1

Cuprins

Ce este stăpânirea operațiunilor de afaceri?

1.1 Obiectivele de formare ale stăpânirii operațiunilor de afaceri
1.2 Cursul seminarului
Introducere
2.1 Decupaj de știri de la observatorul zilnic
2.2 Compania
Domenii de decizie
3.1 Vânzări
3.1.1 Marketing-Mix
3.1.2 Descrierea produsului și a politicii de produs
3.1.3 Politica de prețuri
3.1.4 Politica de comunicare
3.1.5 Politica de distribuție
3.1.6 Oportunități suplimentare de vânzare
3.1.7 Capacitate insuficientă de aprovizionare
3.1.8 Satisfacția clientului
3.1.9 Raport de cercetare de piață pentru industrie
3.2 Cercetare și dezvoltare (C&D)
3.3 Cumpărare
3.3.1 Cerințe și condiții
3.3.2 Inventar pentru produse finite și materiale de intrare
3.4 Producția
3.4.1 Liniile de producție la începutul simulării
3.4.2 Necesitatea și ajustarea capacității de producție
3.4.3 Investiții în tehnologia mediului înconjurător
3.4.4 Relucrare
3.4.5 Materiale din fabrică
3.5 Resurse umane
3.5.1 Forța de muncă la începutul jocului
3.5.2 Ajustarea forței de muncă
3.5.3 Cheltuieli de personal non-salariale
3.5.4 Planul de pensii al angajaților
3.5.5 Costuri suplimentare de concediere
3.5.6 Motivația personalului de producție
3.5.7 Productivitate
3.5.8 Absenteism
3.6 Finanțe și Contabilitate
3.6.1 Modele de plată ale clientului
3.6.2 Împrumuturi
3.6.3 Investiții financiare
3.6.4 Evaluare
3.6.5 Impozitare
3.6.6 Cursul de schimb
3.6.7 Plăți de dividende

2
3.6.8 Prețul acțiunilor și valoarea întreprinderii
3.6.9 Câștigurile acționarilor
3.6.10 Raport de afaceri privind industria
3.6.11 Contabilitate
Modelul de planificare

Notă: Pentru ușurința lecturii, în cele ce urmează se folosește forma masculină de vorbire pentru
substantive și pronume personale. Acest lucru nu implică nicio discriminare împotriva femeilor sau
a altor identități de gen, dar este destinat să fie înțeles ca neutru din punct de vedere al genului, de
dragul simplificării lingvistice.

3
Ce este stăpânirea operațiunilor de afaceri?
Mastering Business Operations oferă o simulare de management provocatoare, bazată pe
computer.
Împreună cu colegii tăi vei forma o echipă de afaceri care va prelua conducerea
a unei companii din industria fotocopiatoarelor. Simularea prezintă un model realist al unei
companii și oferă participanților posibilitatea de a:
• Invata repede

• Învață într-un mod fără riscuri

• Dobândiți experiență practică cu efecte de durată, pe termen lung

Simularea managementului este un sistem interactiv de predare și învățare bazat pe principiul:

ÎNVĂȚA AFACERI FĂCÂND AFACERI

1.1 Obiectivele de formare ale stăpânirii operațiunilor de afaceri
• Luați decizii de afaceri mai bune

• Câștigă experiență gândindu-te la impactul general al deciziilor tale

• Gândiți-vă mai eficient la legăturile dintre diferitele domenii de decizie

• Definiți obiectivele și strategiile economice și implementați-le într-un mediu dinamic

• Înțelegeți elementele fundamentale ale marketingului

• Analizați cifrele financiare și puneți în practică cunoștințele

• Învățați să utilizați instrumente de afaceri cum ar fi contabilitatea costurilor și analiza veniturilor

• Menține controlul asupra afacerii în condiții incerte

• Menține controlul general în situații dificile

• Învață să gândești și să acționezi într-un mod interdisciplinar

• Dezvoltați capacitatea de a structura și rezolva probleme

• Dezvoltați o viziune pentru problemele esențiale

• Practicați comunicarea eficientă prin vizualizare

• Definiți și rezolvați problemele în echipe cu ajutorul datelor prelucrate

4
1.2 Cursul Seminarului

Simularea de afaceri Mastering Business Operations este structurată în două faze

distincte: faze de decizie și faze de evaluare. În faza de decizie, participanții trebuie să ia
decizii operaționale pentru compania lor. În faza de evaluare, participanții vor trebui să
analizeze rezultatele perioadei precedente și să își testeze strategia generală de afaceri în
raport cu condițiile economice actuale. De obicei, instructorii vor folosi timpul dintre aceste
faze fie pentru a oferi participanților informații relevante de bază, fie pentru a oferi o
evaluare detaliată a rezultatelor și evenimentelor recente din simulare.

5
2. Introducere
2.1 Decupaj de știri de la observatorul zilnic

Timpuri turbulente la COPYFIX, Inc.

Consiliul executiv se confruntă cu înlocuirea în ciuda
performanțelor bune – președintele Consiliului de
administrație Mike Miller explică noua strategie

În ultimele câteva săptămâni au existat o serie de zvonuri în presa de afaceri că

COPYFIX, Inc. și-ar înlocui Directoratul. Astăzi, la doar câteva zile de la adunarea
anuală a acționarilor, acele zvonuri au fost în sfârșit confirmate când președintele
Consiliului de Administrație a anunțat numele noii echipe de conducere.

„Doar privind faptele, această schimbare ar putea fi puțin surprinzătoare”, a declarat

Mike Miller, președintele Consiliului de Administrație. Pe baza celor mai recente
rezultate financiare ale COPYFIX, ar trebui să spunem cu siguranță că anul trecut a
fost un succes. Mașina de copiat color de la COPYFIX, „COPY Classic”, continuă să
fie la mare căutare. Rezultatele financiare ale companiei și piața cota sunt aproximativ
în concordanță cu cele ale concurenților săi.

Atunci de ce a fost înlocuit fostul Directorat? Miller afirmă că „fostul consiliu nu a fost
capabil să prezinte Consiliului de administrație o strategie satisfăcătoare pentru
creșterea durabilă, pe termen lung a COPYFIX, Inc.”. Fabrici de producție învechite cu
standarde ecologice slabe, concentrarea pe un singur canal de distribuție și un mix de
marketing foarte conservator sunt doar câteva dintre punctele care au ridicat semne
de întrebare cu privire la dezvoltarea pe termen lung a COPYFIX. Mai mulți experți
renumiți din industrie au criticat în mod repetat conducerea pentru „lipsa de viziune și
de expertiză economică”. Majoritatea analistilor financiari au fost de acord cu afirmatia
de mai sus.

Potrivit lui Miller, „acest feedback negativ din partea analiștilor a fost un semnal clar
pentru noi să acționăm”. Consiliul de administrație se așteaptă ca noul management
„va munci din greu pentru a readuce COPYFIX, Inc. pe calea creșterii durabile”.
Numai timpul va spune dacă conducerea este capabilă să îndeplinească aceste
așteptări uriașe.

6
2.2 Compania
Următoarele paragrafe oferă o scurtă introducere a departamentelor COPYFIX, Inc.:

• Oamenii de marketing și vânzări din departamentul de vânzări oferă clienților și

Vanzari partenerilor de afaceri informații și cunoștințe despre compania și produsele noastre

• Toate cererile clienților legate de vânzări sunt gestionate de acest departament

• Departamentul R&D este inima creativă a companiei noastre

• Împreună cu oameni de știință de top în domeniul mașinilor de copiat, dezvoltăm

produse noi și îmbunătățim calitatea celor existente pentru a satisface mai bine nevoile
Cercetare si
clienților noștri
Dezvoltare
• Toate produsele nou dezvoltate sunt testate extensiv pentru a se asigura că îndeplinesc
standardele interne de calitate

• Departamentul de achiziții achiziționează toate materialele, piesele și articolele de

Achizitii aprovizionare necesare pentru producerea produsului nostru „COPY Classic”

• Departamentul de producție folosește linii de producție de ultimă generație pentru a

produce fotocopiatoarele noastre
Productie • Angajații noștri cu înaltă calificare garantează atât măiestria, cât și durabilitatea
produsului nostru „COPY Classic”.

