Hetruc Laura CIG 2 GRUPA2 - Conta Aplicata

LUCRARE PRACTICA
Lucrarea este axata pe exemplul S.C. Cresp Instal S.R.L. care are ca obiect de
activitate efectuarea lucrarilor de instalatii tehnice.
Infiintare
SC. CRESP INSTAL S.R.L. este o societate care se ocupa cu instalatii, constructii
civile si industriale, infiintata in anul 2005, de catre Vasilescu Laurențiu, ca firma
independenta cu capital integral privat.
Politica societatii.
Politica societatii in abordarea domeniului de activitate reflecta doua preocupari majore

ale fondatorilor sai:
• grija deosebita in intelegerea si analizarea necesitatilor fiecarui beneficiar in parte,
astfel incat serviciile oferite sa satisfaca si chiar sa intreaca exigentele clientului;
• obtinerea de performante in activitatea profesionala prin stimularea creativitatii si
promovarea dezideratelor rapiditate-economie-calitate ca parametri ai rentabilitatii si
eficientei in toate etapele procesului constructiv.
Societatea comerciala aplica Reglementarile contabile simplificate armonizate cu
directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor publice nr. 306/2002.
Furnizorii de marfuri sunt din Romania.
Societatea comerciala utilizeaza ca metoda de amortizare a imobilizarilor corporale
metoda liniara, iar ca metoda de evidenta a stocurilor metoda inventarului permanent.
Contabilitatea analitica a stocurilor este organizata după metoda cantitativ-valorica.
Stocurile la iesire se evalueaza si inregistreaza in contabilitate dupa varianta costului
mediu ponderat.
Societatea aplica un procent de 10% pentru vanzarea marfurilor.
Operatiile economice care fac obiectul inregistrarii in contabilitate sunt limitate la
nivelul unei luni calendaristice, respectiv luna aprilie a anului curent.
Rezolvarea temei s-a realizat prin parcurgerea următoarelor etape:
1 a) intocmirea documentelor primare care atesta derularea operatiilor economice
(facturi; note de receptie si constatare de diferente; bonuri de consum; registru de casa; OP-
uri).
b) intocmirea documentelor centralizatoare – jurnale auxiliare (jurnalul pentru
cumparari jurnalul, pentru vanzari).
c) reflectarea operatiilor economice cronologic si sistematic. Inregistrarea cronologica
s-a realizat prin intocmirea Registrului-jurnal, iar inregistrarea sistematica in fisele de conturi
care constituie Cartea Mare.
d) intocmirea balantei de verificare.
1
SITUATIA SOLDURILOR LA 01.04.2008
Sold la 01.04.2008
Nr. crt. Simbol cont Denumire cont
D C
1 1012 Capital subscris varsat 22.809,40
2 1061 Rezerve legale 20.000,00
3 371 Marfuri 8.000,00
4 401 Furnizori 5.000,00
5 4111 Clienti 22.000,00
6 5121 Conturi la banci in lei 13.809,40
7 5311 Casa in lei 4.000,00
TOTAL 47.809,40 47.809,40
Operaţiile economice care au loc in luna aprilie sunt urmatoarele:
1. Pe 1 aprilie se primeste factura de marfa nr. 17326 in valoare de 250 lei, T.V.A.
19%.
% = 401 297,50
371 250,00
4426 47,50
2. Pe 1 aprilie se plateste cu chitanta nr. 560/01.04.2008 suma de 297,50 lei, conform

facturii 17329/01.04.2008.
401 = 5311 297,50
3. Pe data de 1 aprilie vinde marfa conform facturii nr. 692/01.04.2008 in valoare

de 890 lei, T.V.A. 19 %.
4111 = % 1.059,10
707 890,00
4427 169,10
4. Tot pe data de 1 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute.
607 = 371 809,10
5. Pe data de 2 aprilie se primeste factura 2310/02.04.2008 cu rechizite, materiale

pentru birou in valoare de 500 lei, T.V.A. 19 %.
% = 401 595,00
604 500,00
4426 95,00
6. In data de 3 aprilie se vand marfuri, in valoare de 5.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in
pret (5.000*19/119 = 798,32 lei), conform facturii 698/03.04.2008.
4111 = % 5.000,00
707 4.201,68
4427 798,32
7. Tot pe data de 3 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute.
2
607 = 371 3.819,71
8 . In data de 3 aprilie se incaseaza cu chitanta nr 1024 contravaloarea facturii

698/03.04.2008.
5311 = 4111 5.000
9. In data de 4 aprilie se depune la banca suma de 3.000 lei, conform foii de

varsamant cu chitanta:
581 = 5311 3.000
10. Se inregistreaza in ziua de 5 aprilie conform extrasului de cont si ordinului de plata

nr. 162/04.04.2008, suma de 3.000 depusa in cont pe data de 4 aprilie.
5121 = 581 3.000
11. In ziua de 6 aprilie se acorda un avans in suma de 1.000 lei unui furnizor in
vederea achizitionarii unui computer, conform extrasului de cont si ordinului de plata nr.
163/06.04.2008.
409 = 5121 1.000
12 . Pe data de 8 aprilie se vinde marfa conform facturii 702 in valoare de 1.044 lei,
T.V.A. 19%.
4111 = % 1.242,36
707 1.044,00
4427 198,36
13.Tot pe data de 8 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute.
607 = 371 949,10
14. In ziua de 10 aprilie se achizitioneaza si receptioneaza computerul in valoare

totala, conform facturii fiscale nr. 4598, de 2.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in pret (2.000 *19/
119 = 319, 33).
% = 401 2.000,00
303 1.680,67
4426 319,33
15. In data de 10 aprilie se deconteaza avansul acordat furnizorului si se achita

diferenta, conform ordinului de plata nr. 164/10.04.2008 si extrasului de cont:
401 = % 2.000
5121 1.000
409 1.000
16. In data de 12 aprilie, conform extrasului de cont se incaseaza de la clienti

suma de 4.000 lei conform facturii nr. 510/20.03.2008.
3
5121 = 4111 4.000
17. Tot in 12 aprilie se achita facturile 1410/30.03.2008 si 1411/30.03.2008 fata de

furnizorul Romstal Imex in suma de 3.500 lei, conform ordinului de plata nr. 165/12.04.2008
si extrasului de cont:
401 = 5121 3.500
18. Se achizitioneaza marfuri pe data de 14 aprilie in valoare de 1.000 lei, T.V.A.

19%, conform facturii 3610/14.04.2008.
% = 401 1.190
371 1.000
4426 190
19. Se plateste pe 14 aprilie factura nr. 3610/14.04.2008 cu chitanta nr.

5610/14.04.2008.
401 = 5311 1.190
20. Pe data de 14 aprilie se primeste factura nr. 7020/14.04.2008 de energie si apa in

valoare de 200 lei, T.V.A. 19 %.
% = 401 238
605 200
4426 38
21. Pe data de 15 aprilie se primeste factura nr 410/15.04.2008 de chirie in valoare de

1.000 lei, T.V.A. 19%.
% = 401 1.190
612 1.000
4426 190
22. In data de 15 aprilie se primeste factura nr. 41002/15.04.2008 privind telefonul, in

valoare de 3.000 lei, T.V.A. 19 %.
% = 401 3.570
626 3.000
4426 570
23. Pe data de 15 aprilie s-a incasat in numerar suma de 6.000 lei conform chitantei
1072/15.04.2008, reprezentand contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2008.
5311 = 4111 6.000
Societatea are 2 angajati:
4
Vasilescu Laurențiu – director general, salariu brut 3.500 lei.
Lupu Danut – economist, salariu brut 880 lei, avand in intretinere un copil minor.
 fondul de salarii al societatii este de 4.380 lei.
24. Pe 15 aprilie are loc inregistrarea cheltuielilor cu salariile.
641 = 421 4.380
25. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea retinerilor aferente salariilor

