Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
BUCURESTI
FACULTATEA DE FINANTE, BANCI SI CONTABILITATE
Proiect de practică
ـBANCA TRANSILVANIA ـ
INDRUMATOR DE PRACTICA:
Conf. univ. dr. CIURLAU FLORIN
STUDENT:
Barbulescu L.I. Denisa Alexandra
BUCURESTI
2020
CUPRINS
2
V.4. Administrarea creditelor acordate persoanelor fizice………………………….41
V.5. Administrarea creditelor pe card……………………………………………....43
VI. Carduri…………………………………………………………………………………..43
VI.1. Cardurile VISA - informaţii …………………………………………………..44
VI.2. Cardurile de debit……………………………………………………………..46
VI.3. Cardurile de credit.............................................................................................48
VII. Decontări. Proceduri privind instrumentele şi modalitatile de plată şi încasare fără
numerar....................................................................................................................................49
VII.1. Ordinul de plată................................................................................................49
VII.2. Plati externe......................................................................................................52
VII.3. Decontări intrabancare.....................................................................................55
VII.4. Decontări interbancare.....................................................................................55
VII.5. Tehnica decontărilor.........................................................................................56
VII.5.1 BT ca banca de decontare a tranzacţiilor efectuate pe BVB................ 56
VII.5.2. BT ca participant la Societatea Nationala de Compensare, Decontare
şi Depozitare (SNCDD) ca bancă de decontare................................................56
VIII. Organizarea activităţii de trezorerie................................................................................57
VIII.1. Retrageri de numerar de la sucursalele BNR..................................................57
VIII.2. Depuneri de numerar la BNR...........................................................................58
VIII.3. Cumparări de numerar de la alte bănci.............................................................58
VIII.4. Vânzări de numerar la alte bănci şi la Direcţiile Judeţene de Trezorerie.........59
IX. Compensarea multilaterală................................................................................................59
X. Organizarea activităţii de tezaur-casierie............................................................................61
X.1. Informaţii generale..............................................................................................62
X.2. Numerarul.............................................................................................................63
X.3. Deţinerea şi păstrarea cheilor, sigiliilor de la tezaur, de la casele de fier
, fişete de depozitare şi păstrarea dublurilor. Manipularea tezaurului şi a
caselor de bani..............................................................................................................63
X.4. Operaţiunile cu valori..........................................................................................64
X.5. Casă de circulaţie.................................................................................................65
X.6. Casă de încasări şi plăţi........................................................................................66
X.6.1. Casă de încasări şi plăţi în lei.............................................................................66
X.6.2. Casă de încasări şi plăţi în valută......................................................................67
X.7. Casele de schimb valutar.....................................................................................68
X.8. Biletele de bancă şi monedele metalice...............................................................69
X.9. Închiderea casei...................................................................................................70
XI. Produse şi servicii oferite de Banca Transilvania..............................................................72
XI.1. Produsele BT pentru persoane fizice.............................................................................72
XI.1.1. Credite.............................................................................................................72
XI.1.2. Depozite..........................................................................................................72
XI.1.3. Carduri ...........................................................................................................73
XI.1.4. Direct Debit....................................................................................................74
XI.1.5. BT 24.............................................................................................................74
XI.1.6. Trezorerie.......................................................................................................75
XI.1.7. Western Union – transfer rapid de bani, de încredere în toată lumea………75
XI.1.8. Alte produse şi servicii...................................................................................75
3
XI.2. Produsele BT pentru clienţi IMM ....................................................................75
XI.2.1. Credite............................................................................................................75
XI.2.2. Abonament bancar.........................................................................................76
XI.2.3. Produse de trezorerie.....................................................................................76
XI.2.4. Home banking – BT ULTRA……………………………………………....76
XI.2.5 Carduri business………………………………………………………….....76
XI.2.6. BT 24.............................................................................................................76
XI.2.7 POS-uri...........................................................................................................77
XI.2.8. Alte produse şi servicii..................................................................................77
XI.3 Produse şi servicii pentru clienţi corporativi.....................................................77
XII. Gestiunea financiară în Banca Transilvania....................................................................78
XII.1. Organizarea compartimentului de contabilitate..............................................78
XII.2. Contabilitatea operaţiunilor bancare………………………………………...78
XII.2.1 Conţinutul situaţiilor anuale ………………………………………………..78
XII.2.2 Contabilitatea cheltuielilor, veniturilor şi rezultatelor...................................78
XII.2.3. Operaţiuni în afara bilanţului.......................................................................80
XII.2.4 Operaţiuni de trezorerie şi interbancare.......................................................80
XII.2.5. Operaţiuni cu clientela.................................................................................81
XII.2.6. Operaţiuni cu titluri.....................................................................................81
XII.2.7 Contabilitatea valorilor imobilizate.............................................................82
XII.2.8 Capitaluri proprii, asimilate şi previzioane.................................................82
4
I. Cadrul juridic de organizare şi funcţionare al
Băncii Transilvania
I.1. Istoric
Banca Transilvania este o societate bancară românească cu capital mixt român şi străin,
integral privat. A fost fondată la sfârşitul anului 1993 din iniţiativa unor oameni de afaceri români şi
străini iar activitatea băncii a început să se deruleze din luna februarie 1994, prin deschiderea
sucursalei din Cluj-Napoca, după obţinerea autorizaţiei definitive de funcţionare din partea B.N.R.
Spiritul antreprenorial al fondatorilor săi a determinat consolidarea poziţiei Băncii
Transilvania, într-o primă etapă, în Cluj şi, ulterior, la nivel regional. Banca şi-a orientat la început
activitatea spre sectorul IMM şi datorită cererii pieţei, în scurt timp aceasta a început să se dedice şi
domeniului retail. În anul 1997 Banca Transilvania a devenit prima instituţie bancară din
România, care a fost cotată la Bursa de Valori Bucuresti, ceea ce a însemnat recunoaşterea valorii
sale pe piaţă şi a transparenţei acţiunilor băncii.
Din anul 2002, Banca Transilvania are un management modern, cu un know-how
international, care a imprimat bancii un stil diferit, caracterizat prin deschidere si flexibilitate. Un alt
moment important pentru banca a fost anul 2003, cand s-a schimbat identitatea de corporatie,
conform noii sale misiuni. Re-branding-ul a insemnat modificarea logo-ului bancii, precum si
implementarea unui concept nou, standard, privind unitatile sale.
I.2. Misiunea
Banca Transilvania este un grup financiar român integrat, înfiinţat în Transilvania, cu
activităţi dedicate distinct clienţilor de Corporate şi Retail Banking pentru a oferi servicii de calitate,
având o reţea teritorială naţională. Fiind partenerul care îşi ţine întotdeauna promisiunile, misiunea
Băncii Transilvania este să asigure randamente superioare acţionarilor, să fie responsabili faţă de
comunitate.
Echipa Băncii Transilvania este formată din peste 5000 de angajaţi care împărtăşesc cultura
organizaţională şi valorile BT, eforturile lor fiind canalizate în jurul aceluiaşi obiectiv: calitatea
muncii lor, pentru mulţumirea clienţilor.
Banca Transilvania susţine comunitatea şi sprijină dezvoltarea acesteia, printr-o serie de
sponsorizări şi implicări în proiecte locale. Dat fiind volumul mare al cererilor de sponsorizare,
Banca Transilvania face o selecţie iniţială, de interes major fiind cele legate de comunitate, educaţie,
dezvoltarea tinerilor.
"Tu alegi, Banca Transilvania se implică" este principiul care a marcat proiectul de
marketing comunitar iniţiat, în luna martie, de Banca Transilvania, proiect destinat locuitorilor din
Alba-Iulia, Bistriţa, Deva şi Sibiu. Ideea campaniei demarate de Banca Transilvania a fost aceea
de a veni tot mai aproape de comunitatea din care face parte, acesta fiind un aspect prioritar al
activităţii sale de implicare socială. Campania a fost iniţiată prin alegerea de către bancă, în
5
colaborare cu autorităţile publice locale din cele 4 orase, a trei proiecte, dintre care locuitorii din
Alba Iulia, Bistrita, Deva şi Sibiu au avut ocazia sa aleagă unul dintre ele, în perioada 13 - 31
martie a.c., în oricare dintre unităţile BT din oraşele amintite.
Logo-ul reprezintă un scut şi sugerează apărare - Banca Transilvania are grijă de banii şi
de dorinţele clienţilor.
Culorile Băncii Transilvania sunt galben şi negru, combinaţie care formează unul dintre cele
mai puternice contraste. Mesajul psihologic al culorilor este: galben - disticţie, încredere, căldură
şi negru - credibilitate, loialitate, autoritate.
6
consumatorilor, leasing şi tranzacţii mobiliare şi prin intermediul subsidiarelor sale: BT Asigurări,
BT Asset Management S.A.I. S.A., BT Direct, BT Leasing, BT Securities. Centrul puterii în cadrul
Grupului Financiar BT îl reprezintă desigur Banca Transilvania, care are cote de participare de
100% sau poziţii majoritare în cadrul subsidiarelor.
BT Asigurări
BT Asigurări este o societate subsidiară a Băncii Transilvania, fondată în 1994, sub numele
SAR Transilvania. În anul 2004, compania şi-a schimbat numele în BT Asigurări Transilvania pentru
a sublinia apartenenţa la Grupul Financiar Banca Transilvania. Misiunea companiei este de a
răspunde cu maximă eficienţă, responsabilitate şi confidenţialitate nevoilor de asigurare ale tuturor
categoriilor de clienţi - de la companii naţionale până la persoane fizice. BT Asigurări este azi una
din cele mai importante societăţi de asigurare din România, poziţionată - la finalul anului 2006 - pe
locul 9 în topul naţional al asigurărilor generale.
BT Direct
BT Leasing
BT Leasing este o societate subsidiară a Băncii Transilvania, fondată în 1995 de mai mulţi
acţionari. În septembrie 1995 Banca Transilvania a devenit unul dintre acţionarii firmei. Obiectul de
activitate este acela de a desfăşura operaţiuni de leasing, cu bunuri imobile precum şi bunuri mobile
de folosinţă îndelungată, cu excepţia înregistrărilor pe banda audio şi video, a pieselor de teatru,
manuscriselor, brevetelor şi a drepturilor de autor.
BT Securities
BT Securities a luat fiinţă în anul 2003 ca urmare a schimbării denumirii şi sediului social al
societăţii comerciale Transilvania Capital Invest. Obiectul de activitate este intermedierea
7
tranzacţiilor financiare şi administrarea fondurilor (agenţi financiari), precum şi activităţi auxiliare
intermedierilor financiare.
Compania de Factoring
Compania de Factoring IFN SA este prima societate din România, specializată în servicii de
factoring. Fiind specializaţi numai în servicii de factoring, misiunea companiei este să îndeplinească
toate asteptările clienţilor, atat societăţi IMM cât şi clienţi mari, pe baza unui parteneriat de lungă
durată. Principala activitate cuprinde urmatoarele trei servicii de bază:
• finanţarea facturilor;
• gestiunea creanţelor ce înclude administrarea creanţelor, managementul debitorilor şi colectarea
creanţelor la scadenţă;
• protecţia împotriva riscului de neplată.
Capitalul iniţial, integral privat, a fost de 2,05 miliarde lei, constituit din 102.500 de acţiuni
cu o valoare nominală de 2.000 lei/acţiune şi a fost subscris în proporţie de 79% de investitori
români şi 21% de investitori străini. Din cele 102.500 acţiuni, 75.950 erau acţiuni nominative
(aparţinând membrilor fondatori) iar 26.500 acţiuni la purtător. Ulterior, prin Normele 14/1994 a
BNR şi Actul adiţional nr 15/1998 la Statutul şi Contractul de societate, acestea s-au transformat în
acţiuni nominative, dematerializate fiind evidenţiate prin înscrisuri în cont.
Necesitatea alinierii la cerinţele minime de capital social impuse de Banca Naţională a
României societăţilor bancare, au determinat efectuarea primei majorări de capital social în 1994, de
la 2,050 mil lei la 4,292 mil lei.
Până la listarea băncii la BVB, în octombrie 1997, banca a operat trei majorări de capital prin
oferta publică, membrii fondatori având dreptul de a subscrie acţiunile la valoarea nominală. În total,
în decursul celor 14 ani de la înfiinţare a avut loc o creştere a capitalului social de peste 1000 de ori
cel iniţial, în prezent acesta fiind de 393.354.862,2 RON = 3.933.548.622 acţiuni * valoarea nominală
pe acţiune de 0,10 lei.
8
Deţinerea maximă a unui acţionar în capitalul băncii este limitată prin statut la 5% din
numărul total de acţiuni. Singura excepţie admisă până în prezent este deţinerea de 15% a BERD.
Astfel, Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (BERD), se regăseşte ca acţionar
semnificativ în capitalul social, un partener care oferă un plus de siguranţă şi o garanţie pentru
evoluţia viitoare a băncii. Banca Transilvania a avut avantajul locaţiei, Transilvania fiind recunoscută
drept una dintre cele mai dezvoltate zone ale ţării.
Fig 1
9
curs decizional în agenţii;
- Atragere de noi finanţări în valută , prin contractarea de împrumuturi pe termen lung de la
bănci şi instituţii financiare;
- Dezvoltarea Grupului financiar BT prin investiţii de capital.
- Rezultatele financiare obţinute în anul 2019 au la bază strategia implementată la nivelul
celor trei linii de afaceri ale Băncii Transilvania: retail, IMM şi corporate.