• Echipa de HR se concentrează pe tot ceea ce are legătură cu forța de muncă, de la personal

până la suport general pentru personal
• În plus, echipa de HR este responsabilă și de planificarea și desfășurarea trainingurilor
Resurse interne pentru toți angajații
Umane • Angajații noștri fac parte din avantajul nostru competitiv

• Departamentul de contabilitate monitorizează toate numerele, datele și faptele legate de

Finante si COPYFIX, Inc.

Contabilitate • Echipa noastră de contabilitate este bine versată în contabilitate modernă și practici de
afaceri și ajută la asigurarea succesului financiar al companiei

7
3. Domenii de decizie
În simularea Mastering Business Operations, echipa dumneavoastră va prelua responsabilitatea
pentru COPYFIX, Inc. ca noul consiliu executiv. În calitate de consiliu executiv nou ales, va trebui
să iei decizii cheie în toate domeniile majore ale activității corporative

Consiliul executiv decide cu privire la...

Resurse Finante si
Vanzari Achizitii Productie
Umane Contabilitate

Următoarea descriere a diferitelor domenii de decizie ar trebui să vă ajute să obțineți o imagine de

ansamblu asupra tuturor parametrilor de decizie din cadrul simulării, împreună cu impactul lor
corespunzător. Numărul și complexitatea deciziilor vor crește pe parcursul seminarului. În plus,
deciziile pe care le luați în cele din urmă vor depinde în mare măsură de condițiile specifice ale
scenariului prezente în fiecare perioadă a simulării.

3.1 Vânzări
3.1.1 Marketing-Mix
În departamentul de vânzări, sarcina ta principală este să proiectezi un mix de marketing eficient.
Mixul de marketing este o combinație de decizii în patru domenii: politica de produs, politica de
prețuri, politica de distribuție și politica de comunicare. Acestea sunt cunoscute și sub denumirea
de „4 P” și reprezintă principalii factori pentru determinarea potențialului de vânzări. Sarcina ta este
să găsești amestecul de decizii care să conducă la efectele scontate. Următorul tabel vă oferă o
scurtă prezentare generală a celor patru instrumente de marketing și a deciziilor respective. În cele
ce urmează, acestea sunt descrise mai detaliat.

Instrumente de marketing Factor de influenta

Numărul de angajați în cercetare și dezvoltare la

Produs
Politica de produs sfârșitul perioadei

Pret Politica de prețuri Decizia de preț

Numărul de angajați de vânzări la sfârșitul perioadei

Loc Politica de distribuție

Politica de comunicare Include:

• Publicitate • Investiții în publicitate
Promotii
 Cunoasterea marcii • Investiții în identitate corporativă și publicitate

8
Deciziile tale de marketing ar trebui să fie determinate atât pe baza strategiei generale, cât și a
condițiilor generale ale pieței. Ține minte că nu vei putea niciodată să prezici pe deplin acțiunile
concurenților tăi. În plus, prețurile și agresivitatea competitivă a concurenților tăi vor avea o
influență asupra volumului tău potențial de vânzări. Aceasta înseamnă că, în anumite circumstanțe,
creșterea vânzărilor ar putea fi de fapt mai mare sau mai mică decât cea prevăzută în știri.

3.1.2 Descrierea produsului și a politicii de produs

COPYFIX, Inc. produce și vinde mașini de copiat color de înaltă calitate sub marca „COPY
Classic”. Produsul se caracterizează prin următoarele caracteristici:

Specificația produsului „COPY CLASSIC“

Tip Model de birou

36 de copii A4 pe minut
Viteza de copiere
18 copii A3 pe minut

Volumul copierii 1-99 mașini de copiat pe tiraj

Lungime Latime Inaltime

Dimensiuni
804 mm 664 mm 415 mm

Greutate 80 kg

Timp de incalzire Aproximativ 7 secunde

Aprovizionare cu hârtie 2 casete cu 500 de coli (A3, A4)

Caseta A4 – A3
Format hartie
Alimentare cu coli A5 – A3

Casetă de hârtie, alimentare cu o singură coală

Material de copiere Transparenţă

Etichete autoadezive

Tasta „Întrerupere job”.

Accesorii Sistem de autodiagnosticare

Resetare automată

Copiatoarele sunt examinate în mod regulat de revista pentru consumatori TechTest, care
evaluează toate aspectele tehnologice legate de produs. Evaluările TechTest sunt apoi cuantificate
folosind indicele de tehnologie. Indexul tehnologiei se bazează pe viteza de copiere, calitatea
9
copierii și ușurința în operare. Indicele de ecologie este determinat pe baza consumului de energie,
a reciclabilității mașinii și a cantității de emisii produse în timpul producției mașinii. Pe baza
caracteristicilor sale tehnologice actuale, „COPY Classic” se clasează ca medie în comparație cu
majoritatea celorlalte mașini de copiat. În perioada 0, „COPY Classic” a primit următoarea
evaluare:

Indicele tehnologiei în perioada 0: 100,0

Indicele de ecologie în perioada 0: 100,0

Astfel de publicații ale revistei pentru consumatori TechTest sunt considerate drept ghid pentru
consumatori. În consecință, valorile indicilor sunt privite ca atribute importante ale produsului: Prin
urmare, pe măsură ce indicii pentru tehnologie și ecologie se îmbunătățesc, acceptarea de piață
pentru COPY Classic va crește. Pe lângă valoarea absolută a indicelui de tehnologie, este
importantă distanța relativă față de concurență. Îmbunătățirile în tehnologie și ecologie pot fi
realizate în primul rând prin creșterea investițiilor în cercetare și dezvoltare (a se vedea punctul
3.2. cercetare și dezvoltare). Produsele cu un indice sub 100 de puncte sunt considerate încă
necomercializabile și, prin urmare, evitate de către clienți.

3.1.3 Politica de prețuri

Atunci când concurezi cu alți furnizori de fotocopiatoare, prețul este o pârghie importantă de
marketing. Când este schimbat, va avea un impact imediat asupra vânzărilor. Prin urmare,
stabilirea prețurilor este un instrument esențial care poate fi folosit pentru a vă diferenția produsul
de alte produse în timpul competiției. La începutul jocului, prețul mașinii pe piața internă (denumită
„piața 1” în rapoarte) este stabilit la 3.000 EUR.

În general, o creștere a prețului are ca rezultat un volum mai mic de vânzări. Dimpotrivă, un preț
mai mic face posibile vânzări mai mari de fotocopiatoare. Această corelație se numește funcție
preț-cerere și este prezentată mai jos:

(Notă: aceasta este o ilustrație și nu reprezintă funcția reală)

10
Există o gamă de prețuri în care o modificare a prețului are un efect mai slab asupra cererii.
Aceasta este zona în care curba diagramei este mai abruptă. Acest interval se numește „inelastic”
sau „cu reacție scăzută”. Prețul actual al „COPY Classic” este în acest interval. Intervalul inelastic
variază de la prețul mediu actual al pieței de 3.000 EUR cu aproximativ +/- 5%. Puteți alege să
creșteți sau să micșorați prețul de la o perioadă la alta. Cu toate acestea, rețineți că o schimbare
dramatică a prețului trebuie să meargă mână în mână cu alte decizii de management
corespunzătoare pentru a avea succes. De exemplu, dacă percepeți un preț ridicat pentru produsul
dvs., ar trebui să oferiți și calitate înaltă. Dacă percepi un preț relativ mic, ar trebui să produci și la
costuri mici.

Suma de fotocopiatoare vândute înmulțită cu prețul practicat per fotocopiator are ca rezultat
veniturile totale pentru perioada respectivă. Venitul la sfârșitul perioadei 0 este suma de bani pe
care COPYFIX, Inc. o realizează prin vânzarea a 43.000 „COPY Classic” la un preț de 3.000 EUR.
Deci, venitul rezultat în perioada 0 este:

43.000 de unități * 3.000 EUR = 129.000.000 EUR

Dreptunghiul colorat din graficul de mai sus simbolizează veniturile. Dacă este cazul, se adaugă
vânzările către cumpărători în vrac sau cererile de oferte.