.
a) pentru Vasilescu Laurențiu.
421 = % 1.060,00
4312 332,501
4314 227,502
4372 353
444 4654
 salariu net = 3.500 – 1.060 = 2.440 lei
b) pentru Lupu Danut
421 = % 210,60
4312 83,605
4314 57,206
4372 8,807
444 61,008
 salariu net = 880 – 210,60 = 669,40 = 669 lei
26. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea contributiilor unitatii.
a) 6451 = 4311 854,109
b) 6452 = 4371 87,6010
c) 6453 = 4313 262,8011
d) 635 = 447 32,8512
1
3.500 * 9,5% = 332,50
2
3.500 * 6,5% = 227,50
3
3.500 * 1% = 35
4
(3.500 – 332,50 – 227,50 – 35) * 16% = 464,8 = 465
5
880 * 9,5% = 83,60
6
880 * 6,5% = 57,20
7
880 * 1% = 8,80
8
(880 – 83,60 – 57,20 – 8,80 – 350 (deducerea personala)) * 16% = 60,86 = 61 lei
9
4.380 * 19,5% = 854,10
10
4.380 * 2% = 87,60
11
4.380 * 6% = 262,80
12
4.380 8 0,75% = 32,85
5
e) 635 = 447 10,9513
27. Plata tuturor contributiilor se face pe data de 15 aprilie cu OP nr. 166/15.04.2008.
% = 5121 2.518,90
4311 854,10
4312 416,1014
4313 262,80
4314 284,7015
4371 87,60
4372 43,8016
444 526,0017
447 32,85
447 10,95
28. Pe 17 aprilie se achita factura 2310/02.04.2008 cu OP nr. 167/17.04.2008.
401 = 5121 595,00
29. Pe 18 aprile are loc plata facturii de marfa 17326/01.04.2008, in valoare totala de
297,50 lei cu OP nr. 168/18.04.2008.
401 = 5121 297,50
30. Pe data de 20 aprilie se primeste factura nr. 3002/20.04.2008 in valoare de 2.000

lei + T.V.A. 19% pentru un anunt publicitar efectuat prin internet:
% = 401 2.380
623 2.000
4426 380
31. Pe 21 aprilie societatea primeste factura nr. 10654/21.04.2008 privind

combustibilul, in valoare de 10.000 lei, T.V.A. 19 %.
% = 401 11.900
6022 10.000
4426 1.900
32. Pe 24 aprilie se incaseaza suma de 20.000 lei conform facturii de prestare servicii,
nr. 608/30.03.2008, conform extrasului de cont si OP nr. 169/24.04.2008.
5121 = 4111 20.000
13
4.380 * 0,25% = 10,95
14
332,50 + 83,60 = 416,10
15
227,50 + 57,20 = 284,70
16
35 + 8,80 = 43,80
17
465 + 61 = 526,00
6
33. Pe 26 aprilie are loc achitarea facturii 10654/21.04.2008 , in valoare de 11.900 lei
cu OP nr. 170/26.04.2008.
401 = 5121 11.900
34. Pe data de 27 aprilie are loc o achizitie de marfa in valoare totala de 3.200 lei
(T.V.A. inclusa), conform facturii 1987/27.04.2008.
% = 401 3.200,00
371 2.689,08
4426 510,92
35. Pe 30 aprilie se platesc facturile 7020/14.04.2008, 410/15.04.2008,

41002/15.04.2008 privind energia si apa, chiria si telefonia cu OP nr.
171/30.04.2008.
% = 5121 4.998
401 238
401 1.190
401 3.570
36. Pe data de 30 aprilie societatea realizeaza o prestare de servicii in valoare de

25.000, T.V.A. 19% conform facturii nr. 720/30.04.2008.
4111 = % 29.750
704 25.000
4427 4.750
37. Regularizarea T.V.A.
T.V.A. deductibila = 4.240,75

T.V.A. colectata = 5.915,78
4427 = % 5.915,78
4426 4.240,75
4423 1.675,03
38. Inchiderea conturilor de cheltuieli.
121 = % 27.906,21
6022 10.000
604 500
605 200
607 5.577,9118
612 1.000
623 2.000
626 3.000,
635 43,8019
18
809,10 + 3.819,71 + 949,10 = 5.577,91
19
32,85 + 10,95 = 43,80
7
641 4.380
6451 854,10
6452 87,60
6453 262,80
39. Inchiderea conturilor de venituri.
% = 121 31.135,68
704 25.000
707 6.135,6820
40. Calculul si inregistrarea impozitului pe profit
a. Impozitul pe profit = (Venituri totale – Cheltuieli totale – Venituri neimpozabile +

Cheltuieli nedeductiblie) * 16% =( 31.135,68 – 27.906,21) * 16 % = 3.229,47 * 16% =
517 lei
b. Inregistrarea impozitului pe profit
691 = 441 517,00
121 = 691 517,00
Seria RST Nr. 17326

Furnizor: Romstal Imex SRL
Nr. ord. Reg. Com/an: RO Cumpărător: Cresp Instal SRL
5990324 FACTURĂ FISCALĂ Nr. ord. Reg. Com/an:
C.I.F.: RO 5990324 J23/792/2005
20
890,00 + 4.201,68 + 1.044 = 6.135,68
8
Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. Nr. Facturii: 17326 C.I.F: RO 17501677
11A, Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
sector 4, Bucuresti 01.04.2008 Ghermesti, Ilfov
Contul: Nr. aviz însoţire Contul:RO16BPOS713065317R
RO19ABNA4100264100243090 (dacă este cazul) OL01
Banca: ABN AMRO BANK, suc. Banca: BANCPOST, suc.
Bucuresti Crangasi
Capital social: 10.973.200 lei Capital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. Denumirea produselor sau U.M Cantitate Preţul unitar Valoarea Valoarea T.V.A.
crt. serviciilor . a (fără -lei- -lei-
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Reglaj tub Buc 5 15 75,00 14,25
2 Tub PVC Buc 10 12 120,00 22,80
3 Garnitura dop Buc 5 11 55,00 10,45
Semnătura şi Date privind expediţia Total din 250,00 47,50

ştampila Numele delegatului: Vasilescu care:
furnizorului Laurențiu
Buletinul/C.I. C.I. Accize X
Seria RT nr. 12563 eliberat(ă)
S10 Semnătura Total de plată
Mijlocul de transport de primire (col.5+col.6) 297,50
Nr. B-34-UIO
Expedierea s-a efectuat în prezenţa
noastră la data de ora
Semnăturile
Seria RST nr. 560

Unitatea Romstal Imex SRL
Nr. ord. Reg. Com./an:
J40/14205/1994 CHITANŢA Nr.. 560
9
C.I.F.: RO 5990324 Data 01.04.2008
Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,
sector 4, Bucuresti
Am primit de la Cresp Instal SRL

Adresa str. Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov
Suma de 297,50 lei adică doua sute nouazeci si sapte lei si cincizeci de bani
Reprezentând contravaloarea facturii nr. 17326/01.04.2008.
Casier,
Numar document Data Factura

Ziua Luna Anul Nr.
Aviz de insotire a
marfii
255 1 4 2008
Receptionat
Nr. Crt. Denumirea bunurilor recetionate U.M. Cantitate Pret unitar Valoare
1 Reglaj tub buc 5 15 75,00
2 Tub PVC buc 10 12 120,00
3 Garnitura dop buc 5 11 55,00

