrumente de plat anticipat; - instrumente de plat nentrziat; - instrumente de plat ntrziat. (f) Dup raportul de spaiu: - plat direct (fa n fa); - plat la distan. (g) Dup valoarea plii: - pli de valori mari; - pli de valori mici. Evoluia n domeniul instrumentelor de plat se manifest prin trecerea de la suportul hrtie la suportul magnetic i electronic, precum i nmagazinarea unui volum ct mai mare de informaii care s poat fi prelucrat informatic, astfel ca plata s se fac aproximativ n timp real, similar cu plata numerarului.
4. Structura sistemului de pli al R.M. Sistemele de pli de interes naional (SPIN) sunt sisteme integrate care cuprind mai multe subsisteme unde se ordoneaz relaiile pecuniare dintre parteneri i se asigur descrcarea de gestiune i transferul de proprietate asupra activelor bani. Toate subsistemele trebuie s foloseasc ns numai moneda bncii centrale care este recunoscut de partenerii tranzaciilor i sistemul bancar prin care se asigur canalele de circulaie a acestei monede. Pentru necesitile decontrii finale, relaiile de pli sunt ordonate ntr-o form piramidal prin concentrarea pe bnci
82

comerciale i centralizarea la banca central, unde plile se fac definitiv i irevocabil. Rolul bncii centrale de coordonare, supraveghere i garantare (n unele ri, i de agent de decontare). n ara noastr, rolul BNM n proces de coordonare a sistemului de pli este: reglementarea sistemului de pli ca un ntreg, incluznd instrumentele de plat; supravegherea sistemelor de pli individuale; identificarea etapelor care trebuie parcurse pentru prevenirea oricrei situaii care ar putea pune n pericol buna funcionare a sistemelor de pli; monitorizarea i prevenirea riscurilor ce ar putea interveni n sistemele de pli i a riscurilor de credit n sistemul bancar. Sistemul de pli al R.M. poate fi caracterizat astfel: a) Subiecii participani la pli: Subieci ai sectorului non-financiar (firme comerciale, necomerciale, organisme publice, statul care furnizeaz mrfuri i servicii i frecvent reprezint beneficiari sau pltitori n procesul de plat); Gospodrii, persoane fizice care sunt pltitori n cazul procesului de achitare sau beneficiari n cadrul transferului de fonduri n folosul lor; Sectoare financiare pot fi att pltitori, ct i beneficiari n procesul de intermediere a plilor sau cnd efectueaz pli n numele i interesul propriu. b) Obiectele care stau la baza plii: Obiecte reale sub form de mrfuri i servicii; Datorii financiare n procesul de achitare a creditelor i dobnzilor Diferite obligativiti c) Modul de efectuare a plilor: Modificarea nscrisurilor n conturi cnd soldul unui cont se debiteaz, soldul altui cont se crediteaz decontare; Stingerea obligativitilor reciproce care se numesc compensare sau clearing;
83

Emiterea de drepturi asupra activelor pltitorului sub form de creane de datorie(cambiile). d) Formele de plat: De credit emise de pltitor De debit emise de beneficiar e) Localizarea plii: La nivel naional cnd subiecii participani la plat sunt rezideni ai unuia i aceluiai sistem; La nivel internaional. Dac nerezidentul este pltitor export, beneficiar import. f) Termenul de plat: Achitare n prealabil plata anticipeaz livrarea mrfurilor i serviciilor; Plata posterioar care poate fi imediat sau la termen (prin angajament, pe termen lung). g) Tipuri de transferuri de fonduri: Viramentul de credit; de debit; Cecul Acreditivul Cardul h) Tipul instrumentului de plat: dispoziie de plat cererea dispoziiei de plat dispoziia de incaso cecul cardul bancar i) Forma instrumentelor de plat: Materializat (pe suport de hrtie) Nematerializat (nscris) Mixt j) Existena garaniei n procesul de plat: Pli garantate (cambia, cec acreditiv)
84

Pli negarantate (cardul, viramentul) k) Sisteme informaionale utilizate: Sistemul naional de telecomunicare prin care se efectueaz transmiterea de informaie de la participanii de plat la executorii plii; Prin curier n lipsa sistemului naional; Sistem de telecomunicaie intern (swift). Actualmente, Sistemul naional de pli al RM se afl n continu dezvoltare. n conformitate cu Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al Republicii Moldova, adoptat la 19 decembrie 2002, sistemul de pli al R.M. este alctuit din urmtoarele elemente: 1. Sistemul de decontri ale plilor urgente i de mare valoare, de regul, acesta fiind sistemul de decontri pe bruto n timp real (RTGS), care este operat de Banca Naional. 2. Sistemul de decontri pentru plile de mic valoare, de regul, acestea fiind sisteme de compensare cu decontare pe neto la intervale de timp prestabilite (DNS); 3. Sistemul plilor cu carduri; 5) Sistemul de decontri ale tranzaciilor cu valori mobiliare. 6) .......................................................................................... .
Obiectivele dezvoltrii sistemul naional de pli al R.M.:

1. Dezvoltarea mijloacelor de promovare a politicii monetare

2. Dezvoltarea mecanismelor de gestionare a riscurilor n domeniul sistemelor de pli.

Schema 28. Obiectivele dezvoltrii sistemului naional de pli al R.M.

Sistemul de pli al Bncii Naionale este considerat drept nucleu al sistemului naional de pli. Prin sistemul de pli operat de ea se efectueaz decontrile interbancare i decontrile finale ale altor sisteme de pli. Participani la sistemul de pli al Bncii
85

Naionale sunt bncile comerciale, trezoreria de stat, bursa de valori, casele de compensaie i alte instituii.
Sistemul naional de pli al R.M.:
1. Sistemul de decontri ale plilor urgente i de mare valoare (sistemul de decontri pe bruto n timp real). 2. Sistemul de decontri pentru plile de mic valoare(sisteme de compensare cu decontare pe neto la intervale de timp prestabilite).

3. Sistemul plilor cu carduri.

4. Sistemul de decontri ale tranzaciilor cu valori mobiliare.

Schema 29. Sistemul naional de pli al R.M.

Dezvoltarea sistemului de pli al BNM:
1. Elaborarea cadrului normativ privind reglementarea activitii n sistemul de pli al BNM. BNM a elaborat 2 regulamente noi care vor reglementa activitatea participanilor la sistemul de pli al BNM, Regulamentul privind sistemul de decontare pe bruto n timp real i Regulamentul privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar, care vor intra n vigoare odat cu finalizarea procesului de implementare a noului sistem automatizat de pli interbancare (SAPI). 2. Implementarea subsistemului de pli de decontare pe bruto n timp real. Se urmresc 2 scopuri: 1) gestionarea eficient a lichiditii sistemului bancar; 2) reducerea riscului i sporirii eficienei sistemului naional de pli. BNM va implementa un sistem automatizat de pli interbancare (SAPI) nou, care va fi bazat pe subsistemul de decontare pe bruto n timp real i pe subsistemul de clearing cu decontare pe neto. 3. Implementarea subsistemului de clearing (compensare) cu decontare pe neto. n acest subsistem, vor fi procesate i decontate plile de mic valoare. Ordinele de transfer de fonduri bneti vor fi acumulate pe parcursul zilei, decontarea va avea loc la sfritul zilei urmnd unei proceduri de compensare prin care va fi determinat valoarea net a obligaiunilor bneti pe care participanii le vor avea unul fa de altul. 4. Implementarea mecanismului de decontare a operaiunilor cu valori mobiliare bazat pe principiul Livrare contra plat i elaborarea cadrului normativ privind reglementarea procedurilor de decontare a operaiunilor cu valori mobiliare corporative. 5. Implementarea sistemelor de procesare a plilor cu carduri. n acest sistem vor fi prelucrate plile cu carduri efectuate de ctre bncile comerciale n sistemele de pli cu carduri locale i internaionale.

Schema 30. Dezvoltarea sistemului de pli al BNM

86

Dezvoltarea sistemului de pli ale bncilor comerciale: 1. Elaborarea cadrului normativ nou care va reglementa sistemele de pli ale bncilor comerciale. BNM va elabora un cadru normativ nou care va reglementa utilizarea de ctre bncile comerciale i clienii bncilor comerciale a instrumentelor de plat, precum i activitatea bncilor comerciale n sistemul de pli cu carduri. 2. Perfecionarea instrumentelor de plat existente i implementarea noilor instrumente de plat. Vor fi elaborate proceduri pentru acreditivul documentar, debitul direct i plile programate. 3. Majorarea volumului documentelor pe suport electronic n totalitatea documentelor care circul n sistemul naional de pli. BNM va facilita procesul de prestare de ctre bncile comerciale clienilor si a unor asemenea servicii ca electronic banking prin elaborarea actelor normative relevante.

Schema 31. Dezvoltarea sistemului de pli al bncilor comerciale

87

Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Ce reprezint un sistem de pli? 2. Care este structura sistemului naional de pli? 3. Numii nucleul sistemului naional de pli. 4. Enumerai participanii la sistemul de pli al bncii centrale. 5. Explicai obiectivele dezvoltrii sistemului naional de pli. 6. Caracterizai sarcinile privind dezvoltarea sistemului de pli al BNM. 7. Evideniai sarcinile aferente dezvoltrii sistemelor de pli ale bncilor comerciale. 8. Relevai coninutul cadrului normativ privind reglementarea activitii n sistemul de pli al BNM. 9. n ce const scopul implementrii sistemului automatizat de pli interbancare (SAPI) nou? 10. Explicai esena sistemului de decontare pe bruto n timp real. 11. Descriei mecanismul subsistemului de compensare cu decontare pe neto. 12. Relevai mecanismul de decontare a operaiunilor cu valori mobiliare. 13. Care este scopul implementrii sistemului de procesare a plilor cu carduri. 14. Prezentai cadrul normativ utilizat n reglementarea sistemelor de pli ale bncilor comerciale. 15. Ce reprezint transferul de fonduri? 16. Explicai esena decontrilor bancare. 17. Descriei coninutul plii. 18. Relevai esena sistemului de pli. 19. Enumerai elementele componente ale sistemului de pli. 20. Caracterizai sistemul de pli al R. M. 21. Numii subiecii participani la pli.
88

22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

Care este obiectul ce st la baza plii? Ce moduri de efectuare a plilor cunoatei? Ce termene de plat cunoatei? Redai esena formelor de plat. Prezentai modalitatea de utilizare a instrumente de plat. Care sunt formele instrumentelor de plat. Numii sistemele informaionale de plat. Ce pli sunt considerate garantate? Enumerai tipurile de pli negarantate.

diferitelor

Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Sistemul de pli este parte integrant a sistemului monetar. b) Sistemul de pli este constituit dintr-un set de reglementri i instrumente de plat. c) Sistemul de pli este o parte component a sistemului creditar. d) Sistemul de pli este format dintr-o totalitate de instituii i mecanisme tehnice de transfer al mijloacelor bneti. e) Sistemul de plat este un element esenial al infrastructurii financiare a economiei de pia. f) Sistemul de pli reprezint totalitatea operaiunilor de plat efectuate ntr-o perioad de timp.

Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da

2. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Extragerea de numerar este un transfer de fonduri efectuat prin intermediul decontrilor bancare. b) Plata reprezint orice transfer de fonduri efectuat prin intermediul sistemului bancar. c) Transferul de fonduri utilizat pentru stingerea
89

datoriilor unei persoane fa de alta reprezint decontare bancar. d) Transferul de fonduri reprezint modificarea dreptului de proprietate asupra unui flux de mijloace bneti. e) Plata presupune modificarea efectuat n contul creanelor pe care clientul unei bnci le deine asupra ei. f) Achitarea unei cumprturi n magazin prin intermediul cardului este transfer de fonduri i plat.

Nu Da Nu Da Nu Da Nu

3. Bifai secvenele care reprezint componente ale sistemului naional de pli: sistemul de decontri pentru plile urgente de mare valoare. sistemul de decontri pentru plile restante de mic valoare. sistemul plilor cu dispoziii de plat. sistemul plilor cu carduri. sistemul plilor cu cecuri. sistemul plilor cu acreditive. sistemul plilor cu cambii. 4. Alegei din urmtoarele variante sarcinile dezvoltrii sistemului de pli al BNM i sarcinile dezvoltrii sistemelor de pli ale bncilor comerciale(notai cu a- sarcinile dezvoltrii sistemului de pli al BNM; cu b- sarcinile dezvoltrii sistemelor de pli ale bncilor comerciale): elaborarea cadrului normativ nou care va reglementa sistemele de pli ale bncilor comerciale; perfecionarea instrumentelor de plat existente; implementarea noilor instrumente de plat; implementarea subsistemului de clearing;
90

majorarea volumului documentelor pe suport electronic; implementarea sistemului de procesare a plilor cu carduri.

5. Selectai secvenele care reprezint scopul implementrii unui sistem autorizat de pli interbancare nou (SAPI): gestiunea eficient a operaiunilor de decontare; gestiunea eficient a lichiditii sistemului bancar; gestiunea eficient a lichiditii pltitorilor implicai; sporirea eficienei operaiunilor de pli; sporirea eficienei sistemului naional de pli; sporirea eficienei decontrilor interbancare. 6. Alegei, din urmtoarele noiuni, instrumentele de plat noi, conform strategiei de dezvoltare a sistemului naional de pli al RM: nota de transfer; plile programate; acreditivul documentar; plile electronice; incasoul documentar; cardul de credit; debitul direct; cardul de debit; plile autorizate; cardul multifuncional. 7. Bifai secvenele care reprezint pli garantate: dispoziia de plat; cardul; cambia; cec; dispoziia de plat acceptat; viramentul; cererea dispoziiei de plat; acreditivul. 8. Alegei variantele care reprezint obiectul ce st la baza plii: datorii financiare; obligativiti; obiecte reale; obiecte virtuale; creane; lucrri. 9. Bifai secvenele ce constituie elemente ale sistemului de pli:
91

 participanii la operaiunile de plat: pltitor, banca pltitorului, beneficiarul, banca beneficiarului; modalitatea de stingere a datoriilor care presupune utilizarea diferiilor intermediari financiari; mecanismul de reglementare a plilor; reglementrile internaionale privind efectuarea plilor; tipologia diferitelor active sub form de creane.
Teme pentru studiu de caz 1. Esena sistemului de pli. 2. Caracteristica decontrilor bancare. 3. Coninutul transferurilor de fonduri. 4. Elementele sistemului de pli. 5. Particularitile sistemului de pli al R. M. 6. Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al R.M. 7. Componentele sistemului naional de pli. 8. Cadrul normativ privind reglementarea activitii sistemului naional de pli. 9. Obiectivele dezvoltrii sistemului naional de pli. 10. Scopul implementrii SAPI nou n R.M. Literatur selectiv: 1. Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale. Editura Economic, Bucureti, 2003. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999. 4. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2001. 5. Strategia de dezvoltare a sistemului naional de plai al Republicii Moldova, nr. 328 din 19.12.2002.
92

Tema 5. DECONTRILE PRIN VIRAMENT 1. Conceptul i procedeul bancar al viramentului Viramentul este un procedeu special de plat prin care se nfptuiete transferul resurselor monetare de la o persoan la alta prin debitarea contului debitorului i creditarea, n aceeai valoare, a contului beneficiarului. n acest caz, se utilizeaz moneda scriptural. Din punct de vedere macroeconomic, viramentul are urmtoarele caracteristici: (a) Decurge din specificul circulaiei monetare ca procedeu de transfer al monedei scripturale. Din acest motiv, reglementarea viramentului ca procedeu influeneaz viteza de circulaie a monedei i, totodat, volumul masei monetare n circulaie. (b) Viramentul este un transfer de creane, deoarece se efectueaz prin intermediul conturilor bancare, iar contul e valoarea creanei pe care o deine titularul contului asupra bncii. Prin virament pltitorul i micoreaz dreptul de cerere la banc prin micorarea volumului creanelor, transferndu-le respectiv beneficiarului. Viramentul este operaiunea de plat/transfer efectuat de ctre o banc prin care, la ordinul clientului sau/i n baza disponibilului existent n contul acestuia, se va realiza transferul unei sume de bani din contul clientului respectiv n contul unui beneficiar desemnat de acesta, prin debitarea contului clientului i creditarea contului beneficiarului. O particularitate a viramentului o reprezint plasamentul bncilor care formeaz circuitul dintre pltitor i beneficiar. Dac viramentul se realizeaz ntre bnci din acelai stat, se poate vorbi despre un virament naional (care poate fi ntre filialele, sucursalele aceleiai bnci sau ntre bnci diferite care implic transfer de fonduri ntre acetia) sau, dac se realizeaz ntre bnci plasate n state diferite, se poate vorbi despre un
93

virament internaional (care are acelai specific cu deosebirea c implic un transfer internaional al fondurilor). Viramentele naionale se realizeaz prin intermediul mijloacelor de comunicare interbancar, urmnd proceduri stricte specifice structurii bancare naionale, dar i particularitilor operaionale ale fiecrei bnci n parte, modul de realizare ale acestora fiind clasic (pe o durat de 1-2 zile) sau tip telex (virament realizat n ziua curent naintrii ordinului de plat etc., de ctre pltitor). Viramentul propriu-zis se realizeaz, de cele mai multe ori, nainte de transferul efectiv de fonduri, la baz stnd acorduri bancare sau naionale care dau girul de garanie i garantare al transferului de fonduri. Din acest motiv, transferul prin virament implic anumite riscuri, cum ar fi riscul de revocare i riscul de sistem. Primul tip de risc presupune c, n perioada de timp din momentul depunerii dispoziiei de plat (a ordinului de virament) i pn la momentul procesrii ei (adic extragerea sumei indicate n ea din contul pltitorului) pltitorul are dreptul de a revoca (refuza) plata. n acest caz, dispoziia de plat prezentat beneficiarului nu constituie garania efecturii acestei pli. Posibilitatea de diminuare a acestui risc reducerea termenului de procesare a dispoziiei de plat. Cel de-al doilea tip de risc presupune existena unor erori de ordin tehnic, inclusiv n sistem, care nu permit nregistrarea sumei ncasate n contul beneficiarului. Cel mai simplu exemplu din cauza unei erori n numrul contului beneficiarului, comise neintenionat de pltitor, banca beneficiarului nu poate nregistra suma n contul acestuia i este nevoit s-o returneze bncii pltitorului. i n acest caz prezena dispoziiei de plat, inclusiv cu meniunile bncii pltitoare, care certific efectuarea plii, nu reprezint garania ncasrii ei pentru beneficiar.

94

Este un procedeu bancar special de plat fr numerar, efectuat prin transferul unei sume de bani n moned naional sau n valut, din contul celui care dispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului Virament care ncaseaz, acest lucru nsemnnd debitarea contului primului i creditarea contului celuilalt Diminuarea soldului disponibil al contului celui care a dat ordin de Efectul virament cu o sum egal cu cea care a fost creditat contul viramentului beneficiarului viramentului Acestea survin n cazul viramentelor efectuate fr ordin, viramente efectuate tardiv, viramente executate fr existena disponibilului, Dificulti ordinul de plat incomplet sau redactat eronat Banca nu poate cenzura un ordin de virament emis de clientul titular al contului, n cazul n care acest cont are un sold creditor. Banca nu trebuie s verifice cauza juridic a ordinului de virament Consecine ale Banca nu este obligat s verifice dac autorul ordinului de virament caracterului are capacitatea juridic de a efectua actul juridic realizat prin abstract al virament viramentului Viramentul are ca efect naterea unui drept de crean al beneficiarului fa de banc i, concomitent, stingerea eventualei creane anterioare a emitentului fa de aceeai banc Prin virament se nfptuiete circulaia monedei scripturale Depozitele bancare constituite exprim creane ale terilor fa de Implicaiile banc, iar viramentul reprezint un procedeu de transfer al creanelor viramentului la ntre creditorii bncii nivel economic Viramentul ca transfer de moned scriptural reprezint un instrument de combatere a inflaiei monetare

Schema 32. Viramentul, procedeu i instrument Operaii

consimirea unui mprumut sau a unei donaii plata unei datorii extracontractuale achitarea unei datorii de plat consimirea unei asigurri consimirea unui mprumut sau a unei donaii etc.

Schema 33. Operaii cu viramente bancare

95

n funcie de aspectul iniierii transferului, deosebim 2 tipuri de virament: De credit pltitorul; De debit beneficiarul; Principiile viramentului: Existena contului n banc att al pltitorului, ct i al beneficiarului; Existena soldului n cont cel puin n mrimea viramentului; Utilizarea n procesul viramentului doar a instrumentelor de plat indicate n legislaia n vigoare (dispoziie de plat, cerere-dispoziie de plat); Viramentul se efectueaz n baza unui motiv bine definit, care poate fi: Virament prealabil n baza dispoziiei de plat efectuat naintea livrrii mrfurilor i efectuarea serviciilor; Virament posterior aferent valorii mrfurilor, serviciilor, lucrrilor, se efectueaz n baza documentelor care adeverete existena datoriilor fa de beneficiar. Pentru efectuarea viramentului banca percepe de la client un comision care poate fi n valoare fix sau n procente fa de valoarea viramentului.
Virament

De credit

De debit

Schema 34. Clasificarea viramentului n funcie de sensul din care se dispune i se efectueaz plata

96

Virament
intern (intrabancar) extern (interbancar)

Etapele viramentului extern

pltitorul emite ordinul de virament cernd bncii sale s-i debiteze contul cu o anumit sum, pentru a se credita contul beneficiarului deschis la o alt banc banca pltitorului pune la dispoziia bncii beneficiarului un credit egal cu aceeai sum banca beneficiarului crediteaz contul acestuia ntre cele dou bnci se realizeaz reglementarea conturilor prin casa de compensaii interbancare

Schema 35. Clasificarea viramentului n funcie de tipul relaiilor 2. Esena viramentului de credit Viramentul de credit reprezint o serie de operaiuni care ncepe prin emiterea de ctre emitent a ordinului de plat i executarea de ctre banca pltitoare a acestuia n scopul punerii la dispoziia beneficiarului a unei sume de mijloace bneti i se finalizeaz prin nregistrarea de ctre banca beneficiar a sumei respective n contul beneficiarului. n funcie de specificul utilizrii, viramentul de credit se clasific n transfer ordinar i transfer bugetar.

97

Viramentul ordinar este utilizat n scopul efecturii tuturor plilor, care nu se refer la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar), ct i nemijlocit de banc n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice. Transferul (viramentul) bugetar este utilizat n scopul efecturii plilor care se refer numai la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar), ct i nemijlocit de banc n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice. Viramentul de credit este efectuat de banc n baza diferitelor instrumente de plat specifice: Dispoziia de plat (ordin de plat); Dispoziia de plat trezorerial (n cazul viramentului bugetar); Dispoziia de plat acceptat (n cazul efecturii viramentului prin intermediul ntreprinderii de Stat Pota Moldovei). Circuitul operaional al dispoziiei de plat ncepe cu emiterea de ctre pltitor a dispoziiei de plat i se ncheie cu transferul sumei n contul beneficiarului de ctre banca sa. n circuitul dispoziiei, se efectueaz succesiv urmtoarele operaiuni: (a) recepia operaiunea prin care o banc recunoate primirea dispoziiei de plat i validitatea acesteia (integritate fizic, informaii obligatorii de identificare i transfer de fonduri, nu conine tersturi, modificri, condiionri); (b) autentificarea procedura de recunoatere a persoanei pe care emitentul dispoziiei de plat o autorizeaz s semneze autentic, prin confruntarea semnturii nscrise pe document cu cele din fia specimenului de
98

semntur, precum i prin diverse procedee convenite cu banca pentru prevenirea plilor neautorizate; c) acceptarea (autorizarea) procedura prin care o banc recunoate ca valabil o dispoziie de plat recepionat, obligndu-se s execute serviciul de a transfera fondurile la termenele i n condiiile dispuse de emitent; (d) refuzul procedura utilizat n cazul n care banca receptoare consider c nu este posibil s execute ordinul din dispoziia de plat dat de ctre emitent; (e) executarea procedura de debitare a contului emitentului i dup caz: (I) creditarea contului beneficiarului dac ambii parteneri au conturi la aceeai unitate bancar; (II) transmiterea dispoziiei de plat ntr-un sistem de pli; (III) transmiterea dispoziiei de plat ctre banca corespondent. n activitatea bancar de pli, este foarte important s se cunoasc momentul finalizrii decontrii care nseamn i stingerea obligaiei debitorului. Acest moment este considerat atunci cnd transferul de fonduri a fost nregistrat n contul beneficiarului. Ordinul (dispoziia) de plat este un ordin ferm naintat de ctre pltitor bncii sale privind transferul sumei indicate n document din contul su n contul beneficiarului pentru stingerea unei datorii. Componentele sunt: Numrul; Data (valabil o singur zi); Denumirea documentului; Suma n cifre i litere; Datele pltitorului; Datele beneficiarului; Datele bncii pltitoare i beneficiare; Destinaia plii;

99

Numrul documentului n baza cruia se efectueaz transferul; Semntura emitentului.

Ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani Numele beneficiarului i numrul contului acestuia, deschis la banca destinatar

Elementele dispoziiei de plat Elementele menite s permit autentificarea emitentului de ctre banca iniiatoare

Numele pltitorului i numrul contului deschis acestuia la banca iniiatoare

Denumirea bncii iniiatoare i a bncii destinatare

Schema 36. Elementele dispoziiei de plat

Ordinul de plat se emite: a) ntr-un singur exemplar, n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului de credit n nume i pe cont propriu; b) n dou exemplare, n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului n numele titularului de cont bancar; c) n trei exemplare, n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la efectuarea transferului de credit pe adresa ntreprinderii de Stat Pota Moldovei, la care se anexeaz n caz de necesitate i trei exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor bneti. Emitentul poate

100

revoca ordinul de plat pn n momentul executrii acestuia de ctre banca pltitoare. Banca pltitoare accept spre executare ordinul de plat, dac sunt respectate urmtoarele condiii: a) pltitorul are deschis cont bancar la banca pltitoare n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare; b) mijloacele bneti din contul pltitorului sunt suficiente pentru efectuarea transferului; c) asupra mijloacelor bneti din contul pltitorului nu sunt aplicate restricii privind utilizarea acestora din partea organelor abilitate de lege; d) ordinul de plat este ntocmit n conformitate cu prevederile Regulamentului n vigoare; e) la ordinul de plat este anexat documentul justificativ, n cazul n care acest fapt este prevzut de actele normative n vigoare. Obligaiile pltitorului: ndeplinete corect dispoziia de plat; Asigur soldul n cont; Achit comisionul bncii; Funciile bncii pltitoare: Verific corectitudinea ndeplinirii documentelor; Esena soldului n cont; Debiteaz contul debitorului; Semneaz i aplic tampila bncii pe al doilea exemplar pe care l napoiaz debitorului mpreun cu extrasul din cont i coase primul exemplar n mapa documentelor zilei; Obligaiile bncii beneficiare: Recepioneaz documentul de plat i-l imprim n 2 exemplare, unul l coase n mapa zilei, cellalt l remite beneficiarului.

101

Pltitor Marf (1)

Beneficiar

Dispoziie de plat (2) Banca pltitoare Debitare cont pltitor (3) Efectuarea viramentului (4)

Confirmare privind ncasarea (6)

Banca beneficiar

Creditare cont beneficiar (5)

Centrul de decontare

Schema 37. Schema decontrii prin dispoziia de plat

Pltitorul ordon bncii sale (banc pltitoare) s promoveze ordinul de plat ctre beneficiarul specificat Banca pltitoare preia suma din contul pltitorului i efectueaz plata ctre banca creditorului Banca creditorului nscrie suma n contul beneficiarului

Schema 38. Ordinea operaiilor viramentului de credit

102

Societatea X se decide s plteasc serviciile care i-au fost prestate de societatea Y printr-o dispoziie de plat n acest scop, emite o dispoziie de plat (al crui beneficiar este prestatorul de servicii ) i o prezint bncii la care are deschis contul i care este banca iniiatoare Aceasta efectueaz succesiv operaiuni de recepie, autentificare, acceptare i de executare a ordinului de plat primit de ctre banca beneficiarului i care are calitate de banc destinatar n momentul acceptrii dispoziiei de plat de ctre banca beneficiarului transferul-credit este finalizat Dup acceptare banca destinatar crediteaz contul clientului su cu suma nscris pe dispoziia de plat primit Unitatea prestatoare i recupereaz contravaloarea serviciilor efectuate

Schema 39. Principalele etape privind circulaia unei dispoziii de plat

Subiectul Emitentul Pltitorul Banca iniiatoare Banca receptoare Banca destinatar Obligaia Are obligaii n legtur cu emiterea dispoziiei i cu plata acesteia Este obligat s plteasc spezele bancare aferente procesrii dispoziiei de plat Are obligaii privind returnarea sumei n caz de nefinalizare a transferului-credit i plata dobnzilor de ntrziere Are responsabilitate n ceea ce privete: recepia, autentificarea, acceptarea sau refuzul, executarea ordinului recepionat, plata dobnzilor de ntrziere Se oblig n legtur cu: recepia, autentificarea, acceptarea sau refuzul, punerea fondurilor la dispoziia beneficiarului, plata dobnzilor de ntrziere

Schema 40. Obligaiile participanilor la un transfer-credit

103

Situaiile n care se consider efectuat plata obligaiei emitentului fa de banca receptoare

Banca receptoare a debitat contul emitentului deschis la acesta Banca emitent crediteaz contul bncii receptoare deschis la ea, iar aceasta din urm utilizeaz fondurile desemnate de suma respectiv Banca emitent crediteaz contul bncii receptoare deschis la o alt banc i aceasta folosete fondurile respective Decontarea final se face n favoarea bncii receptoare n baza unui acord de compensare bilateral cu banca emitent sau a regulilor unui sistem de transfer de fonduri care se refer la decontarea obligaiilor dintre participani Banca central crediteaz contul bncii receptoare n cadrul decontrii finale

Schema 41. Situaiile n care se consider efectuat plata obligaiei emitentului fa de banca receptoare
Situaiile n care o dispoziie de plat se consider acceptat de ctre banc La recepia sa de la emitent, cu condiia s existe un accord ntre cele dou pri n momentul ntiinrii emitentului privind acceptarea sau a debitrii contului acestuia deschis la ea, ca plat pentru titlul respectiv n momentul creditrii contului beneficiarului sau al comunicrii fcute acestuia c are dreptul s retrag sau s utilizeze sume provenite n urma acceptrii

Schema 42. Situaiile n care o dispoziie de plat se consider acceptat de ctre alt banc
104

Obligaiile bncii receptoare

S execute ordinul n ziua bancar n care l-a acceptat sau cel mai trziu n ziua bancar urmtoare

ntiinarea n timp util a emitentului de neonorarea ordinului su de plat

Schema 43. Obligaiile bncii receptoare 3. Transferul prin virament de debit Viramentul de debit se efectueaz n baza cererii dispoziiei de plat i a incasoului. Cererea-dispoziie de plat este cererea beneficiarului de a i se transfera n contul lui o anumit sum n baza documentelor de livrare a mrfii, efectuarea serviciilor i ndeplinirea documentelor. Astfel, cererea dispoziie de plat ntocmit de beneficiar se transmite pltitorului pentru a fi acceptat mpreun cu documentul care confirm livrarea mrfurilor sau efectuarea serviciilor. n cazul cererii dispoziiei de plat banca pltitoare nu poate efectua transferul din cont fr acceptul pltitorului. Cererea-dispoziie de plat e prezentat bncii pltitoare fie de ctre pltitor sau de beneficiar. Ea fiind valabil un an, trebuie s conin termenul de prezentare spre accept i termenul de prezentare la banca pltitoare. Se ntocmete n dou sau mai multe exemplare. Unul este semnat de ctre beneficiar i tot pe primul exemplar pltitorul i pune acceptul lui i indic data acceptului. n cazul cnd n cont nu sunt resurse suficiente, banca remite documentul beneficiarului indicnd lipsa de resurse. Incasoul-dispoziie a beneficiarului privind extragerea n mod incontestabil a unei sume indicate din contul pltitorului
105

fr consimmntul acestuia. Deci incasoul permite debitarea incontestabil a contului debitorului. n baza documentului care ofer dreptul beneficiarului s iniieze aceast plat fr acordul pltitorului. Aceste documente pot fi: Dispoziia organelor judectoreti cu privire la executare silit a unei anumite pli. Sunt sume ce trebuie transferate n folosul bugetului de stat conform legii sistemului bugetar i procesului bugetar. Incasoul presupune ca banca pltitoare s transfere din contul pltitorului suma indicat n documente, iar n cazul lipsei resurselor n cont sau insuficienei acestora banca va transfera suma cu ajutorul documentelor (not de transfer).
este o excepie n relaiile dintre agenii economici i n practica bancar i se efectueaz n baza cererii-dispoziie de plat i a incasoului este cererea beneficiarului de a i se transfera n contul lui o anumit sum de bani n baza documentelor de livrare a mrfurilor, efectuare a serviciilor i ndeplinire a lucrrilor, astfel cerereadispoziie de plat perfectat de beneficiar se transmite nemijlocit pltitorului pentru a fi acceptat mpreun cu documentele care confirm livrarea mrfurilor sau efectuarea serviciilor. reprezint dispoziia beneficiarului privind extragerea n mod incontestabil a unei sume de bani indicate din contul pltitorului fr consimmntul acestuia.

