Proiectul strategic

■ Misiunea companiei
■ Frolla, este un început care are ca scop crearea unei linii de biscuiți
artizanali, redescoperirea valorilor țărănești din regiunea Marche, folosirea
făinii 100% Made in Marche și preluarea de rețete vechi. Misiunea
companiei este, de asemenea, redusă din punct de vedere social, odată ce
activitatea a început să fie transformată într-o cooperativă socială de tip B.
Ei desfășoară activități productive menite să includă în lumea muncii
persoane cu dezavantaje fizice sau psihice, fetele ,mame, foști deținuți, foști
dependenți de droguri etc.
■ Scopul nostru este de a crea produse de artizanat de înaltă calitate,
sănătoase calitativ și neindustrializate cu procese chimice, de produse
regionale care au un gust "de casă"; unde în interiorul ei există atât de
multe povesti despre care să vorbim, începând cu fermierul care își cultivă
grâul cu dragoste până când ajunge în mâinile tinerilor artizani care produc
cu pasiune fiecare cookie unică și simplă. Povestea noastră nu este o
poveste simplă, ci o povestire a unei căi de creștere dictată de valori
comune și o mare dorință de a face.
Proiectul strategic
■ Ideea de Frolla sa născut ca o inițiativă de implicare a copiilor cu dizabilități
în locul muncii și într-un aspect mai larg și mai general, care promovează
incluziunea socială. Experiența vastă a ambilor parteneri, Gianluca Di
Lorenzo opoi Jacopo Corona, ambianța lucrătorilor sociali, un conducător îl
numește misiune corporativă în Frolla, și ance de aeri ai persoanelor
dezavantajate din punct de vedere social sau cale de integrare în societate
a integrării în muncă.
■ Inițiativa se bazează, de asemenea, pe conștientizarea societății cu privire
la incluziunea socială, compania promovează atât deschiderea "Barului în
caz contrar", cât și participarea la diverse în mod egal, inițiativa pe care se
bazează Frolla.
Proiectul strategic
■ Oportunitate de afaceri
■ Piața de produse de patiserie artizanale din Italia, conform estimărilor făcute
de TradeLab, are în prezent 31 000 de puncte de vânzare. Cu toate acestea,
patiseriile "pure" reprezintă doar 13%, egale cu aproximativ 4.100 de puncte
de vânzare. Aceasta înseamnă că cea mai mare parte este alcătuită din
structuri care integrează patiseria cu barul, spațiile multifuncționale unde
brioșul este însoțit de cappuccino și de cumpărarea de biscuiți. Acesta este un
fenomen perfect în concordanță cu evoluția out-of-home, care se
caracterizează prin contaminare marcată, hibridizarea formatelor (și
formulelor) eterogene. Trebuie spus că, în ciuda varietății de propuneri de
patiserie (a căror ofertă variază de la proaspete la cele uscate, de la rețete
clasice la avangarde), cea mai mare parte a cifrei de afaceri provine de la
doar două tipuri de produse: brioșe și produse de patiserie. Motivul este clar:
primul este produsul de mic dejun și se dau la consumul zilnic, în timp ce
acesta din urmă - datorită multitudinii de variații - se poate încadra în mai
multe ocazii de utilizare.
■ Frolla intenționează să concureze în piața de nișă a produselor artizanale,
introducând felie de consumatori care doresc un produs rafinat și calitativ
superior.
Structura companiei
■ Experiența vastă și cunoașterea lumii sociale dobândită în aproape
douăzeci de ani de activitate a lui Gianluca Di Lorenzo, combinată cu
cunoașterea lumii artelor albe a lui Jacopo Corona, va oferi un sprijin
valoros domeniilor funcționale ale competenței lor.
■ Profilurile detaliate și referințele acestora sunt disponibile. Mai jos
notează experiențele principale și responsabilitățile funcționale ale
cooperativei:
■ Jacopo Corona, în vârstă de 25 de ani, membru al cooperativei, are
experiență în domeniul alimentației în restaurante, laboratoare de
producție, pizzerii și patiserii.