TOTAL VALORIC 250,00
Comisia de receptie Primit in gestiune

Semnatur Semnatur
Numele si prenumele a Data a

1/4/2008
Seria CSP Nr. 692

Furnizor: Cresp Instal SRL Cumpărător: Vest Grup Instal SRL
Nr. ord. Reg. Com/an: Nr. ord. Reg. Com/an:
J23/792/2005 FACTURĂ FISCALĂ J40/9904/2002
C.I.F.: RO 17501677 C.I.F: RO 14931629
Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Nr. Facturii: 692 Sediul: Str. Carl Da Villa, nr. 75,
Ghermesti, Data (ziua, luna, anul): sector 5, Bucuresti
Ilfov 01.04.2008 Contul:
Contul: Nr. aviz însoţire RO72RNCB0071011450360001
RO16BPOS713065317ROL01 (dacă este cazul) Banca: BCR, suc. Plevnei
Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
Capital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Cablu flexibil Buc 20 14,30 286,00 54,34
2 Priza cauciuc Buc 10 10,09 100,90 19,17
3 Garnitura dop Buc 5 15 75,00 14,25
4 Stecher Buc 12 35,68 428,10 91,34
10
ştampila Numele delegatului: Lupu Danut care:
furnizorului Buletinul/C.I. C.I.
X
Seria RD nr. 13594 eliberat(ă) S1 Accize
Mijlocul de transport
Nr. B-34-UIO Semnătura Total de plată
Expedierea s-a efectuat în prezenţa de primire (col.5+col.6) 1.059,10
Semnăturile
Furnizor: Compania de Librarii Seria LIB Nr. 2310

Bucuresti SRL Cumpărător: Cresp Instal SRL
Nr. ord. Reg. FACTURĂ FISCALĂ Nr. ord. Reg. Com/an:
Com/an:J40/15698/1996 J23/792/2005
C.I.F.: RO 1268744 Nr. Facturii: 2310 C.I.F: RO 17501677
Sediul: Sos Iancului, nr. 210, Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
Contul: RO125PIR235699874136 Nr. aviz însoţire Contul:RO16BPOS713065317R
Banca: PIRAEUS BANK, suc. (dacă este cazul) OL01
Bucuresti Banca: BANCPOST, suc.
Capital social: 316.500 lei Crangasi
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Hartie Buc 25 15 375,00 71,25
2 Biblioraft Buc 10 3,5 35,00 6,65
3 Pix Buc 50 1 50,00 9,50
4 Perforator Buc 2 15 30,00 5,70
5 Capsator Buc 1 10 10,00 1,90
Nr. B-34-UIO
Semnăturile
BON DE CONSUM (COLECTIV)
UNITATEA: CRESP INSTAL SRL Produs, lucrare
11
(comanda)

Cod Cod
Data
Nr. Doc. predator primitor
Ziua Luna Anul
2310 2 4 2008
Denumirea Cantitate Pret

Cont Cantitate
Nr. Crt. produselor unitar Valoare
eliberata
Debitor Creditor necesara
1 Hartie 6028 3028 25 25 15 375,00
2 Biblioraft 6028 3028 10 10 3,5 35,00
3 Pix 6028 3028 50 50 1 50,00
4 Perforator 6028 3028 2 2 15 30,00
5 Capsator 6028 3028 1 1 10 10,00

TOTAL 500,00
Data si semnatura Sef compartiment Gestionar Primitor

Seria CSP Nr. 698

Furnizor: Cresp Instal SRL Cumpărător: : Teen Store SRL
Nr. ord. Reg. Com/an: Nr. ord. Reg. Com/an:
J23/792/2005 FACTURĂ FISCALĂ J40/7326/2007
C.I.F.: RO 17501677 C.I.F: RO 2154732
Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Nr. Facturii: 698 Sediul: Str. Baneasa Ancuta, nr.1 ,
Ghermesti, Data (ziua, luna, anul): sector 2, Bucuresti
Ilfov 03.04.2008 Contul:
Contul: Nr. aviz însoţire RO41OTP11000214454RO01
RO16BPOS713065317ROL01 (dacă este cazul) Banca: OTP BANK, suc. Muncii
Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 2.000 lei
Cota T.V.A.=19%
Nr. Denumirea produselor sau U.M Cantitatea Preţul unitar Valoarea Valoarea T.V.A.
crt. serviciilor . (fără -lei- -lei-
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Canepa etansare Buc 10 11,55 115,50 21,95
2 Prelungitor flexibil Buc 50 54,65 2.732,50 519,18
3 Robiner sub-lavoar Buc 20 65,45 1.309,00 24,87
4 Conector reductie Buc 1 44,68 44,68 8,49
Semnătura şi Date privind expediţia Total din 4.201,68 798,32

ştampila Numele delegatului: Lupu Danut care:
furnizorului Buletinul/C.I. C.I.
X
Seria RD nr. 13594 eliberat(ă) S1 Accize
Mijlocul de transport
Nr. B-34-UIO Semnătura Total de plată
de primire (col.5+col.6) 5.000,00
12
Semnăturile
Seria CSP nr. 1024

Unitatea Cresp Instal SRL
J23/792/2005 CHITANŢA Nr.. 1024
C.I.F.: RO 17501677 Data 03.04.2008
Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
Ghermanesti, Ilfov
Am primit de la Teen Store SRL

Adresa str. Baneasa Ancuta, nr. 1, sector 2, Bucuresti
Suma de 5.000 lei adică cinci mii de lei
Casier,
EXTRAS DE CONT

Cont: RO16BPOS713065317ROL01
Banca: BANCPOST, suc. Crangasi

Titular:Cresp Instal
SRL

Data
operatiei Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
Sold initial 13.809,40
OP nr. depunere in
4/4/2008 CV FC 162/04/04/2008 cont 3.000,00

Sold curent 16.809,40
ORDIN DE PLATA NR. 162 PLATITI - 3000- LEI ADICA treimiilei

PLATITOR: Vasilescu Laurențiu CATRE: SC CRESP INSTAL SRL
CNP: 1590101436698 RO 17501677
DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO16BPOS713065317ROL01
LA BANCA: BANCPOST

REPREZENTAND: DATA EMITERII:
DEPUNERE NUMERAR 4/4/2008
13
EXTRAS DE CONT


Titular: Cresp Instal SRL

Data operatiei Explicatie Document Tranzactie Debit Credit
06/04/2008 OP nr. 163/06.04.2008 acordare avans 1.000,00

ORDIN DE PLATA NR. 163 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL CATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL
RO:17501677 RO: 136589
DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO155RFS235236514159
LA BANCA: RAIFFEISEN

ACORDARE AVANS 06/04/2008
Seria CSP Nr. 702

Furnizor: Cresp Instal SRL Cumpărător: : Volum Plan Arhitect
Nr. ord. Reg. Com/an: SRL
J23/792/2005 FACTURĂ FISCALĂ Nr. ord. Reg. Com/an:
C.I.F.: RO 17501677 J40/1266/2005
Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Nr. Facturii: 702 C.I.F: RO 9140660
Ghermesti, Data (ziua, luna, anul): Sediul: Sos. Bucuresti – Ploiesti, nr.
Ilfov 08.04.2008 220, Bucuresti
Contul: Nr. aviz însoţire Contul: RO12BCR13624778RO00
RO16BPOS713065317ROL01 (dacă este cazul) Banca: BCR, suc.Unirii
14
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Banda adeziva Buc 50 17,76 888,00 168,72
2 Banda perforata Buc 20 7,80 156,00 29,64

X
Buletinul/C.I. C.I. Accize
Mijlocul de transport de primire (col.5+col.6) 1.242,36
Nr. B-34-UIO
Semnăturile
Seria UPC Nr. 4598
Furnizor: Ultra Pro Computers Cumpărător: Cresp Instal SRL

SRL FACTURĂ FISCALĂ Nr. ord. Reg. Com/an:
Nr. ord. Reg. J23/792/2005
Com/an:J22/11256/1992 Nr. Facturii: 4598 C.I.F: RO 17501677
C.I.F.: RO 136589 Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
Sediul: Sos Pipera, nr. 47, 10.04.2008 Ghermesti, Ilfov
Bucuresti Nr. aviz însoţire Contul:RO16BPOS713065317R
Contul: RO155RFS235236514159 (dacă este cazul) OL01
Banca: RAIFFEISEN, suc.Pipera Banca: BANCPOST, suc.
15
Capital social: 316.500 lei Crangasi
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Computer Buc 1 1.680,67 1.680,67 319,33