Viramentul de debit

Instrumentele de plat ale viramentului de debit

Cererea-dispoziie de plat

Incasoul

Schema 44. Instrumentele de plat ale viramentului de debit

106

Ordinea operaiunilor n cazul viramentului de debit

Pltitorul mputernicete creditorul pentru astfel de operaiuni i, concomitent, el solicit bncii sale aprobarea operaiunii Creditorul depune documentaia aferent sumei de plat (factura) la banca sa Banca pltitorului include pentru plat suma respectiv la data scadenei de plat, iar dup efectuarea plii, suma revine, pe filier bancar, n contul creditorului

Schema 45. Ordinea operaiunilor n cazul viramentului de debit

Pltitor
Confirmarea C-DP (4) Marf (1)

Beneficiar
Plasarea C-DP (2)

Banca pltitoare
Efectuarea viramentului (6)

Transmiterea C-DP spre confirmare (3) Debitare cont pltitor (5)

Confirmare privind ncasarea (8)

Banca beneficiar
Creditare cont beneficiar (7)

Centrul de decontare

Schema 46. Decontarea prin intermediul cererii-dispoziie de plat (C-DP)

107

nc o form a viramentului de debit, foarte rspndit n strintate este debitul direct al contului beneficiarului. Debitul direct (englez, direct debit) este tipul de transfer de debit prin care bncile sunt autorizate de clienii pltitori s efectueze automat decontarea serviciilor din conturile lor la simpla cerere a furnizorilor i de transfer al sumelor la bncile acestora. Pentru efectuarea acestor pli este necesar s se asigure un cadru juridic ntre participanii la tranzacii i ntre acetia i bncile lor privind derularea operaiunilor, astfel: ntre furnizor i debitor se ncheie o convenie privind dreptul furnizorului de a iniia plata fr acordul prealabil al debitorului; ntre banca pltitoare i debitor se ncheie o convenie de mandat privind acceptul debitorului pentru plata din cont fr ordinul expres al acestuia; i ntre banca colectoare i furnizor se ncheie un angajament privind debitarea direct. n acest fel, banca pltitoare devine mandatarul debitorului de a executa instruciunile de plat primite de la furnizor n favoarea acestuia. Mandatul devine un act juridic ntruct se transfer anumite drepturi de dispoziie altei persoane dect proprietarul fondurilor i care are caracter permanent pn la revocarea acestuia de ctre debitor. Un asemenea procedeu se folosete n special pentru plata serviciilor cu caracter de repetabilitate ca: energie electric, telefon, gaze, ap etc. Avantajele pentru ambii parteneri sunt substaniale, n sensul c furnizorii i pot ncasa creanele la termen, ceea ce este un deziderat al acestora, iar beneficiarii dispun de o modalitate destul de comod de descrcare de obligaie pentru serviciile prestate. Dezavantajul l constituie posibilitatea apariiei unor debite nereale care se deconteaz automat nainte de clarificarea acestora. n practic, s-a adoptat procedeul ca decontarea s aib loc la un anumit interval de la facturare, perioad n care eventualele neconcordane s se clarifice. Din punct de vedere operaional, relaiile de decontare se stabilesc ntre banca colectoare (banca furnizorului) i bncile pltitoare unde debitorii au conturile. Banca colectoare transmite
108

fiierele electronice cu debitorii, conturile i sumele de plat fiecrei bnci pltitoare i primete de la acestea fondurile, prin intermediul casei de compensare, pe care le nregistreaz n contul furnizorului. n Romnia, decontarea are o anumit particularitate, n sensul c ambii parteneri trebuie s aib conturile deschise la aceeai banc. n vederea decontrii, partenerii ncheie mai nti o convenie de plat prin debit direct (1), apoi debitorul ncheie cu banca un mandat de debitare direct (2), iar furnizorul ncheie tot cu banca un angajament de debitare direct (3). Furnizorul emite factura ctre client (4) i, ulterior, transmite documentaia de ncasare la banc, respectiv lista electronic de pli cu denumirea clienilor, conturile acestora i sumele datorate (5). Banca emite o not contabil de debitare a conturilor curente ale pltitorilor i creditare a contului curent al furnizorului pe baza creia se fac operaiunile n conturi (6-7) i astfel plile se finalizeaz. n cazul n care partenerii au conturi la bnci diferite (situaia din alte ri), decontarea se face prin ordin de plat (mesaj electronic) emis de bncile pltitoare (schema de mai jos).
Convenie debit director (1) Pltitor Lista de pli (5) Factura (4) Mandat privind debitare direct (2) nelegere privind debitare direct (3) Banca Debitare Creditare Beneficiar

Debitare cont pltitor (6)

Creditare cont beneficiar (7)

Schema 47. Schema transferului prin debitul direct

109

Indiferent dac partenerii au conturile la aceeai banc sau la bnci diferite, operaiunea de plat nu se poate efectua la banca debitorului dect numai dup autentificarea prii care a solicitat plata (verificarea semnturii electronice) i autorizarea plii (verificarea disponibilului din cont i, eventual, a altor instruciuni). Dac debitorul nu are disponibil n contul curent, plata se refuz de banc i se informeaz furnizorul. Clienii care au dificulti repetate n asigurarea fondurilor se exclud din acest procedeu, ntruct produc ntrzieri la plat.
Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Expunei esena procedeului bancar al viramentului. 2. Prezentai caracteristicile viramentului. 3. Care sunt implicaiile viramentului la nivel economic? 4. Relevai consecinele aferente caracterului abstract al viramentului. 5. Expunei efectul viramentului. 6. Descriei dificultile ce pot aprea n cazul viramentului. 7. Ce tipuri de virament cunoatei? 8. Relevai coninutul principiilor viramentului. 9. Expunei esena viramentului de credit. 10. Caracterizai instrumentele de plat ale viramentului de credit. 11. Care sunt elementele dispoziiei de plat? 12. Prezentai obligaiile pltitorului. 13. Care sunt funciile bncii pltitoare? 14. Descriei obligaiile bncii pltitoare. 15. Caracterizai etapele viramentului extern. 16. Expunei ordinea operaiunilor viramentului de credit. 17. Numii principalele etape aferente circulaiei unei dispoziiei de plat.
110

18. n ce const esena viramentului de debit? 19. Redai ordinea operaiunilor n cazul viramentului de debit. 20. Definii instrumentele de plat ale viramentului de debit. 21. Expunei modalitatea utilizrii cererii-dispoziie de plat. 22. Ce este dispoziia incaso?
Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Viramentul decurge din specificul Da circulaiei monetare ca procedeu de Nu transfer al monedei efective. b) Viramentul decurge din specificul pieei Nu de credit ca procedeu de transfer al Da monedei scripturale. c) Viramentul este un transfer de creane, Da deoarece se efectueaz prin intermediul Nu conturilor bancare. d) Prin virament pltitorul i majoreaz dreptul de cerere la banc prin micorarea Da volumului creanelor transferndu-le Nu beneficiarului respectiv. e) Viramentul este un procedeu bancar special de plat n numerar efectuat prin Da transferul unei sume de bani n moned Nu naional sau n valut.

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei potrivite (alegnd din variantele propuse): a. Prin .......se nfptuiete circulaia monedei scripturale. 1. crean b. .......e valoarea creanei pe care o deine
111

titularul asupra bncii. c. Depozitele bancare constituite exprim creane ale.......fa de ....... d. Viramentul are ca efect naterea unui drept de....... al beneficiarului fa de banc.

2. cont 3. banc 4. virament 5. client.

3. Identificai care din urmtoarele afirmaii reprezint instrumentele de plat de credit, i care de debit (notai, n spaiul rezervat, cu a-instrumentele de plat utilizate n viramentul de credit, b-instrumentele de plat utilizate n viramentul de debit): dispoziia incaso cererea-dispoziie de plat dispoziia de plat acceptat dispoziia de plat trezorerial dispoziia de plat debitul direct 4. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei potrivite (alegnd din variantele propuse): Cererea-dispoziie de plat este 1. pltitor cererea......transmis nemijlocit.......pentru a fi acceptat 2. beneficiar mpreun cu documentele care confirm livrarea mrfurilor sau 3. bancaefectuarea serviciilor. pltitoare Cererea-dispoziie de plat e 4. bancaprezentat........fie de ctre....... sau de.... beneficiar 5. Bifai secvenele care reprezint principii ale viramentului: existena creditului existena contului n banc al pltitorului existena contului n banc al beneficiarului existena unui motiv bine definit existena soldului necesar n contul pltitorului
112

 existena soldului necesar n contul beneficiarului existena soldului necesar n casieria pltitorului existena soldului necesar n casieria beneficiarului 6. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei potrivite (alegnd din variantele propuse): a).......emite dispoziia de plat i l prezint la....... 1. clientul bncii b).......asigur soldul n cont. 2. emitentul c).......recepioneaz documentele de plat i-l imprim n 2 exemplare. 3. pltitorul d).......achit comisionul bncii. 4. beneficiarul e).......debiteaz contul....... , 5. banca.......crediteaz contul....... . pltitorului 6. bancabeneficiarului 7. Alegei din variantele propuse secvena care corespunde termenului de valabilitate a cererii-dispoziie de plat: o zi 3 luni 3 zile 6 luni o lun un an 8. Bifai din secvenele prezentate, cele care reprezint elemente ale dispoziiei de plat: numele beneficiarului semntura beneficiarului denumirea documentului datele pltitorului suma n lei i n valut ordinul necondiionat de a plti destinaia plii data (valabil-3 zile) 9. Identificai care dintre variantele propuse reprezint obligaiile bncii pltitoare i care obligaiile bncii

113

beneficiare(notai, n spaiul rezervat, cu a-obligaiile bncii pltitoare, b-obligaiile bncii beneficiare): returneaz suma n caz de nefinalizare a transferului-credit plata dobnzii de ntrziere recepioneaz documentul de plat verific corectitudinea ndeplinirii documentului de plat imprim documentul de plat n dou exemplare execut ordinul de plat recepionat.
Teme pentru studiu de caz 1. Particularitile procedeului bancar al viramentului. 2. Principiile eseniale ale viramentului. 3. Implicaiile viramentului la nivel economic. 4. Instrumentele de plat ale viramentului de credit. 5. Documentele de plat ale viramentului de debit. 6. Obligaiile participanilor la virament. Literatur selectiv: 1. Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale. Editura Economic, Bucureti, 2003. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999. 4. Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al Republicii Moldova, nr. 328 din 19.12.2002. 5. Regulamentul privind debitarea direct aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.248 din 8 octombrie 2003. 6. Regulament privind plile programate aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.62 din 24.02.2005. 7. Regulament cu privire la transferul de credit aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.374 din 15 decembrie 2005.
114

Tema 6. DECONTRI PRIN CECURI 1. Esena i tipologia cecurilor Cecul este un ordin scris dat de un titular de cont bncii sale privind plata incontestabil a sumei indicate n el posesorului cecului care poate fi o ter persoan sau nsui emitentul. Cecul nu este moned, el este un instrument de plat purttor al unei creane care ofer accesul la moned n momentul prezentrii la plat. Ca urmare, cecul este un instrument de plat la vedere, orice meniune contrar fiind nul. Operaiunile cu cecuri implic cel puin trei pri: trgtor, tras i beneficiar. Trgtorul este partea care emite (scrie) cecul pe baza disponibilului aflat n cont i care d o dispoziie de plat, necondiionat, bncii la care are deschis contul. Trasul este ntotdeauna o banc la care trgtorul are deschis contul i care efectueaz plata pe baza cecului primit, numai dac trgtorul are suficient disponibil n cont, ctre o ter parte sau chiar ctre trgtor, dac acesta solicit s i se elibereze numerar. Banca pune la dispoziia trgtorului carnete de cecuri care conine file necompletate, denumite i blanchete, pe care acesta le folosete n limita disponibilului din cont. Beneficiarul este partea care primete suma transmis de trgtor, iar n situaia n care trgtorul a dispus s i se elibereze numerar, acesta apare i n postura de beneficiar. Cele trei pri efectueaz operaiuni legate de cec n nume propriu, respectiv fiecare poart rspundere pentru participarea la acest circuit: trgtorul este responsabil pentru asigurarea disponibilului, respectiv acesta s fie lichid (depozit), cert (utilizabil imediat) i exigibil (adic sa nu existe nici un impediment de ordin juridic sau material care s mpiedice efectuarea plii); emiterea unui cec fr ca trgtorul s dispun de fondurile necesare atrage sanciuni civile i penale;
115

trasul (banca) rspunde pentru efectuarea plii la prezentarea cecului i de ntrzierile care eventual pot avea loc; beneficiarul rspunde pentru neprezentarea la banca n termenul de valabilitate al cecului n vederea primirii sumei n numerar.
Persoanele participante
la decontrile prin cecuri sunt:

Trgtorul = persoana care are cont n banc i a emis cecul

Trasul = banca
trgtorului care achit cecul

Beneficiarul =
persoana care ncaseaz suma nscris n cec

Schema 48. Persoanele participante la decontrile prin cecuri

Principii de utilizare a cecului: Existena relaiilor dintre trgtor i tras, pe baza contului bancar i eliberarea carnetului de cecuri; Existena soldului n cont cel puin n mrimea cecului emis.
Principiile de utilizare a cecurilor:

I. Existena relaiei dintre trgtor i tras pe baza contului bancar i eliberarea carnetului de cecuri II. Existena soldului n cont cel puin n mrimea cecului emis

Schema 49. Principiile de utilizare a cecurilor

116

Pentru a evita posibilitatea de emisiune a cecului fr acoperire, banca poate certifica sau aviza cecul. Certificarea cecului blocarea de ctre banc a unei sume n cont garantnd astfel efectuarea transferului sumei respective doar pentru plata cecului. Vizarea cecului adeverirea existenei soldului n contul trgtorului fr a-l bloca i acoperirea cecului rmne pe seama trgtorului. Cecul conine asemenea elemente obligatorii, n funcie de care deosebim mai multe tipuri de cecuri: Dup denumirea cecului, care presupune specificarea tipului, deosebim: Cecul de numerar; Cecul de cltorie; Cecul de virament. Ordinul necondiionat de plat. n funcie de acest element, se deosebesc: Cecul barat. Bararea cecului presupune tragerea a dou linii pe cec i, n acest caz, beneficiarul se adreseaz doar bncii specificate n contul respectiv; Cecul nebarat. Locul sigur al emisiunii cecului indicarea adresei juridice a trgtorului. Existena acestei adrese d dreptul cert beneficiarului de a ncasa suma nscris n cec, n cazul n care suma nu poate fi achitat de ctre tras, beneficiarul se prezint la trgtor pentru ncasarea sumei n mod direct. Data emisiunii (valabilitatea cecului 1 lun); Acceptul incontestabil de plat existena tampilei i semnturii trgtorului. Datele trasului, trgtorului Numele beneficiarului. n funcie de indicarea numelui beneficiarului pe cec deosebim: Cec nominativ (se indic numele beneficiarului); Cec la purttor.
117

Elementele cecului:

1. Denumirea cecului 2. Ordinul necondiionat

de plat

5. Acceptul incontestabil
de plat

6. Datele trgtorului 7. Datele trasului 8. Numele beneficiarului

3. Locul de emisiune
a cecului

4. Data emisiunii

Schema 50. Elementele cecului n funcie de condiiile de plat: Cec barat; Cec nebarat; Cec simplu (fr indicarea bncii care l poate accepta pentru plat); Cec de virament (doar pentru transferul dintr-un cont n altul); Cec de numerar; Cec de cltorie; Cec certificat (ce este condiionat de blocarea unei sume n cont, n limita creia se poate trage cecul);

118

Clasificarea cecurilor: Cec de numerar I. Dup denumirea cecului Cec de cltorie Cec de virament Cec barat Cec nebarat Cec la purttor Cec nominativ Cec barat IV. n funcie de condiiile de plat: Cec nebarat Cec simplu Cec de virament Cec certificat

II. Dup ordinul necondiionat de plat

III. n funcie de indicarea numelui beneficiarului

Schema 51. Clasificarea cecurilor

n circuitul bancar, se folosesc mai multe feluri de cecuri difereniate prin anumite particulariti, dar care pstreaz principiile cecului-standard. Aceste cecuri se pot clasifica dup dou criterii: al beneficiarului i al modalitii de plat.
119

Din punct de vedere al beneficiarului: Cec nominativ, care are nscris n textul su numele beneficiarului i, dup dispoziia pe care o cuprinde, este de dou feluri: (a) cec pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza la ordin (girabil), ceea ce nseamn c cecul poate fi transmis altei persoane, prin gir, cu toate drepturile care decurg din aceasta; clauza la ordin nu este obligatoriu s fie menionat pe cec, ntruct simpla nscriere a cuvntului cec implic prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir; (b) cec pltibil unei anumite persoane cu clauza nu la ordin, nseamn c cecul nu poate fi transmis prin gir, ci numai prin cesiune ordinar de creane. Cec la purttor, care, n momentul emiterii, nu are indicat expres beneficiarul sau este menionat la purttor, pltii purttorului; acest cec este pltit purttorului instrumentului care se prezint la banc; un astfel de cec prezint un risc mare de pierdere sau furt, ceea ce l face mai puin atractiv. Cecul postdatat este o variant a cecului nominativ care are nscris ca dat a emiterii o dat ulterioar a prezentrii sale la plat i este pltibil n ziua prezentrii, data de emitere considerndu-se ca i cum nu ar fi fost scris (se folosete n cazul unor livrri n mai multe partide, cecul avnd rol de garantare a plii). Dup modalitatea de plat, cecurile pot fi: cec pentru numerar; cec-virament, cec barat; cec circular; cec de cltorie. Cecul pentru numerar se folosete pentru obinerea de numerar de la banc pe baza disponibilului din contul curent al titularului. Cecul-virament se utilizeaz pentru plata prin cont a bunurilor sau a serviciilor. Dintre toate tipurile de cecuri, cecul virament este cel mai larg utilizat n relaiile de decontare comerciale i necomerciale pentru c este valabil n orice tranzacie. ntruct n practic exist, deseori, anumite suspiciuni cu privire la capacitatea de plat a partenerului,
120

beneficiarul solicit trgtorului o confirmare bancar pe cec din care s rezulte expres existena disponibilului i astfel s fie sigur c la prezentarea pentru ncasare va primi imediat suma datorat de partener. Aceast confirmare se face de ctre tras prin expresia cec certificat menionat pe cec, sub semntura autorizat i tampila bncii, naintea remiterii cecului ctre beneficiar. Banca blocheaz suma certificat care nu mai poate fi retras de trgtor pn la expirarea termenului de prezentare la plat a cecului. Prin certificare, trasul are obligaia ca, n caz de neplat, s-l despgubeasc pe posesorul cecului. Cecul barat este tipul de cec care are dou linii paralele, verticale sau oblice, ntre care se nscrie banca ctre care se va face plata. Bararea se face de trgtor la emiterea cecului sau pe parcursul circulaiei acestuia de ctre oricare dintre posesori. Cecul barat este de dou feluri: cec cu barare general i cec cu barare special. Cecul cu barare general este acel libret care, n spaiul dintre cele dou linii, nu are nscris nici o banc i poate circula prin girare, fiind valabil la plata n posesia ultimului giratar care completeaz spaiul dintre linii cu denumirea i adresa bncii sale. Acesta prezint cecul la banca unde are deschis contul care trimite cecul la ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecul cu barare special este acel libret care are nscris ntre cele dou linii denumirea bncii ctre care se va face plata. Bararea general se poate transforma n barare special prin nscrierea denumirii unei bnci ntre cele dou linii paralele. Beneficiarul cecului cu barare special depune cecul la banca sa, care l trimite pentru ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecurile cu barare special se folosesc n cazul livrrii de mrfuri cu decontare prin cec, ntruct furnizorul are preferina pentru acest instrument, care prin primirea cecului semnat de trgtor, are certitudinea ncasrii sumei datorate ntr-un termen scurt. Cecul circular este un titlu de credit la ordin emis de o banc asupra unitilor sale bancare sau asupra altei bnci.
121

Cecul circular se folosete n cazul unor pli n numerar n alte localiti dect cea a clientului. Pentru a se evita transportul personal de bani, care reprezint un risc destul de mare, clientul obine de la banca unde are contul un cec circular de o anumit valoare cu care se prezint n localitatea de destinaie la o unitate a aceleiai bnci sau, dac nu exist la o banc corespondent aflat n relaii cu banca clientului i ncaseaz cecul. Prin cecul circular, banca emitent se oblig s plteasc cecul n favoarea beneficiarului care este i clientul su. Sursa de fonduri o constituie disponibilitile aflate n contul beneficiarului la banca emitent. De cele mai multe ori, n cecul circular, banca emitent este att trgtor, ct i tras, iar n cazul n care sunt bnci diferite, ntre acestea trebuie s existe o convenie de pli. Cecul circular, ca instrument de plat, trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii: denumirea de cec circular; promisiunea necondiionat a bncii de a plti la vedere o anumit sum de bani; numele primitorului (clientul bncii); data i locul emiterii; semntura autorizat a bncii. Cecul de cltorie este tipul de cec cu o anumit sum nscris, care se poate ridica n numerar de la o banc sau o agenie de turism ca mandatar a unei bnci. Cecul de cltorie, dup cum arat i numele, se folosete n activitatea de turism i nlocuiete transportul banilor, fiind un instrument de transformare a banilor scripturali n bani efectivi, respectiv numerar. Cecul de cltorie se poate emite n moned local sau valut i poate fi valabil pe durat determinat sau nedeterminat.
2. Operaiuni bancare privind cecul Circuitul cecului bancar implic cel puin dou pri, trgtor i beneficiar, care, de cele mai multe ori, au conturi la uniti bancare diferite. Aceste uniti bancare ndeplinesc roluri diferite, n funcie de poziia n care se afl cei doi
122

clieni, una pltitoare (banca pltitorului) i alta ncasatoare (banca beneficiarului). Circuitul cecului pe linie bancar ncepe cu banca beneficiar care se mai numete i banc colectoare. Procesarea cecurilor are loc n mod diferit n funcie de modalitatea de plat: n numerar sau prin cont. Procesarea n numerar presupune ca ambii parteneri s aib relaii numai cu o singur banc, cea a trgtorului. n acest caz, beneficiarul care a devenit posesorul cecului, trebuie s se prezinte la banca indicat pe cec pentru ncasarea sumei n numerar. Acest procedeu se folosete cnd partenerii sunt n aceeai localitate i exist o anumit preferin pentru numerar, iar sumele sunt relativ mici. Instrumentul de plat folosit este cecul pentru numerar, iar procesarea bancar (recepia, autentificarea, acceptarea i executarea) este similar cu cea prezentat la operaiunile cu numerar pe baz de cec din cadrul casieriei bancare. Procesarea prin cont este cea mai des folosit i se refer la plile de valori mai importante sau la plile curente pentru servicii sau bunuri achiziionate de la unitile comerciale. Beneficiarii care primesc cecurile se adreseaz sistemului bancar care asigur efectuarea decontrii, fiind o modalitate destul de comod care s-a transformat ntr-o practic curent larg rspndit. Banca care accept cecul spre plat nu ntotdeauna este banca beneficiarului. De regul, ea apare ca banc intermediar ntre beneficiar i tras i se numete Banc Colectoare. Pentru micorarea termenului de plat, n banca colectoare se utilizeaz operaiunile de trunchiere, adic de transfer al informaiei incluse n cec sub form de semnale electronice. Astfel, acest cec se transmite electronic ctre tras i se achit electronic prin canale informatice. Operaiuni de girare a cecului transmiterea dreptului de ncasare a valorii cecului unei persoane tere. Girarea cecului la purttor se efectueaz prin transmiterea simpl. Iar girarea
123

cecului nominativ-andosarea lui(nscrierea numelui noului purttor pe versoul lui). Ultima persoan nscris obine dreptul de ncasare a lui. Operaiuni de avaliere garantarea actului de plat. Se efectueaz garantarea trgtorului, n care caz cecul se pltete, chiar dac nu exist soldul n cont. n cazul avalierii trasului, cecul se pltete chiar dac banca falimenteaz. Operaiuni de regres refuzul trgtorului sau a trasului privind plata cecului n anumite condiii, cum ar fi: Pierdere; Extragere frauduloas;
Operaiuni specifice cecului Certificarea cecului Vizarea cecului Girarea cecului Avalierea cecului Regresul cecului Definiia operaiunilor = blocarea de ctre banc a unei sume ntr-un cont garantnd astfel efectuarea transferului sumei respective doar pentru plata cecului. = adeverirea existenei soldului n contul trgtorului fr a-l bloca i acoperirea cecului rmne pe seama trgtorului. = transmiterea dreptului de ncasare a valorii cecului unei persoane tere. = garantarea actului de plat = refuzul trgtorului sau a trasului privind achitarea cecului n anumite condiii: pierderea cecului, extragerea frauduloas, greeli n emiterea cecului.

Schema 52. Operaiuni specifice cecului

124

Trasul

Banca
beneficiarului

Trgtor
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Beneficiarul

Deschiderea contului i alimentarea lui. Emiterea carnetului de cecuri pe numele trgtorului. Eliberarea cecului n favoarea beneficiarului. Transmiterea cecului ctre tras pentru achitarea la banca beneficiarului. Transmiterea de la banca beneficiarului la tras pentru ncasarea sumei. Debitarea contului trgtorului. Transmiterea banilor. Se stinge datoria fa de beneficiar.

Schema 53. Operaiunea de plat prin utilizarea cecului Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Ce reprezint cecul? 2. Care sunt participanii la operaiunile cu cecuri? 3. Specificai principiile de utilizare a cecului. 4. Enumerai elementele obligatorii aferente cecului. 5. Tipologia cecurilor. 6. Explicai operaiunea de plat prin utilizarea cecului. 7. Numii operaiunile specifice cecului. 8. n ce const certificarea cecului? 9. Lmurii operaiunea de vizare a cecului. 10. Ce este operaiune de girare a cecului? 11. Ce reprezint avalierea cecului?
125

12. Explicai operaiunea de regres al cecului. 13. Ce tipuri de cecuri sunt utilizate n Republica Moldova?
Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Cecul este ordinul dat de persoana care are cont bncii sale privind plata sumei indicate numai posesorului de cont. b) Trgtorul reprezint banca care achit cecul.

Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu

c) Cnd cecul este folosit pentru extragerea de numerar atunci trgtorul coincide cu beneficiarul. d) Banca care accept cecul spre plat nu este ntotdeauna banca beneficiarului. e) Existena semnturii i tampilei trgtorului pe cec reprezint acceptul incontestabil de plat.