• Credite corporate: au crescut cu 41 % faţă de anul 2018 (de la 1.504 mil RON , la 2.123
mil RON);
• Clienţi BT Ultra: 3 200;
• Contul de Business: banca a dezvoltat un pachet de servicii premium dedicat clienţilor
corporate;
• 250 de angajaţi pe partea de vânzări corporate ;
• rulaje lunare de peste 1 miliard EUR prin conturileBT ;
10
- Upgrade Bankmaster 7+ 7 digits;
- Migrare soluţie carduri la Oracle 10G;
- Soluţie automată pentru emiterea de carduri ;
- numărul de tranzacţii a crescut cu 53,5 % faţă de anul 2018 (de la 14,6 mil , la 22,4 mil
tranzacţii );
În 2019 s-a realizat o creştere a bazei totale de clienţi de 1,27 ori faţă de finele anului
2018. Clienţii persoane fizice , au înregistrat o creştere cu 27% , iar persoanele juridice cu
26%.
11
- Solutie CRM: îmbunătăţirea managementului relaţiei cu clientul ;
- Soluţie electronică pentru scanare şi procesare instrumente de debit (Cec-uri,BO);
- BASEL II : implementare şi aplicare;
- Alinierea la Standardele Internaţionale de Contabilitate şi Raportare Financiară;
- Susţinere şi stabilitate din partea acţionarilor;
- Creşterea cheltuielilor cu recompensarea şi training-ul => Buget alocat RON 5,9 milioane;
- S-au înfiinţat şi se vor dezvolta 5 centre regionale de training unde vor fi pregătiţi
aproximativ 1 500 de angajaţi .
12
• Investiţie Bucureşti = 6,935 mil. EUR
HEAD – OFFICE
8, G.Bariţiu St.,
400027, Cluj–Napoca
România
Tel: 0040 264 407.150
Fax: 0040 264 407.179
Site: www.bancâtransilvania.ro
Banca Transilvania este prezentă în toate centrele economice importante din România,
deţinând peste 390 de sucursale şi agenţii. Creşterea numărului de unităţi a avut un ritm foarte
accentuat mai ales în ultimii doi ani, când au fost deschise aproximativ 250 de entităţi operaţionale,
Banca Transilvania clasându-se, în prezent, pe poziţia a patra în topul băncilor din România, din
punctul de vedere al numărului de unităţi. Întreaga reţea teritorială înseamnă pentru bancă o
importantă carte de viztă şi, bineînteles, dovada angajamentului său de a veni tot mai aproape de
clienţi. Banca Transilvania beneficiază de un sistem informatic performant, centralizat, care oferă
clienţilor, ca principal avantaj, posibilitatea accesării contului curent din oricare unitate din ţară.
13
Centrala Băncii reprezintă nucleul instituţiei, având ca principale atribuţii: orientarea băncii
ca sistem activ în structurile pieţei, definirea şi implementarea strategiilor de piaţă, a planurilor şi
programelor de activitate, îndrumarea, coordonarea şi controlul corporativ al întregii activităţi pe
ansamblul instituţiei bancare, elaborarea de metodologii, norme şi regulamente şi aplicarea lor
unitară în instituţia bancară.
Ea are în vedere prevederile din Statutul băncii, precum şi posibilităţile de grupare a
activităţilor pe fluxuri şi funcţiuni şi control al riscului bancar.
Reţeaua unităţilor operative este formată din: sucursale regionale, sucursale locale, agenţii,
puncte de lucru şi puncte de schimb valutar. Unităţile operative sunt organizate pentru activitatea
bancară destinată clienţilor corporativi şi cea de retail şi le revine sarcina de a organiza şi derula
nemijlocit operaţiuni bancare cu clienţii.
Top Managementului băncii îi revine un rol activ în conducerea centralei şi îndeplinirea
acestor atribuţii.
Adunarea Generală a Acţionarilor (AGA) este organul de conducere suprem al băncii, care
hotărăşte asupra celor mai importante aspecte cu privire la activitatea şi funcţionarea băncii, în
conformitate cu prevederile statutului şi cu respectarea reglementărilor legale în vigoare.
Principala sarcină este aceea de a stabili obiective organizaţionale strategice şi de a aloca
resursele necesare înfăptuirii acestora. Atribuţiile adunărilor generale ordinare şi extraordinare sunt
cele menţionate expres în legislaţia specifică în vigoare şi statutul băncii.
14
Comisia de Cenzori realizează supravegherea de ansamblu şi controlul gestiunii băncii şi
este formată din 3 membrii şi tot atâţia supleanţi, aleţi de AGA pe o durată de 3 ani, după care pot fi
realeşi. Cenzorii sunt obligaţi să supravegheze gestiunea băncii, să verifice dacă bilanţul şi contul de
profit şi pierdere sunt legal întocmite şi în concordanţă cu registrele, dacă acestea din urmă sunt legal
ţinute şi dacă evaluarea patrimoniului s-a făcut conform regulilor stabilite pentru întocmirea
bilanţului. Cenzorii au drept de control asupra tuturor operaţiunilor băncii şi să obţină lunar de la
Consiliul de Administraţie, situaţia privind numărul şi mersul operaţiunilor. Cenzorii iau parte la
şedintele Consiliului de Administraţie fară drept de vot.
B. persoane juridice.
A. Segmentul Persoane Fizice (Retail) este condus de un Director Retail Banking care
raportează Directorului general şi înglobează :
Direcţia Credite Persoane Fizice
Direcţia Marketing
Direcţia Carduri
Direcţia Internet Banking
15
II.2. Structura organizatorica a Agenţiei Negreşti Oaş
Agenţia Negreşti Oaş, cu sediul pe strada Victoriei, Bl. 2 funcţionează ca şi punct de lucru
(POS) al sucursalei Satu Mare, cu sediul în Piaţa 25 octombrie, nr. 12
Director sucursală 1
Director operaţiuni 1
Şef agenţie 1
11
1. În interiorul băncii:
Administratorul de cont coordonator;
Referenţii OIS;
Referentul OIS coordonator;
Agent de compensare;
Administrator de credit;
Consilier juridic;
Informatician;
Şef serviciu operaţiuni/director operaţiuni;
Relationship Manager;
Analist de credit;
Consilierii bancari
2. În exteriorul băncii:
Clienţi ai Băncii Transilvania: persoane fizice si persoane juridice.
16
Şeful agenţiei este subordonat direct directorului de sucursala şi are în subordine directă pe
administratorul de cont, consilierul bancar şi casier.
Şeful agenţiei are următoarele atribuţii :
Păstrează legatura directă cu Serviciul decontări din cadrul sucursalei asigurând circuitul de
predare-preluare de documente
Rezolvă eficient şi rapid problemele curente ale clienţilor iar în cazul în care problema depăşeste
competenţa, solicită sprijinul Coordonatorului operaţiuni clientelă
Răspunde de conţinutul Jurnalului tranzacţiilor zilnice şi a documentelor justificative anexate
acestuia
Verifică, în sistem încrucişat, corelaţia dintre datele din Jurnalul tranzacţiilor zilnice şi
documentele anexate, semnează şi răspunde pentru corectitudinea operaţiunilor verificate
Efectuează corecţia erorilor (stornare şi reiniţiere) la operaţiunile sesizate în procesul de
înregistrare a tranzacţiilor în sistem şi solicită supervizarea operaţiunii de stornare persoanei
avizate
Preia documentaţia de deschidere de cont sau actele de modificare a conţinutului documentaţiei
de la client, verifică completitudinea acestora şi operează deschiderea de cont (în cazul
persoanelor fizice) sau remite documentaţia în back-office (în cazul persoanelor juridice)
Oferă informaţii şi consultantă completă şi complexă Clienţilor referitoare la produsele şi
serviciile bancare oferite
Aplică normele şi procedurile Băncii Transilvania şi legislaţia în vigoare
Îndeplineşte orice alte sarcini dispuse de către şeful ierarhic
17
Administrator cont interacţionează în interiorul băncii cu administratorul de cont coordonator
şi se subordonează direct şefului agenţiei. Obiectivul principal al postului este asigurarea interfeţei
cu Clientul pentru preluarea-predarea documentelor care intră în circuitul bancar şi acordă asistenţă
în vânzarea produselor şi serviciilor băncii.
Administratorul de cont are următoarele atribuţii:
Asigură interfaţa cu Clientul prin preluarea documentelor care fac obiectul tranzacţiilor
(instrumente de credit, înstrumente de debit, cereri de eliberare certificate – furt-pierdere-
distrugere-anulare, file CEC, licitaţii valutare, etc)
În procesul de preluare a documentelor de la Client, verifică semnăturile autorizate cu
specimenele de semnatură existente în sistem, ştampila Clientului, existentă disponibilului în
cont, data emiterii documentului, datele de identificare ale clientului beneficiar
Înregistrează tranzacţiile în sistem, semnează, datează şi ştampilează documentul
Constituie/desfiinţează depozite pe termen în lei şi valută, depozite garanţii de bună execuţie,
depozite garanţii gestionare
Arhivează contractele de depozit pe termen în lei şi valută precum şi Cererile de deschidere de
cont
Anexează la extrasul de cont al Clientului toate documentele care au făcut obiectul tranzacţiilor
prin bancă (documente preluate direct de la Client sau sosite în bancă în procesul de compensare)
şi eliberează Clientului Extrasele de cont
Păstrează legătura directă cu Serviciul decontări din cadrul sucursalei asigurând circuitul de
predare-primire de documente
Rezolvă eficient şi rapid problemele curente ale clienţilor iar în cazul în care problema depăşeşte
competenţele, sesizează Coordonatorul operaţiuni clientelă
Răspunde de conţinutul Jurnalului tranzacţiilor zilnice şi documentele anexate, semnează şi
răspunde pentru corectitudinea operaţiunilor verificate
Efectuează corecţia erorilor (stornare şi reiniţiere) la operaţiunile sesizate în procesul de
înregistrare a tranzacţiilor în sistem şi solicită supervizarea operaţiunii stornate persoanei avizate
Preia documentaţia de deschidere de cont sau actele de modificare de la Client, verifică
continutul şi operează deschiderea de cont (în cazul persoanelor fizice) sau remite documentaţia
în back-office (în cazul persoanelor juridice)
Oferă informaţii şi consultanţa completă şi complexă Clienţilor referitoare la produsele şi
serviciile bancare oferite
Aplică normele şi procedurile Băncii Transilvania şi legislaţia în vigoare
Îndeplineşte orice alte sarcini dispuse de către şeful ierarhic
18
Încasează de la clienţii speciali serviciile achitate de către aceştia
Gestionează casetele de valori şi păstrează relaţia cu Clienţii care sunt beneficiari ai acestora
Răscumpără cecuri de călătorie
Încasează/achită sumele transmise/primite prin Western Union
Preia/schimbă bancnotele uzate de la clienţi
Verifică Jurnalul tranzacţiilor zilnice cu disponibilităţile aflate în casierie şi le predă, la finele
programului, Casierului şef
Răspunde de controlul necesar a se efectua pentru identificarea persoanelor care solicită
operaţiuni prin casieria băncii
Aplică normele şi procedurile Băncii Transilvania şi legislaţia în vigoare
Îndeplineşte orice alte sarcini dispuse de către şeful ierarhic.
Termenul de client include orice persoană care utilizează ori beneficiază de un serviciu sau
de un produs oferit de bancă, fie că operaţiunea implică sau nu, deschiderea unui cont. Banca
Transilvania clasificăa clientela sa în mai multe categorii, astfel :
19
b) După tipul tranzacţiilor derulate prin diferitele tipuri de conturi :
c) După numărul şi volumul tranzacţiilor derulate prin cont : BT clasifică şi acordă facilităţi
clienţilor săi în funcţie de numărul şi volumul tranzacţiilor în cont în baza competenţelor stabilite de
CM.
d) După riscul unei activităţi ilicite asociat diferitelor tipuri de conturi şi de tranzacţii
derulate prin cont :
clienţi care dispun plăţi prin documentele depuse la ghişeele băncii unde personalul bancar
verifică atât identitatea persoanei care depune documentele cât şi compararea semnăturilor de
pe documentele de plată cu specimenele de semnături ;
clienţi plătitori care sunt identificaţi prin parole şi semnături electronice (BT NET, BT
ULTRA, carduri).
20
- contracte futures;
- instrumente având la bază cursul de schimb şi rata dobânzii (futures pe cursul de schimb, futures
pe rata dobanzii, forward pe cursul de schimb, forward rate agreements, swap pe deviz, swap pe rata
dobanzii);
- valori mobiliare şi alte instrumente financiare (titluri de stat, obligatiuni);
– intermediere pe piaţa interbancară;
– păstrare în custodie şi administrare de valori mobiliare şi alte instrumente financiare;
– prestare de servicii privind furnizarea de date şi referinţe în domeniul creditării;
– închiriere de casete de siguranţă.
– depozitarea activelor fondurilor de investiţii şi societăţilor de investiţii;
– distribuirea de titluri de participare la fonduri de investiţii şi acţiuni ale societăţilor de investiţii;
- acţionarea ca operator al arhivei electronice de garanţii reale mobiliare;
– operaţiuni cu metale şi pietre preţioase şi obiecte confecţionate din acestea,
– participarea la capitalul social al unor entitati;
– administrare de portofolii ale clienţilor şi consultanţă legată de aceasta;
– acordare de consultanta cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri si alte aspecte legate
de aceasta;
– Consultanta cu privire la fuziuni si/sau achizitii de societati comerciale;
21
- prin virament : ordin de plată (însoţit după caz, de borderou, facturi, contracte, alte
acte justificative), notă contabilă, borderou însoţitor pentru : cec, bilet la ordin, cambie ;
- în valută :
- în numerar : ordin de încasare numerar/chitanţă
- prin virament : mesaj SWIFT, notă contabilă, dispoziţie de transfer.