Cererea de produse reacționează puternic la deciziile de preț. De exemplu, un preț scăzut poate
duce la creșterea vânzărilor, dar venitul din vânzări poate să nu fie suficient pentru a acoperi toate
costurile companiei. Deci, înainte de a reduce semnificativ prețul, verificați mai întâi dacă puteți
produce o cantitate mai mare de fotocopiatoare la un nivel rentabil. Pe de altă parte, prețurile
foarte mari pot duce la o scădere semnificativă a vânzărilor, deoarece clienții trec la concurenți.

Prin urmare, este necesar să se ia în considerare volumul de vânzări așteptat, precum și veniturile
din vânzări așteptate atunci când se ia o decizie de preț. Volumul vânzărilor depinde de diverși alți
factori, nu doar de preț. De aceea, trebuie să prezici și comportamentul de cumpărare al clienților
tăi, acțiunile întreprinse de concurenții tăi și dezvoltarea viitoare a pieței.

3.1.4 Politica de comunicare

Cheltuielile de comunicare pot fi împărțite în două secțiuni:

• Publicitate și

• Identitate corporativă.

Combinate, aceste instrumente determină gradul de cunoaștere a mărcii dvs. La rândul său,
cunoașterea mărcii afectează cota de piață a tuturor produselor tale.

Ambele instrumente funcționează într-un mod diferit, așa că asigurați-vă că faceți diferența între
efectele pe care doriți să le obțineți. În plus, ar trebui să verificați dacă nivelul investiției este legat

11
de vânzările și cifra de afaceri așteptate. Conștientizarea mărcii poate scădea în timp dacă
reduceți considerabil investițiile.

3.1.4.1 Publicitate

Cel mai comun instrument de marketing sunt cheltuielile de marketing. Acestea includ fluturași,
reclame radio, prezență pe web și medii de publicitate similare care se adresează unei potențiale
clientele mari. În mod normal, o creștere a cheltuielilor de publicitate va crește și cererea pentru
produsul dvs. Publicitatea va avea efect pe mai multe perioade, dar efectul cel mai pronunțat va
avea loc în perioada în care apare publicitatea. Efectul publicității asupra cererii este ilustrat în
graficul următor:

(Notă: aceasta este o ilustrație și nu reprezintă funcția reală)

Diagrama ilustrează că, dacă cheltuielile dvs. de publicitate sunt doar foarte mici, ele nu au
aproape niciun impact. Pe de altă parte, prea multă publicitate are un impact pozitiv suplimentar
foarte mic; acești bani suplimentari au fost cheltuiți aproape fără câștiguri. Bugetul de publicitate in
perioada initiala este de 6 MEUR. Experții consideră că un buget de publicitate de 7 MEUR ar duce
la vânzarea a circa 2.000 de fotocopiatoare suplimentare.

Impactul publicității asupra cererii va fi, de asemenea, influențat de diferența dintre bugetul
companiei dumneavoastră și bugetul concurenților dumneavoastră. Puterea efectului publicitar
depinde în plus de raportul preț-performanță. Cu cât raportul preț-performanță este mai bun, cu
atât efectul publicitar obținut este mai puternic. Din acest motiv, un preț ridicat combinat cu o
calitate ridicată a produsului (indice de tehnologie înaltă) ar putea fi mai atractiv pentru clienți decât
un preț scăzut combinat cu o calitate scăzută a produsului.

3.1.4.2 Identitatea corporativă și conștientizarea

Un instrument de comunicare suplimentar care poate fi folosit de companie pentru a crește gradul
de cunoaștere a mărcii și pentru a influența pozitiv vânzările este identitatea corporativă (CI) a
companiei dumneavoastră. Cu toate acestea, în timp ce o identitate corporativă favorabilă este cu
siguranță utilă, este posibil să nu fie direct legată de volumul vânzărilor. Prin urmare, experții nu
sunt de acord cu privire la vreun efect imediat. Este clar, însă, că identitatea corporativă a
companiei este un factor important în dezvoltarea pe termen lung a companiei și are un efect
relativ de lungă durată. Pentru o companie de dimensiunea COPYFIX, Inc., cheltuielile CI de
12
aproximativ 3,0 MEUR sunt comune. Atunci când planificați bugetul CI, ar trebui să fiți, de
asemenea, conștienți de utilitatea marginală în scădere a investițiilor dumneavoastră CI.
În fiecare perioadă, un indice determină gradul de conștientizare generală a companiei, așa cum
este văzută de public. În plus, cheltuielile de publicitate joacă, de asemenea, un rol semnificativ. În
timp ce acestea au un impact asupra gradului de conștientizare a companiei pe o anumită piață,
cheltuielile pentru CI au un impact pozitiv asupra gradului de conștientizare generală a companiei
(efect de împrăștiere).

Vă rugăm să rețineți că gradul de conștientizare poate scădea în timp dacă reduceți considerabil
cheltuielile pentru CI și publicitate.

3.1.5 Politica de distribuție

În perioada 0 „COPY Classic” este vândut comercianților cu amănuntul specializați de pe piața

internă (piața 1) de către o forță de vânzări de 100 de angajați. O creștere a utilizării personalului
îmbunătățește oportunitățile de vânzare. Experții prevăd că o creștere a forței de vânzări cu 10
persoane ar putea crește vânzările cu aproximativ 2.000 de unități. În general, între numărul
personalului de vânzări și unitățile vândute există următoarea relație:

(Notă: aceasta este o ilustrație și nu reprezintă funcția reală)

La fel ca și cheltuielile de publicitate, activitățile de vânzări nu duc doar la vânzări mai mari în
perioada curentă. Cu toate acestea, luați în considerare că costurile mai mari vin prin recrutare
suplimentară. Cu toate acestea, vă rugăm să rețineți că numărul de angajați din vânzări trebuie
luat în considerare în raport cu volumul vânzărilor. Un volum de vânzări semnificativ mai mare
înseamnă că va fi nevoie de mai mulți angajați de vânzări pentru a putea menține calitatea
vânzărilor.

Furnizarea de copiatoare către comercianții cu amănuntul specializați (piața 1) implică costuri de

ambalare și transport de 25,00 EUR per fotocopiator.

3.1.6 Oportunități suplimentare de vânzare

13
Pe lângă vânzarea către comercianții cu amănuntul specializați, există și alte oportunități
disponibile pe piața internă. De exemplu, compania poate furniza cumpărători privați în vrac și/sau
poate răspunde cererilor de oferte din partea autorităților publice.
3.1.6.1 Vânzări către cumpărători în vrac

Toate companiile pot vinde cumpărătorilor în vrac. Cumpărătorii în vrac stabilesc un preț fix pe
care sunt dispuși să îl plătească și indică, de asemenea, o sumă maximă pe care sunt dispuși să o
cumpere (cu toate acestea, o cantitate mai mică poate fi furnizată dacă este necesar). Cantitatea
cerută de cumpărătorul în vrac va fi furnizată în perioada curentă și are prioritate față de vânzările
către comercianți cu amănuntul. Nu sunt suportate costuri de distribuție la vânzarea către
cumpărători în vrac. Acest canal de distribuție poate fi utilizat pentru a reduce stocul; cu toate
acestea, marjele de contribuție sunt de obicei mai mici în comparație cu vânzările către magazinele
de vânzare cu amănuntul. Vânzarea către un cumpărător în vrac nu are nicio influență asupra
vânzărilor către magazinele obișnuite de vânzare cu amănuntul specializate.

3.1.6.2 Vânzări prin Cereri de Oferte

Atunci când autoritățile publice au o nevoie specifică de fotocopiatoare în cantități mari, acestea
solicită oferte precizând cantitatea de care au nevoie. Companiile pot răspunde unor astfel de
solicitări prin licitație. Compania care oferă cel mai mic preț va fi apoi atribuită contractul. Veniturile
din vânzări noi și veniturile dintr-o ofertă de succes într-o perioadă vor fi primite în perioada
următoare. În plus, livrarea pentru ofertele licitate are prioritate față de furnizarea comercianților cu
amănuntul. Dacă două companii cotează același preț, compania al cărei produs are cele mai bune
atribute de produs va primi contractul. Nu există costuri de distribuție asociate cu câștigarea unei
oferte.