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii potrivite (alegnd din variantele propuse): a) Cec........- este indicat banca care l poate 1. barat accepta pentru plat. b) Cec.......- se indic numele beneficiarului. 2. nominativ c) Cec.......- este condiionat de blocarea 3. nebarat unei sume n cont. d) Cec.......- beneficiarul se adreseaz doar la 4. la purttor banca specificat. e) Cec.......- este utilizat pentru extragerea de 5. de virament numerar. f) Cec.......- se utilizeaz doar pentru 6. simplu transferul dintr-un cont n altul. 7. certificat 8. de numerar 9. de cltorie
126

3. Bifai varianta care corespunde perioadei de valabilitate a cecului: o zi 3 luni 3 zile 6 luni o lun un an 4. Identificai din variantele propuse dup principiul de clasificare a cecului: Notai, n spaiul rezervat, cu: a dup denumirea cecului; b dup ordinul necondiionat de plat; c n funcie de indicarea numelui beneficiarului; d n funcie de condiiile de plat; cec barat cec de virament cec simplu cec de cltorie cec de numerar cec nebarat cec la purttor cec nominativ cec certificat 5. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii potrivite(alegnd din variantele propuse): a) ........ a emis cecul. 1. beneficiar b) ....... achit cecul. 2. trgtor c) ....... ncaseaz suma nscris n 3. tras cecul de numerar. 6. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii potrivite(alegnd din variantele propuse): a) ....... garantarea actului de plat. 1.operaiune de regres b) ...... adeverirea existenei 2. operaiune de soldului n contul trgtorului fr girare a-l bloca. c) ....... refuzul trgtorului sau a 3. operaiune
127

trasului privind achitarea cecului de avaliere n anumite condiii. d) ....... blocarea de ctre banc a 4.operaiune unei sume ntr-un cont garantnd de certificare astfel plata cecului. e) ....... transmiterea dreptului de 5. operaiune de ncasare a valorii cecului unei vizare persoane tere. 7. Alegei care din variantele propuse reprezint elemente obligatorii ale cecului: denumirea cecului ordinul necondiionat de plat locul de plat a cecului destinaia plii acceptul incontestabil de plat numrul documentului n baza cruia se efectueaz plata termenul de valabilitate al cecului datele bncii pltitoare i beneficiare
Teme pentru studiu de caz 1. Esena i tipologia cecurilor 2. Operaiunile specifice cecului. 3. Operaiunea de plat prin utilizarea cecului. 4. Specificul utilizrii cecului n Republica Moldova. Literatur selectiv: 1. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Editura Expert, Bucureti, 2003. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999.
128

Tema 7. PLILE EFECTUATE PRIN INTERMEDIUL CARDURILOR BANCARE 1. Determinantele cardului bancar Cardul este o inovaie revoluionar care a putut fi aplicat datorit progreselor deosebite n domeniile informatic i electronic n msura s faciliteze schimbul de fonduri prin tehnici electronice ntre partenerii de tranzacii prin intermediul bncilor. Card instrument cu ajutorul cruia se poate efectua plata pentru un produs sau servicii utilizndu-se sisteme specifice de transfer a fondurilor. Cardul bancar este un suport de informaie standardizat i personalizat prin intermediul cruia deintorul, de regul, cu utilizarea numrului personal de identificare al su i/sau al altor coduri care permit identificarea sa, are acces la distan la contul bancar n vederea efecturii anumitor operaiuni prevzute de banca emitent. Cardul conine elemente de securizare i de individualizare ncorporate pe suprafaa sa, care s asigure urmtoarele caracteristici obligatorii: - suport fizic din material plastic i cu dimensiuni standard; - aversul care conine elemente confecionate n relief (numrul cardului redactat n cifre arabe, numele i prenumele posesorului redactat cu caractere latine, data expirrii valabilitii [LL/AA] conform calendarului gregorian, card internaional sau local); i elemente destinate informrii (sigla proprietarului de marc, denumirea sau sigla emitentului, eventual o hologram de securitate, tridimensional, vizibil la lumina natural); - reversul care conine o band magnetic standard pentru nregistrare cu cel puin trei piste i/sau un
129

microprocesor integrat (chip); un panel de semntur, avnd elemente de sigurana n desen care s ngrdeasc posibilitatea tergerii sau modificrii semnturii; pentru asigurarea interoperabilitii sistemelor de pli electronice emitenii trebuie s foloseasc numai standarde EMV (Europay, Mastercard, VISA).
Informaia ncorporat n card

Informaie confidenial, cu privire la soldul contului.

Informaie neconfidenial, cu privire la identitatea posesorului.

Informaie inaccesibil, cu privire la parol, PIN care ofer accesul la operare n cont.

Informaie cu privire la nregistrrile soldului n cont.

Schema 54. Informaia ncorporat n card

n funcie de modul de pstrare a informaiei, exist: a) card cu microprocesor conine un microprocesor n care se pstreaz informaia i care permite rennoirea ei (smart card-carduri inteligente); b) card cu band magnetic pstreaz informaia pe aceast band magnetic, c) carduri mixte informaia care nu necesit actualizare se pstreaz pe band magnetic, iar cea actualizat pe microprocesor.

130

n funcie de modul de pstrare a informaiei se deosebesc:

Cardul cu micopreocesor,

Cardul cu band magnetic,

Carduri hibride,

Schema 55. Tipurile de carduri Cardurile cu banda magnetic sunt cele care au pe verso o band magnetic prin care se realizeaz procesul de citire i de transmitere prin linie telefonic a datelor (codul BIN engl. Bank Identification Number, codul PIN engl. Personal Identification Number, numele si prenumele deintorului, caracteristicile cardului debit, credit, cu/fr PIN, data expirrii, alte date privind securitatea cardului). La centrul de autorizare, exist un cititor de carduri care introduce automat n reea informaiile cuprinse n band. Astfel, viteza de procesare este destul de mare i se nltur inconvenientul ntrzierii tranzaciei. Cardurile cu band magnetic prezint dezavantajul c pot fi furate sau falsificate i utilizate n mod fraudulos, ceea ce reprezint un risc pentru posesor. Codul PIN este un numr atribuit de emitent pentru identificarea deintorului i se utilizeaz de acesta atunci cnd folosete cardul la un terminal. n cazul n care plata se face prin transfer electronic, PIN are rolul de semntur electronic a destinatorului cardului. Cardurile cu microprocesor, cunoscute i sub numele de SMART CARDS sau chip-carduri, sunt cele dotate cu o memorie (circuite integrate) ncorporat ntr-o capsul de dimensiuni mici. Cardul cu microprocesor prezint avantaje certe fa de cardul cu band magnetic:

131

(a) securitatea pe care o ofer n sensul reducerii la minim a riscului falsificrii i ntririi controlului n momentul folosirii; (b) capacitatea de a primi i stoca date ntr-un volum destul de mare pentru a permite extinderea serviciilor electronice. Bncile sunt cele mai interesate n extinderea acestui nou tip de card, ntruct reduce riscul de falsificare i deci pierderile care s-ar nregistra n asemenea situaii, inclusiv disconfortul n relaiile cu clienii determinat de apariia falsurilor, iar pe de alt parte, cresc posibilitile de extindere a gamei serviciilor fa de clieni. Cardul hibrid (engl. dual card) este cardul care conine att band magnetic, ct i microprocesor i care permite efectuarea unor operaiuni combinate, specifice fiecrui tip de card. n funcie de emitent, deosebim: carduri bancare care se emit n uniti monetare; carduri comerciale care confirm achitarea, n prealabil, a unor mrfuri sau servicii i presupun cumprarea ulterioar a acestora. (Ca exemplu poate servi cartela de telefon). n practic, exist o mare diversitate de carduri, care rspund cerinelor tot mai complexe ale clienilor. Aceste carduri se pot mpri n mai multe tipuri, n funcie de urmtoarele criterii: proveniena mijloacelor n cont, emitentul, zona de acceptabilitate. n funcie de proveniena mijloacelor bneti disponibile n cont, se disting urmtoarele tipuri de carduri bancare: - card de credit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bneti oferite de banc sub forma unei linii de credit revolving. Limita de creditare se stabilete la emiterea cardului n funcie de solvabilitatea clientului;
132

card de debit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bneti; - depozitate la banc pentru efectuarea plilor sau retragerilor de numerar. Cardurile de debit se emit att n lei pentru tranzacii locale, ct i n valut pentru tranzacii n strintate, dar exist i unele carduri n lei valabile i n strintate, conversia leu/valut fcnduse automat la centrele de procesare (VISA). Cardurile de debit sunt cel mai frecvent utilizate; - card de debit cu facilitate de overdraft, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bneti depozitate la banc, iar n cazul insuficienei acestora, de mijloacele bneti oferite de banc sub form de overdraft (descoperire de cont). Se folosete n cazul cardurilor pentru salarii care se alimenteaz direct cu sumele virate periodic de firmele angajatoare. Descoperitul de cont pentru salarii se limiteaz la circa 75% din salariu i se ramburseaz la virarea salariului n luna urmtoare. Garania rambursrii este asigurat de firma angajatoare a salariatului. Cardurile de numerar sunt cri de debit care se folosesc numai pentru retrageri de numerar dintr-un aparat automatizat i cu un program informatic de casierie, numit automat de distribuire de numerar (engl. ATM, cash dispencer). Retragerile se fac dintr-un cont de card care trebuie s se alimenteze periodic de ctre titular. Carduri multifuncionale sunt acele carduri de debit care se folosesc la pli, retrageri de numerar, garantare i alte operaiuni de debit. Card pentru garantarea plilor, care presupune demonstrarea existenei soldului n cont la momentul emisiunii cecului; Card pentru transferul de fonduri, doar pentru virament;
133

Din punct de vedere al operaiunilor efectuate, cardurile bancare pot fi: Card de debit simplu, care este utilizat pentru plata mrfurilor sau serviciilor n limita soldului contului pe baza cruia a fost emis. Card de debit cu faciliti de overdraft, care presupune dreptul la depirea limitei soldului n valoare nu mai mare dect cea stabilit dintre banc i client.

Carduri de debit

Card de credit, care nu necesit existena soldului n cont necesar pentru achitarea plii (pentru deservirea cardurilor i deschid linii de credit). Card pentru retragerea de numerar. Card pentru garantarea cecurilor, care presupune demonstrarea existenei soldului n cont n momentul emisiunii cecului. Card pentru transferul de fonduri doar pentru virament. Card multifuncional, permite efectuarea mai multor tipuri de operaiuni.

Schema 56. Operaiuni efectuate de cardurile bancare

Din punct de vedere al emitentului, cardurile sunt de urmtoarele tipuri: Carduri emise de bnci (carduri bancare). Bncile emit o gam larg de carduri i intr n competiie pentru ctigarea unui segment ct mai mare de pia. Pentru a facilita accesul clienilor, bncile ncheie ntre ele convenii de pli prin carduri, astfel c un client al unei bnci poate apela la bancomatele altor bnci cu care banca sa are ncheiat o convenie.
134

Carduri emise de comerciani (cri private). Marile firme comerciale emit propriile cri de plat clienilor lor pentru a permite sau facilita pli n vederea achiziionrii de bunuri sau servicii exclusiv de la comercianii emiteni fr a acorda accesul la un cont bancar. Aceste carduri sunt ns valabile numai n magazinele sau lanul de magazine ale comerciantului sau ale unui grup de comerciani. Cardul co-branded este emis de o banc mpreun cu o entitate care, de regul, are ca obiect principal de activitate comerul sau prestrile de servicii. Carduri emise de alte instituii sau organizaii. Deosebit de bnci i comerciani, exist numeroase alte instituii care emit carduri, ca, de exemplu: instituiile internaionale specializate n carduri, instituiile de credit, companiile de transporturi, n special cele aeriene, ageniile de turism, cluburi etc. Acestea emit carduri cu acceptabilitate redus, specifice domeniului lor de activitate, cu excepia instituiilor internaionale de specialitate i a instituiilor de credit care emit carduri cu acceptabilitate larg. Dintre instituiile internaionale specializate cele mai importante sunt American Express, American Express Gold i Diners Club. n funcie de emitent:

Carduri bancare

Carduri non-bancare

Schema 57. Cardurile n funcie de emitent

n funcie de zona de acceptabilitate, cardurile pot fi: Carduri naionale. Aceste carduri au o valabilitate numai pe teritoriul naional i se pot emite de bncile locale, fie sub marca i firma lor, fie sub marca i denumirea unei instituii
135

internaionale specializate. Cardurile au o utilizare tipic, adic pentru eliberri de numerar i efectuarea de pli din disponibil sau din credite. Carduri internaionale. Asemenea carduri se emit de instituiile internaionale sau de bncile locale care au devenit membre ale sistemelor internaionale pentru carduri, dar numai sub marca i firma sistemului internaional folosit. Cele mai cunoscute sisteme internaionale sunt VISA INTERNATIONAL i EUROPAY INTERNATIONAL, sisteme folosite i n ara noastr. Cardurile se folosesc la retrageri de numerar, pli din disponibil sau din credite, n funcie de tipul cardului, att pe plan naional, ct i internaional. n funcie de scopul utilizrii, cardurile se clasific n: 1. carduri personale, titularii crora sunt persoanele fizice; 2. carduri de afaceri (business), titularii fiind persoanele juridice. Astfel de carduri sunt carduri multifuncionale, cunoscute i sub denumirea de carduri corporative.
2. Modul de operare n carduri Cardurile se folosesc fie pentru retragerea de numerar, fie pentru operaiuni de pli din disponibil sau credite, cu alte cuvinte pentru operaiuni de ncasri i pli. Aceste operaiuni implic emiterea cardului, deschiderea de conturi bancare, efectuarea tranzaciilor, compensarea decontarea, gestionarea ntregii activiti i bineneles o infrastructur adecvat la bnci i comerciani. n vederea funcionrii, emitenii de carduri trebuie s obin autorizarea Bncii Naionale a Moldovei i a organizaiei proprietare de marc. n faa BNM, banca comercial se prezint cu urmtoarea informaie:

a) descrierea activitii bncii n sistem, care va cuprinde: - denumirea sistemului i a organizatorului acestuia, alte date la latitudinea bncii privind descrierea sistemului;
136

descrierea statutului i a tipului de activitate a bncii n sistem, cu anexarea copiilor documentelor care confirm statutul bncii n sistem i dreptul de a desfura o anumit activitate n sistem; - descrierea tipurilor de carduri ce urmeaz s fie emise i /sau acceptate de ctre banc i a serviciilor ce urmeaz s fie oferite de ctre banc deintorilor de carduri; b) Regulile de utilizare a cardurilor stabilite de banc. Asupra cardurilor sunt efectuate urmtoarele operaiuni: a) Emisiune de ctre bnci sau organizaii financiare autorizate. Procedura de emisiune a cardurilor presupune ncheierea conveniei de card, confecionarea cardului, deschiderea contului de card, transmiterea informaiilor la centrul de autorizare i la instituiile internaionale i apoi eliberarea cardului. Emisiunea se desemneaz prin urmtoarele operaiuni: Deschiderea contului i identificare persoanei pentru care va fi emis cardul i stabilirea informaiei confideniale, a informaiei inaccesibile i transcrierea acestei informaii n card; Verificarea informaiei de ctre posesorul cardului prin accesarea cardului, ct i introducerea elementelor de personalizare a cardului; Eliberarea cardului; Stabilirea condiiilor pentru utilizarea cardului; Eliberarea documentelor rezultate din utilizarea cardului.

137

Pentru a fi puse n circulaie, asupra cardurilor

Sunt emise de ctre bnci sau organizaii financiare autorizate deschiderea contului. verificarea informaiei de ctre posesorul cardului eliberarea cardului. stabilirea condiiilor pentru utilizarea lui. eliberarea documentelor rezultative. Sunt acceptate spre plat de comerciani

Schema 58. Operaiunile efectuate

Pe tot parcursul existenei sale, cardul constituie proprietatea emitentului, de regul, o banc. Aceasta are o serie de obligaii: - pstrarea secretului codului PIN i a parolei, a datelor despre card i deintor, - pstrarea, pe o perioad de timp, a evidenelor privind tranzaciile pentru urmrirea eventualelor erori, - asigurarea mijloacelor tehnice i efectuarea operaiunilor conform contractului, - punerea la dispoziia deintorului, la cererea acestuia, a documentelor privind tranzaciile etc. Emitentul rspunde pentru valoarea pierdut din vina lui i pentru executarea necorespunztoare a tranzaciilor (ntrzieri, erori de operare, disfuncionaliti ale instrumentului de plat sau terminalului, chiar dac acesta este proprietatea altei bnci care are relaii de cooperare cu banca emitent), efectuarea
138

operaiunilor dup comunicarea de ctre deintor a furtului, pierderii, distrugerii, blocrii cardului etc. Deintorul cardului are urmtoarele obligaii: - s pstreze n bune condiii instrumentul de plat electronic; - s ntiineze emitentul imediat ce constat pierderea, furtul, distrugerea, blocarea cardului, nregistrarea unor tranzacii eronate sau alte erori, disfuncionaliti ale instrumentului de plat; - s nu nregistreze PIN-ul sau parola pe card sau pe alt obiect pe care l pstreaz mpreuna cu cardul; - s nu contramandeze un ordin dat pn n momentul identificrii sumei. Rspunderea privind valoarea pierdut este integral a deintorului n cazul n care acesta a acionat cu neglijen, fraudulos i pentru toate operaiunile efectuate pn n momentul anunrii emitentului. b) Acceptarea cardurilor bancare spre plat presupune obligaia bncii de a efectua necondiionat operaiunea n contul posesorului de card la dorina acestuia. Cardurile se accept prin sisteme specifice de transfer al informaiei, numite Centre de procesare. c) n cadrul plii, banca emitent poate refuza efectuarea decontrii n favoarea beneficiarului. Refuzul poate fi: din iniiativa proprie n baza dreptului de regres; din iniiativa bncii dac suma este mai mare dect limita stabilit, dac exist dubii referitor la identitatea persoanei, sau dac documentul de plat, care certific efectuarea tranzaciei prin intermediul cardului nu este completat corect.

139

Motivul refuzului bncii spre acceptarea cardului din iniiativ proprie, n baza dreptului de regres. din iniiativa bncii, dac suma este mai mare dect limita stabilit, dac exist dubii referitoare la identitatea persoanelor. dac documentul de plat nu este completat corect.

Schema 59. Condiiile n care banca refuz cardul 3. Procedura de utilizare a cardurilor n Republica Moldova n actele normative, aflate n vigoare n R.M., cardul bancar este definit ca un suport de informaie standardizat i personalizat prin intermediul cruia deintorul, de regul, cu utilizarea numrului personal de identificare al su i/sau a unor alte coduri care permit identificarea sa, are acces la distan la contul bancar n vederea efecturii anumitor operaiuni prevzute de banca emitent. n funcie de proveniena mijloacelor bneti disponibile n cont, se disting urmtoarele tipuri de carduri bancare: - card de credit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bneti oferite de banc sub forma unei linii de credit; - card de debit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bneti depozitate la banc; - card de debit cu facilitate de overdraft, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bneti depozitate la banc, iar n cazul insuficienei acestora, de mijloacele bneti oferite de banc sub form de overdraft (descoperire de cont):

140

n funcie de schema de finanare

Card de debit fr faciliti de overdraft i cu overdraft.

Card de credit.

Schema 60. Tipurile de carduri bancare conform schemei de funcionare

Cardurile, aflate n circulaie n Republica Moldova, pot fi clasificate dup diverse criterii. O mic exemplificare poate fi urmrit n schemele de mai jos:
n funcie de posesor
card personal (persoane fizice) simplu poate fi eliberat n favoarea unui salariat corporativ. carduri de afaceri (business)

Schema 61. Tipurile de carduri bancare n funcie de procesor

Cardul personal se emite din contul de card deschis pe numele unei persoane fizice care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate. Cardul de afaceri se emite din contul de card deschis pe numele unei persoane juridice, reprezentanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, ntreprinderii cu statut de persoan fizic,

141

persoanei fizice care practic ntreprinztor sau alt tip de activitate.

Dup elementele tehnologice:

activitate

de

cu microprocesor

cu band magnetic

hibride (mixte)

Schema 62. Tipurile de carduri clasificate dup elementele tehnologice

Dup aria de acoperire

de uz naional de uz internaional local, Pentru circuitul interbancar

pentru extragerea numerarului

Schema 63. Tipurile de carduri clasificate dup aria de acoperire

Dup moneda din cont lei valut

Schema 64. Tipurile de carduri conform monedei din cont

142

Dup operaiile ce se pot efectua

card
de plat

card de transfer

card de depunere

Schema 65. Tipurile de carduri dup operaiile efectuate

Pentru a fi puse n circulaie n Republica Moldova, cardurile sunt: a) Emise de ctre bnci sau organizaii financiare autorizate. Procedura de emisiune a cardurilor presupune efectuarea de ctre bncile autorizate a urmtoarelor operaiuni: Stabilirea de ctre banc a sistemului prin care ea va efectua operaiunile cu cardurile. n Republica Moldova, bncile opereaz prin sistemul de pli Visa i Europay (Mastercard); Formarea cadrului de activitate al bncii n sistemul de pli prestabilit, determinndu-se tipul de carduri pasibile a fi emise, diversitatea operaiunilor ce vor fi efectuate i garaniile asiguratorii de plat; Cererea acceptului Bncii Naionale cu privire la permisiunea desfurrii operaiunilor cu cardurile, prezentndu-i toat informaia necesar; Stabilirea unei informaii pn la punerea n circulaie a cardului, iar aceast informaie va determina drepturile i obligaiile att ale bncii, ct i ale posesorului cardului. Aceast informaie se stabilete prin urmtoarele operaiuni: I. Deschiderea contului i identificarea persoanei pentru care va fi emis cardul i stabilirea informaiei confideniale, a informaiei inaccesibile i transcrierea acestei informaii n card;
143

II. Verificarea informaiei de ctre posesorul cardului prin accesarea cardului, ct i introducerea elementelor de personalizare a cardului; III. Eliberarea cardului; IV. Stabilirea condiiilor pentru utilizarea cardului; V. Eliberarea documentelor rezultate din utilizarea cardului. b) Acceptarea cardurilor bancare spre plat presupune obligaia bncii de a efectua necondiionat operaiunea n contul posesorului de card la dorina acestuia. Cardurile se accept prin sisteme specifice de transfer al informaiei cu implicarea unui centru de procesare. Centrul de procesare este o persoan juridic ce acioneaz n cadrul sistemelor de pli cu carduri, n baza unui contract ncheiat cu banca emitent /banca acceptant, ca intermediar ntre deintor, comerciant, banca emitent i banca acceptant. Actualmente, bncile coopereaz cu 3 tipuri de centre de procesare: 1. Centrul de procesare al bncii membre a unui sistem de plat cu carduri bancare. Astfel de centru este format n cadrul BC Victoriabank; 2. Centrul de procesare al sistemului de plat; 3. Centrul de procesare ter, care poate fi o persoan nespecializat, non-bancar care este conectat la sistemul de plat cu carduri bancare i este autorizat spre efectuarea transferului de informaie, astfel de companie este Moldmedia Card SRL;
tipuri de centre de procesare centrul de procesare al bncii, membre a unui sistem de plat cu carduri bancare. centrul de procesare al sistemului. centrul de procesare ter,

Schema 66. Tipuri de centre de procesare

144

Pentru a putea fi utilizate, cardurile sunt procesate prin intermediul unor dispozitive speciale, care pot fi: - bancomat, destinat autoservirii deintorilor de carduri bancare, ce permite acestora retragerea mijloacelor bneti n numerar din conturi de card, transferuri de mijloace bneti, depunerea mijloacelor bneti n conturi i informarea privind situaia conturilor i a operaiunilor efectuate prin intermediul cardurilor bancare; - imprinter, destinat deservirii deintorilor de carduri bancare, aflat la banc sau la un comerciant, care permite transpunerea amprentei datelor reliefate ale unui card bancar pe un formular standardizat al chitanei; - terminal, destinat deservirii deintorilor de carduri bancare, aflat la o banc sau la un comerciant, care permite citirea datelor de pe banda magnetic i/sau de pe microprocesorul cardului bancar, procesarea acestor date i a altor date referitoare la operaiunea iniiat. Pe teritoriul Republicii Moldova, prin intermediul cardurilor bancare pot fi efectuate urmtoarele operaiuni: - plata mrfurilor achiziionate de la comerciani, serviciilor prestate sau a obligaiilor fa de buget (impozite, taxe, alte pli obligatorii); - retragerea de numerar de la bancomate, de la ghieele bncilor; - depunere de numerar n contul bancar, transferuri ntre conturi etc. Obligaiile bncilor care activeaz n sistemele de pli cu carduri bancare 1. Banca care activeaz ntr-un sistem de pli cu carduri bancare poate desfura doar activitatea de emitere i acceptare a cardurilor bancare. 2. Banca trebuie s asigure permanent protecia sistemului de plat prin carduri de utilizare frauduloas a acestora,

145

lund toate msurile necesare pentru minimalizarea fraudelor i descurajarea tentativelor de fraud cu carduri. 3. Banca va pstra n siguran toat informaia financiar i non-financiar n ceea ce privete utilizarea cardurilor de ctre titularul lui. 4. Banca este obligat s asigure deintorilor de carduri bancare eliberarea documentelor care confirm efectuarea operaiunilor financiare cu carduri bancare (chitane), pentru orice operaiune financiar efectuat. 5. Banca emitent trebuie s primeasc, s nregistreze i s examineze reclamaiile de la titularii cardurilor privind utilizarea lor, iar n urma examinrii s asigure nlturarea deficienelor parvenite n procesul de utilizare a cardurilor. Obligaiile deintorului de card bancar Deintorul cardului bancar este obligat: a) s ia toate msurile rezonabile de pstrare n siguran a cardului, a numrului personal de identificare sau a altor coduri care permit identificarea sa; b) s ntiineze banca emitent imediat ce constat apariia unei situaii de urgen: - pierderea sau furtul cardului, numrului personal de identificare sau a altor coduri care permit identificarea sa; - nregistrarea n contul de card a unor operaiuni neautorizate de deintor; - orice eroare sau neregul aprut n urma gestionrii contului de card de ctre banca emitent. Dup ce a ntiinat banca emitent, deintorul nu poart responsabilitate pentru pierderile aprute ca urmare a pierderii sau furtului cardului, numrului personal de identificare sau a altor coduri care permit identificarea sa.

146

Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Expunei esena cardului bancar. 2. Descriei tipologia cardurilor bancare. 3. Explicai operaiunile aferente emisiunii cardului. 4. n ce const acceptarea cardului bancar? 5. Numii tipurile de carduri utilizate n Republica Moldova. 6. Expunei cerinele pentru care cardurile sunt puse n circulaie. 7. Care sunt centrele de procesare din Republica Moldova? 8. Ce tipuri de centre de procesare sunt permise pentru conectare? 9. Caracterizai tipurile de informaie pstrat pe card. 10. Redai esena cardului de debit. 11. Descriei coninutul cardului de credit. 12. Ce reprezint sistemul de Plat prin Carduri Bancare? Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Cardul bancar reprezint un instrument Da utilizat pentru plata unui produs. Nu b) Cardul de debit nu necesit existena Da Nu soldului n cont. c) Cardurile se accept prin sisteme specifice Da de transfer al informaiei. Nu d) Procedura de emisiune a cardurilor presupune obligaia bncii de a Da efectua necondiionat operaiunea n Nu contul posesorului.

147

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei potrivite (alegnd din variantele propuse): a) .......utilizat pentru plata 1. card bancar mrfurilor i serviciilor n 2. card comercial limita soldului contului n baza cruia a fost emis. b) .......care confirm achitarea, n 3. card de debit prealabil, a unor mrfuri sau 4. card de credit servicii i cumprarea lor ulterioar. c) ........pentru retragerea de 5. card lichiditi. multifuncional d) ........pentru virament. 6. card pt. retragerea e) ....... se emit de instituii numerarului monetare. f) ....... presupune dreptul de 7. card pt. depirea limitei soldului n efectuarea limita stabilit ntre banc i transferului client. g) .......permite efectuarea mai 8. card cu faciliti multor tipuri de operaiuni. h).......pentru deservirea lui se de overdraft deschid linii de credit. 3. Bifai secvenele care desemneaz operaiuni privind emisiunea cardului: stabilirea informaiei confideniale eliberarea cardului stabilirea condiiilor pentru utilizarea cardului acceptarea cardului spre plat deschiderea contului eliberarea documentelor rezultate din utilizarea cardului.
148

4. Identificai care din variantele propuse reprezint tipuri de carduri repartizate n funcie de diferite criterii. Notai, n spaiul rezervat cu: a n funcie de posesor b dup elementele tehnologice c dup aria de acoperire d dup operaiunile ce se pot efectua card pentru plat card pentru transfer card corporativ card local card cu microprocesor card hibrid card personal simplu card de debit card de credit cardul unui salariat corporativ card cu band magnetic card de uz naional
Teme pentru studiu de caz 1. Particularitile efecturii transferului de informaii i a fluxului de mijloace bneti n cadrul decontrilor cu cardurile. 2. Implicaiile decontrilor cu cardurile la nivel economic. 3. Posibiliti de diversificare a cardurilor bancare. 4. Posibiliti de reducere a fraudelor prin transfer cu cardurile bancare. Literatur selectiv: 1. Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale. Editura Economic, Bucureti, 2003. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999. 4. Regulament cu privire la cardurile bancare aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.373 din 15 decembrie 2005.
149

Tema 8. OPERAIUNI DE PLI I DECONTRI INTERBANCARE 1. Tipologia sistemului de decontri interbancare Decontrile interbancare reprezint un sistem de stingere reciproc a obligaiilor de plat ntre 2 bnci. Exist mai multe tipuri de decontri: Dup relaia stabilit: decontri prin relaia direct ntre bnci, numit relaie de coresponden (decontri descentralizate); decontri printr-un agent de decontri (n form centralizat). Relaiile de coresponden reprezint relaiile transcrise contractual ntre 2 bnci care conin o nelegere privind executarea reciproc a obligaiilor financiare. Dup arealul efecturii operaiunilor: naionale; internaionale. Dup operaiunile efectuate n regim interbancar: Operaiuni n numele clientului n proces de decontare; Operaiuni n nume propriu care presupune contractarea creditelor interbancare, plasarea depozitelor, achitarea serviciilor etc. Dup tipul contului utilizat: Operaiuni ce presupun deschiderea contului de coresponden; Operaiuni fr deschiderea contului de coresponden. Dup relaiei ntre bnci: Relaii obligatorii, presupun conturi de coresponden la centrul de decontare la banca central; Relaii neobligatorii, cnd banca nsi singur caut partenerul cu care vrea s-i stabileasc relaii. Deosebim conturi: NOSTRO contul bncii noastre la
150

alt banc comercial. VOSTRO pe plan internaional. Contul LORO este deschis de ctre bncile din R.M. la B.N.M. i reprezint un cont curent obligatoriu utilizat pentru efectuarea urmtoarelor operaiuni: - Operaiuni de transfer al fondurilor interbancare n numele clienilor; - Operaiuni de achitare i transfer al fondurilor ntre bnci sau ntre banca respectiv i BNM, ce in de acordarea i rambursarea creditelor interbancare, de plasarea i retragerea depozitelor interbancare etc.; - Pentru efectuarea plilor curente n favoarea unui agent interbancar (impozite statului, servicii pentru arend).
Contul Loro este utilizat pentru efectuarea urmtoarelor operaiuni: 1. Operaiuni de transfer al fondurilor interbancare n numele clienilor; 2. Operaiuni de achitare i transfer de fonduri ntre bnci sau ntre; banca respectiv i BNM ce in de aprobarea i rambursarea creditelor interbancare, de plasarea i retragerea depozitelor;

3. Pentru efectuarea plilor curente n favoarea unui agent

nebancar (impozitele statului, arend).