A.2. Pentru operaţiuni de plăţi :
- în lei :
- în numerar : ordin de plată numerar
- prin virament : ordin de plată (însoţit sau nu, după caz, de borderou, facturi,
contracte, alte acte justificative), cec, bilet la ordin, cambie, notă contabilă ;
- în valută :
- în numerar : ordin de plată numerar
- prin virament : DPE/dispoziţie de transfer, notă contabilă, mesaj SWIFT.
22
sumele corespunzătoare operaţiunilor efectuate
conturile sintetice şi/sau analitice debitoare şi creditoare
unitatea bancară a plătitorului şi a beneficiarului
semnăturile şi ştampila (în cazul persoanei juridice) persoanelor autorizate să efectueze
operaţiuni în relaţia cu banca.
Înscrierea datelor în documente se face cu cerneală , pix de culoare albastră sau neagră, cu
maşina de scris sau cu ajutorul tehnicii de calcul, după caz.
În documentele justificative şi în cele contabile nu sunt admise ştersături sau alte asemenea
procedee, şi nici lăsarea de spaţii libere între operaţiunile înscrise în acestea.
23
Fişele cu specimenele de semnături şi amprentele ştampilelor utilizate de salariaţii unităţilor
bancare teritoriale care, potrivit atribuţiilor de serviciu, semnează actele de casă, vor fi depuse şi la
ghişeele de casierie.
Evidenţa specimenelor de semnături ale salariaţilor băncii se actualizează anual şi ori de câte
ori este cazul. Exemplarele înlocuite se arhivează potrivit reglementărilor interne în vigoare.
Ştampila se foloseşte numai de către salariatul căruia i-a fost repartizată, conform Registrului
în care se ţine evidenţa ştampilelor.
Erorile constatate pe notele contabile întocmite manual de salariaţii băncii se corectează prin
tăierea cu o linie a textului sau a cifrei greşite, pentru ca acestea să poată fi citite, iar deasupra lor se
scrie textul sau cifra corectă. Corectarea se face pe toate exemplarele şi se confirmă prin semnătura
persoanei care l-a corectat.
Personalul băncii care se ocupă cu activitatea de decontări poate să rectifice numai semnele
de punctuaţie din structura codului contului beneficiarului, ce este deschis la unitatea bancară
respectivă.
Agentul de compensare nu va primi de la societăţi bancare documente care au neconcordanţe.
Documentele primite de la alte unităţi BT, care au unele neconcordanţe nu se restituie înainte de a fi
analizate de către contabilul şef.
În cazul întocmirii documentelor cu ajutorul tehnicii de calcul, corecturile sunt admise numai
înainte de prelucrarea/validarea acestora. Înregistrările efectuate greşit se corectează prin stornare. În
cazul stornărilor, în nota contabilă de stornare se menţionează data şi numărul
documentului/documentelor, explicaţia operaţiunii care face obiectul stornării.
Unităţile teritoriale şi direcţiile operative din Centrala băncii sunt obligate să asigure
înregistrarea corectă şi la timp a tuturor operaţiunilor. În acest sens, trebuie avute în vedere
următoarele reguli :
24
balanţa de verificare se întocmeşte zilnic, după prelucrarea automată a tuturor operaţiunilor
din ziua respectivă, potrivit procedurilor informatice.
Circuitul intern al documentelor reprezintă traseul acestora din momentul primirii lor la
ghişeu sau prin corespondenţă de la alte unităţi bancare, respectiv întocmirea lor de către salariaţii
băncii şi până în momentul expedierii sau arhivării lor.
Deschiderea de conturi curente (inclusiv de card şi depozit) are loc numai în unităţile
operative ale băncii (sucursale, agenţii).
Deschiderea de conturi curente multiple pentru aceeaşi firmă se poate face din motive bine
întemeiate şi numai cu aprobarea directorului de operaţiuni din sucursală. Aprobarea deschiderii
25
conturilor pentru persoane rezidente, respectiv persoane nerezidente, este de competenţa directorului
de operaţiuni/şefului de agenţie.
Banca Transilvania nu deschide conturi anonime pentru care identitatea titularului nu este
cunoscută şi evidenţiată în mod corespunzător şi nici conturi sub nume fictive.
a) Pentru societăţi comerciale : S.R.L., S.C.R.L., S.N.C., S.A., S.V.M.-uri, Regii autonome,
Societăţi de Asigurare, persoane juridice rezidente :
Documentele constitutive ;
Extras din Registrul Companiilor specificând existenţa, acţionariatul, directori/reprezentanţi
ai companiei ;
Documente care atestă că persoanele care urmează să fie trecute pe lista cu semnături pot să
angajeze în mod valabil compania ;
Copii după C.I. sau paşaportul persoanelor mandatate să angajeze persoana juridică
nerezidentă în relaţia cu banca ;
Scrisoare de recomandare de la o banca de prim rang (după caz).
Contractul de asociere ;
Sentinţa civilă de constituire ;
Certificatul de înregistrare fiscală ;
26
Proces verbal din care să rezulte membrii Consiliului de Administraţie ;
Hotărârea organului abilitat privind personalul autorizat să dispună de cont, dacă nu rezultă
din actul constitutiv al societăţii ;
Cod fiscal ;
Hotărârea Guvernamentală sau ale altor instituţii statale de înfiinţare ;
Proces verbal al Consiliului de Administraţie din care să rezulte persoana împuternicită să
dispună de cont ;
Acte de identitate : B.I./C.I. pentru P.F. rezidente, PAS /C.I. /paşaport pentru persoanele fizice
nerezidente (cetăţenii UE prezintă Cartea de identitate) ;
Certificatul de naştere pentru minori sub 14 ani ;
Procura legalizată, eliberată pe numele persoanei care se prezintă la bancă, cu specificaţia
explicită a operaţiunii care urmează să se efectueze, a motivului nedeplasării la bancă a
titularului.
27
Cu ocazia primei vizite a clientului la bancă, aceasta va solicita documentele corespunzătoare
pentru identificarea clientului şi va întocmi evidenţele corespunzătoare.
În situaţia deschiderii de conturi în numele altei persoane, de către o persoană care acţionează
ca intermediar – împuternicit, persoana interpusă, administrator al fondurilor custode, tutore,
administratorul de cont trebuie să solicite şi să obţină informaţiile şi documentele corespunzătoare cu
privire la identitatea intermediarului şi a titularului de cont în numele căruia acţionează, precum şi
detalii privind natura împuternicirii.
Deschiderea contului de credit se face numai după deschiderea contului curent de către
administratorul de credite în baza dosarului de credit aprobat care are ataşată nota completată de
analistul de credit/manager de relaţie, semnată de persoanele mandatate în acest sens.
Deschiderea contului de titluri de stat se face după deschiderea contului curent în condiţiile
Procedurii de lucru cu titlurile de stat.
Titularul contului curent personal poate fi orice persoana fizică rezidentă sau nerezidentă
(cont tip A şi B). Deschiderea de cont se poate face de către titular pesonal (orice persoană fizică în
vîrstă de cel puţin 14 ani) sau prin împuternicit.
Pentru deschiderea contului se completează de către client Cererea de deschidere de cont,
formular tipizat propriu BT şi un Specimen de semnătura.
La primirea Cererii de deschidere de cont, lucrătorul bancar are obligaţia de a verifica dacă
toate rubricile din formular au fost completate, precum şi corectitudinea datelor înscrise, prin
28
confruntarea cu actul de identitate al clientului. Se va verifica de asemenea uniformitatea
semnăturilor din toate rubricile, unde acestea se cer.
Împuternicit pentru deschiderea unui cont personal poate fi persoana care a primit din partea
titularului drept de dispoziţie asupra contului sau persoana care efectuează deschiderea de cont în
numele titularului.
În cazul în care contul se va deschide prin împuternicit, acesta îşi va trece datele personale pe
faţa cererii de deschidere de cont, în rubrica împuternicit, fară să completeze partea de specimen de
semnătură.
Persoana care deschide cont pe numele altei persoane poate efectua doar operaţiuni de
depunere şi constituire de depozite. Dreptul de a efectua plăţi îl are doar titularul şi persoana
împuternicită de acesta în baza specimenului de semnături, depus de titular, personal, la bancă.
Împuternicitul cu drept de dispoziţie asupra contului (drept de semnătura) este acea persoană
fizică care este trecută pe specimenul de semnături introdus de către titular. Împutrniciţilor li se poate
acorda drept de « primă semnătură » sau drept de « a doua semnătură ». În ambele cazuri,
specificaţia se face pe formularul de deschidere de cont.
Dacă la semnătura a doua, titularul nu a împuternicit pe nimeni atunci împuetrnicitul cu
« prima semnătură » are drept de dispoziţie asupra contului singur. În cazul în care există
împuternicit cu a doua semnătură, împuternicitul cu « prima semnătură » poate dispune de cont
numai în prezenţa celui cu drept de a « a doua semnătură ». Împuternicitul cu drept de « a doua
semnătură » nu are dreptul de a efectua operaţiuni în cont sau ridicări de numerar. Împuternicitul
poate opera în contul titularului numai pe timpul vieţii acestuia.
1. Minorul de cel puţin 14 ni (posesor de C.I.) poate să-şi deschidă cont personal,
cu specimen de semnătură şi poate dispune personal de sumele din cont, fără a
avea nevoie de acceptul părinţilor.
2. Pentru minorul sub 14 ani, contul se deshide de părinţi, caz în care, la
deschiderea contului se prezinta certificatul de naştere al minorului în copie şi
original. Copia se anexează la cerererea de deschidere de cont. Cererea se
completează de parintele care deschide contul, sub semnătură. Pe specimenul de
semnături se trec toate datele titularului/minorului cu specificaţia în rubrica
rezervată semnăturii « minor », avînd ca împuternicit pe unul sau pe ambii părinţi
29
Plaţi prin virament din contul curent pot fi solicitate numai de persoanele autorizate prin
specimen de semnături. În cazul plăţilor prin Ordin de Plată pe suport hârtie, acesta trebuie să fie
completat clar, citeţ şi să cuprindă toate datele de identificare, atât ale plătitorului cât şi ale
beneficiarului, respectiv : nume titular (plătitor), număr cont, banca plătitoare (beneficiară), data
emiterii. Semnătura persoanei care iniţiază plată se confruntă cu specimenul de semnături de la
dosarul clientului. Operatorul de ghişeu verifică buna completare a OPH-ului, după care
înregistrează plată.
în situaţia în care se face cunoscut în scris băncii, decesul unui titular de cont, operatorul de
ghişeu blochează contul pînă la prezentarea moştenitorilor legali ai titularului şi ulterior va
anexa copia certificatului de deces la dosarul clientului ;
dreptul de dispoziţie asupra sumelor din cont aparţine moştenitorilor legali ai titularului de
cont şi se vor elibera pe baza de certificat de moştenire legal. În această situaţie sumele se vor
împărţi între toţi moştenitorii în cotele înscrise pe certificatul de moştenitor. Dacă sumele se
aflaă în depozit, la prezentarea moştenitorilor, se vor desfiinţa toate depozitele, după care se
vor calcula sumele care se cuvin fiecărei persoane. Moştenitorii se trec pe specimenul de
semnătură a contului respectiv cu nume şi prenume, act de identitate şi menţiunea « cf. certif.
de moştenire ». Certificatul de moştenire se va anexa la dosarul clientului, iar pe cererea de
deschidere de cont se va face menţiunea « titular decedat ».
dacă există moştenitori minori, aceştia vor fi reprezentaţi la bancă de tutorii stabiliţi prin
autoritatea tutelară Moştenitorilor minori li se vor deschide conturi pe partea de moştenire
care li se cuvine, conturi care vor fi administrate de tutorii desemnaţi, în condiţiile prezentate
mai jos.
Pînă la majoratul minorului, drept de dispoziţie asupra contului va avea tutorele acestuia. În
aceste condiţii nu se vor putea face ridicări de sume din cont decât cu aprobarea autoritaţii
tutelare. Această aprobare se va aduce la fiecare operaţiune de ridicare de numerar sau
virament şi va cuprinde în mod explicit suma aprobată. Aprobarea se va anexa la dosarul
titularului de cont.
Pentru sumele aparţinând minorilor conform unui certificat de moştenitor, pe care tutorele
doreşte să le ridice pe loc, nu este obligatorie deschiderea contului, dar, se pot elibera numai
în baza aprobării autoritaţii tutelare.
În toate cazurile este valabilă procură legalizată, eliberată pe numele persoanei care se
prezinta la bancă, cu specificatia explicită a operaţiunii care urmează să se efectueze, sau a
sumei care urmează să se ridice.
În cazul bolnavilor netransportabili, poate face ridicări de numerar persoana care se prezintă
la bancă cu o împuternicire semnată de titular, vizată de medicul curant, purtând parafa
acestuia sub menţiunea « bolnavul este netransportabil şi se află în deplinatatea facultăţilor
mintale » sau împuternicire legalizată prin deplasarea notarului la domiciliul clientului.
30
În cazul titularilor puşi sub tutelă pe motive de handicap motor sau psihic, operaţiunile de
ridicare de numerar se vor efectua de tutorele acestuia în baza aprobării autorităţii tutelare , în
aceleaşi condiţii ca în cazul minorilor.
