Proiect realizat de catre studenta Pruteanu (Urzica) Ionela-Lavinia,din cadrul ”Universitatii

Stefan Cel Mare”,Suceava,anul de studiu II,forma de invatamant ID

CONTABILITATE FINANCIARA

-Constituirea unei societati comerciale-

Introducere :

Denumirea societăţii comerciale: ”SC LAND MOB S.R.L”.

Forma juridică a societăţii este ”societate cu raspundere limitata”.

Societatea este persoană juridică română care îşi desfasoară activitatea în conformitate cu

legislaţia română în materie.

Numărul de înmatriculare în Registrul Comerţului: J60/1234/2020

Codul de identificare fiscală: RO4298123

Sediul societăţii este în judetul Neamt,localitatea TOPOLITA

Durata de funcţionare a societăţii este nelimitată de la data înmatriculării acesteia în condiţiile

legii la Registrului Comerţului din NEAMT.

Obiectul principal de activitate al societăţii este fabricarea si comercializarea produselor din

lemn,respectiv produsul finit-mobila.

Capitalul subscris şi vărsat al societăţii este de 980000 RON.

Număr părţi sociale: 10

Valuare parte socială: 98000 RON.

SC LAND MOB S.R.L are 2 asociati.

Numărul de angajați este 25.

Societatea este plătitoare de TVA de 19% și adaos comercial de 20.%

Cifra de afaceri a societății este de 650000000 RON.

Managementul si adimistrarea se organizeaza conform organigramei:

Manager
general

Manager Departament
financiar financiar

Manager de Departament
productie de productie

Manager de Departament Management Departamentul

vanzari de vanzari resurse umane HR

Descrierea activitățiilor desfășurate :

Activitatea executata de SC LAND MOB S.R.L este descrisa de COD CAEN 31 (310) si aceasta
include Fabricarea de mobila .

Această diviziune cuprinde fabricarea mobilei și a produselor conexe din orice material, cu
excepția pietrei, betonului și ceramicei. Procesele utilizate în fabricarea mobilei sunt metode
standard de modelare a materialelor și de asamblare a componentelor, inclusiv debitarea,
fasonarea și laminarea. Proiectarea articolelor, atât pentru calitățile lor estetice, cât și pentru cele
funcționale, reprezintă un aspect important al procesului de producție.
Unele din procesele utilizate în fabricarea mobilei sunt similare proceselor care se utilizează în
alte zone ale industriei prelucrătoare. De exemplu, debitarea și asamblarea apar în producția de
grinzi din lemn care sunt clasificate în diviziunea CAEN 16 (Fabricarea lemnului și a produselor
din lemn). Totuși, procesele multiple fac distincția între fabricarea mobilei din lemn și fabricarea
produselor din lemn.

În mod similar, fabricarea mobilierului metalic utilizează tehnici care sunt folosite și în
fabricarea produselor obținute prin laminare, clasificate în diviziunea CAEN 25 (Industria
construcțiilor metalice și a produselor din metal).

Procesul de fasonare pentru mobilierul din material plastic este similar fasonării altor produse
din material plastic. Totuși, fabricarea mobilierului din material plastic tinde să fie o activitate
specializată.

Pregătirea materiilor prime:

Cojire – îndepărtarea cojii buşteanului ;

Secţionare –operaţie de taiere transversala a buşteanului cu ferăstrăul ;

Retezare – dubla tăiere a buşteanului la o lungime predefinita Îndreptare – reducerea grosimii

scândurii

Rindeluire – pregătirea faţetelor astfel incat sa fie paralele

In timpul operaţiilor descrise pana acum rezulta deşeuri de lemn, cum ar fi pulbere de lemn,
coaja, rumeguş si talaş.

Tratament (Impregnare sau conservare)

• Pentru a imbunatatii durata de viata si rezistenta lemnului la fungii si la insecte

• Se realizează impregnarea in autoclave sau in rezervoare

• Se controlează durata, temperatura si presiunea tratamentului

In timpul tratamentului se utilizează săruri apoase de crom, cupru si/sau arsen.

Echipament de munca Retezare la lungime – piesele de lemn au fost tăiate transversal pentru a
obţine diferite lungimi Rindeluire – reducerea grosimii scândurilor Calibrare – scândurile se aduc
la aceeaşi grosime prin slefuire Slefuire – fetele si colturile unei piese sunt făcute plane si netede

Profilare – operaţie in care se obţin piese cu profiluri bine conturate la colturi si /sau capăt/baza
Frezare – obţinerea de suprafeţe si colturi cu profiluri bine definite Găurire – piesele de lemn
sunt găurite

In timpul acestor operaţii rezulta diverse deşeuri de lemn, cum ar fi pulbere de lemn si talaş.

Asamblare : Unirea diferitelor piese pentru obţinerea produsului final

• Lipirea

• Aplicarea de elemente metalice sau din plastic

Din aceste operaţii rezulta pulbere de lemn si diferite deşeuri cu substanţe periculoase, cum ar fi
izocianatii, toluenul si formaldehida.