Nr. B-34-UIO
Semnăturile
EXTRAS DE CONT



plata diferenta
10/4/2008 OP 164/10.04.2008 computer 1.000,00
16

ORDIN DE PLATA NR. 164 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL CATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL
RO:17501677 RO 136589
DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO155RFS235236514159
LA BANCA: RAIFFEISEN

DECONTARE AVANS 10/4/2008
EXTRAS DE CONT



factura nr.
12/4/2008 510/20.03.2008 incasare 4.000,00

EXTRAS DE CONT



12/4/2008 achitare facturi 3.500,00

17
ORDIN DE PLATA NR. 165 PLATITI - 3500- LEI ADICA treimiicincisutelei

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL CATRE: ROMSTAL IMEX SRL
RO:17501677 RO 5990324
DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO19ABNA4100264100243090
LA BANCA: ABN AMRO BANK

CV F1410/30.03.2008, F1411/30.03.2008 12/4/2008
Seria TNG Nr. 3610

Furnizor: TehnoGrup Est SRL
Nr. ord. Reg. Com/an: Cumpărător: Cresp Instal SRL
C.I.F.: RO 17940192 J23/792/2005
Sediul: Str. Drumul Garii, Otopeni, Nr. Facturii: 3610 C.I.F: RO 17501677
Ilfov Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
Contul: 14.04.2008 Ghermesti, Ilfov
RO52BACX0000000131849250 Nr. aviz însoţire Contul:RO16BPOS713065317R
Banca: UNICREDIT TIRIAC (dacă este cazul) OL01
BANK, Banca: BANCPOST, suc.
Suc. Millennium Crangasi
Capital social: 2.000 lei
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Robinet cu trecere Buc 4 109,20 436,80 82,99
2 Priza TV Buc 4 138,60 554,40 105,34
3 Tub anti oxigen Buc 1 8,80 8,80 1,67

furnizorului Laurențiu X
S10 Total de
Mijlocul de transport Semnatura plata 1.190,00
Nr. B-34-UIO de primire (col.5+col..6
Expedierea s-a efectuat în prezenţa )
Semnăturile
18
Seria TNG nr. 5610
Unitatea TehnoGrup Est SRL
J23/1687/2005 CHITANŢA Nr.. 5610
C.I.F.: RO 17940192 Data 14.04.2008
Sediul: Str. Drumul Garii, Otopeni,
Ilfov
Am primit de la Cresp Instal SRL

Adresa str Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov
Suma de 1.190 lei adică o mie o suta nouazeci de lei
Casier,
Unitatea :CRESP INSTAL SRL

NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE

Ziua Luna Anul Nr. 3610
Aviz de insotire a
marfii
256 14 4 2008
Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate
de
TehnoGrup Est, din localitatea Otopeni, cu auto nr……………, consemandu-se urmatoarele:
Receptionat
1 Robinet cu trecere buc 4 109,20 436,80
2 Priza TV buc 4 138,60 554,40
3 Tub anti oxigen buc 1 8,80 8,80

TOTAL VALORIC 1.000,00

Numele si
prenumele Semnatura Data Semnatura

14/04/2008
Seria DGS Nr. 2310
Furnizor: Distrigaz Sud SRL Cumpărător: Cresp Instal SRL

Com/an:J40/56328/1990 J23/792/2005
Sediul: Sos Bucuresti-Ploiesti, nr. Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
176 14.04.2008 Ghermesti, Ilfov
19
RO125BCR235699874136 (dacă este cazul) OL01
Banca: BCR, suc. Pipera Banca: BANCPOST, suc.
Capital social: 3.016.500 lei Crangasi
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Energie + apa Buc 1 200 200,00 38,00

Nr. B-34-UIO
Semnăturile
Seria IME Nr. 410
Furnizor: ImobExpert SRL Cumpărător: Cresp Instal SRL

Com/an:J23/56328/2005 J23/792/2005
Sediul: Str. Mihai Bravu, nr. 30, Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
RO125PIR2356956741399 (dacă este cazul) OL01
Banca: PIRAEUS, suc. Mihai Banca: BANCPOST, suc.
Bravu Crangasi
Capital social: 200 lei Capital social: 200 lei
Cota T.V.A.=19%
20
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Chirie Buc 1 1.000 1.000,00 190,00

Nr. B-34-UIO
Semnăturile
Seria VDF Nr. 41002
Furnizor: Vodafone Romania SA Cumpărător: Cresp Instal SRL

Com/an:J23/56539/2006 J23/792/2005
Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 12, Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
Contul: RO12BRD23545941399 Nr. aviz însoţire Contul:RO16BPOS713065317R
Banca: BRD, suc. Unirii (dacă este cazul) OL01
Capital social: 200.000.000 lei Banca: BANCPOST, suc.
Crangasi
Cota T.V.A.=19%
21
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Servicii de telefonie Buc 1 3.000 3.000,00 570,00

Nr. B-34-UIO
Semnăturile
Seria CSP nr. 1072

Unitatea Cresp Instal SRL
Nr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005
C.I.F.: RO 17501677 CHITANŢA Nr.. 1072
Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Data 15.04.2008
Ghermanesti, Ilfov
Am primit de la Altimex Pro International SRL

Adresa str. Fabrica de chibrituri, nr. 48, sector 5, Bucuresti
Suma de 6.000 lei adică sase mii de lei
Casier,
STAT DE SALARII
LUNA: APRILIE 2008
Salariu Salariu
Rest
de realizat CAS CASS somaj
Nume si prenume Functia Deducere Impozit de
Nr. incadrar 9,5% 6,5% 1%
plata
Crt. e
director
Vasilescu Laurențiu
1 general 3.500 3.500 332,50 227,50 35,00 0 465,00 2.440
2 Lupu Danut economist 880 880 83,60 57,20 8,80 350,00 61,00 669
EXTRAS DE CONT


Titular: SC Cresp Instal SRL
22

Data
plata contributii
15/04/2008 OP 166/15.04.2008 salariale 2.518,90

ORDIN DE PLATA NR. 166 PLATITI - 2.518,90 - LEI ADICA

douamiicincisuteoptsprezecileisinouazecidebani

CATRE: BUGETUL LOCAL BUCURESTI
PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL SRL
RO
17501677 RO 256532
DE LA BANCA:
BANCPOST IN CONT: RO19ABNA410022362143090
LA BANCA: ABN AMRO
BANK

PLATA CONTRIBUTII SALARIALE 15/4/2008
EXTRAS DE CONT


Titular: SC Cresp Instal
SRL

Data
17/04/2008 OP 167/17.04.2008 plata factura 595,00

23
ORDIN DE PLATA NR. 167 PLATITI – 595 - LEI ADICA
cincisutenouazecisicincilei

CATRE: COMPANIA DE LIBRARII BUCURESTI
PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL SRL
RO
17501677 RO 1268744
DE LA BANCA:
BANCPOST IN CONT: RO125PIR235699874136
LA BANCA: PIRAEUS BANK

CV F2310/02.04.2008 18/4/2008
EXTRAS DE CONT



OP
18/04/2008 168/18.04.2008 plata factura 297,50

ORDIN DE PLATA NR. 168 PLATITI - 297,50 - LEI ADICA douasutenouazecisisaptedeleisicincizecidebani

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL CATRE: ROMSTAL IMEX SRL
RO 17501677 RO 5990324
DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO19ABNA4100264100243090
LA BANCA:ABN AMRO BANK

CV F17326/01.04.2008 18/4/2008
Seria EJB Nr. 3002
Furnizor: Ejobs SRL Cumpărător: Cresp Instal SRL

Com/an:J23/54532/1996 J23/792/2005
Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 36, Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
24
Contul: RO12BRD2236941399 Nr. aviz însoţire Contul:RO16BPOS713065317R
Banca: BRD, suc. Unirii (dacă este cazul) OL01
Capital social: 200 lei Banca: BANCPOST, suc.
Crangasi
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Anunt publicitar Buc 1 2.000 2.000,00 380,00