3.1.7 Capacitate insuficientă de aprovizionare

Produsele dumneavoastră sunt furnizate în următoarea ordine

1. Contracte rezultate din cereri de oferte,

2. Angajamente față de cumpărătorii în vrac,

3. Aprovizionare către comercianții cu amănuntul (piața internă),

4. Aprovizionare către comercianții cu amănuntul (piață externă).

Dacă creați cerere (datorită mixului dvs. de marketing) pe care compania dumneavoastră nu o
poate satisface, veți pierde aceste vânzări din cauza capacității dumneavoastră insuficiente de
aprovizionare. Aproximativ 80% din cererea pe care nu o puteți satisface va fi apoi distribuită între
celelalte companii din simulare proporțional cu cotele lor de piață existente. Ca urmare a acestei
distribuții, una dintre celelalte companii s-ar putea confrunta și cu o incapacitate de aprovizionare.
În acest caz, cererea care nu a fost satisfăcută de această companie nu va mai fi distribuită
restului companiilor. Prin urmare, s-ar putea întâmpla ca mai puțin de 80% din cererea
nesatisfăcută să fie distribuită altor companii.

3.1.8 Satisfacția clientului

14
Satisfacția clienților are și o influență importantă (dar greu de măsurat) asupra cererii. Satisfacția
clienților este calculată pe produs și pentru fiecare piață. Se măsoară cu un indice. Satisfacția
ridicată a clienților duce la o valoare ridicată a indicelui, în timp ce o valoare scăzută a indicelui
înseamnă că clienții se confruntă cu un nivel mai scăzut de satisfacție.
Experții afirmă următoarele ca factori ai satisfacției clienților:

Factor Efect asupra satisfactiei clientilor

Schimbari de pret Clienții preferă prețuri constante sau descrescătoare.

Capacitate de aprovizionare în perioada Incapacitatea de a furniza deranjează consumatorii.

anterioară
Clienții își doresc întotdeauna produsele mai recente
și mai bine concepute. Un stoc mare de echipamente
Stoc de echipamente vechi
vechi poate duce la nemulțumiri în rândul clienților.

Un produs durabil din punct de vedere ecologic are o

Indicele de mediu
influență pozitivă asupra satisfacției clienților.

3.1.9 Raport de cercetare de piață pentru industrie

Pentru a obține informații despre eforturile de marketing ale concurenților tăi, în orice perioadă poți
achiziționa un raport de cercetare de piață pentru 100.000 EUR. Raportul de cercetare de piata
contine informatii despre mixul de marketing al competitiei: Pretul si calitatea produsului oferit;
Cheltuieli de publicitate și numărul de angajați de vânzări, precum și conștientizarea și satisfacția
clienților pe piețele individuale.

3.2 Cercetare și dezvoltare (C&D)

Companiile trebuie să-și îmbunătățească continuu produsele pentru a ține pasul cu progresul
tehnologic, creșterea gradului de conștientizare a consumatorilor asupra mediului și presiunea tot
mai mare din partea concurenților. Pentru a dezvolta în continuare „COPY Classic”, COPYFIX, Inc.
poate lua următoarele măsuri:

Indicele tehnologiei

Decizie Numărul de angajați în cercetare și dezvoltare la sfârșitul perioadei

Rezultzte Creșterea calității fotocopiatoarelor (indice de tehnologie mai înalt)

15
 • Impact pozitiv asupra cotei de piață

• Creșterea costurilor pentru reprelucrare din cauza cerințelor mai mari

Efect • Vă rugăm să rețineți că nu există o relație liniară între numărul de ingineri și progresul
tehnologic (utilitate marginală în scădere), adică 200 de angajați nu sunt de două ori mai
productivi decât 100 de angajați.

Indicele de ecologie

Decizie Cheltuieli pentru servicii de consultanta externa in zona ecologica

Creșterea durabilității mediului și reducerea costurilor de operare

Rezultate
 Crește indicele de ecologie
• Impact pozitiv asupra cotei de piață

Efect • Costuri pentru reluare din cauza cerințelor tehnologice crescute (de exemplu,
cerințe de precizie, complexitate mai mare)

Analiza valorii

Măsura Cheltuieli pentru servicii de consultanta externa in zona ecologica

Rezultate Creșterea eficienței  Crește indicele de analiză a valorii

• Consumul de materiale scade

• Costuri crescute prin reluare

Efect
• Nicio influență asupra cotei de piață

Zona Decizie Valoarea indicelui

100.0 (referitor la analiza revistei de

Tehnologie 35 de angajați în cercetare și dezvoltare
consumatori „Tech-Test”)

Ecologie 2.50 MEUR 100.0

Analiza valorii 1.50 MEUR 1.00

3.3 Cumpărare
3.3.1 Cerințe și condiții
Pentru producerea unui „COPY Classic”, trebuie utilizată o unitate „materiale de intrare”. Analiza
valorii reduce necesarul de material de intrare necesar pentru producție (adică, cu un indice de
analiză a valorii mai mare de 100,0 este necesară mai puțin de o unitate de materiale de intrare

16

Cererea în unități = Unități de Copy Classic de produs* 100 / Indice de analiză a valorii
pentru fiecare mașină de copiat „COPY Classic”). Cererea de materiale de intrare se calculează
după cum urmează:

Unități EUR / Unitate

< 30.000 650

< 50.000 550

< 70.000 450

70.000 si mai mult 400

Toate unitățile/piesele care sunt comandate vor fi disponibile pentru utilizare în aceeași perioadă în
care au fost comandate. În cazul în care resursele și piesele nu sunt suficiente, deficitul va fi
echilibrat. Soldul va avea loc automat prin acțiuni speciale precum livrări expres, transport aerian
etc., care trebuie plătite cu o primă de preț de 20%.

3.3.2 Inventar pentru produse finite și materiale de intrare

Costurile de depozitare pentru fiecare produs finit și fiecare unitate de material de intrare sunt
egale cu 100 EUR, respectiv 50 EUR. În prezent, aveți 15.000 de materiale de intrare și 5.000 de
„COPY Classic” pe stoc.

Iată un extras din raportul de inventar la sfârșitul perioadei 0:

Material de intrare Copiere Clasic

Cantitate Inventar

Unitati EUR/Unitate MEUR

Inventarul initial 25.000 500,00 12.50

+ Livrare prin furnizor 30.000 550,00 16,50

+ Livrare ulterioara 0 780,00 0

- Cantitate procesată 40.000 527,27 21,09

= Inventarul Final 15.000 527,27 7,91

17
Produse finite Copy Classic

Cantitate Inventar

Unitati EUR/Unitate MEUR

Inventarul initial 8.000 2.020,00 16,16

+ Livrare prin furnizor 4.,000 2.052,23 82,09

+ Livrare ulterioara 0 2.000,00 0

- Cantitate procesata 43.000 2.046,86 88,02

= Inventarul Final 5.000 2.046,86 10,23

Din tabel puteți afla că stocul final de 5.000 „COPY Classic” are costuri de producție de 2.046,86
EUR/Unitate fiecare. Această valoare este rezultatul unui calcul mixt folosind inventarul inițial și
cantitatea produsă:

(16,16 MEUR + 82,09 MEUR) / (8.000 de unități + 40.000 de unități) = 2.046,86 EUR/unitate

18
3.4 Producția
3.4.1 Liniile de producție la începutul simulării
În prezent, COPYFIX, Inc. deține patru linii de producție de tip A numerotate de la 1 la 4.
Următoarele date se aplică fabricilor aflate în uz curent:

Timp de
Perioada de Valoarea de Amortizare Valoarea Alte
funcționare
achiziție achizitie contab costuri
rămas
ilă netă fixe
Mio. EUR /
MEUR Perioada Mio. EUR Mio. EUR
Periods

Linia de tip A nr. 1 -8 12,50 1 1,25 1,25 1,50

Linia de tip A nr. 2 -7 15,00 2 1,50 3,00 1,00

Linia de tip A nr. 3 -6 20,00 3 2,00 6,00 0,50

Linia de tip A nr. 4 -5 20,0 4 2,00 8,00 0.25

Total 67,50 6,75 18,25 3,25

Indicele de
Capacitat Raționaliza Capacitate
întreținere mediu
e normală re disponibil
ă