■ În calitate de operator social și manager de producție, are sarcina de a
sprijini tinerii în lumea muncii și de a căuta noi contracte și de a le
dezvolta în mod profitabil pentru a da o creștere și o coerență
cooperativei.
■ Gianluca Di Lorenzo, de 40 de ani, membră a cooperativei, experiență în
lumea socială activă de aproape 20 de ani, activează activ în cadrul
cooperativei Roller House și se căsătorește cu proiectul de a da viață și de
creștere cooperativei.
Structura companiei
■ Scopul este acela de a oferi "subiecți dezavantajați din punct de vedere
social" cu o cale de integrare în vederea integrării în societate.
Cooperativele reprezintă, de asemenea, un mijloc de sensibilizare a
comunității cu privire la problema excluziunii sociale.
■ Acesta reprezintă o oportunitate de angajare și o șansă de comparație și
de schimb într-o atmosferă familială și profesională în același timp. Copiii
care le folosesc sunt "dezavantajați" din cauza diferitelor deficiențe și
slăbiciuni legate de întârzieri sau tulburări specifice.
Frolla, una dintre cele
mai simple alimente -
Dar nu banala!
Produsul
■ Fiecare ingredient, la fel ca orice producător, va avea un spațiu în care va
fi spus, un detaliu suplimentar pentru a sublinia transparența materiilor
prime, transparența pe care o găsim în ambalajul nostru, cu pungi
transparente biodegradabile opace. Dacă propunem un produs mai
sănătos, trebuie să fim primii care au dat un exemplu!
■ Linia de produse se va concentra inițial pe o serie de șase tipuri diferite de
biscuiți și va fi însoțită de un proiect de publicitate prin intermediul unui
canal social web și prin participarea la evenimente corecte; în viitor există,
de asemenea, diverse propuneri de colaborare cu alte companii din sector
și altele.
Produsul
Oferta Frolla
Cooperativul Frolla produce biscuiți fabricați manual, redescoperind rețete
vechi și ingrediente din regiunea Marche, revizuit și prezentat consumatorului
într-un mod inovator.
Utilizarea făinii produse cu boabe exclusiv din Marche este baza preparatelor
noastre și a crezului nostru, oferindu-le astfel biscuiților un gust făcut în toate
brandurile; care este mult mai mult decât o simplă etichetă, ci un pilon real al
economiei noastre regionale. Acest proiect își propune să recupereze
tradițiile, rețetele, spațiile și dezvoltarea socială. Cooperativele Frolla oferă
propria linie de biscuiți, plus o linie terță parte deschisă oricui dorește să
stabilească o colaborare, cu posibilitatea unui biscuit personalizat.
Produsul
Linia Frolla de biscuiți cooperativă:
beccute
Biscuiți de caramel de la Muscovado
Biscuiți cu lapte de vanilie
fursecuri
Feliile de cacao, speltă dublă și alune
Feliile de migdale
Combinațiile dintre diferitele ingrediente sunt echilibrate și concepute pentru
a optimiza beneficiile fiecărui ingredient individual, astfel încât rezultatul să
fie superior calitativ, făcându-l gustos și transmițând valorile corecte.
Produsele Frolla sunt soluția ideală pentru cei care caută un mod unic de a
mânca un biscuit simplu și unic, o căutare a gustului și a tradiției. Produsele
sunt accesibile tuturor, chiar și celor care doresc să experimenteze o nouă
propunere culinară. Materiile prime sunt 100% trasabile prin fișa noastră
tehnică, care are și valorile nutritive ale fiecărui tip de biscuiți.