31
Formularul Cerere/declaraţie pentru depunerea de numerar în conturi deschise la BT,
completat împreună cu copia actului de identitate a depunătorului, se vor anexa Foii de depunere şi
vor sta la baza înregistrării datelor în sistem.
Operaţiunile de ridicari de numerar din conturile persoanelor juridice se pot efectua numai de
persoanele împuternicite prin specimen de semnături. La ridicarea de numerar, reprezentantul firmei
are obligaţia de a semna şi ştampila, cu ştampila societăţii foaia de ridicare eliberată la casierie.
În cazul în care pe specimenul de semnături există două semnături, pentru ridicare de
numerar se completează o « Foaie de ridicare de numerar ». Aceasta va fi semnată de persoanele
autorizate şi ştampilată la sediul societăţii, puţind fi completată şi pe numele unui delegat. În acest
caz, pe lîngă identitatea persoanei care se prezintă la ghişeu, se va verifica şi fişa cu specimene de
semnături.
Operaţiunile de plată prin virament (decontările) din conturile persoanelor juridice se
efectuează în acelaşi mod cu operaţiunile similare în conturile persoanelor fizice. Deschiderile de
cont şi operaţiunile în contul curent se comisionează în conformitate cu hotărârile Comitetului de
Direcţie din Centrală.
a) în contul curent ;
b) în contul de card.
2. Depozite la termen :
32
3. Depozite negociate – depozite care au termen şi/sau dobînda diferite de depozitele la
termen şi care se constituie începînd cu o suma minimă stabilită prin Decizia BT,
condiţiile fiind negociate cu Direcţia Trezorerie din Centrala Băncii.
4. Depozite colaterale – garanţie la credite sau alte tipuri de angajamente fată de bancă,
scrisoare de garanţie bancară, acreditive.
6. Depozite speciale (exemplu : Kid Account, Escrow) care funcţionează în baza normelor
interne specifice.
33
Dobânda la depozitele atrase de la clientelă de către Banca Transilvania se calculează
raportandu-se la anul calendaristic considerat de 360 zile.
VN NrZ rd
D ,
360 100
Dobânda depozitelor poate fi fixă– caz în care Banca nu o poate modifica pe perioada de
derulare a unui depozit sau dobândă fluctuantă – caz în care banca are dreptul de a modifica
dobânda depozitului în cursul perioadei de viaţă (modificarea fiind notificată clientului prin
mijloacele de care dispune banca – afişier la sediul băncii, pe extras de cont, scrisoare şi alte forme).
Desfiinţarea unui depozit constă în transferul în contul curent, la scadenţă, a capitalului din
depozit, împreună cu dobânda acumulată.
Desfiinţarea poate avea loc :
Fluxul operaţional
34
din contul curent şi suma solicitată a fi constituită în depozit şi normele interne ale BT (suma minimă
de constituire a depozitelor în funcţie de tipul lor şi valuta în care se constituie).
Pe baza solicitării verbale a clientului, administatorul de cont efectuează operaţiunea utilizînd
meniul informatic, după cum urmează :
Front-office -> Depozite -> Constituire -> Clasice lei/valută
La finalizarea tranzacţiei, administratorul de cont tipăreşte formularul de contract de depozit
în 2 exemplare şi il înmânează clientului pentru verificare şi semnare.
În cazul în care clientul confirmă corectitudinea datelor, primul exemplar rămâne clientului
iar al doilea va fi păstrat de către administratorul de cont.
Cazuri particulare :
desfiinţarea unui depozit în ziua constituirii lui se poate face numai prin STORNAREA
tranzacţiei de constituire a depozitului
desfiinţarea depozitului pentru constituirea unui depozit colateral se poate face numai după
solicitarea confirmarii din partea Direcţiei de Coordonare Operaţiuni Succursale, Biroul de
Coordonare/investigaţii/Reconciliere.
Fluxuri operaţionale :
În situaţia în care :
Clientul prizintă Contractul de depozit , administratorul de cont – front-office consultă
situaţia depozitelor din sistem şi verifică starea depozitului constituit anterior, după care trage
o line pe diagonala formularului şi scrie desfiinţat, alături fiind datat şi semnat de către client
Clientul nu prezintă Contractul de depozit, administratorul de cont-front-office listează din
sistem Situaţia depozitelor lei/valută – cu descrierea depozitelor :data constituirii, valoarea
depozitului, procentul bonificaţiei, bonificiţia, dată scadenţei etc şi o înmânează clientului
pentru a stabili care este depozitul ce se doreşte a fi desfiinţat şi semnează lângă notaţia
« Desfiinţat la data de ____ ».
În ambele cazuri, documentele se anexează la jurnalul de operaţiuni al administratorului de
cont, ca justificare pentru operaţiunea efectuată.
35
Administratorul de cont desfiinţează depozitul indicat de către client în Cererea de desfiinţare
În condiţii speciale (sume mari, clienţi speciali etc), clientul poate beneficia de dobânda
integrală sau de o parte a acesteia, chiar în condiţiile desfiinţarii depozitului. Aprobarea şi
gestionarea acestor operaţii speciale o face Direcţia Trezorerie.
V. Credite bancare
Administrarea creditelor este definită ca fiind modul de construire, gestionare şi actualizare
permanentă a bazei de date aferente portofoliului de credite şi SGB ale unei bănci.
- coordonarea activitaţii de administrare credite şi evaluare garanţii pentru întreaga reţea teritorială a
Băncii Transilvania
- administrarea creditelor acordate persoanelor juridice
- administrarea creditelor fără anuitaţi acordate persoanelor fizice
- administrarea creditelor pe card
- întocmirea raportărilor specifice portofoliului de credite.
La nivelul Centralei s-a separat activitatea comercială de cea de risc şi administrare credite.
36
Activitatea comercială este coordonată pentru clienţii persoane juridice de Direcţiile
Corporate Banking/Relationship Management respectiv Direcţia Credite Persoane Juridice şi
Management de Portofoliu.
Direcţia Corporate Banking din Centrala sprijină şi coordonează forţa de vânzări din
sucursale în efortul lor de a atrage/menţine clienţii corporate. Ei au responsabilitati pe linia achiziţiei
de clienţi noi şi în promovarea produselor specifice :credite, trezorerie, cash-management(operaţiuni
curente lei/valută), trade (finanţarea operaţiunilor de import/export).
Serviciul credite corporate oferă consultanţă la găsirea soluţiilor optime pentru finanţarea
afacerilor clienţilor, sprijină analiştii din succursale în abordarea analizelor specifice pe diferite tipuri
de credite şi îi îndrumă în cunoaşterea şi însuşirea metodologiei de creditare pentru a obţine nivelul
calitativ aşteptat al propunerilor de credit. Prin serviciul credite micro şi proiecte speciale se
urmăreşte dezvoltarea şi promovarea vânzării de produse standard pentru microcompanii cu scopul
de a genera volum, în condiţii de control al riscului.
Responsabilitaţile primare ale Managementului de Portofoliu sunt urmatoarele :
1) asigură un portofoliu de credite performant care să depindă în mod echilibrat de diversele
categorii de risc, evitănd concentrarea acestora
2) asigură o diversificare a portofoliului în urmatoarele direcţii : geografic, sectorial,
maturităţi şi colateral
3) asigură aportul de valoare adaugată a creditelor noi din portofoliu, crescând astfel
eficienţa capitalului învestit.
Conform politicii BT un client (PF sau PJ) poate beneficia de mai multe facilitaţi de credit.
Deoarece documentele care stau la baza analizei creditelor sunt aceleaşi, se consideră necesar
păstrarea dosarului de acordare credit separat, pentru fiecare acordare. Coperta dosarului de acordare
credit va conţine urmatoarele elemente de identificare:
37
- Sucursala
- Nume client
- Codul de identificare al clientului
- Tipul creditului
- Nr. Contract Credit
- Valoarea capitalului împrumutat şi valuta în care se acordă
- Scadenţa creditului
Acesta este întocmit de administratorul de credite (AdC) şi va conţine urmatoarele
documente, în ordinea menţionarii lor :
- Aprobarea CCR/CM privind condiţiile de acordare a creditului solicitat, în original
- Acordul de consultare CRB (unde este cazul)
- Contractul de credit, în original
- Graficul de rambursare (dacă este cazul)
- Contractele de garanţie – în original, fiecare avînd ataşată dovada publicităţii lui – în copie
- B.I. (unde este cazul) – în copie
- Carţi de identitate auto – în copie (dacă este cazul)
- Poliţele de asigurăre – în copie
- Cererea de utilizare – în copie PJ (originalul se pastreaza la DAC)
- în original la PF
- Copii după documentele care atestă plăţile efectuate din sumele provenite din creditul acordat
- Ecranul care atestă încasarea comisioanelor privind acordarea
Pe parcursul derulării creditului, în dosar se vor atasa următoarele documente:
- Ecranele care atestă încasarea sumelor datorate conform Contractului de credit (rate, dobânzi.
Comisioane, alte taxe)
- Ecranele care atestă trecerea la restanţă a capitalului împrumutat sau a veniturilor ataşate
(dacă este cazul)
- Copii ale noilor Poliţe de asigurăre, rezultate din reînnoirea celor vechi la scadenţă
- Eventualele acte adiţionale
- Eventuale alte contracte de garanţie, avînd ataşată dovada publicitaţii lor
- Copii ale poliţelor de asigurăre aferente noilor garanţii constituite.
La maturitatea creditului, în dosar se ataşează urmatoarele documente :
- Ecranele care atestă rambursarea integrală a capitalului împrumutat şi a costurilor ataşate
- Adresele de radiere garanţii – în copie – avînd semnătura clientului care certifică data de
primire a lor
- Dovada radierii garanţiei la AEGRM
38
- să posede capitalul social minim prevăzut de legislaţia în vigoare
- să deschidă conturi în lei şi/sau valută la BT
- să desfăşoare o activitate în concordanţă cu statutul său de societate
- să accepte verificarea informaţiilor prezentate în documentaţia de credit depusă la bancă
- să prezinte garanţii acceptabile pentru BT
- să se conformeze cerinţelor băncii care decurg din legislaţia în vigoare (inclusiv semnarea
acordului de consultare CRB).
Banca Transilvania S.A. practică mai multe tipuri de credite în lei şi valută.
Pe durata derularii unui credit se poate modifica valuta creditului cu reînscrierea
corespunzatoare a garanţiilor în noua valută. Aceasta operaţiune se poate efectua doar cu acordul
Direcţiei Corporate Banking / DCPJ&MP în baza aprobării CCRS, la cursul de schimb al BT din
data efectuării conversiei.
Dobânzi şi comisioane
39
Dobânda percepută (la creditele în lei sau valută) are la bază două componente : costul
resursei sau o altă componentă variabilă – BUBOR, LIBOR, EURIBOR – la care se adaugă o marjă
de dobândă rezultată din evaluarea riscului de credit. Pentru unele tipuri de credite, dobânda este
fixă, stabilită prin decizii de preţ. În baza grilei standard de preţuri pentru creditele acordate
persoanelor juridice se stabileşte dobânda pentru credit în lei sau valută, precum şi prima de risc la
SGB care nu sunt garantate integral cu depozit colateral.
Tipuri de garanţii
40
V.4 Administrarea creditelor acordate persoanelor fizice
41
- au domiciliul pe raza teritorială a judeţului în care unitatea băncii işi desfăşoară activitatea
sau în localitaţile apropiate din judeţele limitrofe
- au contract de muncă la o societate comercială care desfăşoară activitatea pe raza teritoriala a
judeţului în care banca îşi desfăşoară activitatea.
Categorii de credite
Banca acordă clienţilor săi, persoane fizice, care au conturi deschise la BT, credite pe termen
scurt, mediu sau lung, în lei şi valută, care după natura lor, pot fi :
- credite imobiliare (achiziţionarea unei locuinţe, case de vacanţă, terenuri,
construirea/terminarea/modernizarea de locuinţe, case de vacanţă)
- credite pentru cumpărări de autoturisme
- credite pentru nevoi curente
- credite pentru cumpărări de bunuri de larg consum
- credite pe salariu
- credite pe card
- credite pentru activitaţi de turism
- credite pentru plata studiilor în strainătate
- credite ipotecare în condiţiile Legii Nr.190/1999
- credite pentru cumpărarea de acţiuni, părţi sociale şi alte active
- alte destinaţii care nu sunt interzise de lege (credite pentru plată ratelor de leasing, credite
pentru cumpărarea de unelte şi maşini agricole, animale, seminţe, produse agricole credite pentru
plată taxelor şcolare etc).
42
- scadentele la ratele de rambursat privind creditele
- trecerile/scoaterile de la restanţă a sumelor datorate
Lunar acesta furnizează informaţii privind :
- încasarea costurilor aferente creditelor (dobânzi, comisioane, etc)
- scadenţele Poliţelor de asigurăre aferente garanţiilor ataşate
AdC urmareşte permanent situaţia efectuării clauzei de rulaj, a încasării dobânzilor şi taxelor
de penalizare pentru depăşire de limită sau întârziere la plată, în baza rapoartelor zilnice furnizate de
către DAC Centrala şi Directia IT. AdC informează Coordonatorul retail /Consilierul de clientelă
asupra evoluţiei creditelor din portofoliul gestionat.