Unitati MEUR Factor Factor Unitati Puncte

Linia de tip A nr. 1 8.000 1,50 0,97 1,00 7.760 83

Linia de tip A nr. 2 9.000 1,50 0,97 1,00 8.730 90

Linia de tip A nr. 3 11.500 1,50 0,97 1,00 11.155 95

Linia de tip A nr. 4 13.500 1,50 0,97 1,00 13.095 98

Total 42.000 6,00 40.740 Ø 91.5

Liniile de producție sunt în uz de ceva vreme și sunt aproape complet amortizate. Prin urmare, ar
trebui să vă gândiți să investiți în linii de producție noi, moderne. Utilizați amortizarea liniară pentru
mașinile dvs.:

Amortizare anuală = Valoarea de achiziție / Durata de funcționare

19
Odată ce liniile de producție sunt amortizate, acestea pot fi încă utilizate în scopuri de producție.
În ceea ce privește profitabilitatea, este importantă o utilizare ridicată; în caz contrar, costurile de
producție ar fi transferate pe mai puține produse, iar costurile pe unitate sunt la rândul lor mai mari.
Cu toate acestea, volumul excesiv de muncă (utilizare >100%) duce la costuri suplimentare,
deoarece trebuie operată o altă tură. Acest lucru determină costuri fixe de 2,50 MEUR.

Alte costuri fixe din liniile de producție includ, de exemplu, costurile de asigurare rezultate din
contractele deja existente.

3.4.2 Nevoia și ajustarea capacității de producție

Pentru a produce un „COPY Classic” aveți nevoie de o unitate de capacitate a liniilor
dumneavoastră de producție. Puteți modifica capacitatea disponibilă prin următoarele măsuri:
• Investiții în noi linii de producție,

• Dezinvestirea liniilor de producție vechi,

• Întreținere,

• Raționalizare,

• Peste orar.

Cererea de capacitate poate fi diferită pentru produsele noi.

3.4.2.1 Investiții în noi linii de producție

Pentru producția „COPY Classic”, pot fi achiziționate linii de producție de tip A, B și C. Pot fi
achiziționate maximum nouă linii de producție pe tip în plus față de cele patru linii de producție de
tip A deținute de companie la începutul jocului. Liniile de producție nou achiziționate sunt
disponibile imediat pentru utilizare în producție în perioada în care se face comanda.

Indicele de
Pretul de Durata Capacitate Other FC
mediu
achizitie normală

MEUR Perioade Unitati / perioada MEUR / perioada

Tip A 20,00 10 14.000 0,3 100,0

Tip B 25,00 10 18.000 2,0 105,0

Tip C 30,00 15 22.000 2,5 110,0

20
3.4.2.2 Dezinvestirea liniilor de producție vechi

Liniile de producție pot fi dezinvestite (casate), iar o fabrică care a fost casată nu va mai fi
disponibilă pentru producție (casate la începutul perioadei). Liniile complet amortizate nu sunt
casate automat. Pentru a dezinvesti o anumită linie de producție, vi se cere să introduceți numărul
liniei în formularul de decizie. Din vânzare, compania dvs. va primi venituri egale cu un procent
specific al fabricii din valoarea contabilă netă . Pentru liniile de producție de tip A, acest procent
este egal cu 20% (Tipul B 25%; Tipul C 30%).

În cazul în care dezinvestiți o linie de producție, veți primi venituri reziduale, care vor fi transferate
către compania dumneavoastră sub formă de depozit în raportul financiar. Cu toate acestea,
pierderea de valoare egală cu diferența dintre valoarea contabilă netă minus încasările reziduale
are ca rezultat o „depreciere extraordinară” a echipamentelor de producție în contabilitatea de tip
cost.
Nu puteți vinde toate mașinile, adică cel puțin un bun trebuie să rămână în inventarul dvs.

Efectele unei cesionări

Contabilitate de tip cost

Amortizare (valoare contabilă reziduală) = Alte cheltuieli

Încasări reziduale (încasări reziduale) = Alt venit

Raport financiar

Încasări reziduale (încasări reziduale) = Încasări din dezinvestiții

Cele două elemente sunt combinate în contabilitatea costurilor și incluse direct la „Amortizare”.

3.4.2.3 Întreținere

Liniile de producție sunt supuse unei uzuri constante, ceea ce poate duce la o capacitate de
producție redusă dacă nu este ținută sub control. Cu toate acestea, astfel de probleme pot fi
evitate prin întreținerea regulată a liniei de producție. Acest lucru se aplică și liniilor de producție
nou achiziționate.

Următoarele cifre demonstrează relația dintre costurile de întreținere și gradul în care capacitatea
este disponibilă. Această relație se aplică tuturor liniilor de producție.

21
 Costuri de întreținere pe perioadă și pe linie de Gradul de disponibilitate a capacității ca % din
producție în MEUR capacitatea normală

0,1 50 %

0,5 70 %

0,7 80 %

1,0 95 %

1,5 97 %

3,0 99 %

4,0 100 %

Capacitate normală * Gradul de disponibilitate = Capacitate disponibilă I

3.4.2.4 Raționalizarea
Capacitatea disponibilă a liniei de producție poate fi crescută în continuare prin măsuri de
raționalizare. Puteți decide asupra unui buget pentru raționalizarea tipului individual de facilitate. O
raționalizare unică se aplică pentru toate facilitățile de acest tip (chiar și pentru cele care vor fi
achiziționate în viitor).

Întreaga cheltuială de raționalizare dintr-o perioadă este revendicată în aceeași perioadă cu

costurile. Capacitatea disponibilă după raționalizare este denumită „Capacitate disponibilă II”.

Capacitate disponibilă I * Factorul de raționalizare = Capacitate disponibilă II

3.4.2.5 Orele suplimentare

Orele suplimentare pot crește și mai mult capacitatea disponibilă cu până la 10%. Simularea va
programa automat orele suplimentare atunci când volumul de producție planificat este mai mare
decât capacitatea disponibilă. Dacă sunt necesare ore suplimentare, în perioada respectivă vor fi
suportate costuri suplimentare de supraveghere și operare (costuri fixe în trepte) de 2,50 MEUR.
Se aplică următoarele:

Available Capacity II * Overtime Factor = Available Capacity III

3.4.3 Investiții în Tehnologia Mediului

Autoritățile de reglementare de mediu folosesc în prezent o măsură numită „indicator de daune
asupra mediului” pentru a măsura impactul asupra mediului al producției companiei
dumneavoastră. Indicatorul dvs. actual de deteriorare a mediului este doar mediu. Cu toate
acestea, dacă alegeți acest lucru, este posibil să reduceți cantitatea totală a daunelor mediului
cauzate de compania dumneavoastră.

22
Indicele ecologic al liniilor de producție în sine poate fi îmbunătățit fie prin achiziționarea de noi linii
de producție, fie prin casarea celor vechi. Dacă indicatorul de deteriorare a mediului scade sub
nivelul impus legal de 100,0 (Index), atunci în perioada curentă trebuie plătită Autorității de Mediu o
penalizare pentru fiecare punct index lipsă.

Investițiile în tehnologia de mediu, cum ar fi instalațiile sau filtrele (investiții la capătul conductei)
pot reduce cantitatea daunelor mediului cauzate de companie. Orice investiție în tehnologie de
mediu va fi amortizată pe o perioadă de 10 ani folosind metoda liniară.

Pe baza indicatorului actual de deteriorare a mediului, în perioada 0 trebuie achitat 1,35 MEUR.