Nr. B-34-UIO
Semnăturile
Seria RPT Nr. 10654

Furnizor: RomPetrol SA
Nr. ord. Reg. Cumpărător: Cresp Instal SRL
Com/an:J23/52316/1990 FACTURĂ FISCALĂ Nr. ord. Reg. Com/an:
C.I.F.: RO 11362 J23/792/2005
Sediul: Sos. Pipera, nr. 34, Nr. Facturii: 10654 C.I.F: RO 17501677
Bucuresti Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
Contul: RO12BCR223694990 21.04.2008 Ghermesti, Ilfov
Banca: BCR, suc. Pipera Nr. aviz însoţire Contul:RO16BPOS713065317R
Capital social: 500.000.000 lei (dacă este cazul) OL01
Banca: BANCPOST, suc.
Crangasi
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
25
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Benzina Buc 1 10.000 10.000,00 1.900,00
Semnătura şi Date privind expediţia Total din 10.000,00 1.900,00

Nr. B-34-UIO
Semnăturile
EXTRAS DE CONT



24/04/2008 OP169/24.04.2008 incasare factura 20.000,00

ORDIN DE PLATA NR. 169 PLATITI -20000- LEI ADICA douazecidemiilei

PLATITOR: EXPERT INSTAL SRL CATRE: CRESP INSTAL SRL
RO 122653 RO 17501677
26
DIN CONT: RO1336BCR65464125656 IN CONT: RO16BPOS713065317ROL01
BANCA: BCR LA BANCA: BANCPOST

CV F17326/01.04.2008 24/4/2008
EXTRAS DE CONT



26/04/2008 OP 170/26.04.2008 plata factura 11.900,00

ORDIN DE PLATA NR. 170 PLATITI -11900 LEI ADICA unsprezecemiinouasutelei

PLATITOR: CRESP INSTAL SRL CATRE: ROMPETROL SA
RO 17501677 RO 11362
BANCA: BANCPOST IN CONT: RO12BCR223694990
LA BANCA: BCR

CV F10654/01.04.2008 26/4/2008
Seria RST Nr. 1987
Furnizor: Romstal Imex SRL Cumpărător: Cresp Instal SRL

Nr. ord. Reg. Com/an: RO FACTURĂ FISCALĂ Nr. ord. Reg. Com/an:
5990324 J23/792/2005
Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. Data (ziua, luna, anul): Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,
11A, 27.04.2008 Ghermesti, Ilfov
sector 4, Bucuresti Nr. aviz însoţire Contul:RO16BPOS713065317R
Contul: (dacă este cazul) OL01
27
RO19ABNA4100264100243090 Banca: BANCPOST, suc.
Banca: ABN AMRO BANK, suc. Crangasi
Bucuresti Capital social: 200 lei
Capital social: 10.973.200 lei
Cota T.V.A.=19%
T.V.A.)
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Intrerupator Buc 60 7,86 471,60 89,60
2 Priza ger Buc 90 14,60 1.314,00 249,66
3 Adeziv superfluidizant Kg 25 10,16 254,00 48,26
4 Ml 75 4,10 307,50 58,43
Banda perimetrala
5 buc 40 8,55 341,98 64,98
Set fixare rapida

Mijlocul de transport de primire (col.5+col.6)
Nr. B-34-UIO 3.200,00
Semnăturile
Unitatea :CRESP INSTAL SRL

NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE

Ziua Luna Anul Nr. 1987
Aviz de insotire a marfii
25
7 27 4 2008
Receptionat
1 Intrerupator buc 60 7,86 471,60
2 Priza ger buc 90 14,60 1.314,00
3 Adeziv superfluitizant kg 25 10,16 254,00
4 Banda perimetrala ml 75 4,10 307,50
5 Set fixare rapida buc 40 8,55 341,98
TOTAL VALORIC 2.689,08

Numele si
prenumele Semnatura Data Semnatura
28

27/04/2008



Data
30/04/2008 OP 171/30.04.2008 plata facturi 4.998,00

ORDIN DE PLATA NR. 171 PLATITI – 4.998 - LEI ADICA

patrumiinouasutenouazecisioptlei

PLATITOR: CRESP INSTAL SRL CATRE: DISTRIGAZ SUD SRL
RO
17501677 RO 12387
BANCA: BANCPOST CONT:RO125BCR235699874136
BANCA: BCR
CATRE: IMOBEXPERT SRL
RO 126589
CONT:RO125PIR2356956741399
BANCA: PIRAEUS
CATRE: VODAFONE ROMANIA SA
RO 23641
CONT: RO12BRD23545941399
BANCA: BRD
CV F7020/14.04.2008, F410/15.04.2008,
F41002/15.04.2008 30/04/2008
Seria CSP Nr. 720

Furnizor: Cresp Instal SRL Cumpărător: : Volum Plan Arhitect
Nr. ord. Reg. Com/an: SRL
C.I.F.: RO 17501677 J40/1266/2005
29
Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Nr. Facturii: 720 C.I.F: RO 9140660
Ghermesti, Data (ziua, luna, anul): Sediul: Sos. Bucuresti – Ploiesti, nr.
Ilfov 30.04.2008 220, Bucuresti
Contul: Nr. aviz însoţire Contul: RO12BCR13624778RO00
RO16BPOS713065317ROL01 (dacă este cazul) Banca: BCR, suc.Unirii
Cota T.V.A.=19%
Nr. Denumirea produselor sau U.M. Cantitatea Preţul unitar Valoarea Valoarea T.V.A.
crt. serviciilor (fără T.V.A.) -lei- -lei-
-lei-
0 1 2 3 4 5(3x4) 6
1 Prestari servicii buc 1 25.000 25.000 4.750
Semnătura şi Date privind expediţia Total din 25.000 4.750

X
Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10
Mijlocul de transport Semnătura Total de plată
Nr. B-34-UIO de primire (col.5+col.6) 29.750
Semnăturile
JURNAL PENTRU CUMPARARI CU DREPT DE DEDUCERE
Nr. Total
Documentul Valoare
Crt. Furnizor/Prestator document Baza de
T.V.A.
(inclusiv impozitare
(19%)
Data Nr. Denumire/C.I.F. T.V.A.)
Romstal Imex SRL/
1 01/04/2008 17326 297,50 250,00 47,50
RO 5990324
Compania de Librarii
2 02/04/2008 2310 Bucuresti SRL/ RO 595,00 500,00 95,00
1268744
Ultra Pro Computers
3 10/4/2008 4598 SRL/ 2.000,00 1.680,67 319,33
RO 136589
TehnoGrup Est SRL/
4 14/04/2008 3610 1.190,00 1.000,00 190,00
RO 17940192
Distrigaz Sud SRL/
5 14/04/2008 7020 238,00 200,00 38,00
RO 12387
ImobExpert SRL/
6 15/04/2008 410 1.190,00 1.000,00 190,00
RO 126589
Vodafone Romania SA/
7 15/04/2008 41002 3.570,00 3.000,00 570,00
RO 23641
Ejobs SRL/
8 20/04/2008 3002 2.380,00 2.000,00 380,00
RO 135562
RomPetrol SA/ RO 11362
9 21/04/2008 10654 11.900,00 10.000,00 1.900,00
RO 11362
30
Romstal Imex SRL/
10 27/04/2008 1987 3.200,00 2.689,08 510,92
RO 5990324
TOTAL 26.560,50 22.319,75 4.240,75
JURNAL PENTRU VANZARI
Nr. Total
Documentul Valoare
Crt. Beneficiar document Baza de
T.V.A.
(inclusiv impozitare
(19%)
Data Nr. Denumire/C.I.F. T.V.A.)
Vest Grup Instal SRL/
1 1/4/2008 692 1.059,10 890,00 169,10
RO 14931629
Teen Store SRL/
2 3/4/2008 698 5.000,00 4.201,68 798,32
RO 2154732
Volum Plan Arhitect
3 30/4/2008 720 SRL/ 29.750,00 25.000,00 4.750,00
RO 9140660
TOTAL 35.809,10 30.091,68 5.717,42
CRESP INSTAL SRL

C.I.F. RO17501677 REGISTRU DE CASA

Sold ziua precedenta: 4.000
Nr.crt. Data Explicatia Incasari Plati Sold

plata factura
1 1/4/2008 297,50 3.702,50
17329/01.04.2008
RAPORT
PAGINA/TOTAL
COMPARTIMENT FINANCIAR-
CASIER CONTABIL
CRESP INSTAL SRL

C.I.F. RO 17501677 REGISTRU DE CASA

Sold ziua precedenta: 3.702,50

incasare factura
1 3/4/2008 5.000,00 8.702,50
698/03.04.2008
RAPORT
PAGINA/TOTAL
31
CASIER CONTABIL
CRESP INSTAL SRL

C.I.F. RO 17501677 REGISTRU DE CASA

1 4/4/2008 ridicare numerar din casa 3.000,00 5.702,50

RAPORT
PAGINA/TOTAL
CASIER CONTABIL
CRESP INSTAL SRL

C.I.F. RO
17501677 REGISTRU DE CASA

Sold ziua
precedenta: 5.702,50
plata facuta nr.