Lunar acesta furnizează DAC Centrală, informaţii privind :
- lista creditelor ajunse la scadenţă în luna imediat următoare
- respectarea clauzelor de rulaj
- restanţele şi debitele aferente înregistrate
Trecerea la restanţă a creditelor pe card se face de către AdC, astfel :
- pentru dobânzile neachitate în termen de 30 de zile de la data trecerii lor la restanţă
- pentru neîndeplinirea condiţiei de rulaj minim obligatoriu reprezentând 20% din valoarea
creditului utilizat la finele lunii trecute.
VI. Carduri
Cardul, ca instrument de plată, permite deţinătorului plată unor mărfuri sau servicii printr-un
sistem de prelucrare electronică (eliminând numerarul). Cardul, în esenţă este o cheie de acces la
contul deţinătorului de card.
Există în circulaţie, diferite tipuri de carduri, emise de diferite bănci sau organizaţii, dar
anumite caracteristici sunt comune pentru toate sistemele :
Unul dintre principiile de bază ale acestor sisteme de plată este acela conform căruia
cardurile sunt proprietatea emitentului şi nu a deţinătorilor acestora ; ei trebuie să se supună regulilor
impuse de către emitent.
Fiecare card va fi folosit exclusiv de către persoana a cărei nume este ştanţat pe faţa cardului
şi a cărei semnătură se află pe spaţiul special desemnat semnăturii, de pe verso-ul cardului.
43
VI.1. Cardurile VISA - informaţii :
O plată cu un card VISA poate fi efectuată numai de către persoana a cărei semnătură se află
în spaţiul destinat semnăturii. Cu toate acestea, există 2 excepţii posibile :
un card care are embosat numele soţului este semnat de către soţie şi este destinat uzului
exclusiv al acesteia ;
un card este embosat cu numele unei companii şi poate fi folosit exclusiv în numele
companiei de către persoana autorizată a cărei semnătură se afla în spaţiul destinat
semnăturii.
Chitanţa-tip emisă în momentul încheierii unei tranzacţii pentru care plată se face cu un card
VISA (exemplu) :
1) numărul de cont al deţinătorului de card
2) numele deţinătorului de card
3) data de expirare
4) datele referitoare la comerciant
5) semnătura deţinătorului de card
6) data tranzacţiei
7) codul de autorizare
8) suma tranzacţiei
9) codul tipului de card
10) scurta descriere a bunurilor/serviciilor achiziţionate
11) iniţialele angajatului care a încheiat tranzacţia.
44
Centralizatorul de chitanţe şi borderoul de predare/primire fiind documente care se
utilizează în faza de decontare a tranzacţiilor vor fi descrise la capitolul respectiv.
Lista de avertizare
Lista de avertizare cuprinde cardurile care, din diferite motive nu pot fi acceptate la plată.
Aceasta este transmisă prin poştă. Fiecare listă consecutivă o înlocuieşte pe precedenta. În vederea
evitării posibilitaţii acceptării cardurilor furate sau pierdute, banca poate să transmită prin fax sau
telex mesaje conţinând numerele cardurilor cu care trebuie actualizată lista. În situaţia în care cardul
prezentat la plată se află pe lista de avertizare în vigoare, comerciantul trebuie să reţină imediat
cardul şi să informeze centrul de procesare.
45
Cardul de debit presupune ca toate tranzacţiile care sunt efectuate cu ajutorul acestui card se
fac în limita disponibilului dintr-un cont în lei al persoanei respective.
Drept urmare, pentru evidenţa tranzacţiilor cu carduri, la nivelul Centralei băncii se deschide
un cont special pentru operaţiuni cu carduri pe numele acestor persoane care va fi gestionat la acest
nivel. Unitatea teritorială este implicată în transferul sumelor care urmează să alimenteze aceste
conturi.
Fiecare tip de card are un plafon minim necesar pentru deschiderea contului special de
carduri, care trebuie depus de către persoanele care solicită eliberarea unui card.
Deţinătorul de card este obligat sa menţină în contul astfel deschis un sold minim stabilit.
Taxe şi comisioane
- taxa de emitere /card : emitere iniţială şi orice alta emitere ulterioară, cu exceptia reinnoirii
- taxa anuală de administrare a contului de card pentru fiecare card emis
- taxa pentru regenerarea, la cerere, a Cardului Personal de Identificare (PIN)
- comision pentru tranzacţiile de cumpărare bunuri/servicii în mediu on-line /off-line
- comision pentru tranzacţiile de eliberare de numerar: la automatele bancare BT, la ghişeele
BT, la automatele bancare ale altor bănci sau la ghişeele altor bănci.
Dobânzi
Card de debit înseamnă că deţinătorului nu îi sunt permise, prin contractul încheiat, tragerile
în descoperit din contul de card.
Prin mediu on-line se înţelege mediul electronic de utilizare a cardului, respectiv :
- la automatele bancare (ATM-uri) pentru obţinerea de numerar
- la punctele de vânzare electronice (POS-uri) instalate la sediul comercianţilor, pentru
achiziţionarea de bunuri şi servicii.
Caracteristica principală a acestor tranzacţii este că autorizarea se obţine automat, fără
intervenţia unui operator, iar datele necesare pentru decontarea tranzacţiilor (în situaţia
comercianţilor) se transmit tot automat, sub forma unor fişiere.
46
condiţiile de utilizare a cardului efectuând tranzacţii în descoperit, contul de card şi cardul se
blochează în sistemul de autorizare, orice cerere de autorizare fiind din acel moment refuzată.
Cardurile pot fi utilizate atât pentru cumpararea de bunuri/servicii cât şi pentru obţinerea de
numerar. Tranzacţiile de cumpărare bunuri/servicii precum şi cele de eliberare de numerar la ghişee
nu vor fi limitate ca sumă.
Pentru tranzacţiile cash la automatele bancare, în vederea protejării clientului în cazul
pierderii sau furtului şi aflarea PIN-ului, numărul de tranzacţii şi sumele permise sunt limitate
(exemplu : suma maximă/tranzacţie, suma maximă/zi, număr maxim tranzacţii/zi).
Eliberarea cardurilor
47
La nivelul Centralei băncii după ce contul special al deţinătorului pentru operaţiuni cu carduri
a fost deschis şi alimentat conform condiţiilor stipulate în contract, se emit efectiv cardurile.
Emiterea efectivă a cardurilor înseamnă :
- personalizarea cardurilor cu datele personale ale solicitantului
- generarea Codului Personal de Identificare al utilizatorului
plicul conţinănd cardul, PIN-ul şi o scrisoare de remitere în care sunt specificate numele persoanei şi
datele de identificare se înmânează pe bază de semnătură şi verificarea actelor de identitate ale
utilizatorului. În prezenţa lucrătorului de la ghişeu utilizatorul autorizat deschide plicul în care se află
cardul şi verifică exactitatea datelor tiparite pe card. Dacă toate datele corespund, utilizatorul
semnează cardul pe verso, în spaţiul special destinat. Se recomandă semnarea cardului cu un pix cu
pastă.
Cardul de credit presupune existenţa unui credit sub forma unei linii de credit în lei,
acordată prin card de credit clientului – deţinător care dispune de fondurile băneşti oferite de bancă
pentru efectuarea de operaţiuni (plată bunurilor, servicii, retragere numerar la ATM-uri) până la
nivelul unui plafon prestabilit.
Cadrul legal şi metodologic este identic cu cel în cazul creditării clienţilor.
Caracteristicile produsului :
1) clienţii : persoane rezidente care fac dovada că au capacitatea de a rambursa atât
sumele utilizate din linia de credit cât şi celelalte cheltuieli generate de utilizarea
cardului (comisioane, dobânzi etc) ;
2) nivel maxim al linei de credit ;
3) plafon prestabilit de credit ;
4) perioada pentru care se acordă linia de credit
48
VII.Decontări. Proceduri privind instrumentele şi
modalitaţile de plată şi încasare fără numerar
În Banca Transilvania transferul fondurilor din conturile clienţilor se face numai din soldurile
acoperitoare ale acestora, inclusiv a comisioanelor de transfer.
În cadrul decontărilor în lei, Banca Transilvania acceptă pentru clienţii săi urmatoarele plaţi:
VII.1 Ordinul de plată este documentul (pe suport hârtie sau electronic) prin care
emitentul acestuia dă o dispoziţie necondiţonată băncii de a pune la dispoziţia unui beneficiar o
anumita sumă de bani.
Caracteristici :
- relaţia de plată este declanşată ca urmare a unei obligaţii asumate sau datorii preexistente, ce
urmează să se stingă o dată cu ordonarea plăţii
- operaţiunea este declanşată la iniţiativa plătitorului
- revocabilitatea ordinului de plată
49
- este absolut obligatoriu ca, odată cu emiterea ordinului de plată, ordonatorul să creeze banii şi
sursa de fonduri necesare.
Menţiuni suplimentare :
- data plăţii care reprizintă ziua bancară viitoare în care emitentul doreşte ca fondurile să fie
puse la dispoziţia beneficiarului de către unitatea destinatară
- adresa beneficiarului în cazul în care emitentul cunoaşte că acesta nu are cont deschis la
banca destinatară
- alte menţiuni suplimentare
Obligaţiile plătitorului
50
Plătitorul este obligat pritnr-un ordin de plată numai dacă acesta a fost emis de el sau de către
o persoană care are mandatul de a-l reprezenta.
51
b) unitatea bancară receptoare nu este banca intermediară menţionată de
plăatitor sau destinatara respectivului ordin de plată
c) titularul contului nu are cont deschis la acea unitate bancară destinatara
d) contul nu corespunde cu titulatura.
Cecul reprezintă un ordin scris, dat de trăgator Băncii Transilvania în calitate de tras de a
plăţi unui beneficiar valoarea menţionată, din disponibilul aflat în contul tragătorului.
52
Pe cec se pot face şi alte menţiuni decât cele obligatorii care prin instrumentul respectiv să
stipuleze clauze facultative, raspunzând unor necesitaţi specifice raporturilor dintre cele 3 părţi :
trăgător, tras şi beneficiar. Menţiunile facultative fac obiectul înţelegerii dintre cele 3 părţi.
53
- sa verifice dacă cecul şi borderoul de încasare conţin elementele prevăzute
- să confirme semnătura şi amprenta ştampilei trăgătorului existente pe cec cu cele din
Specimenul de semnătură de la bancă
- să verifice existenţa în cont a disponibilului necesar pentru plata cecului
Biletul la ordin este un titlu de credit sub semnătură privată prin care emitentul în calitate de
debitor se obligă să plătească o sumă de bani fixată la un anumit termen sau la prezentare unei alte
persoane numită beneficiar, care are calitate de creditor.
54
- falimentul plătitorului.
Decontările intrabancare cuprind operaţiunile efectuate între Centrală şi unitaţile BT, precum
şi cele efectuate între unitaţile BT.
Dacă atât clientul plătitor cât şi beneficiarul au cont la aceeaşi sucursală BT decontarea se
face odată cu depunerea documentelor de plată. În cazul decontărilor între sucursale diferite
decontarea se realizează prin contul « Decontări intrabancare » între unitatea bancară care iniţiază
operaţiunea şi unitatea bancară care primeşte şi finalizează operaţiunea.
În baza documentelor primite de la client, unitatea iniţiatoare emite documentul intern numit
aviz inter-sediu (OIS), care poate fi de creditare sau debitare.
Avizul de creditare se emite pe baza documentelor întocmite din iniţiativa plătitorilor şi
conţin sumele pe baza cărora se vor credita conturile beneficiarilor.
Avizul de debitare se emite pe baza documentelor întocmite din iniţiativa beneficiarului, care
fac obiectul unei operaţii de încasare (cec, convenţie direct debit) şi conţin sumele pe baza carora se
vor debita conturile beneficiarilor.
Controlul decontărilor intrabancare în Banca Transilvania este descentralizat şi se realizează
prin verificarea (punctarea) zilnică a operaţiunilor de plaţi şi încasări reciproce între unitaţile BT.
Decontările intrabancare în BT se execută electronic prin transmitere de fişiere între sediile
băncii.
Operaţiunile tehnice şi responsabilităţile aferente sunt prevazute în Procedura internă de
lucru privind decontările intrabancare şi interbancare în BT.
Decontările interbancare au loc între parteneri cu conturi deschise la bănci diferite. În funcţie
de băncile care intră în relaţie, decontările interbancare pot fi :
a) Decontări între unitaţile BT şi unitaţile altor bănci pentru efectuarea plăţilor şi încasărilor
generate de operaţii comerciale ale clienţilor
b) Decontările în urma împrumuturilor pe care societaţile bancare şi le acordă reciproc.
55
Semnarea din partea Băncii Transilvania a documentelor prezentate în compensare se face de
persoanele care angajează patrimonial banca, aşa cum sunt descrise în Decizia Preşedintelui BT
privind regimul semnăturilor şi competenţelor în bancă. Înainte de a fi semnate documentele se
supun controlului financiar preventiv conform normelor interne specifice.
Operaţiunile tehnice şi responsabilitaţile aferente sunt prevazute în Procedura de lucru
privind decontările intrabancare şi interbancare în BT.
Centrala BT
Conturi deschise :
3331/99600 – cont de decontare cu BNR pentru încasări
3331/99600 – cont de decontare cu BNR pentru plaţi
1111/99600 – cont de disponibil la BNR
3415/suc. – operaţiuni iniţiate pe debit
3415/suc. – operaţiuni confirmate pe credit
Încasări:
1111/99600 = 3331/99600 (total sume din raport)
3331/99600 = 3415/suc.