Schema 67. Operaiuni efectuate pe baza contului LORO

151

Tipuri de decontri interbancare: 1. Dup relaia stabilit:

a) prin relaia direct ntre bnci numit relaie de coresponden (decontri descentralizate); b) printr-un agent de decontare n form centralizat.

2. Dup arealul efecturii operaiunilor:

a) naionale; b) internaionale.

3. Dup operaiile efectuate n regimul interbancar:

a) operaii n numele clientului n proces de decontare; b) operaii n nume propriu, care presupune contractarea creditelor interbancare, plasarea depozitelor, achitarea serviciilor.

4. Dup tipul contului utilizat:

a) operaiile ce presupun deschiderea contului de coresponden; b) operaii fr deschiderea acestui cont.

5. Dup tipul relaiilor ntre bnci:

a) relaii obligatorii, ce presupun deschiderea contului LORO la BNM la Centru de Decontare; b) relaii neobligatorii, cnd banca singur caut partenerul cu care vrea s-i stabileasc relaiile: Contul Nostro Contul Vostro Contul Loro

Schema 68. Tipuri de decontri interbancare

152

2. Structura sistemului de decontare Sistemul de pli interbancare este totalitatea mecanismelor utilizate de ctre bnci pentru efectuarea transferurilor ntre ele. Exist dou tipuri de transferuri interbancare: Sistemul de transfer n form brut atunci cnd fluxul de numerar este anterior sau concomitent cu fluxul informaional sau documentar. El se mai numete Anticompensaie. Sistemul de decontare n form net presupune transmiterea fluxului anterior informaional sau documentar, ct i determinarea soldurilor i numai dup aceea achitarea lor.

Tipurile de transfer
Sistemul de transfer n form brut Sistemul de decomtare n form net

Schema 69. Tipurile de transfer interbancare

Ambele sisteme au avantaje i dezavantaje. Sistemul de decontare n form net presupune o rupere n timp ntre momentul n care banca este informat despre fluxul n numerar pe care l ateapt i momentul n care dispune real de acest flux. Totodat, sistemul de decontare n form net presupune costuri mai mici, deoarece, n cazul lui, este posibil compensarea, deci sumele n transfer vor fi mai mici. Sistemul de decontare n baz brut creeaz posibilitatea ca banca s dispun de bani n momentul n care ea a fost informat despre efectuarea plii n timp real, ns, n acest caz, transferul integral al valorilor, obligaiilor aprute ntre bnci. Sistemul de decontare n baz net are 2 forme: a) n baza relaiilor bilaterale; b) n baza relaiilor multilaterale.
153

Formele sistemului de decontri n baz net: n baza relaiilor bilaterale; n baza relaiilor multilaterale.

Schema 70. Formele sistemului de decontri n baz net

Sistemul multilateral este cel mai favorabil economic. El utilizeaz un numr redus de conturi de coresponden. Acest sistem garanteaz executarea operaiilor tuturor bncilor care sunt conectate la sistem. n funcie de timp avem: Sistem de procesare n timp real (sistemul de decontare brut), RTGS; Sistem de procesare pe pachete transferul se efectueaz n intervale de timp. ntre intervale, documentele de plat se acumuleaz, se soldeaz i pot fi compensate. Compensaia contribuie la sistematizarea i stabilitatea sistemului de plat la nivel naional asigurnd circuitul normal n conturile agenilor economici.
n funcie de timp se disting sisteme de pli interbancare: Sistem de procesare n timp real (sistem de decontare brut); Sistem de procesare pe pachete.

Schema 71. Sistemele de pli interbancare n funcie de timp

154

3. Specificul compensrii n decontrile interbancare Compensarea a fost definit pe parcursul timpului n mai multe variante cu acelai coninut. n varianta modern, acceptat de instituiile internaionale de specialitate, compensarea nseamn stingerea obligaiilor de plat ctre o banc cu drepturile de crean pe care le are de ncasat de la aceeai banc i stabilirea unui sold care se deconteaz prin casa de compensaie. Ea reprezint actul de lichidare a creanelor prin centralizarea tuturor datoriilor i creanelor, ctre un singur agent de decontare, unde se obine diferena sub form de sold debitor sau creditor i se efectueaz decontarea respectiv din/sau n contul participantului la compensaie.

Procedura de compensare conine trei etape: 1. Inventariere, structurare are loc determinarea pentru fiecare
banc a sumelor debitoare i creditoare n funcie de dispoziiile de plat centralizatoare depuse i stabilirea naturii relaiilor dintre fiecare banc participant la compensare. 2. Soldarea i compensarea se stabilete valoarea soldurilor brute intrate n compensarea i natura lor. Soldurile nete pentru fiecare banc i gardul de compensare. 3. Stingerea datoriilor reciproce ctre bnci efectuarea transferurilor ctre bnci care au soldurile creditoare i de decontare din contul bncilor care au solduri debitoare. n acest proces pot aprea probleme din cauza lipsei mijloacelor necesare pentru decontare. Aceast problem se rezolv prin dou ci: a) preluarea creditului direct de la agentul de decontare, b) preluarea creditului overight de la bncile intrate n compensare care au nregistrat solduri creditoare.

Schema 72. Etapele procedurii de compensare

155

n condiiile extinderii operaiunilor bancare privind plile n favoarea clienilor si, rolul compensrii se majoreaz datorit urmtoarelor caracteristici: a. Centralizarea circuitului de pli iniiate de agenii economici aflai pe un teritoriu destul de larg. Compensarea scurteaz perioada de transfer al fondurilor ntre agenii economici amplasai la distane mari. b. Creeaz condiii optime pentru introducerea i derularea circuitului de pli; c. Permite utilizarea creditelor. Apariia soldului deficitar sau excedentar la banc nu depinde de voina bncii i rezult din neconcordarea dintre fluxurile de ncasri i pli ale clienilor si. n cadrul compensrii, se determin soldurile nete, ceea ce presupune c banca nu trebuie s asigure cu mijloace bneti toate transferurile sale, doar numai soldurile formate din valoarea debitoare cu valoarea de ncasaie. Capacitatea de plat a bncii n cadrul compensaiei este dat de capacitatea de acces la credite interbancare centralizate sau descentralizate. d. Compensarea menine sub control starea financiar a bncii, deoarece bncile incapabile de plat vor fi excluse din sistem. Astfel, compensarea particip la reglementarea sistemului bancar i verificarea capacitii de plat a lui. e. Obligativitatea efecturii operaiunilor din/n conturile participante la compensare fr a fi primit acordul bncii se deduce irevocabilitatea compensrii. Totodat, regimul de irevocabilitate poate fi nclcat atunci cnd o banc particip la compensaie i nu-i poate regla soldul deficitar. f. Compensaia contribuie la sistematizarea i stabilitatea sistemului de plat la nivel naional asigurnd circuitul normal n conturile agenilor economici.

156

Rolul compensrii: Rapiditatea transferurilor la distane mari Optimizarea plilor. Permite utilizarea creditelor interbancare pentru acoperirea deficitului de lichiditi i asigur executarea transferului Asigur controlul suplimentar al sistemului bancar i verificarea capacitii de plat a lui. Irevocabilitatea transferului, garantarea lui Diminuarea cheltuielilor de tranzacionare

Schema 73. Rolul compensrii

Pentru a evidenia rolul compensaiei ntr-un sistem de pli vom prezenta un exemplu: Fie 4 bnci existente ntr-un sistem, care n proces de transfer de fonduri i-au format urmtoarele sume spre plat: Banca A spre banca B 90 u.m., spre banca C 40 u.m. i spre banca D 80 u.m. Banca B spre banca A 70 u.m., spre banca C 0 u.m. i spre banca D 0 u.m Banca C spre banca A 0 u.m., spre banca B 50 u.m. i spre banca D 20 u.m Banca D spre banca A 10 u.m., spre banca B 30 u.m. i spre banca C 60 u.m n cadrul decontrilor n sistem brut, se vor forma urmtoarele relaii:

157

40 Banca A 80 50 10 Banca B Banca D 30 Banca C 20

90

70

60

Schema 74. Relaiile decontrilor n sistem brut

n cadrul acestui sistem de decontare, au fost stabilite 6 relaii interbancare directe i efectuate 9 transferuri de fonduri n valoare total de 450 u.m. Acest proces se poate optimiza prin intermediul compensaiei. Cea mai simpl relaie ar fi compensaia bilateral. n acest caz, n aceleai condiii numrul de relaii interbancare stabilite ar fi 6, numrul de transferuri efectuate ar fi 6, iar valoarea transferurilor sumativ ar fi 250 u.m., ceea ce reprezint o eficientizare a procesului de transfer i diminuarea respectiv a costurilor de tranzacie cu 44,44% ((450250)/450). Sensul compensaiei bilaterale este ca fiecare banc, n relaia cu partenera sa, s-i stabileasc soldul rezultativ al operaiei. Spre exemplu, n cadrul relaiei dintre banca A i banca B se determin soldul rezultativ de 90-70 = 20 u.m., care va fi achitat de banca A. Schematic, aceasta va reprezenta urmtorul proces:

158

40 Banca A 50 70 Banca B Banca D Banca C

20

40

30

n cadrul compensaiei multilaterale, efectuate prin intermediul agentului de decontare, situaia se simplific i mai mult:
Banca A Banca C 30 Casa de compensare

130
100 Banca B

Banca D

Numrul de relaii stabilite 4, numrul de transferuri efectuate 3, volumul transferurilor 130 u.m., eficiena procesului de compensare 71,11%. Volumul sumelor compensate 450 130 = 320 u.m.

159

Bncile pltitoare

Bncile beneficiare C D 90 50 170 170 100 40 0 100 100 300 80 0 20 100 100 0

A B 70 C 0 D 80 Sume de 80 ncasat Solduri 80-210 = compensate -130

Sume ctre plat 210 70 70 100 450 0

Schema 75. Procesul de transfer Gradul de compensaie se calculeaz n modul urmtor: Sume compensate efectiv Sume necesare de transferat Sumele compensate efectiv = Sumele necesare de transferat Soldul necompensat Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Ce reprezint decontrile interbancare? 2. Caracterizai tipologia decontrilor interbancare. 3. Care este utilitatea contului LORO? 4. Explicai esena sistemului de transfer n form brut. 5. Expunei coninutul sistemului de decontri n form net. 6. Numii formele sistemului de decontri n baz net. 7. Relevai avantajele sistemului multilateral de decontri. 8. Evideniai aspectele caracteristice sistemului de procesare n timp real. 9. Ce este sistemul de procesare pe pachete? 10. Definii compensarea. 11. Caracterizai etapele procedurii de compensare.
160

12. Care sunt cauzele ce au condus la creterea rolului compensrii? 13. Expunei sensul compensrii bilaterale. 14. Relevai rolul compensrii. 15. Descriei relaiile efectuate n cadrul decontrilor n sistem brut. 16. Redai aspectele compensaiei multilaterale, efectuate prin intermediul agentului de decontare. 17. Ce reprezint gradul de compensaie?
Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Relaiile de coresponden reprezint Da relaiile transcrise contractual ntre banc Nu i clienii si. b) Decontrile interbancare reprezint un Da sistem de stingere a datoriilor, obligaiilor Nu de plat ntre bnci. c) Contul LORO este utilizat pentru Da efectuarea doar a operaiunilor de transfer Nu al fondurilor interbancare. d) Sistemul de decontare n form brut Da presupune o rupere ntre fluxul Nu informaional i cel monetar. e) Sistemul de pli interbancare este actul de lichidare a creanelor prin centralizarea Da tuturor datoriilor i creanelor, prin Nu decontarea soldului obinut. f) Sistemul de procesare pe pachete Da presupune efectuarea transferului n Nu intervale de timp.

161

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei potrivite(alegnd din variantele propuse): 1 sistem de decontare n baz brut; 2 sistem de decontare n form net; a) ....... creeaz posibilitatea ca banca s dispun de bani n momentul n care ea a fost informat despre efectuarea plii; b) ....... presupune o rupere n timp ntre momentul n care banca este informat despre fluxul de numerar i momentul n care dispune real de acest flux. 3. Reprezentai urmtoarele categorii de decontri dup criteriul de clasificare a acestora. Notai n spaiul rezervat, cu: a clasificarea decontrilor dup relaia stabilit; b clasificarea decontrilor dup operaiunile efectuate n regim interbancar; c clasificarea decontrilor dup tipul relaiei dintre bnci; d clasificarea decontrilor dup arealul efecturii operaiunilor. operaiuni ce presupun deschiderea contului de coresponden; operaiuni naionale; operaiuni prin relaie direct ntre bnci; operaiuni obligatorii, presupun conturi de coresponden la centrul de decontare la banca central; operaiuni printr-un agent de decontare; operaiuni de decontare; operaiuni n numele clientului n proces de decontare; operaiuni neobligatorii, cnd banca nsi caut partenerul cu care s-i stabileasc relaia; operaiuni n nume propriu. 4. Identificai secvenele care reprezint etapele aferente procedurii de compensare:

162

 perfectarea de ctre fiecare banc a dispoziiilor de plat centralizatoare; acumularea dispoziiilor de plat centralizatoare; determinarea pentru fiecare banc a sumelor debitoare i creditoare n funcie de dispoziiile de plat depuse; stabilirea valorii soldurilor brute i natura lor; verificarea existenei soldurilor n conturile bncii; efectuarea transferurilor ctre bncile cu solduri creditoare; efectuarea decontrilor din contul bncilor care au solduri debitoare. 5. Alegei variantele care reprezint modaliti de utilizare a contului LORO: pentru efectuarea transferului de fonduri ntre dou bnci comerciale; pentru efectuarea transferului de fonduri ntre o banc comercial i BNM; pentru plasarea depozitelor la vedere i la termen a persoanelor juridice; pentru plasarea depozitelor la vedere i la termen a persoanelor fizice; pentru plasarea depozitelor interbancare; pentru contractarea creditelor bancare; pentru contractarea creditelor interbancare; 6. Bifai secvenele care reprezint caracteristici ale compensrii: transferabilitatea obligativitatea irevocabilitatea flexibilitatea transparena veridicitatea sigurana stabilitatea

163

7. Notai n spaiul rezervat, cifra care corespunde: a....... presupune determinarea 1. compensarea pentru fiecare banc a sumelor 2. soldarea debitoare i creditoare. b.......presupune stabilirea naturii 3. inventarierea relaiilor dintre fiecare banc 4. structurarea participant. c.......presupune stabilirea valorii soldurilor brute i natura lor.
Teme pentru studiu de caz 1. Sistemul de decontri interbancare. 2. Tipologia decontrilor interbancare. 3. Particularitile procedurii de compensare. 4. Aspectele decontrilor n sistemul brut. 5. Sistemul de decontare n form net. 6. Structura sistemului de decontare. 7. Plile interbancare n Republica Moldova.
Probleme rezolvate

Enun Se supun procesului de compensare urmtoarele relaii reciproce de pli ntre bncile H, I, J, K, L, M, N:
D
c H I J K L M N H 145 207 328 38 214 432 I 176 251 167 421 256 53 J 234 362 212 15 34 421 K 345 142 324 43 212 256 L 143 423 13 191 56 10 M 110 11 211 222 452 14 N 314 9 34 78 56 12 -

164

Soldurile iniiale la casa de compensaie: H-14 I-32 J-264 K-119 L-233 M-0 N-0 S se calculeze gradul de compensare n urma acestei operaiuni.
Rezolvare: Se cumuleaz pentru fiecare banc soldurile creditoare i soldurile debitoare. Se efectueaz operaiunea de compensare din care rezult soldurile necompensate. Datele rezultate se trec n urmtorul tabel:
Bncile H I J K L M N Total Suma total D C 1364 1322 1324 1092 1278 1040 1322 1198 836 1025 1020 784 503 1186 7647 7647 Solduri necompensate D C 42 232 238 124 189 236 683 872 872

Gradul de compensaie =

7647 872 100% = 88,59% 7647

Operaiunea de stingere a soldurilor debitoare se reflect n urmtorul tabel:

165

SOLD Sold Sold Credit Bncile INIIAL necompensat provizoriu interbancar (3) (2+3) (5) (2)
H I J K L M N Total 14 32 264 119 233 0 0 662 -42 -232 -238 -124 189 -236 683 0 -28 -200 26 -5 422 -236 683 662 +28 +200 +5 -28 +236 -441 0

Sold final (4+5) 0 0 26 0 394 0 242 622

S-a presupus c banca H s-a mprumutat de la banca Z, bncile I, K i M de la banca N., dei mprumuturile se pot face arbitrar.
Probleme de rezolvat

Problema 1 Se supun procesului de compensare urmtoarele relaii reciproce de pli ntre bncile A, B, C, D, E,
D
c A B C D E A 145 207 328 38 B 200 251 167 421 C 400 362 212 15 D 5 142 324 43 E 0 423 13 191 -

Soldurile iniiale la casa de compensaie: A-14 B-32 C-264 D-119 E-233

166

S se calculeze gradul de compensare n urma acestei operaiuni.

Problema 2 Se supun procesului de compensare urmtoarele relaii reciproce de pli ntre bncile H, I, J, K, L, M, N:
d c H I J K L M N H 45 247 528 338 24 43 I 276 51 17 421 26 53 J 23 368 912 135 34 41 K 395 142 24 433 22 26 L 103 423 135 491 56 10 M 100 11 271 22 452 14 N 34 9 434 878 536 12 -

Soldurile iniiale la casa de compensaie: H-314 I-312 J-264 K-11 L-0 M-56 N-77 S se calculeze gradul de compensare n urma acestei operaiuni.

167

Literatur selectiv:

1. Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale. Editura Economic, Bucureti, 2003. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999. 4. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2001. 5. Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al Republicii Moldova, nr. 328 din 19.12.2002. 6. Regulament privind plile interbancare n Republica Moldova aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 240 din 2 octombrie 2003.

168

Tema 9. RISCURILE N OPERAIUNILE DE PLI I GESTIUNEA LOR 1. Tipologia riscurilor generate de operaiunile de decontare Riscul reprezint incertitudinea privind rezultatul final al unei operaiuni datorit influenei diferiilor factori. El apare n toate activitile financiare din cauza decalajului dintre momentul iniierii activitii i momentul obinerii rezultatului acestei activiti. Astfel, datorit ruperii n timp a acestor momente, pe aceast durat pot aprea diferii factori care influeneaz rezultatul att pozitiv, ct i negativ. n cazul operaiunilor de plat, acest decalaj se numete ntrziere n executare i apare din cauza c, din momentul iniierii plii pn n momentul ncasrii banilor de ctre beneficiar, va trece o perioad de timp. Cu ct intervalul de timp va fi mai mare, cu att operaiunile sunt mai riscante, iar plile de o durat mai scurt sunt mai puin riscante. Plile efectuate n numerar sunt cele mai puin riscante din acest punct de vedere.
Incertitudinea privind rezultatul final al unei operaiuni datorit influenei diferiilor factori n cazul operaiunilor de plat, acest decalaj se numete ntrziere n executare, el apare din cauza c din momentul iniierii plii pn n momentul ncasrii banilor de ctre beneficiar va trece o perioad de timp

Apare n toate activitile financiare din cauza decalajului dintre momentul iniierii activitii i momentul obinerii rezultatului acestei activiti

R I S C U L

169

n operaiunile de decontare, pot aprea urmtoarele tipuri de riscuri: Riscul de credit probabilitatea c pe parcursul derulrii operaiunilor de plat una din prile implicate nu-i poate realiza dreptul de ncasare a creanelor. Acest risc poate aprea la oricare dintre participanii operaiunilor de plat (pltitor, banca pltitoare, banca intermediar, banca beneficiar). Riscul de lichiditate probabilitatea de neachitare n termen a datoriilor de ctre un participant la decontri din cauza lipsei mijloacelor lichide necesare n momentul efecturii plii. Riscul valutar n cadrul plilor n valut; Riscul de fraud (riscul de eroare intenionat sau neintenionat comis de ctre operatorii bncii participante la decontare).
Tipuri de riscuri n sistemul de pli Riscul de credit Probabilitatea c pe parcursul derulrii oparaiunilor de plat una din prile implicate nu-i poate realiza dreptul de ncasare a creanelor Probabilitatea de neachitare la timp a datoriilor de ctre un participant la decontri din cauza lipsei mijloacelor lichide necesare n momentul efecturii plii Riscul de eroare intenionat sau neintenionat comis de ctre operatorii bncii participante la decontare Riscul de depreciere a valorii plii n cadrul operaiunilor cu valut

Riscul de lichiditate

Riscul de fraud Riscul valutar

170

Riscul de credit i cel de lichiditate n cadrul operaiunilor de transfer al fondurilor au surse identice de apariie: 1. ntrzierea n executare care const n faptul c operaiunea de plat, ca s fie iniiat sau executat, va trece o oarecare perioad de timp. Acest lucru poate aprea din cauza c pe perioada dintre iniiere i momentul final al operaiunii, o parte din participanii la plat pot s nu fie capabili s-i execute obligaia lor de plat. Indiferent n ce etap a fost ntrerupt operaiunea de plat, pierderile sunt asumate de ctre beneficiar. n cadrul plii n avans sau plii anterioare livrrii mrfii, riscurile sunt suportate de ctre pltitor, deoarece, efectund plata, el nu mai poate primi bunurile sau serviciile pentru care a pltit n cazul n care banii nu au ajuns n contul beneficiarului. n unele cazuri, pltitorul poate fi obligat s-i achite datoria fa de beneficiar prin alte ci, dac a depistat c banca sa e incapabil de a transfera la timp suma indicat n documentele de plat. 2. Nesimilitudinea plilor care poate aprea din neconcordarea actului de livrare a mrfii i a actului de plat. n cazul incoincidenei actului de transfer al banilor i a actului de livrare a mrfii, participantul la plat care a iniiat procesul poate s-i asume un risc din faptul c e pus n poziie de ateptare i depinde de decizia celeilalte pri. Astfel, n cazul n care partea advers nu este capabil s-i execute obligaiunile de plat, apare riscul nefinalizrii operaiunilor date. 3. Atunci cnd nu exist nici ntrziere de plat, nici neconcordan poate s apar riscul care survine din mediul de decontare. Aceast surs de risc presupune probabilitatea de nefinalizare a tranzaciei din cauza incapacitii sau a erorilor produse n sistemul de decontare.
171

Surse de apariie a riscurilor (de credit i de lichiditate) cauze

pe perioada dintre iniierea i momentul final al operaiunii o parte din participanii la plat poate s nu fie capabil s-i execute obligaia sa de plat ntrzierea n executare operaiunea de plat, ca s fie iniiat sau executat, are nevoie de oarecare perioad de timp

efecte
- pierderile sunt asumate de ctre beneficiar - imposibilitatea pltitorului de a primi bunurile sau serviciile pentru care a pltit n cazul cnd banii nu au ajuns n contul beneficiarului (cazul plii n avans) - participantul la plat care a iniiat procesul e pus n poziie de ateptare i depinde de decizia celeilalte pri - apare riscul privind nefinalizarea operaiunilor date probabilitatea de nefinalizare a tranzaciei

neconcordarea actului de livrare a mrfii i a actului de plat

nesimilitudinea plilor

incapacitatea sau erorile produse n sistemul de decontare

riscul care survine din mediul de decontare

Riscul de credit poate avea urmtoarele consecine: a) paguba produs de pltitor beneficiarului din cauza incapacitii financiare a pltitorului de a achita bunurile obinute; b) paguba provocat de beneficiarul pltitorului n cazul plilor n avans prin ncasarea mijloacelor bneti, dar nelivrarea mrfurilor contractate; c) paguba produs de pltitor bncii sale n cazul n care iniiaz o plat obligatorie fr a asigura existena

172

disponibilului n cont (spre exemplu, prin achitarea prin cec, avnd contul descoperit); d) paguba se produce cnd banca pltitoare iniiaz o plat mai mare dect soldul disponibil n contul propriu. Dac aceast plat este iniiat la ordinul i din numele pltitorului, atunci paguba este asumat de el. Cele mai frecvente cazuri se ntlnesc la clienii bncilor aflate n proces de faliment, care nu mai pot onora plata la cererea clientului su; e) paguba se produce de agentul de decontare, care trimite ctre banca beneficiarului documente de plat n valoare mai mare dect disponibilul din cont.
locul apariiei pltitorul fa de beneficiar Riscul de credit poate aprea: beneficiarul fa de pltitor pltitorul fa de banca pltitorului la banca pltitoare la agentul de decontare consecinele din cauza incapacitii financiare a pltitorului de a achita bunurile obinute n cazul plilor n avans n cazul lipsei disponibilului n cont iniiaz o plat mai mare dect soldul din cont trimite ctre banca beneficiarului documente de plat n valoare mai mare dect disponibilul din cont

Riscul de lichiditate poate aprea: a) Banca pltitorului fa de pltitor n cazul n care pltitorul dispune de creane asupra bncii (bani n

173

cont), dar banca nu dispune de fonduri corespunztoare n momentul plii; b) agentul de decontare fa de banca pltitorului n cazul cnd primul nu dispune de mijloace financiare corespunztoare pentru finalizarea plii n momentul necesar; c) banca beneficiarului nu dispune de mijloace suficiente n momentul efecturii plii; d) banca beneficiarului nu transfer mijloacele beneficiarului din cauza lipsei disponibilitilor n cont.
consecinele locul apariiei banca pltitorului fa de pltitor n cazul cnd pltitorul dispune de creane asupra bncii (bani n cont) dar banca nu dispune de fonduri corespunztoare n momentul plii n cazul cnd primul nu dispune de mijloace financiare corespunztoare pentru finalizarea plii n momentul necesar aceasta nu dispune de mijloace suficiente n momentul efecturii plii acesta nu dispune de mijloace suficiente n momentul efecturii plii

Riscul de lichiditate poate aprea:

agentul de decontare fa de banca pltitorului

la banca beneficiarului

la beneficiar

174

2. Riscul operaional aprut n diverse tipuri de pli bancare n ansamblul riscurilor inerente activitii bancare, riscurile operaionale se refer la domeniul reprezentat de pierderile prin fraude interne i externe, neaplicarea corect a procedurilor de lucru, metode inadecvate de control, management inadecvat al riscului, distrugerea documentelor i a bazelor informatice, greeli umane .a. n cadrul riscului operaional, riscul privind instrumentele de plat prezint anumite particulariti, precum: Riscul n activitatea de tezaur i casierie Tranzaciile cu numerar dein o pondere nsemnat n activitatea de decontri din ara noastr i necesit, n domeniul bancar, multiple operaiuni de casierie, pstrare, transport, prelucrare, verificri de autenticitate, din care cauz bncile sunt expuse la numeroase riscuri specifice, dup cum urmeaz: - Riscul de inexactitate a sumelor primite sau eliberate n numerar care conduc la minusuri sau plusuri de casierie. Acesta este cel mai frecvent tip de risc n activitatea de casierie, dar, n general, sumele nregistrate ca pierderi nu sunt de valori mari. - Riscul de ncasare a unor bancnote false, n moneda local sau n valut, ca urmare a unei verificri necorespunztoare. - Riscul n activitatea de verificare, sortare i triere a bancnotelor care se realizeaz n cadrul compartimentului controlorilor-verificatori. Pentru cele trei tipuri de risc de mai sus, bncile constituie un fond de risc din care se suport eventualele pierderi suferite sau se contracteaz asigurri pentru riscuri operaionale. - Riscul de primire a unor documente privind eliberarea de numerar care nu au fost emise de reprezentanii legali ai clienilor, aspect care conduce la producerea unor fraude i deci prejudicii pentru banc, ca urmare a
175

neverificrii autenticitii semnturii; riscul de nenregistrare n evidena bncii, de ctre casieri, a unor operaiuni de schimb valutar n vederea sustragerii comisionului aferent. - Riscul n activitatea de transport i colectare a numerarului de la clieni i riscul n activitatea de distribuire a numerarului ntre unitile bncii. Acest risc se refer la accidente rutiere, aciuni de jaf armat, fraude. - Riscul de splare a banilor prin intermediul numerarului. - Riscuri generate de neutilizarea corespunztoare a sistemelor electronice de securitate. Practica a demonstrat c neajunsurile n folosirea sistemelor de securitate (impruden n folosirea codurilor de acces, monitorizarea defectuoas a sistemelor electronice de securitate, nentreinerea corespunztoare a acestora, lipsa unui control periodic etc.) pot favoriza producerea de infraciuni care s afecteze financiar banca i s diminueze ncrederea n aceasta. Riscul privind operaiunile prin virament. n cadrul operaiunilor prin virament plata este iniiat de pltitor conform prevederilor contractuale, iar riscurile care pot apare sunt urmtoarele: - Riscul de lichiditate n sensul amnrii plii de ctre pltitor cu consecinele ce decurg pentru beneficiar privind realizarea la timp a fluxurilor bneti i costurile mai ridicate pentru resursele de nlocuire; acesta este cel mai frecvent risc n operaiunile de virament i apare tendina unei anumite practici de ntrziere nejustificat la plat. - Riscul de revocare a plii care decurge din nsui conceptul instrumentului de plat (ordinul de plat), un risc cu o anumit frecven care reflect unele probleme de lichiditate ale debitorului sau practici incorecte ale