Finisare

Decolorare – utilizarea agenţilor de decolorare cum ar fi peroxizi, acizi, baze pentru a face
piesele de lemn mai deschise decât originalul Colorare – aplicarea prin imersie, pulverizare,
turnare, valtuire sau cu pensula a coloranţilor organici sau pe baza de apa pentru a da lemnului
culoarea dorita

Chituire – aplicare de bitum pentru corectarea unor defecte ale lemnului si uniformizarea
suprafeţei Şlefuire – operaţie manuala sau mecanica pentru subţierea sau finisarea unei piese de
lemn grunduite Lăcuire – proces de vopsire electrostatica, in scopul de a acoperi lemnul cu o
pelicula de polimer cu cu intarire la cald

Vopsire – Aplicarea de vopsea, cerneala sau lac prin imersie, pulverizare, roluire, perdea etc.
Uscare – Pelicula de acoperire se usucă la radiaţii UV pentru scăderea duratei de uscare si rapida
aşezare in stive Acoperirea cu melamina sau panouri laminate – foaia consta dintr-un set de foi
de hârtie impregnate cu rasini termoplastice si legate împreuna prin căldura si presare pentru
acoperirea lemnului.
Din aceste operaţii rezulta pulbere de lemn si deşeuri de substanţe periculoase cum ar fi toluen,
xilen si metanol.
Reflectarea în contabilitate a operațiunilor financiar-contabile :

Activ Bilant initial Pasiv

Nr.crt Denumire cont Suma Nr.crt Denumire Suma

cont
1 Cheltuieli de 2500 1 Capital 2000
dezvoltare subscris
varsat
2 Cheltuieli de 1000 2 Rezerve din 2200
constituire reevaluare
3 Alte imobilizari 450 3 Rezerve 560
necorporale legale
4 Terenuri 900 4 Rezultatul 900
reportat
5 Constructii 300 5 Amortizari 1200
privind
imobilizarile
necorporale
6 Mobilier,aparatura 140 6 Amortizari 4000
birotica,echipament privind
de protectie a imobilizarile
valorilor umane si corporale
materiale si alte
active corporale
7 Materii prime 700 7 Furnizori 7800
8 Materii 800 8 Personal - 5350
consumabile salarii
datorate
9 Materii de natura 900 9 Asigurari 2000
obiectelor de sociale
inventar
10 Produse in curs de 1200 10 Ajutor de 7000
executie somaj
11 Produse finite 9000 11 Impozit pe 9000
venit
12 Clienti 7000 12 Impozit pe 1200
venituri de
natura
salariilor
13 Cheltuieli 2000 13 Fonduri 900
inregistrate in speciale -taxe
avans si
varsaminte
asimilate
14 Conturi la banci in 5000 14 Clienti- 800
lei creditori
15 Casa in lei 7800 15 Furnizori 700
16 Fond comercial 4000 16 Contributia 140
asiguratorie
pentru munca
17 Valori de incasat 1200 17 Credite 300
bancare pe
termen scurt
18 Efecte de primit de 900 18 Dobanzi 900
la clienti aferente
creditelor pe
termen scurt
19 Mijloace de 560 19 Cheltuieli 450
transport activitatii de
 baza
20 Debitori diversi 1200 20 Efecte de 1000
platit pentru
imobilizari
21 Produse finite 1000
Total active 48.550 Total pasive 48.500

Registru Jurnal :

Simboluri conturi Sume

Nr.crt Documentul Explicatii Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare

(fel,nr.,data)
0 1 2 3 4 5 6
1. Bilant Deschiderea % 891 2500
initial conturilor in 201 1000
activ 203 450
207 900
208 300
2111 140
212 700
2133 800
301 900
302 1200
303 9000
331 7000
345 2000
346 5000
4111 7800
 413 4000
461 1200
471 900
5121 560
5113 1200
5311 1000