Indicele de mediu al liniilor de producție în perioada 0 Index 91,50

Îmbunătățirea indicelui datorită tehnologiei de mediu Puncte 1,80

Indicator de deteriorare a mediului pentru perioada companiei 0 Index 93,3

Taxa de penalizare plătibilă autorităților perioada 0 MEUR 1,35

Indicatorul de deteriorare a mediului al companiei dumneavoastră are, de asemenea, o influență

directă asupra următorilor factori:

• Satisfacția clientului

• Absenteismul personalului de producție

• Taxa de mediu

Următoarele penalități au fost decise de autorități:

Indicele de mediu al liniilor de producție (medie)

Taxa de penalizare plătibilă autorităților (MEUR)

85,00 5,00

90,00 2,50

92,50 1,50

95,00 1,00

98,00 0,50

100 0

23
3.4.4 Relucrare
Cheltuielile de reluare rezultate din unitățile defecte apar în timpul procesului de producție.
Valoarea cheltuielilor de reprelucrare necesare depinde de următorii factori:

Factori de influența Efect asupra reprelucrarii

Indicele tehnologiei
Tehnologia superioară duce la mai multe reluări ca urmare a complexității crescute
Technology index
a produsului.

Un indice de mediu mai mare duce la mai multe reluări datorită complexității
Indicele de mediu
tehnice mai mari a mașinilor.

Indicele analizei valorii Analiza intensificată a valorii crește cheltuielile pentru reprelucrare.

Nivelul costurilor cu Costurile mai mari cu personalul non-salariat conduc la o reducere a reluării
personalul non-salariale (respingerilor) ca urmare a plăților sporite ale personalului.

Motivarea personalului Personalul foarte motivat duce la o reluare redusă.

Utilizare O utilizare de peste 100% (orele suplimentare) duce la o utilizare excesivă a liniilor
de producție și astfel la mai mult comitet.
Linii de producție

Utilizare Personal O utilizare mai mare de 100% (orele suplimentare) duce la creșterea defecțiunilor de
de productie producție și, prin urmare, la reprelucrare mai mare.

3.4.5 Materiale de fabrică

Pentru fiecare produs „COPY Classic” trebuie să plătiți costuri de fabrică (de exemplu, energie) de
50,00 EUR. Materialele din fabrică sunt achiziționate automat și sunt întotdeauna disponibile în
cantitățile necesare.

3.5 Resurse umane

24
3.5.1 Forța de muncă la începutul jocului
La începutul perioadei 0, costurile cu personalul și salariile la COPYFIX, Inc. sunt alocate după
cum urmează:

Forța de muncă finală Salariile (în EUR) în perioada 0 fără

Centru de cost
costuri nesalariale de personal

Achizitii 18 30.000

Administratie 208 28.000

Productie 852 30.000

Cercetare-Dezvoltare 35 44.000

Vanzari 100 40.000

Total 1.213

Centrul de cost „Administrare” cuprinde Managementul Resurselor Umane, Finanțe și Contabilitate

și Administrația Generală.

3.5.2 Ajustarea forței de muncă

Ajustarea forței de muncă în simulare se realizează în primul rând prin angajarea și concedierea
angajaților. Cu toate acestea, forța de muncă din cadrul companiei este influențată și de
renunțarea lucrătorilor (uzura). Rata de uzură depinde în mare măsură de costurile non-salariale
cu personalul.

Puteți recruta și concedia personal de producție. În cazul cercetării și dezvoltării, precum și în

vânzări, pur și simplu setați un nivel final de forță de muncă dorit. Software-ul de simulare va
angaja sau va concedia automat angajații pe măsură ce face modificările necesare în forța de
muncă (se ia în considerare și uzura).

Numărul de angajați din departamentele de Achiziții și Administrare depinde de veniturile din

vânzări ale companiei. Dacă veniturile din vânzări fluctuează, numărul de angajați necesari va fi
ajustat automat prin angajarea și concedierea angajaților.

Achiziție la centrul de cost: personal necesar pe baza veniturilor din vânzări („COPY Classic”):

25
Administrarea centrului de cost: personal necesar pe baza veniturilor din vânzări („COPY Classic”):

Sunt necesari lucrători suplimentari în achiziții atunci când complexitatea produsului este mare
(indice tehnologic ridicat), deoarece procesele de achiziție devin mai complexe.

De fiecare dată când un centru de cost angajează un nou angajat, acesta implică costuri unice de
12.500 EUR. În plus, de fiecare dată când un angajat este scos dintr-un centru de cost, compania
suportă costuri unice de 10.000 EUR. Remaniere în cadrul departamentelor R&D (de la un produs
la altul) și Vânzări (de exemplu de la piața internă la piața externă) nu reprezintă angajări sau
concedieri. Numărul posibil de noi angajați poate fi limitat, de asemenea, de lipsurile potențiale de
pe piața muncii.

3.5.3 Cheltuieli de personal non-salariale

În perioada 0, costurile nesalariale cu personalul sunt egale cu 40% din totalurile salariale și
salariale respective. O cotă minimă de 37 % este obligatorie prin lege și include lucruri precum
contribuția angajatorului la beneficiile sociale, concediile plătite etc.
Costurile nesalariale cu personalul au, de asemenea, o influență directă asupra ratei de uzură,
precum și asupra absenteismului angajaților.
26
3.5.4 Planul de pensii al angajaților
COPYFIX, Inc. a fost de acord să ofere tuturor angajaților săi un plan de pensii. Prin urmare, în
fiecare perioadă, COPYFIX, Inc. trebuie să efectueze contribuții la pensie egale cu 5% din
valoarea totală a salariilor și salariilor.

3.5.5 Costuri suplimentare de concediere

Dacă mai mult de 10% din forța de muncă inițială a unui anumit departament este concediată
(uzura nu se ia în calcul aici), alte costuri de personal pentru fiecare concediere suplimentară din
acel departament. Costurile se adaugă costurilor normale de concediere (în manualul
participantului sau „Centrul de ajutor”, vezi secțiunea „Costuri suplimentare de concediere” sub
„Personal”). Valoarea costurilor suplimentare de concediere unică depinde de numărul de
concedieri. Cu cât mai mulți lucrători sunt disponibilizați, cu atât este mai mare compensația medie
pentru angajați. În cazul în care nu se comunică informații suplimentare știrilor de afaceri, se aplică
următoarele costuri suplimentare de concediere:

Dismissals (in % of initial workforce) Additional costs per dismissal

10% - 19.99% 15,000 EUR

20% - 39.99 % 20,000 EUR

40% - 100% 25,000 EUR

Cheltuielile extraordinare pentru concedieri sunt prezentate în raportul de personal.

3.5.6 Motivația personalului de producție

Nivelul de motivație al personalului de producție influențează productivitatea și ajută la reducerea
cantității de reprelucrare necesare. Ca factor psihologic, nivelul de motivare a personalului poate fi
greu de controlat și uneori se schimbă foarte repede. Motivația are un impact întârziat asupra
productivității și fluctuației personalului de producție.

În prezent, se consideră că următorii factori influențează motivația personalului:

27
 Modificarea factorului de
Factori de influență Efectul asupra motivației
influență

Utilizarea personalului ?

Satisfacția clientului

Modificarea numărului de angajați (Angajări /

?
Demiteri)

Cheltuieli nesalariale cu personalul

Optimizarea proceselor

Instruire

Calitatea produselor

Utilizarea personalului de aproximativ 98% este de obicei benefică pentru companie în ceea ce
privește menținerea sau creșterea motivației personalului. O rată de creștere bine gestionată va
afecta, de asemenea, în mod pozitiv rata de uzură. Creșterea rapidă sau reducerea personalului
va duce la o reducere a motivației. Motivația se măsoară cu un indice. Un mai înalt
/ valoarea indicelui mai scăzută înseamnă un nivel mai ridicat / mai scăzut de motivație.

3.5.7 Productivitate

3.5.7.1 Productivitatea de bază și orele suplimentare ale personalului de producție

Nivelul normal de productivitate pentru un angajat în producție este de 50 de fotocopiatoare
„COPY Classic” pe perioadă. Orele suplimentare sunt programate automat atunci când volumul de
producție planificat nu poate fi produs cu numărul de personal disponibil (sau cu capacitatea de
producție disponibilă.) Procentul orelor suplimentare posibile este limitat. În prezent, limita este de
10%.

În cazul în care sunt programate ore suplimentare, fie că sunt cauzate de personal de producție
insuficient sau de linii de producție sau ambele, costuri suplimentare de 2,50 MEUR pe perioadă
sunt suportate pentru supraveghere și exploatare. În plus, 25% din salarii sunt plătite personalului
de producție ca urmare a orelor suplimentare. Aceste prime suplimentare nu sunt înregistrate în
raportul de personal.