176

acestuia, ceea ce impune o pruden sporit fa de un asemenea partener. - Riscul nefinalizrii plii datorit lipsei de lichiditate a bncii pltitoare, care survine destul de rar datorit supravegherii exercitate de banca central i multiplelor posibiliti de asigurare a lichiditii pentru o banc. - Riscul finalizrii cu ntrziere a plii datorit unor greeli bancare umane ca: introducerea eronat de date privind transferurile de fonduri care genereaz refuzuri sau ntrzieri pentru remedierea erorii, neoperarea sau operarea cu ntrziere a unor documente ca urmare a rtcirii acestora sau transmiterea la adrese eronate, acceptarea unor documente de decontare greit ntocmite sau incomplete etc. - Riscul unor pierderi de venituri ca urmare a unor greeli umane ca: aplicarea incorect a procentului de comisioane i speze bancare sau omiterea ncasrii acestora (aspect destul de frecvent n practica bancar datorit volumului mare de operaiuni i a numeroaselor comisioane pentru diverse servicii prestate care se constat cu ocazia controalelor periodice). Riscul n operaiunile cu cecul - Riscul de emitere a unui cec fr acoperire, adic fr a avea disponibil suficient n cont. - Riscul de lichiditate, adic pierderea de lichiditate pn la decontarea cecului, dei la emitere existau disponibilitile necesare. Aceast situaie se previne prin certificarea cecului de ctre banca pltitorului i rezervarea sumei pentru o perioad de timp. - Riscul de fals, fraud, pierdere, distrugere, anulare, care face neoperant decontarea i este necesar reluarea acesteia printr-un nou cec. Cele mai riscante sunt cecurile la purttor care, n caz de pierdere sau furt, dau

177

posibilitatea noului posesor s beneficieze de sumele nscrise pe cec. Riscul n operaiunile cambiale. Operaiunile cambiale au un grad de risc mai mare dect celelalte operaiuni de pli prin faptul c perioada de decontare este mai mare i intervin mai muli participani n procesul cambial. Riscurile n aceste operaiuni sunt urmtoarele: - Riscul de credit, adic probabilitatea ca plata s nu se mai efectueze datorit situaiei dificile a partenerului i se recurge la aciunile de protest i regres. - Riscul de lichiditate, n care plata se efectueaz cu ntrziere sau parial datorit incapacitii de plat a trasului. - Riscul de fals, fraud, pierdere, distrugere sau anulare similar cu celelalte instrumente. Riscul n operaiunile de transferuri externe. Acestea sunt, n cea mai mare parte, similare cu cele de la transferurile interne (ordin de plat i cec) cu unele elemente specifice, ca: introducerea eronat de date privind transferul extern cu referire la ordonator/beneficiar, cod SWIFT, suma, data valutei, indicarea altei valute de transfer dect cea solicitat de clientul ordonator; pli duble dispuse pe baza aceleiai instruciuni de transfer; stoparea plilor la bncile corespondente pentru identificarea clienilor suspeci de splare de bani, fraude, terorism prin intermediul bncilor.
3. Gestiunea riscului aprut n procesul de transfer al fondurilor Gestiunea riscurilor presupune efectuarea tuturor activitilor privind micorarea pierderilor posibile n cazul influenei adverse a anumitor factori. Putem meniona mai multe ci de evitare a riscurilor: mbuntirea capacitilor de analiz a partenerilor de ctre toi participanii la procesul de plat (evitarea riscului de credit);
178

 ridicarea capacitii bncilor privind stabilirea posibilitilor de plat i starea financiar a bncii utilizate ca intermediar n procesul de transfer; micorarea creditelor involuntare aprute din nesincronizarea actului de plat cu actul de livrare; constituirea unui sistem legal ce ar permite recuperarea pierderilor n cadrul sistemului de plat. Astfel, se poate reduce numrul participanilor la sistemul de plat care nu corespund cerinelor financiare naintate de acest sistem. Totodat, crearea unor bariere privind capacitatea financiar ar reduce posibilitile de transfer al fondurilor prin intermediul bncilor deficitare; nelegerea de ctre fiecare participant de decontare a faptului c incapacitatea lui de plat deregleaz ntregul sistem i astfel afecteaz capacitatea de plat a celorlali participani ai sistemului de decontri; excluderea n timpul oportun a participanilor incapabili s-i onoreze capacitatea de plat; meninerea sistemului de transmitere a informaiei stabil fr posibilitatea de ptrundere a terilor sau de comitere a erorilor intenionate sau neintenionate. Riscul poate fi generat de dreptul de revocabilitate caracteristic unui sistem de plat, astfel, dac actul de efectuare a plii este nesincronizat prin meninerea plii i extragerea banilor din cont, dreptul de revocabilitate poate conduce la neachitarea datoriei fa de beneficiar. Cu ct sistemul de transfer al fondurilor e mai performant, se reduc pierderile aprute n cazul exercitrii dreptului de revocare i, respectiv, riscul beneficiarului e mai mic. Instrumentele de plat care acord dreptul de revocare: viramentul; instrument de credit (dispoziia de plat); instrument de debit (cererea dispoziiei de plat).

179

mbuntirea capacitilor de analiz a partenerilor de ctre toi participanii la procesul de plat (evitarea riscului de credit) excluderea n timpul oportun a participanilor incapabili s-i onoreze capacitatea de plat ridicarea capacitii bncilor privind stabilirea posibilitilor de plat i starea financiar a bncii utilizate ca intermediar n procesul de transfer

micorarea creditelor involuntare aprute din nesincronizarea actului de plat cu actul de livrare meninerea sistemului de transmitere a informaiei stabil constituirea unui sistem legal ce ar permite recuperarea pierderilor n cadrul sistemului de plat nelegerea de ctre fiecare participant de decontare a faptului c incapacitatea lui de plat deregleaz ntregul sistem

Gestiunea riscului presupune efectuarea tuturor activitilor privind micorarea pierderilor posibile n cazul influenei adverse a anumitor factori

4. Gestiunea riscurilor aprute n procesul de decontare interbancar n cazul decontrilor interbancare nete pot aprea astfel de probleme: incapacitatea unei bnci de a-i achita obligaiile afecteaz toate bncile participante la transfer; incapacitatea unei bnci de a plti n cadrul compensrii poate genera lipsa de lichiditate la celelalte bnci participante la sistem conducnd la incapacitatea de plat a celor din urm, acest lucru numindu-se penurie de lichiditate; apariia creditelor involuntare n sistem, care, fiind nereglementate, afecteaz banca care nu a ncasat la
180

timp mijloacele cuvenite devenind astfel credite involuntare. Poziia financiar slab a bncii poate conduce la refuzul de a i se acorda creditele necesare pentru acoperirea deficitului de lichiditi n cazul transferului de fonduri. Problemele menionate pot fi soluionate prin utilizarea mecanismelor: 1. Toi participanii la sistemul de compensare trebuie s aib o nelegere a impactului problemelor lor financiare asupra ntregului sistem. 2. Crearea barierelor privind penetrarea bncilor n sistem care se confrunt cu riscul de credit pentru a evita astfel transmiterea acestui risc asupra celorlali participani la sistemul de compensare; 3. Constituirea unui astfel sistem de compensare care ar permite finalizarea decontrilor n ziua respectiv indiferent de poziia net debitoare a acestor bnci; 4. Crearea unui regim legislativ care ar exclude abuzul bncilor cu probleme financiare, de a scoate spre compensare, n mod contient, poziia net debitoare; 5. Excluderea posibilitilor de eroare operaional fr admiterea anulrii sau pierderii informaiei n cadrul operaiunilor de compensare. Problema pierderii informaiei apare din cauza existenei unui interval de timp necesar pentru procesare ntre momentul de furnizare a informaiei i momentul de ncasare a soldurilor compensatorii n cont.

181

Decontrile interbancare nete Problemele incapacitatea unei bnci de ai achita obligaiile afecteaz toate bncile participante la transfer incapacitatea unei bnci de a plti n cadrul compensrii poate genera lipsa de lichiditate la celelalte bnci participante la sistem apariia creditelor involuntare n sistem care fiind nereglementate afecteaz banca care nu a ncasat la timp mijloacele cuvenite devenind astfel credite involuntare poziia financiar slab a bncii poate conduce la refuzul de a i se acorda credite necesare pentru acoperirea deficitului de lichiditi n cazul transferului de fonduri Mecanismele de soluionare toi participanii la sistemul de compensare trebuie s aib o nelegere clar privind impactul problemelor sale financiare asupra ntregului sistem crearea barierelor privind penetrarea bncilor n sistem care se confrunt cu riscul de credit constituirea unui astfel de sistem de compensare care ar permite finalizarea decontrilor n ziua respectiv indiferent de poziia net debitoare a acestor bnci crearea unui regim legislativ care ar exclude abuzul bncilor cu probleme financiare excluderea posibilitilor de eroare operaional

n cazul sistemului de decontare brut sau compensrii bilaterale, riscurile aprute n procesul de transfer al fondurilor sunt datorate riscului de credit al bncii contraagente. Cile de evitare a acestui risc sunt:

182

 capacitatea bncii de a analiza riscul de credit al bncii partenere n transfer privind determinarea capacitii de plat a acesteia; prudena bncii n activitatea cu banca partener care se realizeaz prin nepstrarea soldurilor considerabile stabilite de ctre banc n conturile corespondente pe perioade mai ndelungate de timp; crearea unui regim legislativ care s nu permit stabilirea relaiilor dintre bncile autohtone i bncile nerezidente cu situaie financiar slab prin stabilirea unor normative obligatorii care trebuie s corespund bncii corespondente; obligativitatea bncii de a finana riscul de transfer prin crearea unor rezerve ponderate cu nivelul de risc i mrimea soldurilor corespondente, comparativ cu volumul activelor riscante. Astfel, cu ct situaia financiar din ara n care activeaz bncile partenere este mai nefavorabil, cu att coeficientul de risc utilizat trebuie s fie mai mare.

183

Sistemul de decontare brut

Problemele riscurile aprute n procesul de transfer al fondurilor sunt datorate riscului de credit al bncii contraagente Cile de evitare capacitatea bncii de a analiza riscul de credit al bncii partenere n transfer prudena bncii n activitatea cu banca partener determinarea capacitii de plat a acesteia

prin

prin

crearea unui regim legislativ care s nu permit stabilirea relaiilor dintre bncile autohtone i bncile nerezidente cu situaie financiar slab

nepstrarea soldurilor considerabile stabilite de ctre banc n conturile corespondente pe perioade mai ndelungate de timp stabilirea unor normative obligatorii care trebuie s corespund bncii corespondente

prin

obligativitatea bncii de a finana riscul de transfer

prin

crearea unor rezerve ponderate cu nivelul de risc i mrimea soldurilor corespondente comparativ cu volumul activelor riscante

184

Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Expunei noiunea de risc n sistemul de pli. 2. Caracterizai tipologia riscurilor aferente sistemului de pli. 3. Ce reprezint riscul de credit? 4. Definii riscul de lichiditate. 5. Relevai sursele care determin apariia riscului de credit. 6. Numii sursele ce determin apariia riscului de lichiditate. 7. Explicai cazurile apariiei riscului de lichiditate. 8. Lmurii cazurile de apariiei a riscului de credit. 9. Care sunt cile de evitare a riscurilor? 10. Descriei problemele aferente decontrilor interbancare. 11. Ce mecanisme pot fi utilizate pentru soluionarea problemelor menionate. 12. Enunai cile de evitare a riscului de credit aferent sistemului de decontare brut sau compensrii bilaterale. 13. Lmurii esena gestiunii riscului aferent operaiunilor de pli.

Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Riscul apare n toate activitile financiare din cauza decalajului dintre momentul iniierii activitii i momentul obinerii rezultatului acestei activiti. b) Cu ct intervalul de timp va fi mai mare, cu att operaiunile sunt mai puin riscante. c) Plile efectuate n numerar sunt cele mai riscante.

Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu

d) Riscul de credit este probabilitatea c una dintre prile participante la plat nu-i va achita la timp datoriile. e) Riscul de lichiditate reprezint probabilitatea ca una din prile participante la plat s nu-i poat efectua dreptul de ncasare a creanelor.
185

2. Bifai care din secvenele de mai jos reprezint surse ce determin apariia riscului n operaiunile de plat: inconcordana actului de livrare a mrfii i a actului de plat; inconcordana condiiilor impuse de pltitor i beneficiar; erorile produse n sistemul de decontare; apariia riscului valutar; ntrzieri n executarea operaiunii de plat. 3. Notai n spaiul rezervat, cifra care corespunde: Riscul de credit poate aprea: a .......fa de.......n cazul plilor n 1. agent de decontare avans. b .......fa de...... din cauza incapacitii de plat. 2. beneficiar c .......fa de....... n cazul lipsei disponibilului n cont. 3. pltitor d .......trimite ctre......documente 4. banca pltitorului de plat n valoare mai mare dect disponibilul din cont. 5. banca beneficiarului 4. Selectai expresiile care reprezint cile de evitare a riscurilor aferente sistemului de decontare brut sau a compensrii bilaterale: capacitatea bncii de a analiza riscul de credit al bncii partenere; capacitatea bncii de a analiza riscul de lichiditate al bncii partenere; capacitatea bncii de a determina capacitatea de plat a bncii partenere; prudena bncii n activitatea sa cu banca partener; prudena bncii n activitatea sa cu clienii bancari; prudena bncii n activitatea sa cu organele de reglementare i control. 5. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii:
186

a) riscul de credit poate aprea doar la pltitor. b) riscul de credit poate aprea doar la pltitor i banca pltitorului. c) riscul de credit poate aprea doar la beneficiar. d) riscul de credit poate aprea la oricare dintre participanii operaiunilor de plat.

Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu

Teme pentru studiu de caz 1. Tipuri de riscuri n sistemul de pli. 2. Sursele de apariie a riscurilor. 3. Gestiunea riscului n sistemul de pli. 4. Riscurile n sistemul de pli interbancare. 5. Ci de evitare a riscurilor. 6. Problemele aferente decontrilor interbancare nete.
Literatur selectiv: 1. Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale. Editura Economic, Bucureti, 2003. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999. 4. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2001.

187

Tema 10. OPERAIUNI BANCARE CU CAMBIA 1. Caracteristica i tipologia cambiei n normele bancare, cambia este definit drept instrument de plat ce exprim obligaia asumat de un debitor de a plti la vedere sau la scaden o sum de bani n favoarea unui beneficiar. ntr-o accepiune mai concret, cambia se poate defini ca un nscris formal, prin care trgtorul d o dispoziie necondiionat trasului de a plti beneficiarului, la vedere sau la termen, o anumit sum de bani. Cambia, ca instrument de plat, are mai multe caracteristici principale, dup cum urmeaz: a) Transferabilitatea cambiei care este acordat de meninerea obligativitii de plat a debitorului indiferent de persoana creditorului. b) Negociabilitatea care reprezint dreptul debitorului i creditorului de a stabili, n urma negocierii, valoarea datoriei ncorporate n cambie. Acest lucru permite stabilirea unor valori actuale n procesul de transfer al cambiei pn la scadena ce reiese din valoarea creditului i a dobnzii (scontului).

Valoarea actual = Valoarea creditului + Scontul Scontul = Valoarea creditului*rata dobnzii / 360*100% * termenul scadenei

c) Transferabilitatea de creane care implic n sine dou drepturi: Cesiunea adic cedarea dreptului de a cere plata de la un deintor al cambiei n favoarea altuia. n acest caz, deintorul care a cedat dreptul nu poate impune debitorul s-i achite datoria. Subrogarea care reprezint obligativitatea fiecrui deintor al cambiei de a achita datoria n favoarea
188

ultimului creditor n cazul incapacitii de plat a trasului. Acest drept are urmtoarele laturi pozitive: Crete ncrederea n cambie prin faptul c fiecare deintor precedent analizeaz capacitatea de plat a debitorului, iar deintorul viitor are ncredere att n capacitatea lui de analiz, ct i n solvabilitatea deintorului precedent. Crete atenia cu care fiecare deintor viitor analizeaz i verific capacitatea de plat a deintorului precedent. d) Cambia este un instrument de plat la termen, adic din momentul iniierii operaiunii pn n momentul achitrii ei exist un termen de scaden pe parcursul cruia pot aprea diferite evenimente riscante. Aceste caracteristici definesc mai bine cambia ca instrument de plat ntre parteneri. Din punct de vedere economic, rolul principal al cambiei rmne acela de a contribui la transferul fondurilor de la deintori la utilizatori i la o utilizare mai eficient a capitalurilor disponibile.
Caracteristicile cambiei Transferabilitatea cambiei, Negociabilitatea, Transmiterea de creane Cesiunea Subrogarea,

Scadena

Schema 76. Caracteristicile cambiei

189

n practic, cambia se ntlnete sub dou forme: trat (cambia propriu-zis) i biletul la ordin. Trata (engl. promissory note) este denumirea istoric a cambiei i n relaiile internaionale de pli circul sub aceast form. Biletul la ordin (engl. bill of exchange) este o form mai simpl a cambiei care reflecta relaiile numai dintre doi parteneri beneficiar i pltitor. Emitentul biletului la ordin este pltitorul care se angajeaz ferm s plteasc la scaden suma nscris pe document. Cambia pune n legtur cel puin trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Trgtorul este persoana care emite (trage) cambia, respectiv creditorul care d ordin trasului (debitorului) s plteasc o sum fix beneficiarului, fa de care trgtorul are o anumit obligaie de plat. Trasul este debitorul, cel care va trebui s plteasc beneficiarului suma nscris pe cambie. Beneficiarul este persoana care va primi banii. n practic, se mai folosesc i alte variante (tipuri) determinate de anumite situaii specifice n care se pot trage cambii, dup cum urmeaz: Cambia n alb. Aceasta este un titlu care cuprinde numai semntura trgtorului i o parte din meniunile obligatorii, celelalte meniuni urmnd a fi completate de posesorul acesteia naintea prezentrii la plat. Contracambia. n situaia n care o cambie nu este pltit la scaden i beneficiarul dorete s intre ct mai repede n posesia banilor, acesta poate trage o contracambie (o cambie nou) asupra unuia dintre girani. Contracambia va cuprinde aceleai meniuni ca i cambia precedent cu deosebirea c plata se va face la vedere, iar domiciliul cambiei va fi locul persoanei asupra creia s-a tras. Cambia financiar. Cambiile care se trag de bnci ntre ele sau alte instituii financiare i au la baz tranzacii de natur financiar-bancar se numesc cambii financiare.
190

Cambia de complezen sau de favoare. n situaia n care o firm este n incapacitate temporar de plat i are o scaden imediat poate prin buna nelegere cu o alt firm s trag o cambie asupra acesteia fr s existe o tranzacie comercial sau o obligaie financiar. Trgtorul poate folosi cambia pentru stingerea obligaiei scadente, dar rmne obligat fa de tras, ca la scaden s-i transfere fondurile primite. 2. Procesul cambial Procesul cambial reprezint succesivitatea de acte i evenimente efectuate n perioada de scaden a cambiei, adic din momentul emisiunii pn n momentul plii. Toate operaiunile efectuate n procesul cambial sunt deliberative, adic contiente prin care toi participanii, n mod contient, efectueaz procesul cambial. Totodat, se afl sub stricta reglementare a legislaiei privind circuitul cambial. n cadrul procesului cambial, se pot efectua urmtoarele operaiuni: Girul cambiei care const n cedarea dreptului ce decurge din deinerea cambiei contra unei pli. Avalierea cambiei care presupune garantarea obligaiei de plat de ctre o persoan ter. Acceptarea cambiei const n avizarea n scris a transferului prin care se confirm obligativitatea de plat la scaden n condiiile prestabilite. Plata cambiei const n procesul care poate aprea la recuperarea sumei i anume: - achitarea cambiei; - refuzul plii.

191

Operaiuni componente ale procesului cambial

1. Girul cedarea dreptului ce decurge din cambie contra unei pli. 2. Avalierea cambiei garantarea obligaiei de plat de ctre persoana ter (garant). 3. Acceptarea cambiei avizarea n scris a transferului prin care se confirm obligativitatea de plat la scaden n condiiile prestabilite. 4. Plata cambiei const n procesul care poate aprea la recuperarea sumei: achitarea cambiei refuzul plii

Schema 77. Operaiunile procesului cambial Girarea cambiei se efectueaz prin transmiterea drepturilor ncorporate n cambie de la girant (deintor) ctre giratar (viitorul deintor). Operaiunea de girare se contrasemneaz pe versoul cambiei i poate avea caracteristici specifice: a) Girul de intrare reprezint girarea cambiei n favoarea unei persoane care, deja, a fost implicat n procesul cambial; b) Girul cumulativ reprezint transmiterea dreptului n favoarea unui grup de persoane; c) Girul n favoarea bncii scontarea de ctre banc; d) Girul la purttor (n alb) const n girarea unei persoane fr indicarea numelui. n acest caz, dreptul de cerere asupra cambiei i revine persoanei care deine cambia la scaden. e) Girul n plin n cadrul cruia sunt indicate toate datele obligatorii: Semntura girantului; Numele girantului; Data girului.
192

Tipuri de gir al cambiei

Girul de intrare
Girul cumulativ

Girul n favoarea bncii Girul la purttor (n alb) Girul n plin Schema 78. Tipuri de gir al cambiei

n procesul de girare a cambiei, apar urmtoarele aspecte specifice: 1) Transferul drepturilor n procesul de girare este necondiionat; 2) n proces de girare se transfer dreptul de crean asupra ntregii valori a cambiei; 3) Girarea presupune nu numai transferul integral al sumei, dar i al tuturor drepturilor i obligaiilor ncorporate n cambie, inclusiv dreptul de subrogare; 4) Girarea nu implic modificarea obligaiilor materiale care au stat la baza emisiunii cambiei; 5) Cambia reprezint un titlu de credit, din care cauz, n cadrul girului, se transfer concomitent cu creane i o parte din scont.
Valoarea actual = Valoarea nominal Scontul Scontul = Rata scontului * Termenul scontului

193

Specificul girului Transferul drepturilor n procesul de gir este necondiionat. n procesul de girare se transfer dreptul de crean asupra ntregii valori a cambiei. Girarea presupune nu numai transferul integral al sumei, dar i al tuturor drepturilor i obligaiilor ncorporate de subrogare. Girarea nu implic modificarea obligaiilor materiale care au stat la baza emisiunii cambiei. Cambia reprezint un titlu de credit din care cauz n cadrul girului se transfer concomitent cu creana i o parte din scont.

Schema 79. Specificul girului

Banca se poate implica n procesul de girare a cambiei prin: 1) Scontarea cambiei devenind creditor prin cumprarea dreptului; 2) Pensionarea cambiei procurarea ei n orice moment dat la o valoare actual dat calculat la momentul respectiv cu obligativitatea de a efectua girul de ntoarcere n favoarea posesorului precedent peste o oarecare perioad cu o valoare mai mare (diferena fiind venitul bncii). Acceptarea cambiei presupune meniunea n scris a trasului cu privire la obligativitatea sa de a plti suma menionat n cambie la scaden. n mod formal, trgtorul nu este obligat s informeze trasul despre procedura de emisiune a cambiei asupra lui. Obligativitatea plii asupra cambiei n numele trasului const n existena creanei trgtorului asupra trasului.
194

Procedura de acceptare acord ncredere pentru beneficiar c trasul cunoate condiiile n care va accepta cambia. Condiiile formulate n procesul de acceptare sunt: 1) Acceptarea este obligatorie deci trasul nu are dreptul s refuze acceptarea prin care el consimte condiiile de plat prestabilite de ctre trgtor n numele lui. Cambia poate fi refuzat spre acceptare, dac a depit termenul legal (1 an) din momentul emisiunii pn n momentul prezentrii la acceptare. 2) Meniunea n cadrul acceptrii condiiilor de plat care presupun c condiiile in de scadena i locul plii. n cazul scadenei, trasul poate accepta cambia spre plat la vedere, adic, n orice moment, din ziua acceptului ea poate fi prezentat spre plat, dar nu mai trziu de ziua scadenei cambiei. Dac n momentul acceptrii nu sunt indicate aceste condiii de plat, ea se consider pltibil la scaden.
Condiiile procesului de acceptare Obligativitatea accceptului Specificarea i detalierea condiiilor de plat a cambiei.

Schema 80. Condiiile procesului de acceptare

Domicilierea cambiei presupune prestabilirea locului n care va fi achitat cambia. Acceptul poate fi fcut n dou forme: 1) Dac este fcut pe faa cambiei este suficient doar semntura trasului. 2) Pe versoul cambiei, semntura se completeaz cu obligaia ferm de a plti. Sub semntura trasului se indic data acceptului pentru a demonstra c el a acceptat n limite legale.
195

Formele acceptului Prin semntur pe faa cambiei. Prin promisiunea de plat repetat i semntur pe versoul cambiei.

Schema 81. Formele acceptului

Acceptarea presupune consolidarea poziiei de debitor a trasului i refuzul de plat a cambiei dup accept nu se admite chiar n situaia de faliment al trasului. Avalierea cambiei este procedura de garantare a plii asupra cambiei n favoarea unei persoane obligate s plteasc. n procesul de avaliere, poate intra o ter persoan ca avalist (garant) i orice participant la procesul cambial ca avalizat (persoan n favoarea creia se garanteaz). Att timp ct persoana avalizat nu intr n procesul de plat, avalul nu este valabil. Beneficiarul final nu poate obliga avalistul s plteasc. Avalul are mai multe condiii de executare: a) Persoana avalistului este important ca avalistul s dispun de resurse financiare pentru a achita datoria n caz de neachitare a avalizatului. Din aceast cauz, persoana avalistului se alege foarte atent, cel mai frecvent fiind o banc, n acest caz, avalul poart denumirea de aval bancar. b) Plata pentru aval relaiile dintre avalist i avalizat nu poart caracter financiar i, de cele mai multe ori, avalistul garanteaz innd cont de relaiile personale cu avalizatul, fiind o cale fr plat, dar, de obicei, se achit comision. c) Personalizarea avalul este personal n favoarea unei singure persoane sau a unui grup implicat n procesul
196

cambial, de aceea, prin aval, n cambie, se indic numele persoanei avalizate. d) Suma avalizat avalul poate fi integral pentru toat suma cambiei sau parial pentru o parte din suma indicat, n acest caz, comisionul se percepe din suma avalizat. nsui avalistul poate fi garantat spre plat de o alt persoan coavalistul, care poate fi tras spre plat, numai dac avalistul nu poate plti. Avalul se face prin meniune special pe cambie. Doar n cazul avalului bancar se emite o scrisoare de garantare n numele bncii, prin care banca se oblig s plteasc datoria ce reiese din cambie beneficiarului.
3. Scontarea cambiei Procesul de scontare a cambiei presupune actul de plat asupra cambiei nainte de scaden. Plata la scaden presupune recuperarea datoriei din cambie. n cadrul scontrii, apare necesitatea determinrii scontului i a valorii actuale sau efective, la care cambia va fi vndut nainte de scaden. Pentru aceasta se utilizeaz urmtoarele formule. VN t s t S= , unde 360 *100 S reprezint scontul VN valoarea nominal; ts taxa scontului rata de dobnd la care a fost emis cambia; t termenul rmas pn la scadena cambiei.

t t A = VN 1 s , unde 360 *100 A este valoarea actual sau efectiv a cambiei. Din aceste dou formule de baz se pot deduce formulele de calcul al termenului:
197

t=
i al taxei scontului:

S 360 * 100 VN t s
S 360 *100 VN t

ts =

n procesul de scontare, apar mai multe elemente specifice care necesit precizare: a) Scadena cambiei sunt mai multe formulri de scaden: La vedere ea poate fi precizat la vedere de la un anumit timp; la vedere din momentul emisiunii; La termen care poate fi menionat peste un termen anumit de la emisiune; la o dat fix. n cazul cambiei la vedere, trasul poate s plteasc doar n decursul unui an de zile. n cadrul cambiei, apare o operaiune numit scontare, cnd cambia se vinde anticipat ntre girani. b) Plata cambiei se efectueaz de ctre tras la scaden i poate fi de dou tipuri: Plata integral a sumei n cazul n care trasul va efectua urmtoarele operaiuni: - Verificarea identitii posesorului final, succesiunea girului pentru a determina legalitatea circuitului cambial; - Achitarea cambiei indicnd pe cambie meniunea achitat; - Cambia i se restituie trasului, numai n acest moment trasul considerndu-se absolvit de obligaie. Plata parial cambia se restituie trasului. El emite o nou cambie pentru suma nepltit. n cazul incapacitii de plat a trasului, el poate conveni cu
198

beneficiarul cu privire la condiiile indicate n cambie. Modificarea se poate face prin: - Prolongarea termenului de scaden a cambiei cu calcularea unei valori nominale noi, innduse cont de scontul pentru perioada prolongat; pentru aceast operaiune se va utiliza formula:
VN = 1

A
i =1

t ts 360 *100

Preschimbarea mai multor cambii ntr-o singur cambie cu prelungirea scadenei; Pentru calcularea scadenei medii a efectelor preschimbate (spre exemplificare sunt date trei cambii) se va folosi relaia:

t=

VN1 t1 + VN 2 t 2 + VN 3 t3 VN1 + VN 2 + VN 3

Iar pentru calcularea valorii noului efect vom folosi relaia

VN =

A
i =1

t ts 1 360 * 100

unde t

deja este rezultatul calculelor

anterioare. - Stabilirea unei scadene medii pentru mai multe cambii n acest caz, pentru unele cambii scadenele vor fi prelungite.
4. Recuperarea cambiei prin excepia valorii cambiale n cazul incapacitii trasului de a achita cambia, beneficiarul final poate efectua urmtoarele operaiuni: a) ntocmirea protestului; b) nceperea unei aciuni de regres contra prilor obligate s plteasc;
199

c) Efectuarea operaiunilor de regres contra celorlali participani la procesul cambial; d) Executarea silit a cambiei. Protestul reprezint un act naintat n instana de judecat care confirm aciunea de neplat a trasului. Dac trasul se prezint n instana de judecat, protestul este confirmat. Dac trasul nu poate fi gsit, acest protest se numete n vnt. n protest, se vor meniona urmtoarele elemente: Incapacitatea de plat a trasului; Data i locul ntocmirii protestului; Persoana n favoarea creia este ntocmit protestul. n baza protestului, beneficiarul poate iniia aciunea de regres obligarea de a plti, iniiat de ctre posesorul cambiei contra tuturor participanilor la procesul cambial i avalitilor lor. Aciunea de regres poate fi concomitent n favoarea tuturor participanilor n lan, atunci cnd se acioneaz pas cu pas contra fiecrui participant la procesul cambial. Actul de regres poate fi: a) cu protest; b) fr protest. n cazul aciunii cu protest, este necesar chemarea n faa organelor de judecat a tuturor refuzurilor de plat, n acest caz, aciunea este costisitoare. Aciunea de regres fr protest poate fi efectuat cnd exist o astfel de meniune pe cambie i presupune cheltuieli mai mici. Aciunea de regres e stopat atunci cnd un participant la procesul cambial pltete. n aa caz, el primete o crean asupra trasului i poate fi refuzat operaiunea numit decdere din regres. Exist trei cazuri: Expirarea termenului de valabilitate a cambiei (1 an pentru cambia la vedere); Cnd cambia are meniunea fr regres;

200

Cnd s-au depistat nclcri n irul de circulaie al cambiei sau nu a fost ntocmit protestul, dei el era necesar. Executarea silit a cambiei se efectueaz prin adresarea unei somaii din instana de judecat unui participant la procesul cambial. Somaia d dreptul de opoziie de la execuie. Persoana somat se poate opune n dou cazuri: - Valabilitatea cambiei este determinat de expirarea dreptului de cerere asupra lor (trasului i debitorului); - Determinarea falsului n ntocmirea cambiei. n toate celelalte cazuri, persoana somat e impus s plteasc inclusiv prin bunurile sale. Etapele derulrii unei pli prin cambie sunt urmtoarele:
Casa de compensaii Banca central 6 Banca benef. 3 Beneficiar 2 Creditor (trgtor) 1 7 6 Banca debitor 5 Debitor (tras)

1) ntre trgtor i tras, are loc un transfer de active, trasul

devenind debitor fa de trgtor; trgtorul trage o
201

cambie asupra trasului pentru confirmarea angajamentului de plat rezultat n urma livrrii mrfii; cambia este acceptat de tras i se returneaz trgtorului; 1*) ntre beneficiar i trgtor a avut loc un transfer de active ntr-o perioad precedent celei dintre trgtor i tras, trgtorul devenind debitorul beneficiarului; 2) n urma celor dou tranzacii, trgtorul se afl att n poziia de debitor, ct i de creditor i i stinge obligaia fa de beneficiar cu creana asupra trasului prin transmiterea cambiei; 3) beneficiarul transmite cambia bncii sale pentru ncasare; 4) banca beneficiarului prezint cambia la plat printr-o cas de compensaii care o transmite bncii trasului; 5) banca trasului debiteaz contul trasului cu suma nscris pe cambie; 6) banca trasului transmite fondurile bncii sale centrale care le transmite bncii centrale a beneficiarului prin intermediul bncii centrale, unde are loc decontarea, i n continuare, fondurile se transmit la banca beneficiarului; 7) banca beneficiarului crediteaz contul acestuia cu suma nscris pe cambie i astfel se stinge obligaia trgtorului fa de beneficiar i ale trasului fa de trgtor.