2. Bilant Deschiderea 891 % 1000 2000

initial conturilor in 1012 2200
pasiv 105 560
1061 900
117 1200
280 4000
281 7800
401 5350
405 2000
419 7000
421 9000
431 900
436 800
437 700
4411 140
444 300
447 900
5191 450
5198 1000
3. Nota înregistrarea 121 1171 560 560
contabilă profitului net
(Anexa 1) realizat in ex
anterior
4. Nota Continoarea 711 332 1000 1000
 contabilă procesului de
(Anexa 1 ) fabricatie din
anul anterior
(destocarea)
5. Raport înregistrarea 347 771 900 900
zilnic de produselor finite
productie
(Anexa 2 )
6. Factura înregistrarea 208 % 2500 2500
(Anexa 3 ) achiziţiei 404
programului 4426
informatic şi a 205 404
licenţei
7. Chitanță Plata taxelor in % 5350 300 300
(Anexa 4 ) vama in numerar 446
4426
8. Liste de înregistrarea 301 601 1200 1200
inventariere plusului de
(Anexa 5 ) materii prime
9. Liste de Inregistrarea 303 603 9000 9000
inventariere plusului
(Anexa 5 ) materialelor de
natura obiectului
de inventar
10. Liste de Inregistrarea 602 302 1200 1200
inventariere minusului de
(Anexa 5 ) materiale
consumabile
11. Factura Se vand produse 4111 % 700 700
(Anexa 6 ) finite din stoc 701
12. Nota Inregistrarea 371 378 140 140
contabilă adaosului
(Anexa 7 )
13. Nota Evidentierea 711 348 300 300
contabilă diferentelor de
(Anexa 7 ) pret
14. Nota Descarcarea 711 345 140
contabilă gestiunii 348 711
(Anexa 7 )
15. Chitanță Se incaseaza 5311 4111 300 300
(Anexa 8 ) banii din
vanzarea de
produse
Extras de Ridicarea banilor 581 5121 1200 1200
cont din banca pentru
(Anexa 9 ) acordarea unui
avans de
trezorerie
Chitanță Intrarea banilor 5311 581 560 560
(Anexa 10 ) in caserie
Chitanță Acordarea 542 5311 2200 2200
(Anexa 11 ) avansului spre
decontare
Chitanță Depunerea 5311 542 9000 9000
avansului
neutilizat la
caserie
Chitanță Intrarea banilor 5311 5121 450 450
in contul bancar
Extras de Se inregistreaza 5121 462 900 900
cont suma necuvenita
(Anexa 9 ) entitatii
Extras de Se restituie 462 5121 700 700
cont creditorului
(Anexa 9 )
Factura Inregistrare % 401 140 140
(Anexa cheltuieli cu 611
12 ) intretinere si 4426
reparatii
Factura Inregistrare % 401 1000 1000
(Anexa 13 ) factura energie 605
electrica 4426
Factura Inregistrare % 401 900 900
(Anexa cheltuieli 626
14 ) postale 4426
Chitanță Plata factura 401 5311 700 700
(Anexa 15 ) energie electrica
Factura Achizitie hartie % 401 800 800
(Anexa 16 ) pentru ambalat 3023
4426
Chitanță Furnizorul se 401 5311 560 560
(Anexa 17) plateste in
numerar
Bon de Se da in consum 6023 3023 2000 2000
consum toata hartie
(Anexa 18 )
Nota Evidentierea % 401 7800 7800
contabilă receptiei 611
repartitiei cu 471
reflectarea 4426
cheltuielilor 4428
anticipate
Aviz de Vanzarea marfa 418 % 1200 1200
insotire cu aviz de 707
(Anexa 19 ) insotire 4428
Aviz de Intocmirea 4111 418 2200 2200
insotire facturii 4428
(Anexa
19 )
Chitanță Incasarea 5311 4111 560 560
(Anexa 20)
Nota Inregistrarea 371 378 5350 5350
contabilă adaosului
(Anexa 21)
Nota Inregistrarea 654 4118 2000 2000
contabilă pierderilor din
(Anexa 21) clienti insolvabil
Aviz de Inregistrarea % 408 700 700
insotire cumpararii de 371
(Anexa 22) marfuri pe baza 4428
de aviz de
insotire
Aviz de Primirea facturii 408 401 800 800
insotire
(Anexa 22)
Extras de Plata marfurilor 401 5121 9000 9000
cont
(Anexa 9 )
Se inregistreaza 4118 4111 300 300
Nota un client
contabilă insolvabil si se
(Anexa 23) trece in
categoria cleinti
 incerti
Nota Inregistreaza % 462 4000 4000
contabilă chiria datorata 612
(Anexa 23) tertilor 4426
Nota Diferente 665 462 7000 7000
contabilă nefavorabile
(Anexa 23) rezultat din
evaloarea
creditorilor
diversi
Se depun sume % 4551 800 800
- in caserie si in 5311
contul de 5121
disbonibilitati
Stat de Se 641 421 900 900
salarii ingregistreaza
salariile
cuvenite
angajatilor
Stat de Înregistrarea 421 444 3000 3000
salarii reținerilor din
salarii impozit
pe salarii
Stat de Înregistrarea 421 4315 1200 1200
salarii reținerilor din
salarii CAS
Stat de Înregistrarea 421 4316 560 560
salarii reținerilor din
salarii CASS
- Inregistrarea 461 % 600 600
chiriei de 706
 incasat 4427
- Se incaseaza 5311 461 700 700
chiria
Factura Inregistrarea 462 767 900 900
sconturilor
obtinute de la
terti
Nota Se 4382 4381 1200 1200
contabilă inregistreaza
(Anexa sumele datorate
24) personalului cu
ajutoarele
sociale
Nota Se vireaza 4381 5121 5350 5350
contabilă asigurari
(Anexa sociale sub
24) forma de
datorii
Factura Se % 404 600 600
(Anexa înregistrează 214
25) achiziția 4426
mobilier
conform
facturii
Nota Emitere 461 161 1200 1200
contabilă obligatiuni
(Anexa
26)
Extras de Incasare 5121 461 1000 1000
cont debitori diversi
(Anexa 9 )
Nota Evidentiere 666 1681 900 900
contabilă dobanda
(Anexa
27)
Extras de Plata dobanda 1681 5121 700 700
cont
(Anexa 9 )
Extras de Rascumparara 505 5121 560 560
cont obligatiuni
(Anexa 9 )
Nota Anulare 161 505 7000 7000
contabilă obligatiuni
(Anexa
28)
Extras de Deschiderea 581 5121 9000 9000
cont unui acreditiv 5411 581
(Anexa 9 )
Nota Plata 401 5411 4000 4000
contabilă obligatilor din
(Anexa acreditivul
29) deschis
Stat de Restituirea 581 5411 1000 1000
plată acreditivului 5121 581
neutilizat
Chitanță Se 6581 5311 1200 1200
(Anexa inregistreaza
30) amenzi
achitate
CEC Se 6582 5311 560 560
inregistreaza
donatiile
 acordate in
numerar
Extras de Se 613 5121 9000 9000
cont inregistreaza
(Anexa 9 ) prime de
asigurare
achitate
Factura Se % 401 300 300
(Anexa inregistreaza 604
31) achizitii de 4426
materiale
nestocate
Factura Achitarea % 542 700 700
(Anexa 31 materialelor 604
) nestocate 4426
Factura Se % 401 1000 1000
inreegistreaza 624
cheltuieli cu 4426
transportul de
bunuri si
personal
Factura Se comanda o % 401 4000 4000
(Anexa stampila 303
32) 4426
Chitanță Se achita 401 5311 8000 8000
(Anexa furnizorul din
33) caserie
Factura înregistrarea % 401 9000 9000
cheltuielilor 605
privind 4426
energia și apa
Extras de Inregistrare 5121 161 700 700
cont vanzare
(Anexa 9 ) obligatiuni
proprii cu
incasare
imediata
Nota Evidentierea 666 1681 800 800
contabila dobanzii si 1681 5121
plata
Extras de Rascumparare 505 % 900 900
cont actiuni 5121
(Anexa 9 ) 764
Nota Anularea 161 505 5350 5350
contabila obligatiunilor
Factura Se % 5311 1000 1000
inregistreaza 623
cheltuieli de 4426
protocol
Factura înregistrarea % 401 1200 1200
cheltuielilor 6021
privind 4426
materialele
auxiliare
Factura Înregistrarea 301 401 900 900
(Anexa achiziției
34) deșeurilor de
la o persoană
juridică
înregistrată
ca plătitor de
TVA
Factura Aplicarea 4426 4427 800 800
(Anexa taxării
34) inverse
Factura Reținerea la 401 446 1000 1000
(Anexa sursă a
34) contribuției
de 2%:
Chitanță Plata sumei 401 5311 2000 2000
(Anexa nete
35)
Chitanță Plata 446 5311 150 150
(Anexa contribuției
35) către fondul
de mediu
Aviz de Transmiterea 351 301 500 500
însoțire deșeurilor în
vederea
procesării
către un terț,
pe bază de
aviz de
însoțire a
mărfurilor
Factura Primirea de 628 401 800 800
la procesator 4426
a facturii
aferente
prelucrării
Chitanță Plata facturii 401 5311 900 900
Factura La primirea 301 351 6300 6300
bunurilor 601 301
 rezultate din
prelucrare se
înregistrează
cheltuielile
aferente
deșeurilor
procesate
Nota Înregistrarea 346 711 900 900
contabila produselor
(Anexa rezultate ca
36) produse
finite
Nota Înregistrarea 411 703 2200 2200
contabila vânzării
(Anexa produselor
36) rezultate
Nota Și 711 346 11000 11000
contabila descărcarea
(Anexa din gestiune
36) a produselor
vândute
- Inchiderea 121 601
conturilor de 602
cheltuieli 6021
6023
603
604
605
611
612
613
 623
624
626
628
641
654
665
666

