Întreprinderea „Speranţa-Lux” S.R.L.

dispunea la începutul lunii ianuarie de următoarele

elemente patrimoniale:
Mijloace fixe - 60000
Datorii comerciale curente - 28000
Materiale - 30000
Capital social - 81000
Produse finite - 15000
Datorii faţă de personal privind retribuirea muncii - 7000
Creanţe comerciale curente- 10000
Capital retras - 5000
Casa - 500
Numerar la Cont curent - 20500
Credite bancare pe termen scurt-23000
Datorii privind asigurările-2000.

Întocmiţi bilanţul contabil cu gruparea elementelor patrimoniale prezentate în active şi

pasive, conform criteriilor de clasificare cunoscute în următorul tabel:
 Bilanţul contabil al firmei la data de 01 ianuarie 200__
Activ cont Suma, lei Pasiv cont Suma, lei
Clasa 1 Active imobilizate Clasa 3 Capital propriu
Mijloace fixe (123) 60000 Capital social (311) 81000
Capital retras (315) (-) 5000
Clasa 4 DTL
Clasa 2 Active circulante Credite bancare pe termen lung +5000
(411)
Materiale (211) 30000+12000
=42000
Produse finite (216) 15000
Creanţe comerciale curente 10000-10000=0 Clasa 5 DTS
(221)
Casa (241) 500 Datorii comerciale curente 28000+12000
(521) =40000-
18000
=22000
Numerar la Cont curent (242) 20500-18000 Datorii faţă de personal privind 7000
=2500+5000 retribuirea muncii (531)
=7500+10000
=17500
Credite bancare pe termen 23000
scurt (511)
Datorii privind asigurările 2000
(533)
Total activ 136000 Total pasiv 136000

Pe parcursul lunii au avut loc următoarele operaţii economice (lei):

1 S-au primit materiale de la furnizori cu achitarea ulterioară-12000
211+12000
521+12000
2 S-a transferat de pe contul pentru achitarea datoriilor faţă de furnizor-18000
242-18000
521-18000
 3 S-a primit în contul un credit pe o perioadă de 17 luni-5000
242+5000
411+5000
4 S-au încasat în contul plăţile cumpărătorilor-10000
221-10000
242+10000

Bilanţul contabil al firmei la data de 30 ianuarie 200__

Activ cont Suma, lei Pasiv cont Suma, lei
Clasa 1 Active imobilizate Clasa 3 Capital propriu
Mijloace fixe (123) 60000 Capital social (311) 81000
Capital retras (315) (-) 5000
Clasa 4 DTL
Clasa 2 Active circulante Credite bancare pe termen +5000
lung (411)
Materiale (211) 42000
Produse finite (216) 15000
Creanţe comerciale curente (221) 0 Clasa 5 DTS
Casa (241) 500 Datorii comerciale curente 22000
(521)
Numerar la Cont curent (242) 17500 Datorii faţă de personal 7000
privind retribuirea muncii
(531)
Credite bancare pe termen 23000
scurt (511)
Datorii privind asigurările 2000
(533)
Total activ 135000 Total pasiv 135000