202

Aplicaii

ntrebri de autoevaluare 1. Definii cambia. 2. Numii tipurile de cambii. 3. Care sunt caracteristicile cambiei sub aspect economic? 4. Ce este scontul? 5. Explicai esena operaiunilor care se pot efectua n cadrul procesului cambial. 6. n ce const girul cambiei? 7. Ce presupune avalierea cambiei? 8. Cum nelegei acceptarea cambiei? 9. Ce reprezint plata cambiei? 10. Lmurii procesul de achitare a cambiei. 11. Explicai coninutul refuzului de la plat. 12. Care sunt caracteristicile specifice ale operaiunii de girare? 13. Expunei condiiile formulate n procesul de acceptare. 14. Numii condiiile de executare a operaiunii de avaliere. 15. Ce este cesiunea? 16. Relevai laturile pozitive aferente dreptului de subrogare. 17. Evideniai formele de efectuare a acceptului. 18. Descriei coninutul avalului bancar. 19. Numii persoanele implicate n procesul de avaliere. 20. Definii operaiunea de pensionare a cambiei. 21. Ce tipuri de operaiuni pot efectua bncile comerciale din R.M. cu cambii? 22. Definii esena scontrii cambiei. 23. Ce modaliti de scontare a cambiei cunoatei? 24. Numii elementele specifice procesului de scontare a cambiei.
203

25. Enunai tipurile de scaden a cambiei. 26. Ce presupune plata integral a sumei? 27. Cum nelegei plata parial a cambiei? 28. Explicai esena ntocmirii protestului. 29. Expunei coninutul aciunii de regres. 30. Care sunt tipurile actului de regres? 31. Numii cazurile decderii din regres. 32. Care sunt cile de modernizare a procesului cambial? 33. Ce operaiuni au stat la baza informatizrii cambiei? 34. Definii compensarea cambiei.
Test 1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) Negociabilitatea cambiei reprezint dreptul Da debitorului de a stabili valoarea datoriei Nu indicat n cambie. b) Transferabilitatea cambiei este pstrarea Da obligativitii de plat a debitorului Nu indiferent de persoana creditorului. c) Cesiunea reprezint obligativitatea fiecrui Da deintor al cambiei de a achita datoria n Nu favoarea ultimului creditor n cazul incapacitii de plat a trasului. d) Cambia este un instrument de plat la vedere, Da adic poate fi achitat n orice moment. Nu

2. Notai n spaiul rezervat cifra care corespunde: a .......presupune garantarea obligaie de plat de ctre o persoan ter. 1. girul b .......este procesul de recuperare a sumei cambiei. 2. acceptarea c .......const n cedarea dreptului ce decurge din deinerea cambiei. 3. avalierea d .......const n avizarea n scris a
204

transferului prin care se confirm obligativitatea de plat la scaden. 4. plata 3. Bifai secvenele care reprezint condiii de executare a avalului: persoana avalizat s dispun de resurse financiare suficiente; persoana avalistului s dispun de resurse financiare suficiente; persoana coavalistului s dispun de resurse financiare suficiente; avalul se efectueaz n favoarea unei singure persoane; avalul se efectueaz n favoarea unui grup de persoane; pentru operaiuni de avaliere se achit un comision; avalierea se efectueaz fr plat. 4. Notai n spaiul rezervat cifra care corespunde: a .......n cadrul cruia sunt indicate toate datele obligatorii. 1. gir la purttor b ......const n girarea ctre o persoan fr indicarea numelui. 2. gir cumulativ c ......este scontarea ctre o instituie financiar. 3. gir de intrare d .......reprezint transmiterea dreptului 4. gir n plin n favoarea unui grup de persoane. 5. gir n favoare bncii e .......reprezint girarea cambiei n favoarea unei persoane care deja a fost implicat n procesul cambial. 6. gir n alb 5. Alegei variantele care reprezint aspecte ale procesului de girare a cambiei: girarea implic modificarea obligaiilor materiale care au stat la baza emisiunii cambiei;
205

 transferul drepturilor n procesul de girare este condiionat de diferii factori; n procesul de girare se transfer dreptul de crean asupra ntregii valori a cambiei; n cadrul girului se transfer concomitent cu creana i o parte din scont; girarea presupune numai transferul sumei nu i al drepturilor i obligaiilor ncorporate n cambie; 6. Bifai secvenele care reprezint drepturi aferente transferabilitii de creane ca caracteristic a cambiei: negociabilitatea cesiunea transferabilitatea girarea subrogarea avalierea acceptarea achitarea 7. Stabilii dac sunt adevrate afirmaiile: a) Procesul de scontare a cambiei presupune actul de plat asupra cambiei la scaden. b) Protestul reprezint dezacordul trasului privind achitarea cambiei. c) Aciunea de regres reprezint obligarea de a plti iniiat de ctre posesorul cambiei contra. d) Executarea silit a cambiei se efectueaz prin ncasarea forat a valorii cambiei. e) Mobilizarea cambiei presupune apariia cambiei-rezumat. Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu

8. Bifai secvenele care reprezint elemente specifice aferente procesului de scontare: destinaia cambiei asigurarea cambiei scopul plii emitentul cambiei
206

 termenul cambiei scadena cambiei

avalistul cambiei plata cambiei

9. Alegei varianta care corespunde termenului de valabilitate a cambiei la vedere: o zi 1 an o lun 3 ani 3 luni 5 ani 6 luni nu se stabilete 10. Notai n spaiul rezervat cifra care corespunde: a .......reprezint un act ntocmit n 1. compensare instana de judecat care confirm 2. mobilizare aciunea de neplat a trasului. b .......dac trasul nu poate fi gsit. 3. protest c .......la expirarea termenului de 4. aciune de valabilitate a cambiei. regres d .......cnd s-au depistat nclcri n irul 5. decdere din de circulaie al cambiei. regres e .......reprezint obligarea de a plti 6. protest n vnt iniiat de ctre posesorul cambiei contra tuturor participanilor la procesul cambial. f .......cnd posesorul de crean asupra trasului emite o alt cambie n favoarea altui beneficiar. g .......cnd posesorul mai multor cambii emite o cambie nou n favoarea altui beneficiar. 11. Bifai secvenele care reprezint operaiuni efectuate de beneficiar n cazul incapacitii trasului de a achita cambia: Prolongarea termenului de scaden;

207

 Preschimbarea mai multor cambii ntr-o singur cambie cu prelungirea scadenei; Perfectarea protestului; Acceptarea aciunii de regres contra prilor obligate s plteasc; nceperea aciunii de regres contra celorlali participani la procesul cambial; Executarea silit a cambiei;
Teme pentru studiu de caz 1. Cadrul general al procesului cambial. 2. Procesul cambial n R. M. 3. Caracteristicile specifice cambiei. 4. Operaiunile efectuate n cadrul procesului cambial. 5. Particularitile girrii cambiei. 6. Esena avalizrii cambiei. 7. Specificul operaiunii de acceptare a cambiei. 8. Coninutul operaiunii de achitare a cambiei. Probleme rezolvate

Problema1 Mai multe efecte comerciale sunt cumulate ntr-un tabel, avnd urmtoarele elemente necunoscute:
Nr. crt. 1 2 3 4 VN 640000 ? ? 850000 ? t 46 44 ? 40

ts
14% 16% 12% ?

S ? 2800 4200 5600 ?

A ? ? 168000 ? ?

Pentru varianta 1. S se calculeze scontul i valoarea efectiv a cambiei.

208

Pentru varianta 2. S se calculeze valoarea nominal i valoarea efectiv, avnd scontul, termenul de scontare i taxa scontului. Pentru varianta 3. S se calculeze valoarea nominal i termenul de scontare, avnd scontul, valoarea efectiv i taxa scontului. Pentru varianta 4. S se calculeze taxa scontului i valoarea efectiv innd cont de valoarea nominal, termenul de scontare i valoarea scontului. Rezultatele s se nscrie n tabel.

Rezolvare: Calculele se vor face conform urmtoarelor formule: t t VN t s t sau A = VN 1 s S= ; A=VN-S. 36000 36000 640000 46 14 = 11448,89 ; A=640000Varianta 1. S = 36000 11448,89=628551,11 S 36000 Varianta 2. VN = = 143181,81 ; A=140381,81 ts t S 36000 Varianta 3. VN=A+S=172200; t = = 73,17 % VN t s S 36000 Varianta 4. t s = = 5.93 %; A=VN-S=844400 VN t
Nr. crt. 1 2 3 4 VN 640000 140381,81 172200 850000 1802581,81 t 46 44 73 40 x

ts
14% 16% 12% 5,93% x

S 14448,89 2800 4200 5600 24048,89

A 628551,11 143181,81 168000 844400 1784132,92

209

Problema 2 Mai multe efecte comerciale cu valorile nominale de 320000$, 230000$ i 460000$ i termenele de scaden, respectiv 32, 54 i 78 zile se doresc a fi preschimbate ntr-un singur efect. S se calculeze scadena medie a acestui nou efect. Folosind rezultatul, calculai valoarea noului efect, dac taxa scontului este de 12%. Rezolvare: Pentru calcularea scadenei medii se va folosi relaia: VN 1 t1 + VN 2 t 2 + VN 3 t 3 t= VN 1 + VN 2 + VN 3 Iar pentru calcularea valorii noului efect vom folosi relaia:
, unde t este rezultatul calculelor anterioare. t ts 1 36000 320000 32 + 230000 54 + 460000 78 = 57,96 58 zile t = 320000 + 230000 + 460000 32 12 A1 = 3200001 = 316586,68 36000 54 12 A2 = 2300001 = 225860 36000 78 12 A3 = 4600001 = 448040 36000 316586,68 + 225860 + 448040 990486,68 N= = = 1009979,2 58 12 0,9807 1 36000 Rspuns: valoarea noului efect este de 1009979,2$ la scadena medie de 58 de zile.
210

N=

A
i =1

Problema 3 Pentru trei trate cu valorile nominale de 400000$, 570000$ i 350000$ s-a acceptat prelungirea scadenei cu respectiv 56, 40 i 36 zile. S se calculeze valoarea actual a tratelor la expirarea termenelor prelungite, dac taxa scontului este pentru toate efectele comerciale de 12%. Rezultatele s se prezinte n urmtorul tabel:
Nr. crt. 1 2 3 VN 400000 570000 350000 Termen prelungit 56 40 36 Valoarea efectului cu valoarea prelungit

Rezolvare: Pentru calcularea valorii actuale a noului efect(A) se va VN folosi formula: A = ; t ts 1 36000 400000 400000 Pentru efectul 1: A1 = = = 408163,26 56 12 0,98 1 36000 570000 570000 Pentru efectul 2: A2 = = = 575757,57 40 12 0,99 1 36000 350000 350000 Pentru efectul 3: A3 = = = 355691,05 36 12 0,984 1 36000 Rezultatele sunt prezentate n tabel:
Nr. crt. 1 2 3 VN 400000 570000 350000 Termen prelungit 56 40 36 Valoarea efectului cu valoarea prelungit 408163,26 575757,57 355691,05

211

Problema 4 Trei efecte comerciale au urmtoarele valori i scadene: 150000$ 48 zile 175000$ 34 zile 110000$ 60 zile, Posesorul lor, neputnd s le achite la termen, dorete s le preschimbe ntr-un singur efect cu scadena de 55 de zile, taxa scontului fiind de 12%. Se cere s se stabileasc valoarea noului efect. Rezolvare: Pentru calcularea valorii noului efect se cere folosirea
urmtoarei relaii: N = , t ts 1 36000 Pentru folosirea acestei formule calculm valoarea efectiv a celor trei efecte:
48 12 A1 = 1500001 = 147600 36000 34 12 A2 = 1750001 = 173016,67 36000 60 12 A3 = 1100001 = 107800 36000

A
i =1

N=

147600 + 173016,67 + 107800 428416,67 = = 436417,66 55 12 0,9817 1 36000

Rspuns: Valoarea noului efect va fi 436417,66.

212

Probleme de rezolvat

Problema 1 Mai multe efecte comerciale sunt cumulate ntr-un tabel, avnd urmtoarele elemente necunoscute:
Nr. crt. 1 2 3 4 VN 500 000 ? ? 20 000 ? t 50 60 ? 40

ts
11% 12% 14% ?

S ? 2800 4200 600 ?

A ? ? 200 000 ? ?

Pentru varianta 1. S se calculeze scontul i valoarea efectiv a cambiei. Pentru varianta 2. S se calculeze valoarea nominal i valoarea efectiv, avnd scontul, termenul de scontare i taxa scontului. Pentru varianta 3. S se calculeze valoarea nominal i termenul de scontare, avnd scontul, valoarea efectiv i taxa scontului. Pentru varianta 4. S se calculeze taxa scontului i valoarea efectiv innd cont de valoarea nominal, termenul de scontare i valoarea scontului. Rezultatele s se nscrie n tabel.

Problema 2 Mai multe efecte comerciale cu valorile nominale de 200000$, 430000$ i 330000$ i termenele de scaden, respectiv 28, 44 i 68 zile se doresc a fi preschimbate ntr-un singur efect. S se calculeze scadena medie a acestui nou efect. Folosind rezultatul, calculai valoarea noului efect, dac taxa scontului este de 11%.

213

Problema 3 Pentru trei trate cu valorile nominale de 500000$, 370000$ i 104000$ s-a acceptat prelungirea scadenei cu, respectiv, 32, 18 i 22 zile. S se calculeze valoarea actual a tratelor la expirarea termenelor prelungite, dac taxa scontului este pentru toate efectele comerciale de 12%. Problema 4 Trei efecte comerciale au urmtoarele valori i scadene: 250000$ 28 zile, 275000$ 14 zile, 260000$ 55 zile, Posesorul lor, neputnd s le achite la termen, dorete s le preschimbe ntr-un singur efect cu scadena de 40 de zile, taxa scontului fiind de 10%. Se cere s se stabileasc valoarea noului efect.
1. 2. 3. 4. 5.
Literatur selectiv: Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale. Editura Economic, Bucureti, 2003. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2001. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Editura Expert, Bucureti, 2003. Regulamentul privind modul de efectuare de ctre bnci a operaiunilor cu cambii aprobat prin Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.156 din 2 iunie 2000. Legea cambiei nr.1527-XII din 22.06.93.

6.

214

Tema 11. SISTEMELE DE DECONTARE INTERNAIONALE 1. Caracteristica sistemelor de transfer al fondurilor Sistemul de transfer internaional are mai multe caracteristici i anume: Pentru realizarea transferurilor internaionale e necesar stabilirea unor relaii de coresponden ntre banca pltitoare i alt banc din strintate. i aceasta pentru c transferurile internaionale de fonduri se efectueaz doar prin intermediul unei bnci din ara emitent a valutei. Dac banca pltitorului i banca beneficiarului au conturi corespondente n aceeai banc din ara de emisiune a valutei, atunci banca respectiv va ndeplini funcia de agent de decontare ntre banca pltitorului i banca beneficiarului, fiind posibil compensarea i transferul de solduri rezultative. Dac nu exist relaii directe de coresponden ntre banca pltitorului i cea a beneficiarului i va aprea necesitatea utilizrii unui cont de coresponden al unei bnci intermediare, transferul se efectueaz n form brut nefiind posibil compensarea i durata transferului va fi mai ndelungat. Transferul internaional de fonduri poart un caracter dual: 1) transferul de informaie; 2) transferul de fonduri. Transferul internaional de fonduri, necesit ndeplinirea unor norme stricte prestate la nivelul organismelor internaionale care tind s standardizeze mesajele i condiiile de transfer. n cadrul transferului internaional de fonduri nu se admite lipsa de lichiditate. O banc cu astfel de probleme va fi exclus automat din regimul de transfer.

215

necesitatea stabilirii relaiilor de coresponden dintre banca pltitoare i alt banc din strintate obligativitatea efecturii transferurilor internaionale de fonduri doar n ara emitent a valutei necesitatea ndeplinirii unor norme stricte prestate la nivelul organismelor internaionale care tind s standardizeze mesajele i condiiile de transfer

Sistemul de transfer internaional (caracteristici)

particularitile modului de nregistrare a plilor: dac banca pltitorului i banca beneficiarului au conturi corespondente n aceeai banc din ara de emisiune a valutei, atunci banca respectiv va ndeplini funcia de agent de decontare ntre banca pltitorului i beneficiarului, deci transferul se va efectua n form brut, nefiind posibil compensarea i durata transferului va fi mai ndelungat

dualitatea caracterului ce-l poart: - transfer de informaie (SWIFT) - transfer de fonduri

neadmiterea lipsei de lichiditate, o banc cu astfel de probleme va fi exclus automat din regimul de transfer

Schema 82. Caracteristicile sistemului de transfer internaional

Sunt mai multe forme utilizate n decontrile internaionale: Dup necesarul soldului: acoperit de contract cnd transferul se va face doar n limita soldului existent la banca corespondent; n baza descoperitului de contract decontarea se efectueaz n baza unor relaii de credit ntre banca pltitoare i cea corespondent. Dup motivul transferului:
216

- transferul comercial achitarea pentru mrfuri i servicii; - transferul financiar are o pondere mai mare (depuneri de depozite, transferuri de capital, valori mobiliare). Dup persoana iniiatoare: - decontri n favoarea persoanelor juridice n valori mari i necesit rapiditate; - decontri n favoarea persoanelor fizice transfer n valori mici fr a necesita rapiditate, dei ea este binevenit. Decontrile n numele persoanelor juridice sunt inegale dup caracteristicile celor iniiate de persoanele fizice. Pentru decontrile n favoarea persoanelor fizice s-au format sisteme separate care corespund necesitilor de transfer rapid al valorilor mici (Anelic, Western Union, Money Gram).
Forme utilizate n decontrile internaionale acoperit de contract n baza descoperitului de contract transfer comercial transfer financiar n limita soldului existent la banca corespondent n baza unor relaii de credit ntre banca pltitoare i cea corespondent

dup necesarul soldului

achitarea pentru mrfuri i servicii au o pondere mai mare (depuneri de depozite, transferuri de capital, valori mobiliare) n valori mari i necesit rapiditate (transfer de deplasare) nu necesit rapiditate

dup motivul transferului

dup persoana iniiatoare

decontri n favoarea persoanelor juridice decontri n favoarea persoanelor fizice

Schema 83. Forme utilizate n decontrile internaionale

217

Transferurile internaionale cost. Exist dou tipuri de costuri: 1. Sub form de dobnd, pe care le pltete fie banca corespondent bncii pltitorului pentru soldul meninut, fie banca pltitorului, bncii corespondente pentru creditul obinut prin descoperitul de contract. Aceste pli se ncaseaz doar n cazul cnd banca pltitoare utilizeaz plile prin intermediul descoperirii n cont, apelnd la overdraft. 2. Sub form de comisioane, care pot fi: sub form de pli de conectare anual; sub form de comision pentru transferul respectiv, care va conine att plata, ct i cheltuielile de operare n banc; pentru utilizarea reelelor internaionale, ct i cheltuielile de operare n banc; corespondent.
Costurile transferurilor internaionale sub form de dobnd, pe care le pltete: sub form de comision, care pot fi: sub form de comision pentru transferul respectiv (plata pt. utilizarea reelelor internaionale + chelt. de operare n banca corespondent)

fie banca corespondent bncii pltitorului pentru soldul meninut

fie banca pltitorului bncii corespondente pentru creditul obinut prin descoperitul de contract

sub form de pli de conectare anual

Schema 84. Costurile transferurilor internaionale

218

n cadrul sistemului de pli internaionale apar riscuri: identice cu cele interbancare specifice riscul valutar, datorat decalajului de timp (T+2) aprut n procesul de plat, n acest timp se poate modifica cursul valutar ce poate genera pierderi sau ctiguri diferena de timp genereaz incertitudini n procesele de ncasare a plilor diferena dintre legislaiile rilor participante la sistemul de transfer internaional lipsa de informaii despre banca corespondent poate crea situaii cnd o banc menine relaii de coresponden cu alta aflat n situaie prefalimentar

de credit

de lichiditate

de decontare (de fraud)

de sistem din cauza unei bnci (va afecta ntreg sistemul)

Schema 85. Riscurile care apar n cadrul sistemului de pli internaionale

219

2. Caracteristica sistemelor de transfer internaional de valori mari

2.1. Sistemul de transfer al mesajelor SWIFT Sistemul SWIFT este o reea de comunicaii prin intermediul creia sunt transmise informaii, n baza cror se pot efectua pli de la o banc la alta. Reeaua SWIFT este utilizat pentru transmiterea tuturor mesajelor de pli denominate, care urmeaz a fi compensate ntre bncile participante la compensare. SWIFT (Society For Worldwide Interbank Financial Telecomunication) s-a nfiinat n 1973, n Belgia, ca o societate privat pe aciuni, non-profit, prin participarea a 239 de bnci din 15 ri. Scopul acestei companii era de a oferi instituiilor financiare din ntreaga lume servicii de transfer rapid de fonduri pe o baz standardizat. La sfritul anului 2000, la SWIFT erau conectate 192 de ri cu peste 3000 de bnci membre i 7125 de utilizatori care au transmis 1,3 mlrd. mesaje.
SWIFT are o reea structurat pe patru nivele: primul nivel are trei centre de procesare, la Bruxelles (Belgia), Amsterdam (Olanda) i Cape Town (SUA); al doilea nivel cuprinde zece centre regionale (centre de comutare), raspndite pe tot globul, care colecteaz mesajele de pe o anumit zon geografic i le transmit la unul din centrele de procesare; al treilea nivel se refer la ordinatoarele cu rol de supraveghere la nivelul fiecrei ri (concentrator naional) care menin legtura cu membrii i afiliaii reelei (n rile cu un volum mai mare de mesaje sunt mai multe concentratoare naionale, de exemplu: 4 n SUA, 3 n Anglia, 2 n Frana); al patrulea nivel include terminalele instalate la bncile care au aderat la SWIFT. SWIFT nu reprezint un sistem de clearing, ci un sistem de comunicare care se bazeaz pe principiul transmiterii reciproce
220

de informaii ntre dou bnci sau ntre doi participani oarecare. Chiar i aa, cele dou bnci cea iniiatoare a trimiterii mesajului i cea destinatar-receptoare a mesajului nu se afl n legtur direct, informaia fiind transmis prin intermediul centrului de operare la care este racordat ara din care pornete mesajul. Pe plan internaional, activitatea SWIFT se bazeaz pe broura 457/1990 Ghidul privind Transferurile de Fonduri Interbancare Internaionale i Compensaiile elaborat de Camera Internaional de Comer i pe Standardele Internaionale emise de International Organization for Standardization care stabilesc reguli obligatorii privind elaborarea i transmiterea mesajelor, responsabilitile partenerilor i ale companiilor de transfer. ntr-un transfer electronic de fonduri, instrumentele de plat care conineau informaiile-bani sunt nlocuite cu mesaje electronice, care conin aceleai informaii obligatorii: pltitorul, banca expeditoare, banca destinatar (ambele cu nume, adres, cod), suma tranzaciei, valuta, data la care se face plata, beneficiarul, obiectul plii i instruciunile de acoperire a plii (transfer efectiv al fondurilor, disponibiliti ale bncii emitente la banca destinatar, linie de credit, acreditiv import etc.). Aceste informaii sunt cifrate dup anumii algoritmi, cunoscui att de expeditor, ct i de destinatar. Sistemul de autentificare este menit s asigure ca elementele mesajului n structura sa integral s nu se modifice ntmpltor sau intenionat, n cursul transmisiei. Important este faptul c responsabilitatea contractual a reelei SWIFT se delimiteaz numai cu privire la transferul i livrarea mesajelor. Orice alte atribuii privind nfptuirea plii (excluderea la timp a ordinelor prevzute n mesaje, responsabilitatea privind acoperirea) rmn n sarcina bncilor i ele se realizeaz pe baze contractuale ntre prile implicate.
221

Elementele mesajului

denumirea, adresa i codul bncii transmitoare de mesaj suma tranzaciei valuta tranzaciei beneficiarul cu toate elementele obiectul plii data scadenei plii (data valutrii) instruciuni speciale
privind plata

Schema 86. Elementele mesajului

n prezent, sunt cunoscui 7 algoritmi de codificare, bazai pe chei private i publice, cel mai performant fiind RSA creat de unele companii din SUA. Din anul 2004, SWIFT a introdus un nou model FIN ISO de codificare i validare, fiind considerat mai rapid. Mesajele SWIFT sunt clasificate n 9 categorii, reprezentnd peste 120 de tipuri de mesaje, astfel: 1XX Customer Payments & Checks; 2XX Financial Institution Transfer; 3XX Treasury Markets-Foreign Exchange; 4XX Collections & Cash Letters; 5XX Securities Markets; 6XX Precious Metals & Sindications; 7XX Documentary Credits & Guarantees; 8XX Travellers Checks; 9XX Cash Management & Custumer Status.
222

Mai jos prezentm schema dup care se deruleaz o tranzacie transmis prin mesaj SWIFT.
UTILIZATOR 1 SAP 1 UTILIZATOR 2 SAP 2 REEA DE COMUNICAII UTILIZATOR 3 SAP 3

CP1

CP2

CP3

RP 1

RP 1

SP 1 SCP

Schema 87. Derularea unei tranzacii transmise prin mesaj SWIFT

Accesul utilizatorilor la sistem se realizeaz prin punctele de acces SAP. Acestea pot fi reprezentate de linii individuale de acces, pentru un singur utilizator, sau linii comune de acces, pentru mai muli utilizatori. CP reprezint procesoarele de comunicare. Ele asigur legtura dintre utilizator i procesoarele regionale. Aici se realizeaz un prim nivel de verificare i nscriptare a informaiilor.
223

RP reprezint procesoarele regionale. Orice informaie care ajunge n acest procesor este supus unei proceduri de control al codurilor, validare a mesajelor, verificare a totalurilor de control, generare a confirmrilor de mesaje. SP procesoarele intermediare. Ele asigur controlul mesajelor n sistem, direcionarea mesajelor, depozitarea copiilor mesajelor n condiii de siguran, prelucrarea informaiilor. SCP procesorul de control al sistemului. El supravegheaz ntregul sistem i realizeaz doar validarea cererilor de acces i controlul accesului n sistem, nu stocheaz niciun fel de mesaje i nici nu le proceseaz. Transmiterea mesajelor n sistem SWIFT se poate realiza n unul din urmtoarele regimuri: normal sau ordinar, adic mesajele se transmit n ordinea introducerii n sistem; urgent, adic naintea celorlalte mesaje din regimul normal; sistem, mesaje cu circuit limitat pentru transmiterea unor informaii cu caracter general numai membrilor SWIFT.