Anexa 1

Entitatea: SC LAND MOB S.R.L.

Data
Nr.
NOTA DE CONTABILITATE Ziua Luna Anu
document
l
1
202
1
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 înregistrarea profitului 121 1171 2200
net realizat in ex
anterior

2 Continoarea procesului 711 331 2000

de fabricatie din anul
anterior (destocarea)
 TOTAL 17000
Intocmit, Verificat, 14-6-2A

Anexa 2

SC LAND MOB
S.R.L

RAPORT DE PRODUCTIE Nr.

1

PRODUSE FINITE

Nr. Pret Valoare de Pret

Crt U.M Cantitate producti pret la de
. Denumirea produselor . a e productie livrare
1 Produs 1 kg 10 60 600 600
2 Produs 2 kg 10 60 600 600
3 Produs 3 kg 10 60 600 600
4 Produs 4 kg 10 60 600 600

Anexa 3

Furnizor: Sc Unique Seria   Cumpărător SC LAND MOB

 Desing : S.R.L.
C.U.I/
și numărul:      
C.I.F:
Nr.Reg.Com
Sediul: J65/9876/2020
.:
     
Factura fiscala
RO567789
Județ: C.U.I/C.I.F:  
0
Contul:   Sediu: Str. Rosie nr. 70
CEC
Banca: Nr.Facturii: 1      
Bank
Data(zz.ll.aaa
      Județ: NEAMT  
a)
Tel./Fax   Nr. aviz însoțire a mărfii: Contul:    
CEC
Email   (dacă este cazul) Banca:  
Bank
    COTA TVA : 19%  
Denumire
a
Prețul Valoare
produselor
unitar Valoarea a
Nr.crt. sau a U.M. Cantitatea
(fără TVA) - lei - TVA
serviciilor
- lei - - lei -
(lucrărilor
)
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 Produsul 1 buc. 1.00 4000 4000.00 700.00
          0.00 0.00
             
             
Semnătura și Date privind expediția , 4000.00 700.00
 ștampila   din care:    
furnizorului Identificat cu C.I.
accize    
Seria/Număr:
    Eliberată de: Semnătura Total de plată (col.5
      de primire + col.6)
Expedierea s-a făcut în
     
prezența noastră
7000
     
    Semnături:    

Anexa 4

Furnizor: ALY MAR        

C.U.I/ RO764935
C.I.F: 3 Chitanța nr. 1
Sediul Str.ALBIE Data  
Județul BACAU  
 
Am primit
SC LAND MOB S.R.L.
  de la
  Adresa      
  Suma de 300  
Reprezentând c/v factura
  nr. din data  
 
  Casier

Anexa 5

Unitatea SC Hot Sand S.R.L. Lista de inventariere 2 Gestiune  

 a
Magazia X Loc de depozitare Z
Nr.            

