SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR

Conform IAS 7 (Metoda indirect)

EXERCIII

2006

2007

2008

2009

Profitul nainte de impozitare

Ajustri privind venituri i cheltuieli calculate:
+ Cheltuieli cu deprecierea (amortizri, provizioane)
- Venituri din depreciere (amortizri, provizioane)
Ajustri privind veniturile i cheltuielile nelegate de
exploatare:
+ Cheltuieli financiare (dobnzi)
- Venituri financiare (dobnzi i dividende)
+ Cheltuieli din vnzarea imobilizrilor
- Venituri din vnzarea imobilizrilor
- Venituri din subvenii pentru investiii
- Venituri din diferene de curs valutar
+ Cheltuieli din diferene de curs valutar
= Profit din exploatare nainte de modificrile
capitalului circulant (NFR)
- Variaia stocurilor
- Variaia creanelor
+ Variaia datoriilor
= Numerar generat de exploatare
- Impozit pe profitul pltit
A = FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE
EXPLOATARE
+ ncasri din vnzarea de imobilizri
- Pli privind achiziia de imobilizri
+ Dobnzi ncasate
+ Dividende ncasate
B = FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITI DE
INVESTIII
+ ncasri din majorarea capitalului social, primelor
legate de capital, subveniilor pentru investiii
+ ncasri din mprumuturi (inclusiv descoperiri de cont)
- Pli privind reducerea capitalului social
- Pli privind rambursarea mprumuturilor (inclusiv
descoperiri de cont)
- Dobnzi pltite
- Dividende pltite
- Pli aferente contractului de leasing
C = FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE
FINANARE
D = CRETEREA NET DE NUMERAR I
ECHIVALENTE DE NUMERAR (A + B + C)
Cheltuieli/venituri din diferene de curs valutar
+ Numerar i echivalente de numerar la sfritul
perioadei
- Numerar i echivalente de numerar la nceputul
perioadei

8.439.832
4.828.475
4.905.464
76.989
- 1.917.871

9.519.705
4.993.920
5.399.905
405.985
- 2.733.286

9.615.349
5.497.213
6.194.258
697.045
- 582.705

7.415.745
7.881.260
8.335.935
454.675
993.823

277.815
65.513
799.942
2.597.336
160.061
243.646
70.928

309.088
70.009
4.161.962
7.376.021
183.941
183.025
608.660

1.123.562
57.598
354.311
2.472.320
176.783
795.449
1.441.572

1.190.972
39.760
382.498
418.514
121.373
0
0

11.350.436
1.388.926
2.035.467
3.409.993
11.336.036
1.168.840

11.780.339
- 171.306
2.112.214
3.261.924
13.101.355
1.268.225

14.529.857
3.209.004
3.035.086
12.314.208
20.599.975
2.003.078

16.290.828
- 891.147
- 1.045.463
- 1.833.776
16.393.662
1.177.347

10.167.196
2.720.253
8.876.216
42.786
16.878

11.833.130
7.376.021
19.359.454
70.009
22.727

18.596.897
2.472.320
21.874.480
57.598
0

15.216.315
36.016
4.094.948
39.760
0

- 6.096.299

- 11.890.697

- 19.344.562

- 4.019.172

120.778
37.514.946
0

2.000.000
73.423.187
0

0
90.152.302
0

0
21.086.594
0

37.609.510
277.815
3.135.337
0

71.808.334
309.088
3.837.624
0

85.313.935
1.123.562
3.485.700
0

30.984.628
1.190.973
0
129.603

- 3.386.938

- 531.877

229.105

- 11.218.610

683.959
172.719

- 589.444
- 425.635

- 518.560
- 646.123

- 21.467
0

1.990.113

1.826.304

1.953.867

1.932.400

1.478.873

1.990.113

1.826.304

1.953.867