Transferurile de fonduri prin sistem SWIFT sunt destul de apreciate de utilizatori, datorit urmtoarelor avantaje: Sigurana n funcionare. n acest sistem, toate operaiunile sunt computerizate de la expeditor la destinatar i transferurile se execut automat. Programele de transmisie au detectori de erori, deci elimin posibilitatea apariiei acestora, iar mesajele sunt codificate. Standardizarea mesajelor elimin interpretarea greit a acestora i reduce aproape la zero unul din riscurile cele mai frecvente. Reeaua SWIFT este protejat n ceea ce privete: o pierderea mesajelor; o transmiterea eronat a mesajelor; o depozitarea cu erori a mesajelor; o pierderea confidenialitii mesajelor; o modificri frauduloase ale mesajelor.
224

n cazul n care n sistem apare o eroare/defeciune ce ar putea afecta buna lui funcionare i performanele sale, utilizatorii vor fi anunai imediat prin una din urmtoarele modaliti: - mesaj pe unitatea de rspuns automat; - mesaj media; - mesaj n programul de informaii specific al sistemului; - raportul global asupra strii sistemului. De asemenea, utilizatorii vor fi anunai n momentul n care situaia va reveni la normal. Rapiditate. Timpul de transmise este de cteva secunde, deci aproape n timp real. Anumite decalaje de timp se datoreaz numai diferenei de fus orar ntre bncile partenere. Acesta este considerat avantajul cel mai important n sistemul de pli i de multe ori rapiditatea este mai mare la transferurile externe bazate pe SWIFT dect la cele interne care folosesc alte sisteme. Costuri sczute. Costurile sunt, n medie, de pn la 1$ pentru un mesaj, fa de 30$-50$ prin telex. Acestea sunt difereniate n funcie de urgena i confirmarea mesajului, dar rmn foarte avantajoase. Acesta este un motiv pentru care, n unele ri, sistemul SWIFT este folosit i la transmisia mesajelor interne pentru decontri multilaterale i compensri. Fiabilitatea. Funcionarea sistemului este asigurat nonstop n toate cele 7 zile ale sptmnii, fiind, deci, accesibil n orice moment. Instituiile financiare internaionale folosesc, de asemenea, SWIFT-ul n transferurile de fonduri, iar mai recent prin acest sistem se realizeaz decontrile ntre bncile centrale din comunitatea european participante la euro. Transferurile anuale mijlocite prin serviciul SWIFT au atins, n 2003, pragul de 2 miliarde de mesaje i se estimeaz pentru viitorul apropiat atingerea cifrei de 10 miliarde mesaje, ceea ce demonstreaz

225

agrearea acestui sistem de comunitatea bancar i a companiilor de afaceri. Date fiind toate aceste elemente, reeaua de comunicaii SWIFT a fost aleas i pentru a se derula tranzaciile aferente sistemului TARGET.

2.2. Sistemul european de transfer de fonduri TARGET Introducerea monedei unice euro a determinat i adoptarea unui procedeu unic de pli ntre rile din zona euro, care a fost proiectat s rspund cerinelor de politic monetar a Bncii Centrale Europene i care s fie conectat la sistemele naionale de pli din rile membre. Acest procedeu este cunoscut sub numele de TARGET (Transeuropean Automated Real-Time Gross-Settelment Express Transfer) i are ca scop asigurarea efecturii plilor ntre bncile centrale europene, pe baz brut i n timp real, indiferent de sistemul folosit n fiecare ar i minimizarea riscului de neplat pn aproape la dispariie. Iniiat n 1997, sistemul a devenit operaional n 1999, pn n 2002 urmnd o perioad de tranziie.
TARGET Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Transfer

obiective
Facilitarea integrrii pieei monetare euro i rapida implementare a unor politici monetare unice Contribuirea la consolidarea i eficiena plilor n euro Asigurarea unui mecanism sigur i flexibil pentru decontarea plilor pe baz brut n timp real, toate acestea contribuind la minimizarea riscurilor n efectuarea plilor

Schema 88. Obiectivele TARGET

226

Sistemul TARGET are urmtoarele obiective: Acordarea prioritii plilor internaionale; Scderea substanial a costurilor plilor internaionale; Timpul de derulare a unei pli internaionale s fie comparabil cu cel al unei pli naionale; Implementarea ct mai rapid a noilor standarde; Securitatea nalt a transferurilor. Participarea la TARGET este reglementat prin Directiva de Coordonare Bancar 2002/12/EU a Parlamentului European i Consiliului European din 20 martie 2000. La sistemul TARGET sunt interconectate 15 sisteme interne de decontare pe baz brut n timp real al Bncii Centrale Europene.
Pli directe conectate cu operaiile bncilor centrale n care Eurosistemul este parte Decontarea soldurilor pentru sistemele de pli de valori mari Pli interbancare i pli comerciale

TIPURI DE OPERAIUNI derulate n cadrul TARGET

Schema 89. Tipuri de operaiuni n sistemul TARGET

Numai bncile centrale i instituiile de credit pot fi admise ca participani direci n cadrul sistemului TARGET. Structura TARGET este de tip descentralizat i cuprinde: sistemele naionale cu decontare brut n timp real din rile membre; mecanismul de supraveghere al Bncii Centrale Europene; reeaua de interconectare ntre bncile centrale.

227

T A R G E T SISTEM DESCENTRALIZAT care cuprinde:

Sistemele naionale de decontri brute n timp real Mecanismul de pli al Bncii Centrale Sistemele de interconectare ntre aceste verigi

Schema 90. Sistemul descentralizat TARGET

TARGET se efectueaz dup urmtoarea procedur: banca iniiatoare efectueaz viramentul ctre propria banc central naional pe cale electronic. Dup efectuarea verificrilor de rigoare (autenticitate, integralitatea plii, modul de completare a cmpurilor, codul bancar de identificare pentru iniiator i destinatar), banca central din sistemul de pli naional iniiator va lansa plata prin intermediul reelei SWIFT ctre banca central naional din sistemul de pli cruia i aparine banca destinatar. Recunoaterea destinaiei se efectueaz de ctre SWIFT n baza BIC standardizat. Banca central de destinaie, dup receptarea sumei, va transmite informaia electronic ctre banca de destinaie. Sistemul TARGET
este sprijinit prin faciliti deosebite de Bncile Centrale Naionale prin: acordarea de credite intrazilnice (majoritatea nu comport dobnzi) acordarea de faciliti de credite overnight, credite care trebuie s fie integral acoperite prin active financiare eligibile

Schema 91. Facilitile prin care este susinut sistemul TARGET

228

Arhitectura TARGET cuprinde o component tehnic i o concepie de interconectare a bncilor centrale cu Banca Central European printr-o reea de comunicaie numit Interlinking prin care se schimb mesajele de pli. Totodat, bncile centrale dispun de o component Standard Interlinking care asigur transformarea mesajului din standardul intern n cel comunitar. Structura i modul de funcionare ale procedeului TARGET este prezentat mai jos:
SISTEMUL NAIONAL DE PLI (RTGS 1) BANCA INIIATOARE

virament

nregistrare

Banca central iniiatoare 1

informaii
SWIFT

Banca central iniiatoare 2

virament
BANCA DESTINATAR SISTEMUL NAIONAL DE PLI (RTGS 2) Schema 92. Structura i modul de funcionare ale procedeului TARGET
229

Procedurile de operare sunt derulate astfel: - mesajele de pli sunt iniiate i operate, unul cte unul, de-a lungul zilei operative; - banca iniiatoare trimite un ordin de plat ctre Banca Central proprie, prin intermediul sistemului naional de decontare brut n timp real; - Banca Central Naional local verific validitatea plii i existena disponibilitilor sau a facilitilor i opereaz astfel, dac mesajul este operaional. Aceast verificare este necesar n condiiile n care Banca Central Naional se angajeaz fa de celelalte Bnci Centrale Naionale cu privire la acoperirea plii. Din acest moment, plata este considerat irevocabil, iar contul pltitorului este debitat n spiritul aceleiai clauze. Astfel, Banca Central Naional din ara iniiatoare opereaz, n contul din sistemul de decontare brut n timp real, plata n contul bncii iniiatoare, concomitent crediteaz contul de interconectare n favoarea Bncii Centrale Naionale beneficiare a plii. Pe parcursul implementrii proiectului sistemului TARGET, procesul de armonizare a caracteristicilor sistemelor interne de decontare s-a manifestat n mod special n urmtoarele trei domenii: a) furnizarea lichiditii pe parcursul zilei; b) orele de funcionare; c) politicile de comisioane. a) Furnizarea lichiditii pe parcursul zilei. Principiul care st la baza decontrilor n spaiul euro este asigurarea integral a disponibilului la nivelul bncilor centrale naionale. Sistemul TARGET funcioneaz fr rezerve minime obligatorii preconstituite, fr faciliti de descoperit de cont pe parcursul zilei sau faciliti prin acorduri de rscumprare (repo). Toate aceste faciliti se asigur n cadrul sistemelor naionale de pli conectate la sistemul TARGET. Mecanismul asigur decontarea final pe baza
230

resurselor existente la bncile iniiatoare sau cele centrale naionale, astfel c niciodat contul bncii destinatare nu poate fi creditat nainte de debitarea contului bncii iniiatoare. n cazul apariiei unei penurii de lichiditate n contul unui participant a sistemului TARGET, plile ordonate de acesta vor fi respinse, fie aezate ntr-o coad de ateptare pn cnd vor deveni disponibile fonduri suficiente, fie din ncasri, fie din mprumuturi din pia. Acest principiu este necesar pentru garantarea executrii plilor altor bnci. Transferurile de fonduri sunt necondiionate i irevocabile. b) Orarul de funcionare. Sistemul TARGET are un orar de funcionare extins, ncepnd cu orele 07:00AM pn la orele 06:00PM CET (Central European Time ora Europei Centrale). Cu aproximativ o or nainte de ora menionat pentru nchiderea operaiunilor sistemului TARGET, participanii la sistemele interne de decontare sunt obligai s nchid procesarea plilor n numele clienilor denominate n euro. Pe parcursul acestei ore, sunt permise numai plile interbancare care au ca scop transferurile de lichiditate n euro ntre participani att la nivel intern, ct i extern. La sfritul zilei, fiecare sistem interconectat la sistemul TARGET va lua msurile asiguratorii ca toate tranzaciile intrate n acest sistem comunitar s fie procesate nainte ca sistemul TARGET s se nchid. c) Politicile de comisioane. Politica de comisioane aplicat n sistemul TARGET se bazeaz pe acoperirea costurilor cu ndeplinirea urmtoarelor trei cerine: a. Nu trebuie s pun n pericol integrarea pieei monetare afectnd astfel punerea n aplicare a politicii monetare unice. b.Trebuie s menin un cadru competiional loial ntre participani. c.Trebuie s contribuie la implementarea politicilor de reducere a riscurilor n sistemele de pli. Tarifarea se bazeaz pe numrul mesajelor, fiind difereniat de la 0,80 euro/mesaj (peste 1000 mesaje/lun) la 1,75 euro/mesaj
231

(pn la 100 mesaje/lun). Orientarea se face ctre reducerea tarifelor, dar aceasta nu trebuie s afecteze sigurana plilor. Politica de comisioane urmrete ca instituiile de credit s nu utilizeze alte mecanisme mai puin sigure, care s produc perturbaii pieei unice monetare. Procedeul TARGET administreaz, aproape n exclusivitate, numai plile de mare valoare care se transmit ntre participani, fr a exista limite inferioare sau superioare. n cadrul TARGET, se deruleaz urmtoarele tipuri de operaiuni, reprezentnd, de regul, transferuri de credit: - pli directe conectate cu operaiunile bncilor centrale din eurosistem; - decontarea soldurilor pentru sistemele de pli de valori mari; - pli interbancare i pli comerciale. Plile cu amnuntul, care nu necesit o vitez de execuie prea mare, sunt procesate de alte sisteme europene de transfer de fonduri care au i costuri mai mici ca Eurogiro i altele.

2.3. Analiza comparativ a sistemelor SWIFT i TARGET Dintre asemnrile i deosebirile aferente celor dou sisteme SWIFT i TARGET pot fi menionate: n cazul TARGET moneda de plat este euro. Aceasta nu este ca i n cazul SWIFT, unde are loc doar un transfer de informaii. Sistemul TARGET este un sistem de pli, spre deosebire de SWIFT care este un sistem de transfer de informaii. Niciunul dintre aceste dou sisteme nu este un sistem de clearing. n ambele cazuri, viteza de lucru este comparabil i corespunde conceptului de timp real. Diferenieri apar n ceea ce privete aria de acoperire. Dac n cazul SWIFT s-ar putea spune c este total (peste 84 de ri), n cazul TARGET ea se rezum doar la 15 ri. n ambele cazuri, plata serviciilor de transmitere se realizeaz de ctre iniiator. Dac, n cazul TARGET, costul depinde de numrul mesajelor transmise lunar, n cazul SWIFT, depinde de mrimea mesajului, valoarea mesajului i prioritatea
232

acestuia (prioritatea normal sau prioritatea urgent). n primul caz, plata serviciului de transmitere se efectueaz n euro, iar n al doilea caz n franci belgieni. n ambele cazuri, nu exist diferenieri n funcie de destinaie. Dac SWIFT urmrete doar transmiterea de informaii, n cazul TARGET, se urmrete i implementarea unor politici monetare comune prin intermediul mecanismului de creditare plafonat a utilizatorului n cursul zilei operative.
SWIFT Sistemul de transfer de informaii Aria de acoperire este total (peste 84 de ri) Costul depinde de mrimea mesajului, valoarea mesajului i prioritatea acestuia (prioritatea normal sau urgent). Plata serviciului de transmitere se efectueaz n franci belgieni. Urmrete doar transmiterea de informaii TARGET Nu exist sisteme Sistemul de pli de clearing Viteza de lucru este comparabil Aria de acoperire se rezum i corespunde doar la 15 ri conceptului de timp real Nu exist diferenieri n funcie de destinaie Costul depindede numrul mesajelor transmise lunar. Plata serviciului de transmitere se efectueaz n euro. Urmrete i implementarea unor politici monetare comune prin intermediul mecanismului de creditare plafonat a utilizatorului n cursul zilei operative Funcioneaz doar n zilele lucrtoare, de luni pn vineri, de la orele 7 a.m. pn la 6 p.m., la care se adaug excepiile aferente zilelor de srbtori naionale locale cnd segmentele corespunztoare sunt nchise

funcioneaz non-stop, 24 de ore pe zi, 7 zile pe sptmn

Schema 93. Analiza comparativ a sistemelor SWSFT i TARGET

233

Sistemul SWIFT funcioneaz non-stop n toate cele 7 zile ale sptmnii, n timp ce sistemul TARGET funcioneaz doar n zilele lucrtoare, de luni pn vineri, de la orele 7 a.m. pn la 6 p.m., la care se adaug excepiile aferente zilelor de srbtori naionale locale, n care segmentele corespunztoare sunt nchise. Iniierea plii internaionale se face n baza ncheierii unei convenii ntre banca pltitorului i banca corespondent, n care se transcriu toate caracteristicile relaiei viitoare (comisioane, volumul transferului). n cadrul plilor internaionale, modul de transmitere a informaiei este standardizat. Informaia transmis se va numi mesaj i conine datele ferme ale bncii corespondente privind modul de transmitere a mesajului cu indicaia denumirii, adresei i a codului.
3. Transferuri electronice de valori mici Transferurile rapide de fonduri au ptruns i n sfera plilor de mic valoare, conducnd la apariia mai multor modaliti, dintre care cele mai cunoscute sunt EUROGIRO, WESTERN UNION i MONEY GRAM.

3.1. Procedeul EUROGIRO EUROGIRO este o form de transfer de fonduri, pe plan internaional, ntre organizaii potale, dar sunt acceptate i instituii de credit i alte organizaii interesate de astfel de transferuri. EUROGIRO a fost creat n 1990, pornind de la serviciile financiare potale i de la tradiia de lung durat dintre unitile potale de a lucra dup standarde comune cu scopul de a asigura servicii competitive n domeniul plilor transfrontaliere i a transferurilor de cont. EUROGIRO are o reea proprie de pli electronice, Euro Giro Network, i este prezent n peste 200 de ri din Europa, Asia i America de Nord i America de Sud. n prezent, reeaua este format, pe lng organizaiile potale, i din bnci comerciale i instituii de credit. Arhitectura. EUROGIRO este format dintr-un modul central cu o reea internaional de transmitere/recepie a
234

mesajelor i mai multe module locale cu reele locale. Componena principal este cea local care dispune de terminale, o reea local, un centru intern de procesare i management la distan, un centru pentru mesaje transmise prin Internet i echipamente modem de lansare n reeaua internaional EUOROGIRO. Modulul local proceseaz o gam variat de produse pentru care exist cte o interfa pentru fiecare produs. Arhitectura unui modul local se prezint n schema de mai jos.
Centrul de testare Reeaua Internet

Centrul de procesare Sistemul de producie

Modemul

Reeaua EUROGIRO Centrul de management

Schema 94. Arhitectura unui modul local

Tranzaciile se realizeaz electronic, iar mesajele sunt codificate i autentificate, pentru a nu permite unei tere pri s citeasc sau s schimbe vreo informaie. Capacitatea unui modul local este apreciabil, beneficiind de cca 200.000 informaii zilnic. Pentru creterea operativitii, mesajele de acelai fel se expediaz la destinaie n aa-zisele plicuri electronice, adic un grup de mesaje care poart un cod special al sistemului local, iar la intrarea n reeaua EUROGIRO primete un alt tip de cod, ceea ce asigur o securitate destul de bun. Toate tranzaciile se transmit n euro,
235

dar sistemul dispune de echipamente care, la destinaie, asigur conversia n moneda solicitat. EUROGIRO asigur mai multe tipuri de produse i servicii de transferuri de fonduri, dup cum urmeaz: - transferul de credit (credit-transfer), care dureaz ntre 2 i 4 zile i care prezint o varietate de moduri de transmitere; - transferul urgent de fonduri (1zi); - ordinele de plat uzuale, cu o durat de 5 zile; - transferurile de fonduri ctre conturile bancare ale nonmembrilor; - livrrile contra numerar cu rambursare (produsele sunt expediate prin pot i sunt eliberate destinatarului numai contra numerar).

3.2. Procedeul WESTERN UNION I MONEY GRAM Transferurile rapide de fonduri au ptruns i n domeniul serviciilor pentru populaie (retail banking). Pe plan internaional, transferurile rapide au fost determinate de circulaia forei de munc din rile mai puin dezvoltate ctre cele avansate, de plecarea la studii a tinerilor i de extinderea relaiilor ntre familii. Majoritatea acestor fonduri se transfer de ctre persoanele care lucreaz temporar n alte ri. Acestea sunt persoane cu venituri modeste, care nu au conturi n banc i care doresc ca economiile lor s ajung ct mai repede la familie n ara de reedin. Pentru asemenea situaii exist firme specializate care ofer servicii de transfer rapid de fonduri n tot cursul anului, dintre care cele mai renumite sunt Western Union i Money Gram din SUA. Aceste firme au pus la punct un sistem operaional, care are urmtoarele caracteristici. Infrastructura. Procedeul se bazeaz pe un centru informatic internaional, Centrul Operaional, unde se proceseaz toate tranzaciile i un sistem de calculatoare n reeaua de agenii interconectate cu Centrul Operaional prin intermediul cruia se pot efectua transferuri ntre ageni,
236

indiferent de ara n care se afl, precum i transferuri ntre agenii din aceeai ar. Agenii din reea sunt, de regul, bncile i instituiile financiare, dar pot fi i oficiile potale, ageniile de turism, casele de schimb valutar i alte entiti agreate de compania de transferuri. Operaiunile. Sub aspect operaional, avem de a face cu un serviciu prin care se transfer bani ntre dou persoane fizice i se elibereaz sumele destinatarilor de ctre agenii din reea. Suma maxim pentru o tranzacie este de 10.000 USD dar nu mai mult de 20.000 USD pe zi, n cazul n care aceeai persoan face mai multe tranzacii. Pentru tranzaciile ntre 1.000 USD i 10.000 USD, trebuie s se obin autorizarea vocal a Centrului Operaional de ctre agentul care efectueaz serviciul. Pentru a se asigura securitatea operaiunilor, fiecrui agent i se atribuie un numr de identificare i un PIN, informaii care sunt cunoscute numai de personalul autorizat s efectueze tranzacii din cadrul agentului respectiv. Eliberarea banilor se face pe baza actului de identitate al beneficiarului. Dac acesta nu are act de identitate se poate folosi metoda unei ntrebri-test lansate de expeditor la care beneficiarul trebuie s dea rspunsul exact. Clienii. Acetia sunt numai persoane fizice care se afl n relaii personale reciproce sau cu diverse instituii (nvmnt, uniti financiare, diverse companii), fa de care au anumite obligaii bneti. Sub aspect statistic, clienii se pot grupa astfel: (a) familii transferuri ntre membrii de familie, n special, transferurile efectuate de ctre cei care lucreaz n strintate; (b) turiti care, n anumite situaii, pot primi bani din ara de reedin; (c) studeni care pot primi bani pentru cheltuieli de colarizare; (d) reporteri aflai n strintate care pot primii salarii i alte fonduri pentru cheltuieli curente; i (e) alte categorii mai puin numeroase. Avantajele. Avantajele sunt, n primul rnd, pentru clieni, dar nu trebuie neglijate nici cele pentru ageni. Avantajele
237

pentru clieni constau n: rapiditatea de operare, de maximum 10 minute; siguran i confidenialitate; comoditate n utilizare, n sensul c nu este necesar deschiderea unui cont; existena unei reele largi de ageni; posibilitatea de a ridica banii de la oricare agent i nu numai de la cel nominalizat; sumele sunt disponibile imediat ce clientul se prezint la un agent; posibilitatea transmiterii, n afar de bani, i a unui mesaj scurt. Pentru ageni, avantajele const n comisioane, creterea numrului de clieni, realizarea de publicitate intern i extern (includerea agentului n baza de date a sistemului i posibilitatea accesrii acestuia de ctre orice alt agent). Fluxul operaional se bazeaz pe un centru unic de procesare i o reea de ageni care fac operaiuni de primiri de sume de la persoanele emitente, transferuri de fonduri i eliberri de numerar destinatarilor. Toate operaiunile se efectueaz direct de unitile operative ale bncilor care intr n contact cu Centrul Operaional din strintate, deci n mod descentralizat, ceea ce contribuie la creterea operativitii. Fluxul operaional, respectiv de primire a sumelor, de transmitere a acestora i de plat, este prezentat n schema de mai jos:

Centrul de procesare ordonator beneficiarr

agent

agent

Schema 95. Fluxul operaional de primire, de transmitere i de plat a sumelor

238

La transmitere:
ordonatorul (clientul) se adreseaz unui agent pentru un transfer de bani n ara de reedin sau n alt ar, completeaz un formular-tip (ordonatorul, suma, beneficiarul, ara i localitatea de destinaie) i pltete valoarea nominal a transferului, plus comisionul; - agentul ncaseaz suma de la ordonator; - operatorul introduce datele tranzaciei n sistemul de transmisie; - tranzacia se prelucreaz i se transmite un numr de referin; - ordonatorul primete o copie a formularului cu numrul de referin; - ordonatorul contacteaz beneficiarul i i comunic numrul de referin. La primire:

- beneficiarul se adreseaz unui agent i completeaz un formular-tip pentru ridicarea banilor (numele ordonatorului, datele de identificare a beneficiarului i numrul de referin); - operatorul agentului-pltitor acceseaz sistemul pe baza numrului de referin, identific operaiunea i compar datele de pe formular cu cele de pe calculator i dac nu sunt deosebiri proceseaz operaiunea ateptnd codul de plat; - operatorul primete codul de autorizare a plii de la Centrul Operaional; - clientul primete banii i o copie de pe formular cu meniunea efecturii plii i numrul de referin; - operatorul comunic Centrului Operaional efectuarea plii i operaiunea se ncheie. Western Union a fost nfiinat n 1851 i este una din cele mai vechi i renumite companii americane. n 1870, compania a creat prima modalitate de transfer rapid a fondurilor pe
239

distane mari, a introdus primul telegraf la New York i a utilizat pentru prima data telexul n anii 50. n prezent, Western Union este o companie subsidiar a First Data Corporation din SUA. Western Union a creat, n 1990, o filial pentru servicii financiare Western Union Financial Services care are un departament Western Union Money Transfer pentru transferuri rapide de bani n orice ar. Western Union avea, la sfritul anului 2001, o reea de 361 de ageni n 189 de ri cu peste 110.000 de locaii active (tranzacii).Western Union mai are i unele produse ca Will Call, Quik Collect, Quick Pay, Quick Cash care sunt variante de pli rapide specifice unor produse. MoneyGram International Ltd. MoneyGram este o companie format din MoneyGram Payment Systems Inc. i Thomas Cook Group Ltd., ambele firme de referin n SUA, specializate n transferuri rapide de fonduri i diverse servicii financiare. Structura acionariatului s-a schimbat continuu, n anii 80-90 aparinnd grupului American Express, iar, n prezent, prin cotarea la bursa din New-York acionariatul s-a diversificat. Reeaua MoneyGram cuprinde peste 25.000 de locaii active din peste 120 de ri. Transferurile MoneyGram se fac numai n USD, astfel c orice valut se schimb n USD, dar la un curs folosit de firm, de regul, cel pentru cecurile de cltorie din ziua respectiv. Pentru transfer, se pltete o tax de ctre clientul care trimite banii i care se mparte ntre agentul expeditor, agentul destinatar i MoneyGram. Ca urmare, la eliberarea numerarului n valut nu se mai percepe comision.

240

Transferul se efectueaz prin reeaua proprie de ageni, nu necesit existena relaiilor de coresponden Transferul se efectueaz prin intermediul centrului operaional din SUA Transferul de valori mici (max. 10 000 $) Caracteristica sistemului Money Gram Rapiditatea transferului, decontarea n baza informaiei Transferul se efectueaz doar n USD i necesit convertirea altor valute Sistem neriscant care garanteaz recuperarea tuturor pierderilor rezultate n urma transferurilor din cauza sistemului Subordonarea reglementrilor valutare autohtone

Aplicaii

ntrebri de autoevaluare 1. Ce tipuri de sisteme de decontare internaionale cunoatei? 2. Definii sistemul de decontare SWIFT. 3. Care este destinaia sistemul de decontare SWIFT? 4. Explicai modalitatea de tranzacionare prin sistemul SWIFT. 5. Numii modalitile de informare a utilizatorilor sistemului SWIFT n caz de necesitate. 6. Ce reprezint punctele de acces SAP? 7. Expunei direciile de protejare a mesajelor prin sistemul SWIFT.
241

8. Explicai caracteristicile sistemului de transfer internaional. 9. Care sunt formele de transfer utilizate n decontrile internaionale? 10. Expunei tipologia transferurilor internaionale. 11. Caracterizai sistemul de decontare Money Gram. 12. Care sunt costurile transferurilor internaionale? 13. Numii funcia principal a SWIFT. 14. Descriei evoluia sistemului de transfer SWIFT. 15. n ce const sistemul de decontare TARGET? 16. Enumerai obiectivele sistemului de pli TARGET. 17. Care sunt participanii direci ai sistemului TARGET? 18. Expunei procedura derulrii unui transfer prin sistemul TARGET. 19. Numii domeniile de manifestare a sistemului TARGET. 20. Explicai politica de comisionare aplicat n sistemul TARGET. 21. Enumerai elementele componente ale mesajului de plat. 22. Caracterizai componentele sistemului TARGET. 23. Ce tipuri de operaiuni se deruleaz n cadrul sistemului TARGET. 24. Care sunt asemnrile aferente sistemelor SWIFT i TARGET. 25. Numii deosebirile dintre sistemul SWIFT i sistemul TARGET. 26. Clasificai riscurile aferente sistemelor de pli internaionale.

242

Test 1. Stabilii dac sunt adevrate afirmaiile: a) Sistemul SWIFT este o reea de comunicaii prin intermediul creia sunt transmise resurse monetare, efectundu-se pli de la o banc la alta. b) SWIFT reprezint un sistem de clearing.
c) SWIFT reprezint un sistem de comunicare. d) SWIFT se bazeaz pe principiul transmiterii reciproce de informaii doar ntre dou bnci. e) Bncile participante la sistemul SWIFT trebuie s se afle n legtur direct.

Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei potrivite (alegnd din variantele propuse): a) .......reprezint un sistem de 1.Anelic comunicare. b) .......este un sistem rapid de 2.SWIFT transfer a valorilor mici. c) .......este un sistem de pli pe 3.TARGET baz brut. 4. Money Gram d) .......reprezint o reea de 5. Western Union comunicaii prin intermediul creia sunt transmise informaii. 3. Bifai secvenele care reprezint direcii de protejare a sistemului SWIFT: pierderea banilor transmiterea eronat a sumelor de bani pierderea mesajelor transmiterea eronat a mesajelor
243

depozitarea cu erori a sumei de bani modificri frauduloase ale sumelor de bani depozitarea cu erori a mesajelor modificri frauduloase ale mesajelor 4. Alegei variantele ce reprezint obiective ale sistemului de pli TARGET: majorarea costurilor plilor internaionale i obinerea de profit; acordarea prioritilor plilor internaionale; securitatea nalt a transferurilor; timpul de derulare a unei pli internaionale s fie mai scurt dect al unei pli naionale; atragerea unor noi clieni; asigurarea unui mecanism flexibil pentru decontarea plilor pe baz brut n timp real; eficientizarea plilor pe baz net. 5. Bifai secvenele ce reprezint elemente ale mesajului de transfer: data tranzaciei banca transmitoare suma tranzaciei pltitorul data scadenei beneficiarul obiectul plii garantul tranzaciei instruciuni speciale de plat banca intermediar 6. Repartizai urmtoarele caracteristici n cele specifice sistemului SWIFT i cele specifice sistemului TARGET(notai cu a-sistemul SWIFT; cu b-sistemul TARGET): Funcioneaz non-stop; Funcioneaz doar n zilele lucrtoare; Plata serviciilor de transmitere se realizeaz de ctre iniiator; Este un sistem de pli; Este un sistem de transfer de informaii;
244

Urmrete i implementarea unor politici monetare; Se practic de un numr limitat de ri; Se efectueaz n timp real; Nu reprezint un sistem de clearing. 7. Bifai secvenele care constituie operaiuni derulate n cadrul sistemului TARGET: pli bancare pli interbancare pli comerciale pli internaionale pli naionale 8. Alegei variantele ce reprezint riscuri aferente plilor internaionale: risc de credit risc de ar risc de lichiditate risc de sistem risc de solvabilitate risc de plat risc valutar risc de transfer 9. Bifai secvenele care reprezint modaliti de anunare imediat a utilizatorilor n cazul apariiei unei erori n sistemul SWIFT: mesaj prin mass-media; mesaj n programul specific al sistemului; mesaj prin intermediul centrului de operare; mesaj prin intermediul centrului de decontare; raportul global asupra strii sistemului;

Teme pentru studiul de caz: 1. Tipologia sistemelor de decontare internaional. 2. Modalitatea tranzacionrii prin sistemul SWIFT.