Crt Denumirea bunurilor U/ Stocur Pret Diferente Observatii

. inventariate. M i unitar . .
0 1 2 3 4 5  
1 Materiale inventar buc 400 10 0  
2 Materiale consumabile buc 20 100 0  
3 Materii prime kg 500 100 0  

Anexa 6

Cumpărăto
Furnizor: SC LAND Seria   x
r:
MOB
    și numărul:      
S.R.L.
C.U.I/ RO567789 Nr.Reg.Co
  J60/9890/2020
C.I.F: 0 m.:
Str. Rosie
Sediul:    
nr. 70
Factura fiscala
Județ: NEAMT   C.U.I/C.I.F: RO7637364
Str.
Contul:     Sediu: MOVIL  
A
Banca: CEC Bank Nr.Facturii: 3      
Data(zz.ll.aa
        Județ: BACAU  
aa)
Tel./Fax   Nr. aviz însoțire a Contul:    
 mărfii:
Email   (dacă este cazul) Banca: CEC Bank
COTA
      19%  
TVA :
Denumirea Prețul Valoar
Valoare
produselor sau a Cantitate unitar ea
Nr.crt. U.M. a
serviciilor a (fără TVA) TVA
- lei -
(lucrărilor) - lei - - lei -
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 Produsul 1 buc. 1.00 70 70.00 700.00
          0.00 0.00
             
             
Semnătura și Date privind expediția , 700
ștampila Numele delegatului:   din care:    
furnizorului Identificat cu C.I. Seria/Număr: accize    
    Eliberată de: Semnătura Total de plată
    Mijlocul de transport nr.: de primire (col.5 + col.6)
Expedierea s-a făcut în prezența
     
noastră
la 700
     
data
    ora Semnături:  
Entitatea: SC LAND MOB S.R.L.
Data
Nr.
NOTA DE CONTABILITATE Ziua Luna Anu Anexa 7
document
l
5
202
0
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 Inregistrarea adaosului 371 378 140

2 Evidentierea 711 348 140

diferentelor de pret
Furnizor SC LAND MOB
: S.R.L.        

Anexa 9

Unitatea creditoare: SC LAND MOB S.R.L. Nr. de înregistrare 8973 din 2020

RO5677890

Str. Rosie nr. 70 Către: X

Judeţul:NEAMT

Cont: Nr. de înregistrare la Oficiul reg. com.:

J50/2342/2020
Banca: CEC Bank

EXTRAS DE CONT

Conform dispoziţiilor în vigoare, vă instiinţăm că, în evidenţele noastre contabile, la data

31.06.2019 in unitatea dvs. Figurează cu următoarele debite

Documentul Explicaţii Suma

Factura Ridicarea banilor din banca -2000

pentru acordarea unui
avans de trezorerie
 Se inregistreaza suma 1200
Factura
necuvenita entitatii

Factura Se restituie creditorului -1200

Factura Plata marfurilor -5350

Factura Se incaseaza chiria 2000

Factura Incasare debitori diversi 10000

Factura Plata dobanda -2000

Factura Rascumparara obligatiuni -5000

Factura Deschiderea unui acreditiv -5000

Factura Restituirea acreditivului neutilizat 2000

Factura Se inregistreaza prime de asigurare achitate -3000

Factura Inregistrare vanzare obligatiuni proprii cu incasare imediata 9000

Factura Rascumparare actiuni 7000

In termen de 5 zile de la primire urmează să ne restituiţi acest extras confirmat pentru suma
acceptată, iar în cazul constatării de diferenţe să anexaţi nota explicativă cuprinzând obiecţiile
dvs Prezentul extras de cont ţine loc de conciliere conform procedurii arbitrale.

Conducătorul unităţii Conducătorul compartimentului financiar-

contabil

L.S

Anexa 10
 SC LAND MOB
Furnizor:
S.R.L.        
C.U.I/
RO5677890  
C.I.F: Chitanța nr. 2
Str. Rosie nr.
Sediul 70   Data  
Județul NEAMT  
 
Am primit de
SC X S.R.L.
  la  
Sediu
  Adresa :  BACAU    
  Suma de   560  
Reprezentând c/v Seria și din
  factura nr. numărul: data  
 
  Casier

Anexa 11

Furnizor: X        
C.U.I/ RO567789
 
C.I.F: 0 Chitanța nr. 3
Sediul   Data  
Str. Rosie
Județul nr. 70  
 
  Am primit SC LAND MOB S.R.L.
 de la
  Adresa      
  Suma de 560  
Reprezentând c/v factura
  nr. din data  
 
  Casier

Anexa 12

Cump
Furn
X Seria   ărător SC LAND MOB S.R.L.
izor:
:
C.U.I
și
/
număr      
C.I.F
ul:
:
Nr.Re
Sediu RO5677890
g.Com
l: Str. Rosie nr. 70
.:
     
Factura fiscala
Județ C.U.I/
 
: C.I.F:
Cont
  Sediu:
ul:
Banc CEC Nr.Fac
3      
a: Bank turii:
Data(z
    z.ll.aaa   Județ: NEAMT  
a)
Tel./   Nr. aviz Contu    
 însoțire a
Fax l:
mărfii:
Emai (dacă este Banca
  CEC Bank  
l cazul) :
COTA
    19%  
TVA :
Denu
mire
a
prod
Prețul
uselo
Cant unitar Valoarea
Nr.cr r sau Valoarea
U.M. itate (fără TVA
t. a - lei -
a TVA) - lei -
servi
- lei -
ciilor
(lucr
ărilo
r)
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
Prod
1 usul buc. 1.00 3000 3000.00 570.00
1
          0.00 0.00
             
             
Semnătura Date privind
, 3000.00 570.00
și expediția
ștampila din
     
care:
furnizorului Identificat cu accize    
C.I.
 Seria/Număr:
    Semn
Eliberată de:
ătura
    de Total de plată (col.5 + col.6)
  primir
e
Expedierea s-a
făcut în
     
prezența
noastră 3570
     
Semnăt
       
uri:

Anexa 13

Cump
Furn ALA
Seria   ărător SC LAND MOB S.R.L.
izor: M
:
C.U.
și
I/
număr      
C.I.F
ul:
:
Factura Nr.Re
Sedi RO5677890
fiscala g.Co
ul: Str. Rosie nr. 70
m.:
     