3.5.7.2 Optimizarea procesului

Cu ajutorul proiectelor de optimizare a proceselor se pot raționaliza procesele de producție, ceea
ce duce la creșterea productivității personalului. Totuși, astfel de proiecte pot duce și la creșterea
absenteismului (o consecință a impunerii mai mari pentru lucrători).

În perioada 0, indicele de optimizare a procesului este 1,00. Consultanții consideră că un indice de

aproximativ 1,04 poate fi atins cu o investiție de 2,50 MEUR.
3.5.7.3 Instruirea personalului de producție
Instruirea personalului de producție îmbunătățește abilitățile angajaților și duce la creșterea
productivității. Cheltuielile pentru formare vor crește și indicele de competență a personalului
28
(perioada 0 = 1,00) și vor reduce absenteismul. Costul mediu pentru o zi de formare per muncitor
de producție este de aproximativ 800 EUR. În conformitate cu standardele din industrie, COPYFIX,
Inc. oferă în prezent 2-6 zile de instruire pe an pentru fiecare lucrător de producție.

Cu cât este mai mare calificarea lucrătorilor, cu atât acest nivel scade mai repede dacă
măsurătorile de pregătire sunt complet anulate sau reduse puternic.

3.5.7.4 Indicele de productivitate I

Pe de o parte, indicele de productivitate I este influențat direct de formare și optimizare a
proceselor. Pe de altă parte, numărul de noi angajați și durata corespunzătoare de timp de
orientare vor duce de obicei la o scădere a productivității medii. În plus, motivația angajaților are și
un impact asupra productivității.

Indicele de productivitate I este o funcție a 4 factori principali: indicele de optimizare a procesului,

indicele inițial de orientare a aptitudinilor (indicele de adaptare), indicele de competență a
personalului și indicele de motivație. Aceste informații sunt prezentate în raportul 3 (exemplul de
mai jos):

Indicele de optimizare a procesului 1.0

* Indice de adaptare 1.0

* Indicele de competență a personalului 1.0

* Indice de motivație 1.0

= indicele de productivitate I

3.5.7.5 Indicele de productivitate II

Pe măsură ce sunt produse mai multe unități, lucrătorii din producție câștigă mai multă experiență.
Acest lucru are ca rezultat o creștere a productivității. Cu acesta, cantitatea cumulată de unități
produse este contorizată pe toate perioadele. Cu alte cuvinte, lucrătorii din producție se confruntă
cu o curbă de învățare, care este măsurată prin Indicele de productivitate II. Indicele de
Productivitate este la 1.00 în situația de pornire.

3.5.7.6 Productivitatea reală

Prin urmare, productivitatea reală a unui angajat în producție este:

Productivitate de bază * Indicele de productivitate I * Indicele de productivitate II

3.5.8 Absenteism

29
Absentismul reduce numărul de personal care poate fi utilizat în producție. Următorii factori
influențează rata absenteismului:

Factori care influențează Măsura pentru influențarea Efect

factorului

Motivarea personalului

Creșterea personalului (Angajări) in functie de cantitate

Reduceri de personal (concedieri) in functie de cantitate

Cheltuieli nesalariale cu personalul

Optimizarea proceselor

Instruire

Indicator de deteriorare a mediului

3.6 Finanțe și Contabilitate

3.6.1 Modele de plată ale clientului
Tiparele de plată ale clienților sunt:

• 80% din vânzările acestei perioade sunt plătite direct,

• 20% din vânzările acestei perioade sunt plătite în perioada următoare.
Acești termeni de plată nu se referă la cumpărători în vrac și la cererile de oferte. Aceste plăți sunt
primite integral în perioada de livrare. Sumele plăților care urmează să fie primite în perioada
următoare sunt prezentate în bilanţul perioadei curente la „Conturi de încasat”.

3.6.2 Împrumuturi
Pentru a asigura lichiditatea companiei, trebuie să decideți dacă luați un împrumut. Despre ratele
dobânzilor la diferitele împrumuturi vei afla în știrile de afaceri din perioada respectivă. Cu toate
acestea, ratingul dvs. influențează condițiile reale.

3.6.2.1 Credite pe termen scurt

În funcție de nevoile companiei, un împrumut pe termen scurt (durata: 1 perioadă) poate fi
contractat în orice perioadă. Dobânda la acest împrumut se plătește în perioada curentă,
împrumutul fiind rambursat automat în perioada următoare. Rata dobânzii practicată pentru
împrumuturile pe termen scurt se poate modifica și în funcție de ratingul de credit al companiei.
Ratingul actual afectează (crește sau scad) ratele dobânzilor în perioada următoare. Rata dobânzii
în perioada 0 este de 8,0 %.

3.6.2.2 Credite pe termen lung

30
De asemenea, aveți opțiunea de a înlocui împrumuturile pe termen scurt cu împrumuturi pe termen
lung. Împrumuturile pe termen lung au un termen de zece ani. Împrumuturile pe termen lung oferă
o rată a dobânzii mai mică, dar nici nu pot fi rambursate prematur. Prin urmare, nu veți putea plăti
un împrumut pe termen lung în timpul simulării. Rata dobânzii la împrumut este fixată la momentul
împrumutului. Se poate modifica, de asemenea, în funcție de ratingul companiei (la momentul
împrumutului, nu în timpul termenului). Rata dobânzii în perioada 0 este de 7,0 %.

3.6.2.3 Împrumuturi pentru descoperire de cont

Dacă într-o anumită perioadă societatea nu își poate acoperi toate obligațiile financiare, i se va
acorda automat un împrumut pentru descoperire de cont pentru a evita insolvența. Soldul de
numerar al companiei trebuie să se ridice întotdeauna la cel puțin 100.000 EUR. Un împrumut
pentru descoperire de cont vă va lega până la obținerea unui sold de numerar de 100.000 EUR.
Rata dobânzii pentru împrumutul descoperit de cont este de 13,0 % în perioada 0. Dobânda este
datorată în perioada curentă. Împrumutul în sine este rambursat automat în perioada următoare.

3.6.3 Investiții financiare

În orice perioadă, COPYFIX, Inc. poate achiziționa titluri cu venit fix, cu condiția ca societatea să
aibă la dispoziție un excedent de lichiditate. Orice dobândă câștigată vă va fi creditată în perioada
curentă. Valorile mobiliare în sine sunt vândute și plătite automat în perioada următoare. Ratele
dobânzilor sunt comunicate în știrile de afaceri.

3.6.4 Evaluare
COPYFIX, Inc. face obiectul unui rating din partea băncii sale. Un rating bun va îmbunătăți
condițiile de împrumut, în timp ce un rating slab va duce la o creștere a ratei dobânzii la capitalul
împrumutat în perioada următoare. Cei mai importanți factori de influență asupra ratingului sunt
enumerați după cum urmează:

Factorul de influență Modificarea factorului de Efectul asupra

influență ratingului
31
 Rata capitalului propriu

Valoarea capitalului propriu (absolută)

Flux de numerar/datorii libere

Împrumuturi pentru descoperit de cont

Satisfacția clientului

Profitul perioadei

Calitatea planificarii

Productivitatea angajaților

Calitatea produselor

Ratingul este exprimat sub forma unei categorii de bonitate. Evaluarea actuală a COPYFIX, Inc.
este BBB. Dacă ratingul se modifică, condițiile tuturor tipurilor de credite se modifică (cu excepția
împrumuturilor existente pe termen lung) în perioada ulterioară. Diferitele clase de rating afectează
rata de bază a perioadei următoare după cum urmează:

Change in
Evaluare
interest

AAA -4.0%

AA -3.0%

A -2.0%

BBB -1.0%

BB +/-0%

B +1.0%

CCC +2.0%

CC +3.0%

C +4.0%

D +5.0%

3.6.5 Impozitare
Povara fiscală a companiei este echivalentă cu 45% din Câștigul înainte de taxe (EBT). Posibilele
pierderi sunt reportate și compensate cu profitul net anual înainte de impozitare până la atingerea
unui sold pozitiv. Taxele se plătesc în perioada curentă.