245

3. Specificul derulrii operaiunilor prin sistemul TARGET. 4. Caracteristica comparativ a sistemelor SWIFT i TARGET. 5. Obiectivele sistemelor SWIFT i TARGET. 6. Riscurile aferente sistemelor de pli internaionale.
Literatur selectiv:

1. Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale. Editura Economic, Bucureti, 2003. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2001. 4. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Editura Expert, Bucureti, 2003.

246

Tema 12. SISTEME ELECTRONICE DE TRANSFER AL FONDURILOR 1. Esena plilor electronice Apariia banilor electronici a reprezentat un pas decisiv n perfecionarea sistemelor de pli care au adus importante avantaje clienilor bancari prin facilitile create de transmiterea rapid au fondurilor i reducerea substanial a costurilor tranzaciilor, precum i autoritilor monetare prin posibilitile de reglare i supraveghere a sistemului monetar i n special a celui bancar. Revoluia digital a avut drept rezultat faptul c orice informaie poate fi redus n prelucrare la un flux, iar plata banii-informaie n general devine doar o form de informaie digital. De aceea, trecerea la sistemele electronice de pli i informatizarea complet a procesului de transmitere a drepturilor de proprietate asupra informaiei-bani a fost un fenomen natural n evoluia sistemului financiarbancar. n literatura de specialitate, plile electronice sunt definite ca o form electronic, complet informatizat i automatizat, de organizare a relaiilor de pli ntre participanii la o tranzacie, pe baza unui set de reguli i proceduri operatorii. ntr-o variant mai pragmatic, specialitii de la Banca Mondial, consider c operaiunile financiare electronice reprezint utilizarea mijloacelor electronice n scopul schimbului de informaii, al transferului de simboluri sau reprezentri ale valorii i a executrii de tranzacii ntr-un mediu comercial. Acest concept cuprinde patru canale: transferul electronic de fonduri, interschimbul de date electronice, transferul de instruciuni de plat i confirmarea plii.

247

o form electronic, complet informatizat i automatizat, de organizare a relaiilor de pli ntre participanii la o tranzacie, pe baza unui set de reguli i proceduri operatorii. PLILE ELECTRONICE cuprinde patru canale:

transfer electronic de fonduri

interschimb de date electronice

transfer de instruciuni de plat

confirmare a plii

Schema 96. Plile electronice

Instrumentele de plat electronic sunt de dou feluri: - instrumente de plat la distan (cardul, ordinul de plat electronic, cecul electronic); - instrumente de plat de tip moned electronic (portofelul electronic).
instrumente de plat la distan Instrumente de plat de tip moned electronic cardul, ordinul de plat electronic, cecul electronic portofelul electronic

INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONIC

Schema 97. Instrumente de plat electronic

Instrumentele de plat la distan permit destinatarului s aib acces la fondurile aflate n contul su bancar i mijlocesc efectuarea de pli ctre un beneficiar sau alt gen de transfer de fonduri i care necesit un nume de utilizator i un cod personal de identificare, precum este cardul de debit sau de credit. n aceast categorie, se includ i aplicaiile de tip Internet-banking i
248

home-banking bazate pe cardurile clasice. Instrumentele de plat de tip moned electronic permit accesul numai la un depozit electronic (deci nu direct la contul bancar) constituit, n prealabil i instrumentul poate fi sau nu rencrcabil cu o anumit valoare (uniti valorice de moned electronic). Instrumente de plat de tip moned electronic pot fi chip-cardul, memoria unui calculator (portofelul electronic) sau alt dispozitiv electronic pe care sunt stocate uniti valorice de moned din care se pot face pli ctre alt entitate care accept aceast modalitate de plat. n ansamblu, plile electronice cuprind totalitatea entitilor, echipamentelor i procedeelor de lucru care conlucreaz pentru efectuarea plii tranzaciilor. n general, ntr-un procedeu electronic de plat sunt implicate: (a) trei entiti care interacioneaz, respectiv o banc, un vnztor i un cumprtor; (b) mai multe echipamente hardware, software, o reea de transmisie (cu unul sau mai multe centre de recepie, validare i retransmisie), punct de vnzare (POS), distribuitor de bani electronici (cont-bani, credit-bani, numerar-bani); (c) un set de protocoale de plat (instruciuni de lucru). Sistemele de pli electronice opereaz pe baza unor module de codificare/decodificare a operaiunilor de pli i folosesc chei publice i chei private pentru asigurarea integritii i securitii plilor.
ntr-un procedeu electronic sunt implicate: trei entiti care interacioneaz, respectiv o banc, un vnztor i un cumprtor mai multe echipamente hardware, software, o reea de transmisie, punct de vnzare (POS), distribuitor de bani electronici

un set de protocoale de plat (instruciuni de lucru)

Schema 98. Elementele implicate ntr-un procedeu electronic

249

Trstura fundamental a unui sistem electronic de pli const n rapiditatea cu care circul informaia-bani. Spre deosebire de sistemele clasice de pli fr numerar, la sistemele electronice de pli nu se nregistreaz o ntrziere ntre momentul emiterii instruciunii de plat i momentul n care are loc nregistrarea transferului de fonduri n conturile bancare, fiind eliminat riscul asociat intervalului de timp n care intermediarul s dea curs instruciunii de plat, risc ce include eroarea, ratarea, neperformana de acuratee, ntrzierea. Plile electronice au o arie foarte mare de aplicabilitate de la tranzaciile economice i financiare pn la compensrile i decontrile finale. Efectuarea plii electronice poate avea loc ntr-una din urmtoarele situaii: plata nainte de tranzacie un sistem de acest gen funcioneaz n cazul avansurilor care se acord pentru realizarea unor comenzi sau transferul banilor digitali pe un disc sau smart-card din care se pot face pli n momentul convenit; plata concomitent cu tranzacia necesit accesul direct la baza de date a bncii i a ofertantului de plat electronic, iar securitatea transferului trebuie s fie implementat mai strict (cardurile de debit, Internetul bancar); plata dup tranzacie cea mai frecvent form de plat i n care se folosete cardul de credit.

250

SITUAII DE EFECTUARE A PLII ELECTRONICE un sistem de acest gen funcioneaz n cazul avansurilor care se acord pentru realizarea unor comenzi sau transferul banilor digitali pe un disc sau smart-card din care se pot face pli n momentul convenit necesit accesul direct la baza de date a bncii i a ofertantului de plat electronic, iar securitatea transferului trebuie s fie implementat mai strict cea mai frecvent form de plat i n care se folosete cardul de credit

plata nainte de tranzacie

plata concomitent cu tranzacia plata dup tranzacie

Schema 99. Situaii de efectuare a plii electronice

Indiferent de modul de plat, momentul plii este considerat numai atunci cnd banii sunt nregistrai n evidena bncii beneficiarului de fonduri. n funcionarea sa, procedeul electronic de pli produce efecte de natur juridic, economic, financiar, tehnic i chiar psihologic, adic fenomenul ncrederii nentrerupte n moned (fiduciaritatea) pn la desvrirea procesului de plat. n prezent, se cunosc mai multe modaliti de plat difereniate din punct de vedere al tehnologiei folosite i al segmentelor de pia crora se adreseaz. Plile electronice se pot clasifica dup mai multe criterii, astfel: Dup tipul de tehnologie: - pli bazate pe carduri; - pli bazate pe aplicaii modem n special pentru persoanele juridice care efectueaz pli de valori mai mari;

251

pli bazate pe aplicaii Internet n special pentru persoanele fizice; - pli bazate pe telefonia mobil n special persoane fizice. Dup volumul tranzaciei: - micropli (mycro payments), pli pentru produse i servicii oferite pe web i de valori de pn la 5 euro/$; - plata de tip consumator (consumer payment) ntre 5500 euro/$ reprezentnd cumprturile de zi cu zi ale bunurilor i serviciilor care posed o valoare mai mare dect a microplilor; - plata de tip afaceri (business payment) peste 500 euro/$ pentru cumprarea unor cantiti mai mari de bunuri i servicii, pli comerciant ctre comerciant. Dup natura informaiei: - pli bazate pe valoare se transfer efectiv valoarea n format electronic; - pli bazate pe informaie numai informaia circul prin Internet, iar tranzacia efectiv are loc n afara conexiunii. Dup natura monedei electronice: - pli bazate pe bani electronici de cont implic nregistrarea n conturile bancare ale utilizatorului i comerciantului; - pli bazate pe bani electronici semn valoarea este ncorporat ntr-un soft existent pe un dispozitiv electronic, valoarea circulnd de la un dispozitiv la altul fr nici o referin la un cont bancar. Dup instrumentele de plat oferite: - pli cu carduri bancare; - pli on-line (Internet); - micropli; - pli prin cecuri electronice.

252

TIPOLOGIA PLILOR ELECTRONICE dup tipul de tehnologie pli bazate pe carduri pli bazate pe aplicaii modem n special pentru persoanele juridice care efectueaz pli de valori mai mari pli bazate pe aplicaii Internet n special pentru persoane fizice pli bazate pe telefonia mobil n special pentru persoane fizice dup volumul tranzaciei micropli pli pentru produse i servicii oferite pe web i de valori pn la 5 euro/$ plat de tip consumator ntre 5 500 euro/$, reprezentnd cumprturile de zi cu zi ale bunurilor i serviciilor care posed o valoare mai mare dect a microplilor pli de tip afaceri peste 500 euro/$ pentru cumprarea unor cantiti mai mari de bunuri i servicii, pli comerciant ctre comerciant dup natura informaiei pli bazate pe valoare - se transfer efectiv valoare n format electronic pli bazate pe informaie - numai informaia circul prin Internet, iar tranzacia efectiv are loc n afara conexiunii dup natura monedei electronice pli bazate pe bani electronici de cont - implic nregistrarea n conturile bancare ale utilizatorului i comerciantului pli bazate pe bani electronici semn - valoarea este ncorporat ntr-un soft existent pe un dispozitiv electronic, valoarea circulnd de la un dispozitiv la altul fr nicio referin la un cont bancar dup instrumentele de plat oferite - pli cu carduri bancare; - pli on-line; - micropli; - pli prin cecuri electronice

Schema 100. Tipologia plilor electronice

253

2. Semntura digital Necesitatea urmrii principiului de acceptare a transferurilor de ctre pltitor i aplicarea lui n cadrul plilor electronice au condus la apariia semnturii electronice a crei funcie este de certificare a identitii pltitorului. Semntura digital este rezultatul imaterial al asocierii ntre mai multe elemente tehnice i dispozitive hardware i software, coroborate cu exercitarea atribuiilor furnizorului de servicii de certificare. Semntura digital poate fi asemnat cu un cod personal care se ataeaz la un e-mail sau alt document trimis electronic de la un calculator la altul, fie prin internet, fie printr-o reea de calculatoare. Codul este emis de furnizorul de servicii de certificare i poate fi folosit de ctre o singur persoan. Avantajele pe care le confer semntura digital n domeniul bancar se refer la comunicarea rapid cu clienii, asigurarea confidenialitii datelor, siguran i uurin n utilizare, precum i o mai bun circulaie a informaiilor ntre central i unitile bancare.
Rezultatul imaterial al asocierii ntre mai multe elemente tehnice i dispozitive hardware i software, colaborate cu exercitarea atribuiilor furnizorului de servicii de certificate

SEMNTURA DIGITAL

codul personal care se ataeaz la un e-mail sau alt document trimis electronic de la un calculator la altul, fie prin internet, fie printr-o reea de calculatoare asigurarea confidenialitii datelor sigurana i uurina n utilizare

o mai bun circulaie a informaiilor ntre central i unitile bancare

comunicarea rapid cu clieni

AVANTAJELE pe care le confer semntura digital n domeniul bancar

Schema 101. Semntura digital

254

Semntura digital poate fi simpl sau extins. Semntura simpl reprezint o combinaie aleatorie de date electronice (o criptare) specifice unei singure persoane i este cunoscut sub numele de cheie privat. Cheia se emite de o entitate legal care, pentru autentificare, atribuie un nou cod, specific acestei instituii, denumit cheie public. Combinaia dintre cheia privat i cea public reprezint semntura digital extins care se utilizeaz pentru semnarea documentelor. Potrivit legii, semntura digital extins trebuie s ndeplineasc cumulativ urmtoarele condiii: este legat, n mod unic, de semnatar, asigur identificarea semnatarului, este creat prin mijloace controlate exclusiv de semnatar, este asociat cu datele n form electronic la care se raporteaz astfel nct orice modificare ulterioar a acestora este identificabil.
simpl cheie privat o combinaie aleatorie de date electronice specifice unei singure persoane este legat n mod unic de semnatar asigur identificarea semnatarului este creat prin mijloace controlate exclusiv se semnatar este legat de datele n form electronic la care se raporteaz n aa fel nct orice modificare ulterioar a acestora este identificabil

SEMNTURA DIGITAL extins

Schema 102. Semntura digital combinaie ntre cheia privat i cheia public
255

Mecanismul certificrii electronice cu chei publice se prezint astfel: - clientul deine o pereche de chei, o cheie privat i una public, corespondente printr-o relaie matematic ntr-un algoritm de criptare; - cheia public este pus la dispoziia celor care verific identitatea clientului; cheia privat se afla doar n posesia clientului, fiind confidenial i este protejat cu parol i PIN i stocat n text criptat, fie n memoria computerului, fie pe un alt suport, cum ar fi cardul-smart; - cheia privat genereaz o semntur digital ce identific electronic, n mod unic, pe deintorul su i care nu poate fi citit i autentificat dect cu cheia public pereche; - mesajul expeditorului este automat criptat cu cheia sa privat, cunoscut numai de el, ns, odat trimis, mesajul poate fi citit numai cu cheia public a expeditorului; n acest fel, destinatarul care deine cheia public a expeditorului poate decripta mesajul i, totodat, are certitudinea c mesajul a fost trimis de deintorul de drept al semnturii electronice. Avantajul cheilor publice const n faptul c reduce riscurile asociate parolelor i PIN-urilor care trebuie protejate i inute secrete, iar dezavantajul l constituie faptul c procedeul este mai greoi i mai costisitor de implementat.
3. Sistemele informatice ale bncii n procesul de prestare a serviciilor clientelei Factorii care ncurajeaz bncile n dezvoltarea de servicii bancare on-line, ca o component a strategiei lor de acces client multicanal sunt, n principal, urmtorii: Clienii Internet sunt, n general, mai bine educai dect utilizatorii non-Internet; Att clienii Internet Banking, ct i cei ai Mobile Banking tind s fie promotorii acceptrii de noi tehnologii, avnd,
256

n general, o mentalitate de genul: timp puin, eficien maxim cu management eficient al cash-ului; Costuri de procesare mai reduse pentru bnci; Depirea nevoii unei reele extinse de sucursale proprii, ct i posibilitatea deservirii unui numr mai mare de clieni prin aceeai infrastructur fizic de sucursale proprii. Posibilitatea implementrii unui sistem eficient de CRM (Customer Relationship Management). Avantaj de imagine cuplat cu satisfacia mai mare a clienilor, care mbuntete loialitatea acestora. Posibilitatea de introducere a unor noi servicii comisionabile. Comunicare rapid i ieftin cu clienii existeni prin SMS, e-mail. Posibilitatea de a oferi un pachet de servicii complementare, prin dezvoltarea unor portaluri financiare n parteneriat, ct i dezvoltarea de iniiative e-commerce. Home banking, ca noiune, se refer la ansamblul procedeelor care permit clientului contactul cu banca, de la sediul sau rezidena lor i efectuarea unor operaiuni, dispuse n acest mod. Implicit, clientul se poate informa asupra datelor privind activitatea sa potrivit informaiilor existente n banca de date a bncii i poate ordona, n consecin, alte operaiuni. Home banking este, n fapt, o expresie a evoluiei, organizrii i tehnologiei bancare, implicit a raporturilor dintre clieni i banc, ndeosebi a prelucrrii bancare a dispoziiilor de plat ordonate de clieni. Majoritatea covritoare a operaiunilor bancare sunt, de fapt, plile ordonate de clienii titulari de cont n favoarea altora. Astfel, modul de prelucrare: preluare i operare, expediere, distribuire i nregistrare a dispoziiilor de plat reprezint forme de baz n procesarea operaiunilor bancare.

257

Apariia sistemului home banking s-a produs n condiiile cele mai modeste i mprejurri. Prestaiile de acest gen au fost iniial n cadrul micilor bnci de economii din S.U.A., acolo unde, n condiiile micilor localiti, clienii sunt binecunoscui i unde relaiile dintre funcionarii bncilor i clieni sunt stabile i apropiate. n acest cadru, au nceput s fie efectuate operaiuni solicitate prin telefon, mai nti la o gam mai restrns de clieni. Banca prin telefon s-a numit astfel, avnd n vedere suportul principal al efecturii operaiilor, comunicarea prin telefon sau sistemul pe baza vocii umane. Funcionarea comunicrii n ambele sensuri a pus unele probleme, precum: - Afirmarea i recunoaterea identitii titularului de cont care dorete accesul la serviciile bancare i evitarea imposturii frauduloase; - Modul de comunicare a informaiilor, n principal, receptarea de ctre calculator i formularea unui rspuns coerent. Posibilitile de recunoatere i identificare utilizate au fost numeroase (unele fiind folosite n paralel cu altele) ntre care se menioneaz: Tonul telefonului cu ajutorul unei pilule emitoare incluse n aparatul telefonic al clientului; Parola; Numr personal de identificare (P.I.N.). Pentru o mai mare siguran unele bnci au instalat la sediul clientului un mic cititor de cri de plat.
posibiliti de recunoatere i identificare

tonul telefonului

parola

numrul personal de identificare P.I.N.

Schema 103. Posibiliti de recunoatere i identificare

258

Posibilitile de comunicare sunt facilitate de computer, care este dotat cu urmtoarele nsuiri: ntreab i rspunde clientului, parial pe baza unor mesaje prenregistrate; recunoate vocea uman (afirmaia i negaia, respectiv cuvintele da i nu), cifrele, unele cuvinte-cheie. Astfel, n baza unei ordine prescrise de desfurare a dialogului i pe baza unor cuvinte-cheie corespunztoare codului operaiunilor, computerul poate recepta ordinele clientului i poate da unele rspunsuri semnificative pentru client. Sistemul Videotex se bazeaz pe video sau videografie, care este recunoscut ca un procedeu de telecomunicaie ce permite vizualizarea imaginilor alfanumerice pe un ecran catodic. n esena lui, sistemul Videotex este un sistem de transmitere i prelucrare a informaiei la care particip trei entiti eseniale: utilizatorul, reeaua de transmitere i prestatorul de servicii, care ndeplinete, concomitent, rolul de banc de date i instrument de prelucrare a informaiilor. Echiparea tehnologic la utilizator necesit un terminal i un post telefonic. Utilizatorul va solicita conectarea la reea printr-un apel telefonic, verificat i recunoscut potrivit unor procedee stabilite. Reeaua de transmitere implic iniial contactul telefonic prin releul telefonic i, dup identificare i recunoatere, permite prin punctul de acces video, legtura cu prestatorul, n cazul dat banca. Prin acest sistem se asigur, pe de o parte, accesul utilizatorului, la cererea sa, ocazie cu care cele dou reele se interconecteaz pe perioada necesar pentru schimbul de informaii ntre clieni i banc. Pe de alt parte, sistemul permite funcionarea independent a celor dou reele potrivit utilitilor lor distincte. n alctuirea sa de ansamblu, Videotexul, ca sistem, are anumite caracteristici funcionale care dezvluie calitile sale superioare de utilizare:

259

1. Videotexul asigur difuzarea rapid a informaiilor. Informaiile cele mai recente incluse n memoria calculatoarelor devin imediat accesibile i deci posibil de a fi receptate de utilizatorii sistemului. Numrul mare de utilizatori implic rspndirea n mas a informaiilor. 2. Sistemul permite o continu actualizare a datelor, astfel c exist temeiul prezentrii integrale, n lumina ultimelor evenimente, a oricror serii de date, caracteristice pentru fenomene sau procesele n cauz. 3. Sistemul are o capacitate de stocare nelimitat, astfel c toate elementele specifice fenomenului sau procesului pot fi incluse n banca de date. 4. Sistemul Videotex prezint o disponibilitate permanent n sensul mai multor interpretri. Astfel, el poate fi acionat din locuri diferite, de la birou sau de la domiciliu i fr restricii orare, fiind accesibil 24 ore din 24. 5. Sistemul Videotex prezint o accesibilitate specific prin: folosirea unui mijloc de comunicare, un limbaj simplificat adecvat unei facile operri; orientarea n sistem, n cadrul unei reele arborescente, unde se trece de la ramur la ramur pe baza unor cuvinte-cheie; accesul multicriterial, ceea ce permite selectarea informaiilor pe mai multe criterii i deci utilizarea pe mai multe obiective a aceluiai fond de informaii. De exemplu, operaiile nregistrate n contul unui titular pot fi structurate ca operaii creditoare, operaii debitoare, soldul la diferite date; reprezentarea accesibil a informaiilor dorite. Se poate spune c se asigur o lizibilitate expresiv pe ecranul standard de 1 000 semne, imagini care pot fi reinute, timpul necesar, sau copiate de destinatarul informaiilor n sistemul obinuit. 6. Sistemul implic o interaciune ntre cele dou pri.
260

se bazeaz pe video sau videografie, fiind recunoscut ca un procedeu de telecomunicaie ce permite vizualizarea imaginilor alfanumerice pe un ecran catodic

SISTEMUL VIDEOTEX

sistem de transmitere i prelucrare a informaiei n care particip 3 entiti eseniale: - utilizatorul - reeaua de transmitere - prestatorul de servicii

Schema 104. Sistemul Videotex

Utilizatorul poate folosi sistemul iniial pentru consultare, poziie n care poate ptrunde succesiv la cele mai analitice loturi ale informaiei specifice. Pentru aceasta, utilizatorul dialogheaz cu calculatorul, care i ofer diferite soluii, din care utilizatorul alege pe cea care l conduce la sfera de probleme la care dorete s aib acces.
Caracteristicile funcionale ale sistemului VIDEOTEX asigur difuzarea rapid a informaiilor permite o continu actualizare a datelor are o capacitate de stocare nelimitat prezint o disponibilitate permanent, putnd fi acionat din locuri diferite, fiind accesibil 24 ore din 24 prezint o accesibilitate prin: folosirea unui mijloc de comunicare, un limbaj simplificat adecvat unei facile operri accesul multicriterial, ceea ce permite selectarea informaiilor pe mai multe criterii i deci utilizarea pe mai multe obiective a aceluiai fond de informaii reprezentarea accesibil a informaiilor dorite orientarea n sistem n cadrul unei reele arborescente unde se trece de la ramur la ramur pe baza unor cuvinte-cheie

Schema 105. Carateristicile funcionale ale sistemului VIDEOTEX

261

Aplicaii

ntrebri de autoevaluare 1. Definii plile electronice. 2. Numii instrumentele de plat electronic. 3. Caracterizai instrumentele de plat la distan. 4. Descriei particularitile instrumentelor de plat de tip moned electronic. 5. Caracterizai componentele ce constituie procedeul electronic de plat. 6. Specificai trsturile fundamentale aferente unui sistem electronic de pli. 7. Enumerai situaiile cnd sunt utilizate plile electronice. 8. Ce efecte se produc n funcionarea procedeului electronic de pli? 9. Care sunt criteriile de clasificare a plilor electronice? 10. Numii plile electronice clasificate n funcie de tipul tehnologiei utilizate. 11. Ce tipuri de pli electronice deosebim dup volumul tranzaciei? 12. Cum clasificai plile electronice dup natura informaiei? 13. Caracterizai tipurile plilor electronice deosebite n funcie de natura monedei electronice. 14. Specificai plile electronice distincte dup instrumentele de plat utilizate. 15. Ce reprezint semntura digital? 16. Numii avantajele ce le confer semntura digital. 17. Enumerai tipurile de semntur digital existente. 18. Caracterizai particularitile semnturii simple. 19. Ce nelegei prin semntura digital extins? 20. Care sunt condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc semntura digital extins?
262

21. Explicai mecanismul certificrii electronice cu chei publice. 22. Numii avantajele conferite de cheile publice. 23. Specificai factorii care ncurajeaz bncile n dezvoltarea serviciilor bancare online. 24. Explicai noiunea de home banking. 25. Ce reprezint banca prin telefon? 26. Numii problemele aferente comunicrii prin telefon. 27. Care sunt posibilitile de recunoatere i identificare utilizate de bnci? 28. Cum nelegei mecanismul utilizrii sistemului Videotex? 29. Enumerai caracteristicile funcionale ale sistemului Videotex. 30. Prin ce se explic accesibilitatea specific caracteristic sistemului Videotex?

Test
1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a. Plile electronice reprezint o form automatizat de organizare a relaiilor de pli. b. Plile electronice reprezint o modalitate de transfer al informaiei ntre participanii la o tranzacie. c. Plile electronice sunt operaiunile financiare electronice prin utilizarea mijloacelor electronice n scopul schimbului de informaii. d. Plile electronice cuprind: transferul economic de fonduri, interschimbul de date electronice, transferul de instruciuni de plat i confirmarea plii. Da Nu Da Nu Da Nu Da Nu

2. Bifai secvenele ce reprezint instrumente de plat de tip moned electronic:

263

 cardul cecul chip-cardul

ordin de plat electronic portofelul electronic cecul electronic

3. Alegei care din variantele propuse reprezint pli electronice clasificate dup criteriul tehnologiei, dup instrumentele de plat oferite i dup natura monedei electronice. Notai cu a dup tipul tehnologic; b dup instrumentele de plat oferite; c dup natura monedei electronice. pli bazate pe bani electronici de cont; pli bazate pe aplicaii modem; pli cu carduri bancare; pli bazate pe telefonie mobil; pli prin cecuri electronice; pli bazate pe aplicaiile Internet; pli cu carduri bancare; pli on-line; pli bazate pe informaie. 4. Bifai secvenele care reprezint avantajele conferite de semntura digital n domeniul bancar: siguran n utilizare; uurin n utilizare; preuri mici; costuri mici; riscuri reduse; asigur lichiditate; comunicare rapid; asigur confidenialitatea

5. Alegei variantele ce constituie probleme aferente bncii prin telefon: recunoaterea identitii titularului de cont; afirmarea identitii titularului de cont; afirmarea numrului de cont al titularului; afirmarea soldului existent n contul titularului;
264

modul de comunicare a informaiilor; evitarea imposturii frauduloase; transmiterea dispoziiei de plat a titularului. 6. Bifai secvenele ce reprezint posibiliti de recunoatere i identificare a titularului de cont care dorete accesul la serviciile bancare: numele tonul telefonului parola momentul contactrii adresa ora zilei P.I.N. modul de contactare 7. Selectai variantele ce constituie caracteristicile funcionale aferente sistemului Videotex: prezint o disponibilitate permanent; ofer acces limitat; are o capacitate de stocare limitat; are o capacitate de stocare nelimitat; permite o actualizare ciclic a datelor; permite o actualizare continu a datelor; asigur difuzarea rapid a informaiilor; asigur difuzarea lent a informaiilor.

Teme pentru studiu de caz 1. Particularitile plilor electronice. 2. Instrumentele de plat electronic. 3. Procedeul electronic de plat. 4. Trsturile fundamentale aferente sistemului electronic de pli. 5. Tipologia plilor electronice. 6. Caracteristicile funcionale aferente sistemului Videotex. 7. Tipurile i avantajele semnturii digitale. 8. Sisteme informatice ale bncii n proces de prestare a serviciilor.
265

9. Utilitatea bncii prin telefon. 10. Apariia i evoluia sistemului home banking.
Literatur selectiv: 1. LEGEA cu privire la documentul electronic i semntura digital nr. 264 adoptat: 15.07.2004 n vigoare: 06.11.2004. 2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. 3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999. 4. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Editura Expert, Bucureti, 2003. 5. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2001.

266

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Bibliografie: Basno C., Dardac N. Operaiuni bancare. Coninut i tehnici. Editura Eenciclopedic. Bucureti, 1996. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003. Basno C., Dardac N. Floricel C. Moned, credit, bnci. Aplicaii i studii de caz. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 1994. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999. Ionescu L. (coordonator). Bncile i operaiunile bancare. Editura Economic, Bucureti, 1996. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Editura Expert, Bucureti, 2003. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2001. Turcu Ion. Operaiuni i contracte bancare. Editura Lumina Lex, Bucureti, 1994.

Acte normative 9. Legea cambiei Nr.1527-XII din 22.06.93. 10. LEGEA cu privire la documentul electronic i semntura digital nr. 264 adoptat: 15.07.2004 n vigoare: 06.11.2004. 11. Hotrrea BNM referitor la aprobarea Regulamentului privind deschiderea i nchiderea conturilor la bncile din Republica Moldova Nr.415 din 30.12.1999. 12. N O R M E privind operaiunile de cas n bncile Republicii Moldova, aprobate prin Hotrrea BNM nr. 47 din 25.02.2000. 13. Regulament cu privire la cardurile bancare, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.373 din 15 decembrie 2005.
267

14. Regulament cu privire la transferul de credit, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.374 din 15 decembrie 2005. 15. Regulament privind plile interbancare n Republica Moldova aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 240 din 2 octombrie 2003. 16. Regulament privind plile programate, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.62 din 24.02.2005. 17. Regulament privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare nr.1-4/6 din 6 ianuarie 2006. 18. Regulament privind utilizarea sistemelor client-banc, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 122 din 29 mai 2003. 19. Regulamentul privind debitarea direct, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.248 din 8 octombrie 2003. 20. Regulamentul privind modul de efectuare de ctre bnci a operaiunilor cu cambii, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.156 din 2 iunie 2000 21. Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al Republicii Moldova, nr.328 din 19.12.2002.

268

Redactor literar Constantin Crciun Rectificare computerizat Tatiana Boico Procesare computerizat Feofan Belicov

Semnat pentru tipar 20.10.06 Format 60 84 1/16. Coli de autor 10,7. Coli de tipar 16,75. Coli editoriale 14,7. Comanda Tirajul 100 ex. Tipografia Academiei de Studii Economice a Moldovei Chiinu 2005, str. Mitropolit G. Bnulescu-Bodoni 59, tel. 402-936
269