1 14/04/2008 1.190,00 4.512,50
3610/14.04.2008
RAPORT
PAGINA/TOTAL
CASIER CONTABIL
CRESP INSTAL SRL

C.I.F. RO
17501677 REGISTRU DE CASA

incasare factura nr.

1 15/04/2008 6.000,00 10.512,50
596/15.03.2008
RAPORT
PAGINA/TOTAL
CASIER COMPARTIMENT FINANCIAR-
32
CONTABIL
SC CRESP INSTAL SRL

REGISTRUL JURNAL
luna APRILIE anul 2008
Nr Data Conturi Sume

Document Explicaţii
crt înreg D C D C
%
1 01/04 Factura 17326 Achizitie marfa 371 401 250,00 297,50
4426 47,50
2 01/04 Chitanta 560 Plata marfa 401 5311 297,50 297,50

%
3 01/04 Factura 692 Vanzare marfa 4111 707 1.059,10 890,00
4427 169,10
Descarcare din
4 01/04 607 371 809,10 809,10
gestiune
%
5 02/04 Factura 2310 Achizitie rechizite 6028 401 500,00 595,00
4426 95,00
%
6 03/04 Factura 698 Vanzare marfuri 4111 707 5.000 4.201,68
4427 798,32
Descare din
7 03/04 607 371 3.819,71 3.819,71
gestiune
8 03/04 Chitanta 1024 Incasare numerar 5311 4111 5.000 5.000
33
9 04/04 Ridicare numerar 581 5311 3.000 3.000
Depunere numerar
10 05/04 Extras de cont 5121 581 3.000 3.000
la banca
11 06/04 OP 163 Acordare avans 409 5121 1.000 1.000
%
12 08/04 Factura 702 Vanzare marfa 4111 707 1.242,36 1.044
4427 198,36
Descarcare din
13 08/04 607 371 949,10 949,10
gestiune
%
14 10/04 Factura 4598 Achizitie computer 303 401 1.680,67 2.000
4426 319,33
Decontare avans %
15 10/04 OP 164 si plata diferenta 401 5121 2.000 1.000
computer 409 1.000
Incasare
16 12/04 Extras de cont numerar de la 5121 4111 4.000 4.000
clienti
17 12/04 OP 165 Plata facturi 401 5121 3.500 3.500
%
18 14/04 Factura 3610 Achizitie marfuri 371 401 1.000 1.190
4426 190,00
19 14/04 Chitanta 5610 Plata factura 401 5311 1.190 1.190
%
Primire factura
20 14/04 Factura 7020 605 401 200,00 238,00
energie+apa
4426 38,00
%
Primire factura
21 15/04 Factura 410 612 401 1.000 1.190
chirie
4426 190,00
%
22 Primire factura 626 3.000
15/04 Factura 41002 401 3.570
telefon 4426 570,00
23 15/04 Chitanta 1072 Incasare numerar 5311 4111 6.000 6.000
Inregistrare
24 15/04 641 421 4.380 4.380
cheltuieli cu salarii
%
Inregistrare retineri 4312 332,50
25 15/04 aferente salariilor 421 4314 1.060 227,50
(Georgescu Dan) 4372 35,00
444 465,00
%
Inregistrare retineri 4312 83,60
26
15/04 aferente salariilor 421 4314 57,20
210,60
(Dima Danut) 4372 8,80
444 61
34
Inregistrarea
15/04 contributiilor 6451 4311 854,10 854,10
27
unitatii
28 6452 4371 87,60 87,60
29 6453 4313 262,80 262,80
447.com
30 635 32,85 32,85
ITM
447.gar.
31 635 creante 10,95 10,95
salariale
%
4311 854,10
4312 416,10
4313 262,80
4314 284,70
Plata contributiilor
32 15/04 OP 166 4371 5121 87,60 2.518,90
salariale
4372 43,80
444 526,00
447.c ITM 32,85
447.gar. cr. sal 10,95
33 17/04 OP 167 Plata factura 401 5121 595,00 595,00
34 18/04 OP 168 Plata factura 401 5121 297,50 297,50
%
Primire factura
35 20/04 Factura 3002 623 401 2.000 2.380
publicitate
4426 380,00
%
Primire factura
36 Factura 10654 6022 401 10.000 11.900
21/04 combustibil
4426 1.900
Extras de cont si Incasare numerar
37 24/04 5121 4111 20.000 20.000
OP 169 de la clienti
38 26/04 OP 170 Plata factura 401 5121 11.900 11.900
%
39 27/04 Factura 1987 Achizitie marfa 371 401 2.689,08 3.200
4426 510,92
%
40 401.energie 238,00
30/04 OP 171 Plata facturi si apa 5121 4.998
35
401.chirie 1.190
401.telefon 3.570
%
41 704 25.000
30/04 Factura 720 Prestare servicii 4111 29.750,00
4427 4.750
%
Regularizarea
42 30/04 4427 4426 5.915,78 4.240,75
T.V.A.
4423 1.675,03
%
6022 10.000
604 500,00
605 200,00
607 5.577,91
Inchiderea 612 1.000
43 conturilor de 121 623 27.906,21 2.000
30/04
cheltuieli 626 3.000
635 43,80
641 4.380
6451 854,10
6452 87,60
6453 262,80
Inchiderea %
43 30/04 conturilor de 704 121 25.000 31.135,68
venituri 707 6.135,68
Inregistrarea
44 30/04 impozitului pe 691 441 517,00 517,00
profit
45 121 691 517,00 517,00
TOTAL 211.377,34 211.377,34
REGISTRU CARTE MARE – simplificat
1012 Capital subscris varsat

Explicatia Debit Credit
Rulaje
Total rulaje
36
Total sume 22.809,40
Sold final 22.809,40
1061 Rezeve legale

Rulaje
Total rulaje
Total sume 20.000,00
121 Profit si pierdere

Sold initial
Rulaje (30.04) 27.906,21 31.135,68(30.04)
(30.04) 517,00
Total rulaje 28.423,21 31.135,68

Total sume 28.423,21 31.135,68
Sold final 2.712,47
303 Materiale de natura obiectelor de inventar

Sold initial
Rulaje (10.04) 1.680,67
Total rulaje 1.680,67

Total sume 1.680,67
Sold final 1.680,67
371 Marfuri
Rulaje (01.04) 250,00 809,10 (01.04)
(14.04) 1.000,00 3.819,71 (03.04)
(27.04) 2.689,08 949,10 (08.04)
Total rulaje 3.939,08 5.577,91