32
3.6.6 Cursul de schimb
În perioadele ulterioare, piețele străine devin atractive pentru COPYFIX, Inc. Deoarece produsele
sunt vândute într-o unitate valutară diferită, unitatea valutară (FCU), trebuie să convertiți prețurile
de vânzare.

Următorul exemplu va ajuta:

EURO  FCU FCU  EURO

Raportul de schimb curent este: Raportul de schimb curent este:
𝐸𝑈𝑅 𝐸𝑈𝑅
= 1.40 = 1.40
𝐹𝐶𝑈 𝐹𝐶𝑈

Acum înlocuim EUR cu prețul de vânzare în EUR. Acum înlocuim FCU cu prețul de vânzare în FCU.
3000 3000
= 1.40 = 1.40
𝐹𝐶𝑈 𝐹𝐶𝑈
Convertim ecuația astfel încât să facem un război pentru
Convertim ecuația astfel încât să facem un război pentru EUR și să calculăm prețul de vânzare.
FCU și să calculăm prețul de vânzare. 1.40 ∗ 2143 = 𝐸𝑈𝑅 = 3000
3000
= 𝐹𝐶𝑈 = 2143
1.40
Prețul de vânzare ar fi de 3000 EUR per unitate vândută.
Prețul de vânzare ar fi de 2143 FCU per unitate vândută.

3.6.7 Plăți de dividende

Suma plății dividendelor de la COPYFIX, Inc. depinde de dvs. Plata maximă corespunde profitului
cumulat din perioada anterioară. Valoarea este înregistrată în raportul 8, Declarația de profit și
pierdere. Decizia trebuie stabilită în MEUR. În perioada 0, a fost plătită o plată de dividend de 1,0
MEUR.

Plata dividendelor are o influență pozitivă asupra prețului acțiunilor companiei. Cu cât plata este
mai mare, cu atât prețul acțiunilor este mai mare. În cazul în care nu aveți activele lichide
necesare, plata dividendelor dvs. va fi finanțată prin împrumuturi. Acest lucru va avea o influență
negativă asupra ratingului dvs.

3.6.8 Prețul acțiunilor și valoarea întreprinderii

În fiecare perioadă, este determinat un nou preț al acțiunii pentru companie, care reflectă valoarea
totală a companiei. Numărul de acțiuni este de 500.000. Următorii factori influențează prețul
acțiunilor:

33
 Factorul de influență Modificarea factorului de Efectul asupra prețului
influență acțiunilor

Capitalul propriu pentru perioada

Profit pentru perioada

Dividende plătite pentru perioada

Dividende plătite cumulativ

Rentabilitatea vânzărilor pentru perioada

Aprecierea companiei

Vanzari

Calitatea planificarii

Customer satisfaction

Rata datoriei

Calitate totală a produsului

3.6.9 Câștigurile acționarilor

Acționarii COPYFIX, Inc. evaluează valoarea acțiunilor lor în ceea ce privește cât de mult au
contribuit acțiunile lor la creșterea bunurilor lor personale (de exemplu, prin dividende plătite sau
prin creșteri ale prețului acțiunilor). Câștigurile din dividendele plătite și creșterile prețului acțiunilor
sunt înregistrate ca câștiguri ale acționarilor în rapoartele companiei (raportul 16: Rapoarte de
afaceri din industrie).

3.6.10 Raport de afaceri privind industrie

În fiecare perioadă, veți primi un extras cu cele mai importante cifre din conturile dvs. de profit și
pierdere. În plus, vei primi și informații despre bilanţurile concurenţilor tăi. Fiecare dintre aceste
rapoarte vine gratuit de la un serviciu de raportare de afaceri.

3.6.11 Contabilitate
COPYFIX, Inc. are un departament de contabilitate modern, care a fost creat pentru a se asigura
că ar fi posibile comparații în industria dvs. Departamentul de contabilitate managerială al
companiei îndeplinește funcția importantă de planificare și control al costurilor prin contabilitatea
tipului de cost, contabilitatea centrului de cost (costarea departamentală) și costul unității de
producție. Departamentul de contabilitate financiară se asigură că societatea respectă cerințele
34
legale și întocmește declarații care raportează situația financiară a companiei. Cu ajutorul unei
analize profit-contribuție-marja se pot calcula rezultatele operaționale.

Pentru analiza rapoartelor centrelor de cost, informațiile de la 3.6.11.1 și 3.6.11.2 sunt utile.

3.6.11.1 Amortizarea clădirilor

Valoarea amortizarii pe perioada pentru cladiri este de 0,25 MEUR. Această sumă de amortizare
este alocată centrelor de cost după cum urmează:

Achizitii Productie Cercetare- Vanzari Administratie

Dezvoltare

5% 70% 5% 5% 15%

3.6.11.2 Costuri de întreținere și alte costuri în administrare

Echipamentele din departamentul de administrare (copiatoare, calculatoare etc.) trebuie de
asemenea întreținute pentru ca acestea să continue să funcționeze corespunzător. Contractele fixe
de întreținere costă 1 MEUR pe perioadă.

Salariile și salariile din administrație sunt alocate centrului de cost „Administrare” (ca cheltuieli
generale). Aceste costuri sunt apoi alocate produselor pe baza cotei lor din venituri.

4. Model de planificare
Modelul de planificare este un instrument care este disponibil doar în anumite simulări. Acest
instrument poate fi selectat opțional de către instructorul dumneavoastră. Modelul de planificare
permite participanților să simuleze rezultatele perioadei următoare pe baza anumitor ipoteze (de
exemplu, vânzări presupuse) pentru un anumit preț. Astfel, îi ajută pe participanți să înțeleagă

35
complexitatea și legătura dintre diferitele decizii. Fiecare calcul costă 50.000 EUR, dacă nu este
specificat altfel.

Această secțiune explică utilizarea acestui model de planificare în TOPSIM - Cloud.

1. Mai întâi, salvați toate deciziile înainte de a deschide modelul de planificare. Fiecare categorie
de decizie din partea stângă include informații despre dacă și când deciziile au fost salvate.

2. Apoi, deschideți modelul de planificare făcând clic pe butonul din dreapta jos.

3. Import: Pentru a importa deciziile pe care le-ați luat în joc în modelul de planificare, faceți clic pe
„Import” și apoi pe „Import Decisions”. După confirmarea importului, deciziile sunt importate în
scenariul 1. Făcând clic pe scenariul 1, puteți trece la un scenariu diferit. Făcând clic pe „Import”,
puteți fie să importați deciziile pe care le-ați luat în joc, fie să copiați deciziile dintr-un scenariu
diferit.
36
4. Salvați scenariul: puteți lua decizii și în modelul de planificare. După ce ai luat decizia, ar trebui
să le salvezi.

5. Simulați: faceți clic pe „Simulați” apoi. Veți vedea o prezentare generală a deciziei a scenariului
salvat. Faceți clic din nou pe „Simulați” și ipotezele dvs. vor fi simulate. Ulterior sunt afișați cei mai
importanți KPI.

6. Rapoarte: După ce închideți prezentarea generală a KPI, puteți deschide „Rapoarte” în partea
stângă. Aici, puteți vedea rapoartele care au fost calculate pe baza scenariului dvs. calculat.

7. Aceasta arată perioada pentru care scenariul a fost simulat.

8. Mori Poți împărtăși scenarii calculate cu colegii tăi. Pentru a face acest lucru, faceți mai întâi clic
pe „Partajare” și apoi pe „Eliberare”. Colegii dvs. de echipă pot importa acum decizia acestui
scenariu sau pot vizualiza KPI-urile calculate. Făcând clic pe „Partajare” din nou, puteți încheia
lansarea.

9. După ce faceți clic pe „Aplicați”, veți vedea o prezentare generală a tuturor scenariilor simulate și
a KPI-urilor acestora. Pentru a copia deciziile pe care le-ați luat într-unul dintre aceste scenarii,
apăsați „Team-Decision”.

37
Vă dorim multă distracție și succes cu TOPSIM – Mastering Business Operations!

38
39
40
41
42
43
44