Jude C.U.I/  
ț: C.I.F:
Cont
  Sediu:
ul:
CEC
Banc Nr.Fac
Ban 4      
a: turii:
k
Data(z
    z.ll.aaa   Județ: NEAMT  
a)
Nr. aviz
Tel./ Contu
  însoțire a    
Fax l:
mărfii:
Emai (dacă este Banca
  CEC Bank  
l cazul) :
COTA
    19%  
TVA :
Den
umir
ea
prod
uselo Prețul
r sau Cant unitar Valoarea
Nr.cr Valoarea
a U.M. itate (fără TVA
t. - lei -
servi a TVA) - lei -
ciilo - lei -
r
(lucr
ărilo
r)
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 Prod buc. 1.00 2200 2500.00 475.00
usul
 1
          0.00 0.00
             
             
Semnătura Date privind
, 2500.00 475.00
și expediția
ștampila din
     
care:
Identificat cu
furnizorului C.I. accize    
Seria/Număr:
    Semn
Eliberată de:
ătura
    de Total de plată (col.5 + col.6)
  primi
re
Expedierea s-
a făcut în
     
prezența
noastră 2975
     
Semnă
       
turi:
Anexa 14

Fur Cum
nizo X Seria   părăt SC LAND MOB S.R.L.
r: or:
C.U.
și
I/
numă      
C.I.
rul:
F:
Nr.R
Sedi
eg.Co
ul:
m.:
     
Factura C.U.I RO5677890
Jude fiscala /
 
ț: C.I.F
: Str. Rosie nr. 70
Cont Sediu
 
ul: :
CE
Ban C Nr.Fa
5      
ca: Ban cturii:
k
Data(z
Județ
    z.ll.aa   NEAMT  
:
aa)
Nr. aviz
Tel./ Cont
  însoțire a    
Fax ul:
mărfii:
Ema   (dacă este Banc CEC Bank  
il cazul) a:
COT
    A 19%  
TVA :
Den
umi
rea
pro Va
Prețu
duse loa
l
lor rea
Can unita
Nr.c sau Valoarea TV
U.M. titat r
rt. a - lei - A
ea (fără
serv -
TVA)
iciil lei
- lei -
or -
(luc
răril
or)
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
Pro
95.
1 dus buc. 1.00 500 500.00
00
ul 1
0.0
          0.00
0
             
             
Semnătura Date privind 95.
, 500.00
și expediția 00
ștampila din
     
care:
Identificat cu acciz    
 furnizorulu C.I.
i Seria/Număr e
:
    Semn
Eliberată de:
ătura
    de Total de plată (col.5 + col.6)
  primi
re
Expedierea
s-a făcut în
     
prezența
noastră 595
     
Semn
       
ături:

Anexa 15

Furnizor: BETA        
C.U.I/
RO978596
C.I.F: Chitanța nr. 4
Str.
Sediul MONDI Data  
Județul BACAU  
 
Am primit
SC LAND MOB.R.L.
  de la
  Adresa      
  Suma de 560  
Reprezentând c/v factura
  nr. din data  
 
  Casier

Anexa 16

Cum
Furn OPR
Seria   părăt SC LAND MOB S.R.L.
izor: IS
or:
C.U.
și
I/
număr      
C.I.
ul:
F:
Nr.Re
Sedi
g.Co J40/9213/2
ul:
m.:
    Factura  
Jude fiscala C.U.I/ RO5677890
ț: C.I.F:
Cont Sediu
  STR.ROSIE NR 70
ul: :
CEC
Banc Nr.Fac
Ban 6      
a: turii:
k
Data(z
Județ
    z.ll.aa   NEAMT  
:
aa)
Tel./   Nr. aviz Cont    
Fax însoțire a ul:
 mărfii:
Ema (dacă este Banc
  CEC Bank  
il cazul) a:
COTA
    19%  
TVA :
Den
umir
ea
prod Prețu Val
uselo l oar
r sau Cant unita ea
Nr.c Valoarea
a U.M. itate r TV
rt. - lei -
servi a (fără A
ciilo TVA) - lei
r - lei - -
(lucr
ărilo
r)
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
Prod
570
1 usul buc. 1.00 3000 3000.00
.00
1
0.0
          0.00
0
             
             
Semnătura Date privind 570
, 3000.00
și expediția .00
ștampila din
     
care:
Identificat cu accize    
 furnizorului C.I.
Seria/Număr:
    Semn
Eliberată de:
ătura
    de Total de plată (col.5 + col.6)
  primi
re
Expedierea s-
a făcut în
     
prezența
noastră 3570
     
Semnă
       
turi:

Anexa 18

Furnizor: MIROR        
C.U.I/
RO962374
C.I.F: Chitanța nr. 1
Sediul Str. X Data  
Județul BACAU  
 UNITATEA: SC Nr. Data
LAND MOB S.R.L. documen zi luna anul
BON DE CONSUM
Cod fiscal: t
     
RO9865273 1
Cantitate
Nr. Denumirea Cantitatea Pret
UM a Valoare
crt materialelor
necesara eliberata unitar
1 Material a 10.000 kg 10.000 220.00 2,200.00
 
Am primit
SC LAND MOB S.R.L.
  de la
  Adresa      
  Suma de 2000  
Reprezentând c/v factura
  nr. din data  
 
  Casier

Anexa 19

Furnizor Client
SC MILAN MOB S.R.L. X
Nr. Reg. com.: Nr.
CIF: J60/9334/2020 Reg.
com.:
Adresa: RO3762163 CIF:
  Adresa
Str.VASILESCU
:
Email: NEAMT  
Tel: Banca:
Banca: Banca CEC,NEAMT Cont:
Cont: RO8255438274XX  