Plaţi:
3415/suc. = 3331/99600
3331/99600 = 1111/99600 (suma totală din raport)
Sucursalele BT
Conturi deschise :
3351/client – cont dedicat
3415/5990 – operaţiuni cu Centrala initiaţe pe DEBIT
3415/5990 – operaţiuni cu Centrala confirmate pe CREDIT
Încasări :
3415/5990 = 3351/client
Plaţi :
3351/client = 3415/5990
56
Centrala BT
Conturi deschise :
3332/99611 – cont de decontare cu BNR pentru încasări
3332/99611 - cont de decontare cu BNR pentru plaţi
1111/99611 – cont de disponibil la BNR
3415/suc. – operaţiuni iniţiate pe DEBIT
3415/suc. – operaţiuni confirmate pe CREDIT
Încasări:
1111/99611 = 3332/99611 (total sume de încasat de pe raport)
3332/99611 = 3415/suc.
Plati :
3415/suc. = 3332/99611
3332/99611 = 1111/99611 (total sume de plată de pe raport)
Sucursalele BT
Conturi deschise :
3352/client – cont dedicat
3415/5990 – operaţii cu Centrala initiate pe DEBIT
3415/5990 – operaţii cu Centrala confirmate pe CREDIT
Încasări :
3415/5990 = 3352/client
Plaţi :
3352/client = 3415/5990
Casierul şef al sucursalei BT care înregistrează deficit de numerar transmite prin e-mail
Cererea de retragere numerar, către Serviciul Operaţiuni de Trezorerie (SOT) cu CC la directorul de
operaţiuni propriu şi casierul şef al sucursalei BT în relaţie cu sucursala BNR, astfel :
- până la ora 11, pentru retragerile de numerar din aceeaşi zi (în regim de urgenţă)
- pînă la ora 14, pentru retragerile de numerar din ziua bancară urmatoare (în regim normal)
- cererile transmise după ora 14 vor fi asimilate retragerilor de numerar în regim de urgenţă, iar
operaţiunea se va efectua şi deconta în ziua bancară următoare.
57
SOT transmite prin e-mail acordul privind retragerea de numerar către casierul şef al
sucursalei BT care înregistrează deficit de numerar, cu CC la directorul de operaţiuni şi casierul şef
al sucursalei BT în relaţie cu sucursala BNR. Sucursala BT în relaţie cu sucursala BNR transmite fax
sau electric către BNR Cererea de retragere numerar. Sucursalele BT implicate vor completa şi vor
transmite către SOT raportările Trel, Trezo.
Sucursala BT în relaţie cu sucursala BNR efectuează plata contravalorii numerarului conform
regulilor prevazute în Romanian Electronic Gross InterBanking Settlement Sistem (REGIS).
BNR va reţine comisioanele aferente operaţiunii, iar acestea vor fi repartizate de către
sucursala BT care este în relaţie cu sucursala BNR, sucursalei BT care a înregistrat deficit de
numerar.
Sucursala BT în relaţie cu sucursala BNR remite şi prezintă sucursalei BNR Delegaţia pentru
ridicare numerar (în relaţia cu BNR nu se mai foloseşte cecul de numerar).
Sucursala BT în relaţie cu sucursala BNR efectuează retragerea efectivă de numerar şi
depunerea în casieria proprie. Sucursala BT care a înregistrat deficit de numerar efectuează
alimentarea de la sucursala BT în relaţie cu sucursala BNR şi depunerea în casieria proprie.
a) Casierul şef al sucursalei BT care înregistrează deficit de numerar transmite prin e-mail
Cererea de retragere numerar – SOT către SOT cu CC la directorul de operaţiuni, astfel :
- pînă la ora 15, pentru retragerile de numerar din aceeaşi zi (în regim de urgenţă)
- pînă la ora 16 :30, pentru retragerile de numerar din ziua bancară urmatoare (în regim
normal).
58
b) SOT transmite prin e-mail acordul privind cumpărarea de numerar către casierul şef al
sucursalei BT ce inregistrează deficit de numerar , cu CC la directorul de operaţiuni.
c) Sucursalele BT obţtin acordul (telefonic sau scris) în preziua sau ziua vânzării de la
sucursalele altor bănci comerciale privind cumpărarea de numerar. Dacă contrapartida
doresşte acordul scris se va utiliza Cererea de retragere numerar - bănci comerciale.
d) Sucursala BT va completa şi va transmite către SOT raportările Trel, Trezo.
e) Sucursala BT va completa cecul de numerar sau Delegaţia pentru ridicare numerar – bănci
comerciale.
f) Sucursala BT va efectua plata contravalorii numerarului prin REGIS (conform Regulilor
REGIS) şi plata comisionului prin sistemul de compensare automată.
g) Sucursala BT va efectua ridicarea de numerar în baza Cecului de numerar sau a Delegaţiei
pentru ridicare numerar – bănci comerciale. şi copiile ordinelor de plată.
a) Sucursalele BT încheie acordul (telefonic sau scris) în preziua sau ziua vânzării, cu
sucursalele altor bănci comerciale, respectiv Direcţiile Judeţene de Trezorerie privind
vânzarea de numerar.
b) Vânzările de numerar efectuate după ora 15 (ora acordului telefonic sau scris) cu decontare în
aceeaşi zi se vor face cu informarea prealabilă a SOT prin e-mail.
c) Sucursala BT va completa şi va transmite către SOT raportările Trel, Trezo.
d) Sucursala BT va elibera numerarul pe baza Cecului de numerar sau a Delegaţiei şi copiile
ordinelor de plată (copia ordinului de plată în cazul Direcţtiilor Judeţene de Trezorerie).
59
În cazul ordinelor de plată care au îndicată o anumită zi a plăţii, ziua de compensare se
stabileşte în funcţie de aceasta. Termenele şi intervalele sunt exprimate în zile lucrătoare. Termenele
şi intervalele sunt maximale.
Unităţile prezentatoare au obligaţia prezentării în compensare a instrumentelor de plată
compensabile primite prin reţeaua intrabancară.
Unitaţile participanţilor sunt obligate să sesizeze inspectorului de compensare nerespectarea
de către alte unităţi a prevederilor prezentului articol.
Inspectorii de compensare au obligaţia ca în fiecare săptămână, prin sondaj, să verifice
respectarea acestor prevederi de către toate unitaţile participante la şedinţele de compensare.
Pentru a fi acceptat în compensare, fiecare cec barat trebuie însoţit în mod obligatoriu de un
borderou de încasare a cecurilor, care este completat de către beneficiarul cecurilor. Borderoul de
încasare a cecurilor conţine următoarele elemente obligatorii :
numele sau denumirea beneficiarului
numărul contului beneficiarului
denumirea unităţii bancare a beneficiarului
numărul şi seria cecului
numele sau denumirea trăgătorului
numărul contului trăgătorului
denumirea unităţii participantului trase
suma
semnătura autorizată şi ştampila beneficiarului ; în cazul persoanelor fizice este suficientă
numai semnătura beneficiarului ;
data depunerii borderoului de încasare a cecurilor la unitatea bancară a beneficiarului,
confirmată prin aplicarea ştampilei de ghişeu a acesteia
60
data remiterii cecului de către unitatea prezentatoare unităţii primitoare în cadrul şedinţei de
verificare a cecurilor.
61
şi operaţiuni de schimb valutar, prin ghişee special amenajate în acest scop. Operaţiunile de casă în
Banca Transilvania se efectuează cu respectarea normelor emise de B.N.R. Unitaţile Băncii
Transilvania (succursale sau agenţii) care îşi organizează casierii trebuie să solicite în scris
sucursalelor judeţene ale B.N.R., aprobarea de funcţionare.
Pentru primirea, numărarea, verificarea, păstrarea şi eliberarea numerarului şi a altor valori în
unitaţile Băncii Transilvania, se organizează compartimente de tezaur şi casierie.
Directorii de operaţiuni, şefii de agenţii şi casierii şefi ai sucursalelor Băncii Transilvania
raspund de organizarea şi controlul activităţii de casierie. Aceştia au datoria să asigure conducerea
corectă şi la zi a evidenţelor operative, contabile şi statistice, în scopul reflectarii în orice moment a
existenţei şi mişcării numerarului şi a celorlalte valori gestionate prin casieriile băncii. De asemenea
sunt obligaţi să asigure respectarea tuturor dispoziţiilor în vigoare cu privire la păstrarea, transportul
şi paza numerarului şi a celorlalte valori, pentru asigurărea integritaţii acestora.
62
data efectuării acestuia. Sumele găsite în plus asupra unui angajat, în incinta casieriei, se vor
înregistra ca venituri ale băncii, iar cele în minus, se vor recupera de la persoana în gestiunea căreia
s-a constatat minusul. Recuperarea se face în lei sau valută, după caz. Pentru abaterea constatată,
directorul sucursalei va aplica o sancţiune disciplinară, în conformitate cu prevederile Codului
Muncii.
Pentru asigurarea securitaţii valorilor care se manipulează şi păstrează în timpul programului
de lucru în incinta casieriei, vor fi instalate sisteme tehnice de pază şi alarmare sonoră, care să poată
fi declanşate cu uşurinţă de către personalul casieriei. În caz de alarmare, organele de pază vor
acţiona conform consemnului din Planul de pază şi alarmare, avizat de organele de poliţie. Casierul
şef, respectiv şeful de agenţie este obligat să verifice de fiecare dată, înainte de începerea
programului de lucru, modul de funcţionare a sistemelor de alarmare din incinta casieriei.
X.2 Numerarul
Numerarul se păstrează în pretezaur (casă de fier situată în antecamera de valori) sau tezar
(casă de fier situată în camera de valori), astfel :
Bancnotele se pastrează pe cupiuri, în pachete de 1000 sau 500 sau fracţii, separat cele bune
de cele uzate. Acestea vor fi împachetate conform normelor B.N.R.
Monedele metalice selectate după valoarea nominală se păstrează în săculeţi a 250, 500 sau
1000 de bucăţi împachetaţi conform normelor B.N.R. Monedele pot fi păstrate şi în pungi a 100 şi
200 de bucăţi şi în fişicuri a 50 de bucăţi sau în fracţii sub 50 de buciţi.
Valuta se păstrează în pachete de 100, 500, 1000 bancnote, pe cupiuri pentru fiecare fel de
valută, împachetată conform normelor B.N.R. Fracţiile sub 100 bancnote se păstrează pe feluri de
valută în plicuri separate. Valutele în monedă metalică se păstrează în saculeţi, fişicuri şi plicuri pe
feluri de valută.
Metalele preţioase se păstrează pe feluri de metale şi titluri în casete, săculeţi sau plicuri,
însoţite de inventar.
Bijuteriile, pietrele preţioase şi semipreţioase, hârtiile de valoare şi alte valori primite în gaj
se păstrează separat în casete, săculeţi sau plicuri, pe fiecare deponent, însoţite de un inventar
întocmit în 2 exemplare – unul pentru deponent şi unul însoţitor al valorii.
Formularele cu regim special destinate vânzării se grupează pe feluri de formulare.
Genţile sigilate cu numerar predate de client sau colectate de bancă după terminarea
programului normal de lucru, se păstrează în pretezaur. Numărarea ulterioară şi preluarea în casierie
a numerarului din genţile sigilate se va face în (fără) prezenta depunătorului, funcţie de prevederile
convenţiei încheiate între părti.
X.3 Deţinerea şi păstrarea cheilor, sigiliilor de la tezaur, de la casele de
fier, fişete de depozitare şi păstrarea dublurilor. Manipularea
tezaurului şi a caselor de bani
63
Management al băncii de modul de păstrare şi utilizare a cheilor individuale. Orice mandatare a
înlocuitorilor se va face pe răspunderea deţinătorilor.
Intrarea în tezaur este permisă numai deţinătorilor de chei şi sigiliu şi numai împreună.
Intrarea altor persoane în tezaur este permisă numai în caz de necesitate, pe baza de tabel nominal,
aprobat de conducătorul unităţii. Verificările inopinate ale organelor de control – audit intern,
membrii Comitetului de Management, salariaţii centralei în baza delegaţiei specifice de control,
revizorii şi organele de control ale B.N.R. pe baza de delegaţie de control – vor avea acces în tezaur
numai în prezenţa tuturor deţinătorilor de chei.
Casierul şef/şef de agenţie va ţine evidenţa la zi a persoanelor care au intrat în tezaur.
Manipularea valorilor în şi din tezaur se face numai în prezenţa tuturor deţinătorilor de chei şi
sigilii, care răspund integral şi în comun de toate valorile aflate în păstrarea lor.