Total sume 11.939,08 5.577,91
Sold final 6.361,17
401 Furnizori
Sold initial 5.000
Rulaje (01.04) 297,50 297,50 (01.04)
(10.04) 2.000 595 (02.04)
(12.04) 3.500 2.000 (10.04)
(14.04) 1.190 1.190 (14.04)
37
(17.04) 595 238 (14.04)
(18.04) 297,50 1.190 (15.04)
(26.04) 11.900 3.570 (15.04)
(30.04)238 2.380 (20.04)
(30.04) 1.190 11.900 (21.04)
(30.04) 3.570 3.200 (27.04)
Total rulaje 24.778,00 26.560,50

Total sume 24.778,00 31.560,50
Sold final 6.782,50
409 Furnizori - debitori

Sold initial
Rulaje (06.04) 1.000 1.000 (10.04)
Total rulaje 1.000 1.000

Total sume 1.000 1.000
Sold final
4111 Clienti
Sold initial 22.000
Rulaje (01.04) 1.059,10 5.000 (03.04)
(03.04) 5.000 4.000 (12.04)
(08.04) 1.242,36 6.000 (15.04)
(30.04) 29.750 20.000 (24.04)
Total rulaje 37.051,46 35.000,00

Total sume 59.051,46 35.000,00
421 Personal - salarii datorate

Sold initial
Rulaje (15.04) 1.060 4.380 (15.04)
(15.04) 210,60
Total rulaje 1.270,60 4.380

Total sume 1.270,60 4.380
Sold final 3.109,40
4311 Contributia unitatii la asigurarile sociale

Sold initial
Rulaje (15.04) 854,10 854,10 (15.04)
Total rulaje 854,10 854,10

Total sume 854,10 854,10
38
Sold final
4312 Contributia personalului pentru pensia

suplimentara
Sold initial
Rulaje (15.04) 416,10 332,50 (15.04)
83,60 (15.04)

Total sume 416,10 416,10
Sold final
4313 Contributia angajatorului pentru asigurarile

sociale de sanatate
Sold initial
Rulaje (15.04) 262,80 262,80 (15.04)

Total sume 262,80 262,80
Sold final
4314 Contributia angajatilor pentru asigurarile

sociale de sanatate
Sold initial
Rulaje (15.04) 284,70 227,50 (15.04)
57,20 (15.04)

Total sume 284,70 284,70
Sold final
4371 Contributia unitatii la fondul de somaj

Sold initial
Rulaje (15.04) 87,60 87,60 (15.04)

Total sume 87,60 87,60
39
Sold final
4372 Contributia personalului la fondul de somaj

Sold initial
Rulaje (15.04) 43,80 35,00 (15.04)
8,80 (15.04)

Sold final
441 Impozit pe profit

Sold initial
Rulaje 517,00 (30.04)
Total rulaje 517,00

Total sume 517,00
Sold final 517,00
4423 T.V.A. de plata

Sold initial
Rulaje 1.675,03 (30.04)

Total sume 1.675,03
Sold final 1.675,03
4426 T.V.A. deductibila

Sold initial
Rulaje (01.04) 47,50 4.240,75 (30.04)
(02.04) 95,00
(10.04) 319,33
(14.04) 190,00
(14.04) 38,00
(15.04) 190,00
(15.04) 570,00
(20.04)380,00
(21.04)1.900
40
(27.04) 510,92
Total rulaje 4.240,75 4.240,75

Total sume 4.240,75 4.240,75
Sold final
4427 T.V.A. colectata

Sold initial
Rulaje (30.04) 5.915,78 169,10 (01.04)
798,32 (03.04)
198,36 (08.04)
4.750 (30.04)

Total sume 5.915,78 5.915,78
Sold final
444 Impozitul pe salarii

Sold initial
Rulaje (15.04) 526,00 465,00 (15.04)
61,00 (15.04)

Total sume 526,00 526,00
Sold final
447 Fonduri speciale - taxe si vãrsãminte asimilate.

comision ITM
Sold initial
Rulaje (15.04) 32,85 32,85 (15.04)

Sold final
447 Fonduri speciale - taxe si vãrsãminte asimilate.

garantare creante salariale
Sold initial
Rulaje (15.04) 10,95 10,95 (15.04)

41
Sold final
5121 Conturi la banci in lei

Rulaje (05.04) 3.000 1.000 (06.04)
(12.04) 4.000 1.000 (10.04)
(24.04) 20.000 3.500 (12.04)
2.518,90 (15.04)
595,00 (17.04)
297,50 (18.04)
11.900 (26.04)
4.998 (30.04)
Total rulaje 27.000 25.809,40

Total sume 40.809,40 25.809,40
Sold final 15.000
5311 Casa in lei

Sold initial 4.000
Rulaje (03.04) 5.000 297,50 (01.04)
(15.04) 6.000 3.000 (04.03)
1.190 (14.03)
Total rulaje 11.000 4.487,50

Total sume 15.000 4.487,50
581 Viramente interne

Sold initial
Rulaje (04.04) 3.000 3.000 (05.04)

Sold final
6022 Cheltuieli privind combustibilul

Sold initial
Rulaje (21.04) 10.000 10.000 (30.04)
42
Total sume 10.000 10.000
Sold final
604 Cheltuieli privind materialele nestocate

Sold initial
Rulaje (02.04) 500 500 (30.04)
Total rulaje 500 500

Total sume 500 500
Sold final
605 Cheltuieli privind energia si apa

Sold initial
Rulaje (14.04) 200 200 (30.04)
Total rulaje 200 200

Total sume 200 200
Sold final
607 Cheltuieli privind marfurile

Sold initial
Rulaje (01.04) 809,10 5.577,91 (30.04)
(03.04) 3819,71
(08.04) 949,10
Total rulaje 5.577,91 5.577,91

Total sume 5.577,91 5.577,91
Sold final
612 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si

chiriile
Sold initial
Rulaje (15.04) 1.000 1.000 (30.04)

Sold final
43
623 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate
Sold initial
Rulaje (20.04) 2.000 2.000 (30.04)

Sold final
626 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii

Sold initial
Rulaje (15.04) 3.000 3.000 (30.04)

Sold final
635 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vãrsãminte

asimilate
Sold initial
Rulaje (15.04) 32,85 43,80 (30.04)
(15.04) 10,95
Sold final
641 Cheltuieli cu salariile pesonalului

Sold initial
Rulaje (15.04) 4.380 4.380 (4.380)

Sold final
44
6451Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile
sociale
Sold initial
Rulaje (15.04) 854,10 854,10 (30.04)

Total sume 854,10 854,10
Sold final
6452Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul

de somaj
Sold initial
Rulaje (15.04) 87,60 87,60 (30.04)

Sold final
6453 Cheltuieli cu contributia angajatorului pentru

asigurarile sociale de sanatate
Sold initial
Rulaje (15.04) 262,80 262,80 (30.04)

Total sume 262,80 262,80
Sold final
691 Cheltuieli cu impozitul pe profit

Sold initial
Rulaje (30.04) 517,00 517,00 (30.04)

Total sume 517,00 517,00
Sold final
704 Venituri din lucrari executate si servicii prestate

Sold initial
Rulaje (30.04) 25.000 25.000 (30.04)

Total sume 25.000 25.000
Sold final
707 Venituri din vanzarea marfurilor

45
Sold initial
Rulaje (30.04) 6.135,68 890,00 (01.04)
4.201,68 (03.04)
1.044 (08.04)
Total rulaje 6.135,68 6.135,68

Total sume 6.135,68 6.135,68
Sold final
46
Întocmirea Balanţei de verificare la sfârşitul lunii.
SC CRESP INSTAL SRL