AVIZ DE INSOTIRE A  
MARFII
Seria: AVZ Nr.: 1 Data:          
U.M Pret Valoar
Denumire produse sau servicii Cant.
. unitar e
Produsul   buc 220 100 22000
X   buc      
           
Valoare
        22000
Totala

Anexa 20

Furnizor: X        
C.U.I/
RO563678
C.I.F: Chitanța nr. 8
Sediul Str. ALBA Data  
Județul NEAMT  
 
Am primit
SC LAND MOB S.R.L.
  de la
  Adresa      
  Suma de 5350  
Reprezentând c/v factura
  nr. din data  
 
  Casier

Anexa 21

Entitatea: SC LAND MOB S.R.L.

Data
Nr.
NOTA DE CONTABILITATE Ziua Luna Anu
document
l
5
202
0
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 Inregistrarea adaosului 371 378 2000

2 Inregistrarea pierderilor 654 4118 2000

din clienti insolvabil

TOTAL 4000
Intocmit, Verificat, 14-6-2A

Anexa 23
 Entitatea: SC LAND MOB S.R.L. Data
Nr. document
Ziua Luna Anul
6
NOTA DE CONTABILITATE 2020
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 Se inregistreaza un client 4118 4111 700
insolvabil si se trece in
categoria cleinti incerti

2 Inregistreaza chiria datorata % 462 1200

tertilor
612 700

4426

3 Diferente nefavorabile 665 462 700

rezultat din evaloarea
creditorilor diversi

TOTAL 3300
Intocmit, Verificat, 14-6-2A

Anexa 24

Entitatea: SC LAND MOB S.R.L. Data

Nr. document
Ziua Luna Anul
7
NOTA DE CONTABILITATE 2020
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
 1 Se inregistreaza sumele datorate 4382 4381 1200
personalului cu ajutoarele sociale

2 Se vireaza asigurari sociale sub 4381 5121 1200

forma de datorii

TOTAL 2400
Intocmit, Verificat, 14-6-2A

Furnizor Client
X SC LAND MOB S.R.L.
Nr. Reg. com.: Nr.
CIF: Reg. J60/7462/2020
com.:
Adresa: CIF: RO5677890
  Adresa
STR.ROSIE,NR.70
:
Email:   NEAMT
Tel:
Banca: Banca: Banca CEC,NEAMT
Cont: Cont: RO983718324Y83XX

Anexa 25

Furnizor: X Seria   Cumpărător SC LAND MOB

 : S.R.L.
C.U.I/
și numărul:      
C.I.F:
Nr.Reg.Com
Sediul: J60/93872/2020
.:
     
Factura fiscala
RO567789
Județ: C.U.I/C.I.F:  
0
Contul:   Sediu: Str. ROSIE nr. 70
CEC
Banca: Nr.Facturii: 7      
Bank
Data(zz.ll.aaa
      Județ: NEAMT  
a)
Tel./Fax   Nr. aviz însoțire a mărfii: Contul:    
CEC
Email   (dacă este cazul) Banca:  
Bank
    COTA TVA : 19%  
Denumire
a
Prețul Valoare
produselo
unitar Valoarea a
Nr.crt. r sau a U.M. Cantitatea
(fără TVA) - lei - TVA
serviciilor
- lei - - lei -
(lucrărilor
)
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
Produsul
1 buc. 1.00 1000 1000.00 1200.00
1
          0.00 0.00
             
             
Semnătura și Date privind expediția , 1000.00 1200.00
 ștampila   din care:    
furnizorului Identificat cu C.I.
accize    
Seria/Număr:
    Eliberată de: Semnătura Total de plată (col.5
      de primire + col.6)
Expedierea s-a făcut în
     
prezența noastră
1200
     
    Semnături:    
Anexa 26

Entitatea: SC LAND MOB S.R.L. Data

Nr. document
Ziua Luna Anul
6
NOTA DE CONTABILITATE 2021
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 Emitere obligatiuni 461 161 900

TOTAL 900
Intocmit, Verificat, 14-6-2A

Anexa 27
 Entitatea: SC LAND MOB S.R.L. Data
Nr. document
Ziua Luna Anul
7
NOTA DE CONTABILITATE 2021
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 Evidentiere dobanda 666 1681 7000

TOTAL 7000
Intocmit, Verificat, 14-6-2A

Anexa 28

Entitatea: SC LAND MOB S.R.L. Data

Nr. document
Ziua Luna Anul
8
NOTA DE CONTABILITATE 2021
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 Anulare obligatiuni 161 505 2000

TOTAL 2000
 Intocmit, Verificat, 14-6-2A

Anexa 29

Entitatea: SC LAND MOB S.R.L. Data

Nr. document
Ziua Luna Anul
9
NOTA DE CONTABILITATE 2021
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 Plata obligatilor din 401 5411 560
acreditivul deschis

TOTAL 560
Intocmit, Verificat, 14-6-2A
Anexa 30

Furnizor: X        
C.U.I/
RO845993
C.I.F: Chitanța nr. 3
Str.NEGR
Sediul U Data  
Județul NEAMT  
 
Am primit
SC LAND MOB S.R.L.
  de la
  Adresa      
  Suma de  
Reprezentând c/v factura
  nr. 1000 din data  
 
  Casier

Anexa 31

Cumpărăto SC LAND MOB

Furnizor: X Seria  
r: S.R.L.
C.U.I/
și numărul:      
C.I.F:
Nr.Reg.Co
Sediul: J60/3247/2020
m.:
   