Este interzis :
1. A se lăsa deschise sau descuiate uşile de la tezaur sau de la casele de fier ;
2. A se lăsa cheile în broască în timp ce se umblă în tezaur sau în casele de fier care ţin loc de tezaur ;
3. Sa se încredinţeze cheile sau sigiliile personale celorlalti deţinători de chei ;
4. Sa se schimbe cheile sau sigiliile între deţinătorii de chei.
Dublurile cheilor de la tezaur se vor păstra în tezaurul altei succursale a Băncii Transilvania
(cea mai apropiată) sau în sucursala B.N.R. din localitate. Unitatea depunătoare va introduce
dublurile cheilor în câte un plic, care se va lipi şi sigila prin aplicarea ştampilei triunghiulare a
unităţii depunătoare. Pe plic se va menţiona felul cheilor (tezaur sau casă de fier), marca, numărul
casei de fier şi seria cheilor respective. Plicurile conţinănd dublurile cheilor, vor fi numerotate şi apoi
introduse într-un săculeţ de pânză care va fi sigilat şi la care va fi ataşată o etichetă pe care se
menţionează : numărul plicurilor din săculeţ, numărul total al cheilor din săculeţ, felul cheilor
(tezaur, case de fier), data sigilarii săculeţului, semnăturile deţinătorilor de chei şi se va aplica
ştampila triunghiulară a unităţii depunătoare. În caz de necesitate, la cererea directorului unităţii
depunătoare, unitatea depozitară va elibera săculeţul cu dublurile de chei persoanei împuternicite,
care va prezenta o delegaţie specială semnată de toţi deţinătorii de chei ai unităţii depunătoare. La
primirea săculeţului cu dublurile de chei, delegatul împuternicit va semna de primirea lui pe
delegaţia specială, care va rămâne la unitatea depozitară. După utilizare, dublurile de chei vor fi
remise spre păstrare la unitatea bancară stabilită respectându-se procedura descrisă mai sus. Despre
producerea unui asemenea eveniment unitatea depunătoare va informa în scris direcţia de specialitate
din centrala, arătând detaliat cauzele şi împrejurările în care s-a produs evenimentul.
La sfârşitul zilei, înainte de închiderea tezaurului, se verifica dacă toate valorile, registrele şi
documentele care se păstrează în tezaur au fost introduse în acesta şi dacă toate măsurile de
securitate şi paza contra incendiilor au fost luate.
După închiderea tezaurului, deţinătorii de chei şi sigilii aplică în prezenţa paznicului, sigiliile
metalice pe plastilină sau ceară roşie, avănd grijă ca sforile ce servesc la sigilare sa fie dintr-o bucată.
După sigilarea tezaurului, se cuplează sistemul de alarmă şi se predă în grija paznicului pe baza de
semnături date de deţinătorii de chei şi sigilii şi de către paznic în caietul de predare-primire a
tezaurului, cu specificarea orei de predare-preluare în/şi din pază.
La începutul programului, înainte de a deschide tezaurul, deţinătorii de chei şi sigilii sunt
obligaţi să verifice în prezenţa paznicului, încuietorile, sforile şi sigiliile, semnând de luare în primire
a tezaurului. În situaţia în care se constată că încuietorile sunt stricate sau forţate, sigiliile rupte, se
anunţă poliţia pentru a trimite un delegat. După verificările de rigoare, se va întocmi un proces
verbal în care vor fi trecute toate constatările facute cu această ocazie, care va fi semnat de către
deţinătorii de chei, paznicul de serviciu şi de delegatul poliţiei.
64
X.4 Operaţiunile cu valori
65
va fi depus la una dintre băncile cu care BT are încheiate convenţii, după acceptul prealabil al
SOT
va putea fi redistribuit către alte unităţi BT, cu informarea SOT
va putea fi vândut altor societăţi bancare, pe baza unui deal încheiat între centralele băncilor, cu
acceptul SOT
La sfârşitul fiecărei zile de lucru, sumele în lei sau valută reprezentând necesarul prezumat
pentru a doua zi se păstrează în casele de bani proprii ale sucursalelor/agenţiilor, în limita plafonului
aprobat de Centrala BT. În cazul în care necesarul prezumat depăşeşte soldul existent se va anunţa
SOT, care va decide modalitatea de acoperire a deficitului.
Excedentul în lei sau în valută de la agenţii (sau succursale în cazul reprezentanţei BT), va fi
transportat la sucursala BT (pregatiţi conform normelor BNR), care va proceda conform normelor.
Preluarea numerarului de către casieria sucursalei/reprezentanţei şi înregistrarea în evidenţe
se va face pe baza documentelor de însoţire, cu desigilarea sacilor, dar fără numărarea banilor. Se va
verifica, însă, integritatea sigiliilor. Răspunderea pentru corectitudinea numărării şi împachetării
numerarului revine agenţiilor/sucursalelor.
Zilnic pînă la ora 10 :30, sucursalele vor comunica SOT excedentul de valută, pentru ca
acesta sa fie valorificat (prin depunere sau vânzare). De asemenea, până la ora 14 sucursalele vor
comunica SOT necesarul de numerar (lei sau valuta) previzionat pentru a doua zi, dacă acesta
depăşeşte posibilitaţile proprii de acoperire.
Încasări
Unitaţile Băncii Transilvania efectuează în timpul programului cu clienţii, prin intermediul
ghişeelor de casierie, vărsământe în numerar de la titularii de cont – agenţi economici şi persoane
fizice.
Pentru depunerea numerarului se folosesc urmatoarele documente :
a) Foaie de vărsământ, editată la ghişeul casieriei pe calculator
b) Borderou însoţitor
66
evidenţa a numerarului manipulat condus de fiecare în parte. Aceste operaţiuni precum şi
completarea registrelor personale va fi supravegheată de către casierul şef.
Plaţi
Prin ghişeele de casierie ale unităţilor se efectuează plăţile în numerar titularilor de cont, la
cererea acestora. Toate sumele în numerar eliberate de bancă trebuie sa fie înregistrate în aceeaşi zi
în evidenţele casierei şi contabilitaţii.
Casierul platitor primeşte de la casierul şef, la începutul fiecărei zile de lucru, un avans în
numerar din casa de circulaţie cu care îşi face alimentarea iniţială a casei de plăţi şi editează un
document justificativ, cu suma alimentată pe cupiuri. Suma avansului ce se eliberează casierului
plătitor va fi apreciată de casierul şef ţinând seama de volumul plăţilor planificate pentru începutul
zilei respective.
Pentru plăţile în numerar clientul se prezintă la ghişeul de plăţi.
Casierul plătitor va identifica delegatul agentului economic pe baza C.I, I se va edita Foaia
de ridicare în 2 exemplare şi i se va onora plata. Un exemplar semnat de către client va rămâne la
ghişeul de plăţi, iar al doilea va fi înmânat odată cu suma, clientului. În cazul agenţilor economici
împuternicitul va ştampila obligatoriu foaia de ridicare, cu ştampila societăţii.
Pentru agenţii economici care operează cu cec de numerar (imprimat cu regim special),
împuternicitul acestuia (casierul) va prezenta fila cec semnată şi stampilată de cei în drept, în acest
caz nemaifiind nevoie a se aplica ştampila unităţii pe foaia de ridicare editată. Fila cecului de
numerar ştampilată şi semnată este reţinută de casierul băncii fiind considerată document de casă.
Este interzisă eliberarea sumei de plată , altei persoane decât persoanei împuternicite în acest
scop, înscrisă pe documentul de plată şi care semnează pentru primire.
În situaţia în care casierul plătitor efectuează plăţi din fracţii care nu au fost verificate în
prealabil de el la alimentare, răspunderea în cazul unor eventuale diferenţe revine acestuia. Casierul
plătitor taie sigiliile şi îndepărtează cartoanele de protecţie de la pachetele pe care urmează să le dea
în plată.
La sfarşitul zilei operative, după ce au fost onorate toate plăţile solicitate, se tipăreşte jurnalul
de casă. Acesta are ca primă poziţie alimentarea iniţială, urmând toate ridicările de numerar
efectuate, iar ultima poziţie fiind numerarul rămas neutilizat, pe cupiuri. La jurnalul semnat şi
ştampilat de către casierul plătitor se atasează cecurile onorate în ziua respectivă.
Numerarul neutilizat precum şi documentele care au stat la baza efectuării plăţilor împreună
cu jurnalul de casă se predau casierului şef. Acesta la rândul lui, predă numerarul numărătorilor ,
care vor împacheta conform normelor, numerarul primit de la casa de încasări şi de la casa de plăţi,
rezultând pachete a 1000 şi 100 bancnote şi fracţii.
În unitaţile Băncii Transilvania care au un volum apreciabil de operaţiuni ghişeele de casierie
se pot separa în ghişee de încasare şi ghişee de plăţi, în acest caz casieria de plăţi va fi alimentată de
dimineaţă cu necesarul preconizat a se plăti peste zi. Dacă pe parcursul zilei banii din fondul de
alimentare nu ajung, atunci se acordă casierului plătitor avansuri de numerar de la casierii încasatori,
aceştia făcând operaţia de depozitare în tezaur prin care se descarcă de sumele respective, iar casierul
plătitor efectuează o nouă alimentare.
67
X.6.2 Casa de încasări şi plăţi în valută
În cadrul serviciului de casierie se pot înfiinţa şi ghişee de încasări şi plăţi în valută, care pot
fi deservite de casierii caselor de schimb valutar. Toate sumele în devize convertibile încasate şi
plătite trebuie sa fie înregistrate în aceeaşi zi în evidenţele casieriei şi contabilităţii.
Operaţiunile în legătură cu gestionarea valutelor (încasări, plăţi, verificări, sortări, manipulare
bancnote şi monede) se realizează, în general, de către casierul desemnat special în acest scop de
conducerea unităţii băncii.
Evidenţa operaţiunilor de casierie pe devize convertibile este ţinută pe feluri de devize,
completându-se Registrul de evidenţă a valutelor efective.
Valutele efective se păstrează împachetate conform Normelor BNR, fiind păstrate într-o cutie
prevazută cu încuietoare, care va fi depozitată în tezaur împreună cu numerarul casei de circulaţie.
Casierul care efectuează operaţiuni în valută la începerea zilei operative va prelua din tezaur
caseta în care se află valutele ce le are în gestiune.
La operaţiunile de încasare, casierul urmăreşte ca bancnotele şi monedele străine prezentate
de clienţi să corespundă din punct de vedere al autenticitaţii şi al valabilitaţii. Acest lucru se
realizează prin compararea bancnotelor prezentate la ghişeu, cu specimenele de bancnote din
albumul de valute sau cu descrierile din comunicările transmise pentru cele necuprinse în album.
Casierul va efectua următoarele operaţiuni :
a) Examinează biletele de bancă prezentate, primirea celor uzate facându-se în
conformitate cu Procedura de lucru privind preschimbarea bancnotelor uzate.
b) Numără valuta în faţa clientului, întocmeşte monetarul pe cupiuri şi tipăreşte
foaia de vărsământ în două exemplare : un exemplar destinat depunătorului, iar
celălalt casierului care îl ataşează la registrul de casă al zilei respective.
La operaţiunile de plăţi, casierul are obligaţia să verifice ca persoana care face ridicarea de
valută să fie titularul de cont sau împuternicitul acestuia, iar semnalmentele acesteia să corespundă
cu datele din C.I. sau paşaport.
La încheierea programului de lucru, în cazul constatării de diferenţe, se vor verifica din nou
actele şi valutele efective, iar dacă diferenţa se menţine se va încheia proces verbal cu precizarea că
diferenţele în plus, dacă nu se poate identifică posesorul, se vor înregistra ca venituri ale băncii, iar
cele în minus se vor recupera de la persoana în sarcina căreia s-a constatat minusul, recuperarea
făcându-se în valută.
În situaţia constatării de valute false, sau scoase din circulaţie, în soldul casei, conducerea
unităţii va analiza situaţia, va stabili răspunderea salariatului şi va proceda la recuperare.
Dacă casierului i se prezintă bancnote suspecte de a fi false, acestea se vor reţine şi se va
întocmi un proces verbal în 3 (4) exemplare, (din care unul se va preda clientului), în care se vor
specifica : felul valutei, cupiura, seriile bancnotelor, provenienţa acestora, împrejurările în care s-a
constatat falsul şi datele personale ale posesorului (nume, prenume, adresă, act de identitate)
procesul verbal de casierul şef şi de directorul unităţii sau de înlocuitorul său. Valutele false se vor
preda de urgenţă organelor de poliţie din judeţul în care se află unitatea care a reţinut falsurile,
împreună cu un exemplar al procesului verbal. Pe exemplarul procesului verbal care rămâne băncii,
organul de poliţie semnează de primire a bancnotelor false. Totodată se va anunţa centrala Băncii,
specificându-se felul valutei şi caracteristicile falsurilor.
La solicitările clienţilor în ceea ce priveşte retragerile de numerar, în funcţie de cantitatea
solicitată şi disponibilitaţile sucursalei, se vor face programări de plată. Data onorarii plăţii va fi
comunicată clientului, cu precizarea obligativitaţii ridicării numerarului în ziua programată. În caz
68
contrar, banca îşi rezervă dreptul de a reprograma plata într-un interval de timp care va fi de cel mult
3 zile lucrătoare bancare, reprogramarea făcându-se printr-o nouă cerere a clientului.
69
Verificarea bancnotelor se face numărand conţinutul fiecarui pachet a 100 bucăţi, astfel ca în
timpul verificării să se observe întreaga suprafaţă a biletelor de bancă, asigurându-se totodată şi
sortarea biletelor, clasându-se în bilete de redat în circulaţie şi bilete uzate.
Fiecare pachet a 100 bancnote va fi prins în banderole tip Banca Transilvania, toate
bancnotele fiind aşezate cu seria în sus şi în acelaşi sens, iar banderolele de hârtie vor purta
urmatoarele semne de control :
a) ştampila triunghiulară a Băncii repartizată casierului sau numărătorului, respectiv data ;
b) semnătura casierului sau a numărătorului de bani care a numărat şi clasat pachetul.
Banderolele străine vor fi înlăturate.
După verificare, moneda metalică se ambalează în săculeţi a 500 bucăţi şi 250 de bucăţi.
Săculeţii se cos sau se leagă, se sigilează de către persoana care i-a format, ataşându-li-se etichete pe
care vor fi înscrise urmatoarele date de identificare :
a) ştampila triunghiulară a unităţii
b) numărul de bucăţi monede pe care-l conţine
c) cupiura
d) valoarea monedelor
e) data formarii săculeţului
f) semnătura şi ştampila tip a numărătorului.