Balanţa de verificare la data de 30.04.2008
Simb Denumire
Sold initial Rulaj Total sume Sold final
ol cont
D C D C D C D C
Capital
1012
subscris 22.809,40 22.809,40 22.809,40
varsat
Rezerve
1061 20.000 20.000 20.000
legale
Profit si
121 28.423,21 31.135,68 28.423,21 31.135,68 2.712,47
pierdere
Materiale
de natura
303 obiectelor 1.680,67 1.680,67 1.680,67
de
inventar
371 Marfuri 8.000 3.939,08 5.577,91 11.939,08 5.577,91 6.361,17
401 Furnizori 5.000 24.778 26.560,50 24.778 31.560,50 6.782,50
Furnizori-
409 1.000 1.000 1.000 1.000
debitori
4111 Clienti 22.000 37.051,46 35.000 59.051,46 35.000 24.051,46
Personal -
421 salarii 1.270,60 4.380 1.270,60 4.380 3.109,40
datorate
Contributi
a unitatii
4311 la 854,10 854,10 854,10 854,10
asigurarile
sociale
Contributi
a
4312
personalul
ui pentru 416,10 416,10 416,10 416,10
pensia
supliment
ara
Contributi
a
4313
angajatoru
lui pentru 262,80 262,80 262,80 262,80
asigurarile
sociale de
sanatate
Contributi
a
angajatilor
4314 pentru 284,70 284,70 284,70 284,70
asigurarile
sociale de
sanatate
4371 Contributi 87,60 87,60 87,60 87,60
a unitatii
la fondul
47
de somaj
Contributi
a
personalul
4372 43,80 43,8 43,80 43,80
ui la
fondul de
somaj
Impozitul
441 517,00 517,00 517,00
pe profit
T.V.A. de
4423 1.675,03 1.675,03 1.675,03
plata
T.V.A.
4426 deductibil 4.240,75 4.240,75 4.240,75 4.240,75
a
T.V.A.
4427 5.915,78 5.915,78 5.915,78 5.915,78
colectata
Impozitul
444 526,00 526,00 526,00 526,00
pe salarii
Fonduri
speciale -
taxe si
vãrsãmint
447 32,85 32,85 32,85 32,85
e
asimilate.
comision
ITM
Fonduri
speciale -
taxe si
vãrsãmint
447 e 10.,95 10,95 10,95 10,95
asimilate.
garantare
creante
salariale
Conturi la
5121 banci in 13.809 27.000 25.809,40 40.809,40 25.809,40 15.000
lei
5311 Casa in lei 4.000 11.000 4.487,50 15.000 4.487,50 10.512,50
Viramente
581 3.000 3.000 3.000 3.000
interne
Cheltuieli
privind
10.000 10.000 10.000 10.000
6022 combustib
ilul
Cheltuieli
privind
alte
6028 500,00 500,00 500,00 500,00
materiale
consumab
ile
Cheltuieli
privind
605 200,00 200,00 200,00 200,00
energia si
apa
Cheltuieli
607 privind 5.577,91 5.577,91 5.577,91 5.577,91
marfurile
48
Cheltuieli
cu
redeventel
612 e, locatiile 1.000 1.000 1.000 1.000
de
gestiune si
chiriile
Cheltuieli
de
623 protocol, 2.000 2.000 2.000 2.000
reclama si
publicitate
Cheltuieli
postale si
626 taxe de 3.000 3.000 3.000 3.000
telecomun
icatii
Cheltuieli
cu alte
impozite,
635 43,80 43,80 43,80 43,80
taxe si
vãrsãmint
e asimilate
Cheltuieli
cu
641 salariile 4.380 4.380 4.380 4.380
pesonalul
ui
Cheltuieli
cu
contributi
6451 a unitatii 854,10 854,10 854,10 854,10
la
asigurarile
sociale
Cheltuieli
cu
contributi
6452 a unitatii 87,60 87,60 87,60 87,60
pentru
ajutorul de
somaj
Cheltuieli
cu
contributi
a
6453 angajatoru 262,80 262,80 262,80 262,80
lui pentru
asigurarile
sociale de
sanatate
Cheltuieli
cu
691 517,00 517,00 517,00 517,00
impozitul
pe profit
Venituri
din lucrari
704 executate 25.000 25.000 25.000 25.000
si servicii
prestate
49
Venituri
din
707 6.135,68 6.135,68 6.135,68 6.135,68
vanzarea
marfurilor

47.809, 211.377,3 211.377,3 259.186,7 259.186,7

Total 4 47.809,4 0 0 0 0 57.605,80 57.605,80
50

Hetruc Laura CIG 2 GRUPA2 - Conta Aplicata

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Hetruc Laura CIG 2 GRUPA2 - Conta Aplicata

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

LUCRARE PRACTICA

Politica societatii in abordarea domeniului de activitate reflecta doua preocupari majore

Operaţiile economice care au loc in luna aprilie sunt urmatoarele:

2. Pe 1 aprilie se plateste cu chitanta nr. 560/01.04.2008 suma de 297,50 lei, conform

401 = 5311 297,50

3. Pe data de 1 aprilie vinde marfa conform facturii nr. 692/01.04.2008 in valoare

607 = 371 809,10

5. Pe data de 2 aprilie se primeste factura 2310/02.04.2008 cu rechizite, materiale

8 . In data de 3 aprilie se incaseaza cu chitanta nr 1024 contravaloarea facturii

5311 = 4111 5.000

9. In data de 4 aprilie se depune la banca suma de 3.000 lei, conform foii de

581 = 5311 3.000

10. Se inregistreaza in ziua de 5 aprilie conform extrasului de cont si ordinului de plata

5121 = 581 3.000

409 = 5121 1.000

607 = 371 949,10

14. In ziua de 10 aprilie se achizitioneaza si receptioneaza computerul in valoare

15. In data de 10 aprilie se deconteaza avansul acordat furnizorului si se achita

16. In data de 12 aprilie, conform extrasului de cont se incaseaza de la clienti

17. Tot in 12 aprilie se achita facturile 1410/30.03.2008 si 1411/30.03.2008 fata de

401 = 5121 3.500

18. Se achizitioneaza marfuri pe data de 14 aprilie in valoare de 1.000 lei, T.V.A.

19. Se plateste pe 14 aprilie factura nr. 3610/14.04.2008 cu chitanta nr.

20. Pe data de 14 aprilie se primeste factura nr. 7020/14.04.2008 de energie si apa in

21. Pe data de 15 aprilie se primeste factura nr 410/15.04.2008 de chirie in valoare de

22. In data de 15 aprilie se primeste factura nr. 41002/15.04.2008 privind telefonul, in

5311 = 4111 6.000

Societatea are 2 angajati:

24. Pe 15 aprilie are loc inregistrarea cheltuielilor cu salariile.

641 = 421 4.380

25. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea retinerilor aferente salariilor

 salariu net = 3.500 – 1.060 = 2.440 lei

b) pentru Lupu Danut

 salariu net = 880 – 210,60 = 669,40 = 669 lei

26. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea contributiilor unitatii.

a) 6451 = 4311 854,109

b) 6452 = 4371 87,6010

c) 6453 = 4313 262,8011

d) 635 = 447 32,8512

27. Plata tuturor contributiilor se face pe data de 15 aprilie cu OP nr. 166/15.04.2008.

28. Pe 17 aprilie se achita factura 2310/02.04.2008 cu OP nr. 167/17.04.2008.

401 = 5121 595,00

401 = 5121 297,50

30. Pe data de 20 aprilie se primeste factura nr. 3002/20.04.2008 in valoare de 2.000

31. Pe 21 aprilie societatea primeste factura nr. 10654/21.04.2008 privind

5121 = 4111 20.000

401 = 5121 11.900

35. Pe 30 aprilie se platesc facturile 7020/14.04.2008, 410/15.04.2008,

36. Pe data de 30 aprilie societatea realizeaza o prestare de servicii in valoare de

37. Regularizarea T.V.A.

T.V.A. deductibila = 4.240,75

38. Inchiderea conturilor de cheltuieli.

39. Inchiderea conturilor de venituri.

40. Calculul si inregistrarea impozitului pe profit

a. Impozitul pe profit = (Venituri totale – Cheltuieli totale – Venituri neimpozabile +

b. Inregistrarea impozitului pe profit

691 = 441 517,00

121 = 691 517,00

Seria RST Nr. 17326

Semnătura şi Date privind expediţia Total din 250,00 47,50

Seria RST nr. 560

Am primit de la Cresp Instal SRL

Numar document Data Factura