Factura fiscala
RO56778
Județ: C.U.I/C.I.F:  
90
Contul:   Sediu: Str. ROSIE nr. 70
CEC
Banca: Nr.Facturii: 8      
Bank
Data(zz.ll.aaa
      Județ: NEAMT
a)
Tel./Fax   Nr. aviz însoțire a mărfii: Contul:    
CEC
Email   (dacă este cazul) Banca:  
Bank
    COTA TVA : 19%  
Nr.crt. Denumire U.M. Cantitate Prețul Valoarea Valoare
a a unitar - lei - a
produselo (fără TVA) TVA
 r sau a - lei - - lei -
serviciilor
0 (lucrărilo
1 2 3 4 5 (3x4) 6
Produsul
1 buc. 1.00 1000 1000.00 120.00
1
          0.00 0.00
             
             
Semnătura și Date privind expediția , 1000.00 120.00
ștampila   din care:    
furnizorului Identificat cu C.I.
accize    
Seria/Număr:
    Eliberată de: Semnătura Total de plată (col.5
      de primire + col.6)
Expedierea s-a făcut în
     
prezența noastră
1200
     
    Semnături:    

Anexa 32

Cumpărăto SC LAND MOB

Furnizor: X Seria  
r: S.R.L.
C.U.I/
și numărul:      
C.I.F:
Factura fiscala Nr.Reg.Co
Sediul: J60/3247/2020
m.:
     
 RO56778
Județ: C.U.I/C.I.F:  
90
Contul:   Sediu: Str. ROSIE nr. 70
CEC
Banca: Nr.Facturii: 9      
Bank
Data(zz.ll.aaa
      Județ: NEAMT  
a)
Tel./Fax   Nr. aviz însoțire a mărfii: Contul:    
CEC
Email   (dacă este cazul) Banca:  
Bank
    COTA TVA : 19%  
Denumire
a
Prețul Valoare
produselo
Cantitate unitar Valoarea a
Nr.crt. r sau a U.M.
a (fără TVA) - lei - TVA
serviciilor
- lei - - lei -
(lucrărilo
r)
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
Produsul
1 buc. 1.00 100 100.00 40.00
1
          0.00 0.00
             
             
Semnătura și Date privind expediția , 100.00 40.00
ștampila   din care:    
furnizorului Identificat cu C.I.
accize    
Seria/Număr:
    Eliberată de: Semnătura Total de plată (col.5
      de primire + col.6)
Expedierea s-a făcut în
     
prezența noastră
4000
     
    Semnături:    

Furnizor: X        
C.U.I/ RO546345
C.I.F: 6 Chitanța nr. 7
Sediul Str. X Data  
Județul BACAU  
 
Am primit
SC LAND MOB S.R.L.
  de la
  Adresa      
  Suma de  
Reprezentând c/v factura
  nr. din data  
 
  Casier
Anexa 34

Cumpărăto SC LAND MOB

Furnizor: X Seria  
r: S.R.L.
C.U.I/
și numărul:      
C.I.F:
Factura fiscala Nr.Reg.Co
Sediul: J60/3247/2020
m.:
     
 RO56778
Județ: C.U.I/C.I.F:  
90
Contul:   Sediu: Str. ROSIE nr. 70
CEC
Banca: Nr.Facturii: 10      
Bank
Data(zz.ll.aaa
      Județ: NEAMT  
a)
Tel./Fax   Nr. aviz însoțire a mărfii: Contul:    
CEC
Email   (dacă este cazul) Banca:  
Bank
    COTA TVA : 19%  
Denumire
a
Prețul Valoare
produselo
Cantitate unitar Valoarea a
Nr.crt. r sau a U.M.
a (fără TVA) - lei - TVA
serviciilor
- lei - - lei -
(lucrărilo
r)
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
Produsul
1 buc. 1.00 10000 10000.00 8000.00
1
          0.00 0.00
             
             
Semnătura și Date privind expediția , 10000.00 8000.00
ștampila   din care:    
furnizorului Identificat cu C.I.
accize    
Seria/Număr:
    Eliberată de: Semnătura Total de plată (col.5
      de primire + col.6)
    Expedierea s-a făcut în   8000
 prezența noastră
     
    Semnături:    

Furnizor: X        
C.U.I/ RO4878438
C.I.F: 6 Chitanța nr. 8
Sediul Str. X Data  
Județul NEAMT  
 
Am primit
SC LAND MOB S.R.L.
  de la
  Adresa      
  Suma de 700  
Reprezentând c/v factura
  nr. din data  
 
  Casier
Anexa 36

Entitatea: SC LAND MOB S.R.L. Data

Nr. document
Ziua Luna Anul
10
NOTA DE CONTABILITATE 2020
Nr. Simbolul conturilor
Explicatii Suma
Crt Debitoare Creditoare
1 Înregistrarea produselor 346 711 2200
rezultate ca produse finite
 2 Înregistrarea vânzării 411 703 2200
produselor rezultate

AVIZ DE INSOTIRE A MARFII  

Seria: AVZ Nr.: 1 Data:          
Pret
Denumire produse sau servicii U.M. Cant. Valoare
unitar
Produsul   buc 600 10 6000
X   buc      
           
Valoare
        6000
Totala

CONCLUZII :

Comparativ cu anul 2019 societatea comerciala SC.LAND MOB S.R.L a avut o crestere
economica favorabila,iar pentru urmatorul an 2021 se asteapta o pozitivare economica datorata
numarului mare de vanzari in ceea ce priveste productia de mobila.