Verificarea, numărarea, sortarea şi împachetarea banilor cum s-a arătat mai sus, se execută de
personalul încadrat la casierie, astfel :
a) casier, la unitaţile unde casieria este deservită de această funcţie
b) casier ajutat de numărători, la unitaţile care au încadraţi casieri şi un număr restrâns de
numărători
c) grupa de verificare a numerarului, la unităţile cu mai mulţi numărători şi un controlor
numărător.
Evidenţa numerarului manipulat de către personalul casieriei se ţine de fiecare manipulator în
parte în Registrele proprii de manipulare a banilor.
În registre se evidenţiază la ieşire, pe cupiuri şi valoare numerarul încasat prin ghişeu şi pe
care-l predă grupei de verificare, sau casierului şef pentru depozitare în tezaur. În cazul intrărilor de
numerar se consemnează mărimea fondului de alimentare de la începutul şi din timpul zilei.
La sfârşitul programului, casierul şef ia în primire numerarul, astfel :
- pachetele de 500 şi 1000 bancnote, verificând dacă sunt legate şi sigilate şi controlând pe
muchie dacă fiecare conţine 5 sau 10 pachetele ;
- pachetele incomplete (care conţin sub 500 bancnote) din fiecare cupiură, le va controla ca
număr de pachete a 100 bancnote şi va verifica bancnotă cu bancnotă, conţinutul unui pachet a
100 bucăţi, ales prin sondaj ;
- fracţiile sub 100 bancnote, din fiecare cupiură, le va verifica integral, bilet cu bilet ;
- monedele metalice ambalate în săculeţi, le va controla ca număr de săculeţi, verificând
existenţa etichetelor şi a sigiliilor, iar fracţiile neambalate le va număra bucată cu bucată.
Când în pchetele cu numerar se constată plusuri, acestea nu se restituie ci se trec în casa de
circulaţie şi se înregistrează în contabilitate potrivit normelor, pe baza unui proces verbal, care se
întocmeşte într-un exemplar în cazul în care persoana în sarcina căreia s-a constatat plusul este din
cadrul unităţii sau în 2 exemplare în cazul în care persoana este din altă unitate. Al doilea exemplar
al procesului verbal se remite unităţii din care face parte persoana, pentru evidenţierea plusului în
Registrul de plusuri şi minusuri.
70
Dacă în aceeaşi zi se constată plusuri şi minusuri egale ca valoare, la aceleaşi cupiuri în
pachetele cu bancnote sau în sacii cu monedă metalică verificate de aceeaşi persoană, conducerea
unităţii poate aproba să se facă compensarea.
În dimineaţa zilei următoare, pachetele sub 500 bancnote, pachetul conţinând fracţiile sub
100 bancnote din toate cupiurile şi fracţiile de monede metalice vor face parte din avansul predat
casierului plătitor ca alimentare iniţială.
Recuperarea pagubelor provocate de salariaţii băncii se face în condiţiile prevăzute de
dispoziţiile legale cu privire la angajare, drepturile, obligaţiile şi răspunderile gestionarilor.
71
În cazul în care se ivesc nepotriviri între soldurile de numerar aflate în casa de circulaţie şi
datele contabilitaţii, indiferent de sumă, se vor cerceta cauzele acestor nepotriviri. Pentru diferenţe se
va întocmi un proces verbal pe baza căruia se fac operaţiile contabile.
După terminarea operaţiunilor de mai sus casierul şef predă documentele de casă persoanei
însărcinate cu clasarea lor în dosar. Acesta clasează documentele de încasări şi plăţi. În acelaşi mod
se clasează şi documentele referitoare la conturile înafara bilanţului care evidenţiază valorile
administrate de casierie. Documentele clasate se broşază, în fiecare zi, într-un dosar în ordinea
următoare : documentele de încasări împreună cu situaţia încasărilor, documentele de plăţi împreună
cu situaţia plăţilor şi la sfârşit documentele de intrări şi ieşiri din conturile în afara bilanţului.
Dosarul documentelor de casă se şnuruieşte şi se sigilează, după care se adună sumele
înscrise în documente, iar banda de control cu sumele încasărilor şi separat a plăţilor, a intrărilor şi
separat a ieşirilor din conturile înafara bilanţului se anexează în dosar înaintea documentelor
respective. În situaţia în care numărul documentelor unei zile este redus, se pot broşa într-un dosar
mai multe zile cumulate, iar după şnuruirea şi sigilarea dosarului se face o nouă numerotare. Pe
coperta din faţă se aplică o stampilă sau o etichetă.
Informaţii privind documentele de casă nu se dau decât cu apobarea scrisă a directorului de
operaţiuni. Dosarul va fi consultat în incinta casieriei de către personalul băncii, numai în prezenţa şi
sub supravegherea casierului şef sau a persoanei însărcinate cu păstrarea arhivei. Aceasta trebuie să
supravegheze să nu se sustragă sau să nu se facă vreo modificare a documentelor.
Directorii de operaţiuni şi şefii de agenţii din unitaţile băncii, sunt obligaţi să asigure ţinerea
corectă şi la zi a evidenţelor şi vor efectua cu regularitate şi exigenţă controlul preventiv asupra
respectării cu stricteţe a normelor în vigoare care formează cadrul juridic obligatoriu pentru
desfaşurarea operaţiunilor de casă în unitaţile Băncii Transilvania.
XI.1.1. Credite
72
Creditele se disting prin flexibilitate şi dobânzi atractive, adresandu-se dorinţelor unui număr
din ce în ce mai mare de clienţi. Banca Transilvania încearcă să anticipeze nevoile persoanelor fizice
şi să le vină în întâmpinare, cu produse de creditare care să se muleze cât mai bine pe cerere : credite
ipotecare, credite imobiliare, credite nevoi personale cu garanţii(SOLUŢIA - OFERTĂ BT), credite
nevoi curente (PRACTIC BT), credite auto (Formula BT), credite cumpărăre acţiuni, alte credite
(credite turistice, credite pentru studii în străinătate).
XI.1.2. Depozite
Oferta de depozite : KID CONT, economii la vedere, ANOTIMP, 111 Zile, 210 Zile, alte
depozite (depozit tip revolving, depozitul ESCROW, depozitul colateral).
XI.1.3. Carduri
Banca Transilvania ocupă locul 5 atat în topul băncilor emitente de carduri cât şi în topul
băncilor acceptatoare de carduri, avănd peste 700.000 carduri emise şi peste 2.500 de terminale
pentru acceptarea cardurilor la plată instalate. În prezent are o cotă de piaţă de 9% pe piaţa cardurilor
atât pe partea de emitere cât şi în ceea ce priveşte acceptarea cardurilor.
- Carduri de credit : BT flying blue, Star card, Star Forte pentru medici
73
- Carduri de debit : Visa Clasic, Mastercard Mondo, Mastercard Gold , Mastercard Direct
74
- Carduri business : Visa Business Debit silver/gold, Visa Business Credit, Visa Business
Clasic
Banca Transilvania iţi oferă posibilitatea achitarii facturilor direct din contul curent.
Operaţiunea se desfăşoară automat fără a mai fi nevoie de nici un drum la bancă. Fără întârziere!
Fără bătăi de cap! Folosind această modalitate modernă de plată, uiţi de grija plăţilor lunare a
facturilor, întrucât nu mai trebuie să te deplasezi la furnizorul de servicii sau la bancă.
XI.1.5. BT 24
BT24 este noul produs de Internet Banking al Băncii Transilvania. BT 24 asigură acces rapid
şi sigur, prin intermediul Internet-ului, la conturile proprii, oferind, în acelaşi timp şi posibilitatea de
a realiza o gamă vastă de operaţiuni bancare. Serviciul este disponibil 24 ore din 24, putând fi
accesat de oriunde de pe glob, de pe orice computer conectat la Internet.
75
- Posibilitatea vizualizarii si tiparirii extraselor de cont
- Evolutia soldurilor inclusiv prin generarea unui grafic
- Posibilitatea definirii beneficiarilor platilor direct de catre client
- Comunicare securizata intre client si banca
Mobilitate
- orice computer, conectat la Internet, va poate permite accesarea aplicatiei BT 24, in
conditii de maxima siguranta, din tara si din strainatate
- serviciul BT24 – Internet Banking este disponibil 24 ore din 24
XI.1.6. Trezorerie
Banca Transilvania, prin Direcţia Trezorerie, pune la dispoziţia clienţilor persoane fizice
servicii personalizate asigurând accesul facil la piaţa monetară, valutară sau de capital. O parte
însemnată din succesul acestor operaţiuni depinde de informaţia promtă pusă la dipoziţia clienţilor,
de asistenţă de specialitate şi de viteza de tranzacţionare.
Western Union oferă clienţilor o metodă rapidă şi sigură de transfer de bani în Euro, USD
sau moneda naţională RON. În România serviciul Western Union este disponibil şi în cele peste 265
de unităţi Banca Transilvania.
76
plăti şi încasări intrabancare
standing order
casete de valori
XI.2.1. Credite
Oferta de credite : 1 ORA, Start Up, Credit cu dobandă 0%, Scontare 100%, Credite micro
(linii de credit pentru activitaţi curente, credite pentru constituire de stocuri şi/sau plată furnizorilor,
SGB, credite pentru investitii)
Banca Transilvania a inventat un produs unic în Romănia, pentru IMM-uri. Dacă eşti client
nou al băncii, cu Abonamentul Bancar, oricâte operaţiuni de cont ai face, plăteşti doar 10
euro/lună în primele 6 luni, după care valoarea abonamentului este fixată, din nou, pentru 6 luni*.
Dacă ai operaţiuni care costă mai puţin decât valoarea Abonamentului Bancar, fie că eşti client nou
sau lucrezi cu noi de peste 6 luni, plăteşti doar cât consumi.
77
documentelor de plată pe suport hârtie la decontările în lei. BT Ultra PLUS este o noutate absolută
pe piaţa bancară, cuprinzând un pachet de aplicaţii informatice ultraperformante.
XI.2.6. BT 24
XI.2.7 POS-uri
Banca Transilvania propune o soluţie sigură, rapidă, eficientă, modernă şi foarte uşor de pus
în practică, în vederea acceptării cardurilor bancare ca mijloc de plată în locaţiile de vânzare de
bunuri şi servicii ale agenţilor economici, prin instalarea unui POS (Electronic Founds Transfer
Points of Sale).
78
certificarea filelor de cec barat
decontare cecuri şi bilete la ordin
plata salariilor pe conturi de card
79
Situaţiile financiare anuale ale băncii sunt :
a) bilanţul
b) contul de profit şi pierdere
c) situaţia modificărilor capitalului propriu
d) situaţia fluxurilor de trezorerie
e) politici contabile şi note explicative
Cheltuielile băncii reprezintă sumele sau valorile plătite sau de plătit, pentru :
- împrumuturile primite şi alte surse atrase
- serviciile prestate şi lucrările executate de care beneficiază banca
- materialele consumate
- cheltuielile cu personalul
- executarea unei obligaţii legale sau contractuale
- cheltuieli excepţionale
Contabilitatea cheltuielilor se ţine pe feluri de cheltuieli, după natura lor, care se grupează
astfel :
- cheltuieli de exploatare bancară
- cheltuieli cu personalul
- impozite şi taxe
- cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi
- cheltuieli diverse de exploatare
- cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale şi corporale
- cheltuieli cu provizioane şi pierderi din creanţe nerecuperabile
- cheltuieli excepţionale
- cheltuieli cu impozitul pe profit.
Principalele elemente care formează veniturile băncii sunt sumele sau valorile încasate sau de
încasat, din :
- dobânzi aferente creditelor acordate şi altor plasamente
- livrările de bunuri, executările de lucrări, prestările de servicii şi avantajele pe care banca a
consimţit să le primească
- executarea unei obligaţii legale sau contractuale din partea terţilor
- venituri excepţionale
80
În cadrul veniturilor pentru determinarea rezultatului exerciţiului se cuprind, de asemenea,
veniturile din:
- vânzarea activelor
- producţia de imobilizări
- diminuarea sau anularea provizioanelor.
Contabilitatea veniturilor se ţine pe feluri de venituri, după natura lor, care se grupează
astfel :
- venituri din activitatea de exploatare bancară
- venituri diverse din exploatare
- venituri din provizioane şi recuperări de creanţe amortizate
- venituri excepţionale
- venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit.
81
Conturile înafara bilanţului sunt conturi de activ sau de pasiv, care se debitează şi se
creditează în funcţie de sensul înregistrării în conturile de bilanţ a operaţiunii, la scadenţa sau la data
realizării acesteia.
Conturile înafara bilanţului privind operaţiunile în devize evidenţiază : operaţiunile de
schimb la vedere şi la termen, precum şi operaţiunile privind devizele date şi luate cu împrumut.
Operaţiunile cu clientela sunt operaţiuni efectuate cu agenţii economici, alţii decât băncile,
sub forma de credite, de depozite sau de cont curent.
82
- creanţe comerciale
- credite de trezorerie
- credite pentru export
- credite pentru echipament
- credite pentru bunuri imobiliare
- alte credite acordate clientelei.
83
XII.2.8. Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane
84
Anexe
1) Cerere deschidere de cont – persoane fizice
2) Specimen de semnaturi – persoane fizice
85
23) Formular pentru trimis bani – Western Union
86