Prezentarea generală a pieței
Prezentarea generală a pieței
Biscuiti ȘI ALTE PRODUSE DE PRODUSE DE PRODUSE DIN ACEEASI
CATEGORIE - Tendința și previziunile comerțului internațional
 Prezentarea generală a pieței
Biscuiti ȘI ALTE PRODUSE DE PRODUSE DE PRODUSE DIN ACEEASI
CATEGORIE - Tendința și previziunile comerțului internațional
Prezentarea generală a pieței
Biscuiti ȘI ALTE PRODUSE DE PRODUSE DE PRODUSE DIN ACEEASI
CATEGORIE - Tendința și previziunile comerțului internațional
Prezentarea generală a pieței
Biscuiti ȘI ALTE PRODUSE DE PRODUSE DE PRODUSE DIN ACEEASI
CATEGORIE - Tendința și previziunile comerțului Italin
Prezentarea generală a pieței
Biscuiti ȘI ALTE PRODUSE DE PRODUSE DE PRODUSE DIN ACEEASI
CATEGORIE - Tendința și previziunile comerțului Italin
Plan de marketing
■ Strategia de marketing a companiei Frolla prevede o concentrare inițială pe o
bază de șase produse principale, vândute în fiecare 200g. cu aproximativ 20
de biscuiți înăuntru.
■ Echipa de cooperare Frolla este ferm convinsă că furnizarea de produse
pentru abordarea temelor de alimentație bună și de muncă utilă din punct de
vedere social este sarcina principală și cea mai importantă pentru atingerea
obiectivelor stabilite mai sus.
■ Pentru a facilita acest proces și a menține un dialog cu consumatorul, echipa
își rezervă spații speciale pe web și pe canalele sociale, unde catalogul,
inițiativele și proiectele noastre vor fi disponibile. Există zile de analiză între
diferiții membri ai cooperativei, la fiecare două luni, pentru a discuta și a
monitoriza nevoile și progresul cooperativei.
■ Planul de vânzări
■ Cooperativul Frolla va utiliza inițial personalul de vânzări intern, cu acreditări
și cunoștințe extinse despre produs. Atenția se va concentra în mod constant
pe nevoile clienților și va fi monitorizată prin canale sociale și prin relații
directe cu furnizorii.
■ În cadrul activităților de afaceri, coordonatorul Jacopo Corona, susținut de
băieții cooperativei, va juca un rol fundamental în relația care va fi stabilită cu
clienții și furnizorii, astfel încât toate managementul planului vânzărilor va fi
inițial gestionat din interior.
Planul operațional
■ Cooperativele Frolla intenționează să acționeze printr-o vânzare indirectă prin
oferirea produselor sale în delicatese, magazine care vând produse tipice,
cuptoare și vânzări directe prin târguri și evenimente gastronomice.
■ Foarte importante vor fi afilierea comercială pentru terțe părți cu companiile
care se vor căsători cu proiectul și cu misiunea noastră.
■ Distribuția se va concentra inițial pe o rază teritorială locală, pentru a extinde
într-o manieră strategică distribuția și dezvoltarea pe teritoriul regional și
național, tot mai mult.
■ Laboratorul de producție va fi situat în Via Manzoni 47 în Castelfidardo (AN),
unde se va concentra activitatea cooperativei.
■ Procesul de producție al produsului începe cu alegerea materiilor prime și a
dozelor relative; a doua etapă este amestecarea tuturor ingredientelor într-o
manieră consecventă în raport cu rețeta realizată până la obținerea unui
produs bine elaborat; în acest moment este lăsat să se odihnească într-o
cameră rece.
■ Odată ce timpul de odihnă se termină, este timpul să turnați tăvi speciale,
apoi introduceți faza de gătire și apoi împachetați produsul.
Prognoza Financiară Economică 2019-
2021
Investiții și acoperire financiară
Taxe multianuale Instalații și Mașini/echipamente
Inceput 500 Cuptor 18.000
Marcă 1.500 Kneader și sheeter 20.000
Site 1.000 2 frigidere 6.000
Costuri totale pe mai multi ani 3.000 forme, tăvi, cărucioare 1.840
Alte costuri 3.800
Total Instalații și Mașini/echipamente
49.640
Turnover Breakdown
ESTIMĂRI CANTITĂTI VÂNDUTE

Detalii 2019 2020 2021

Cacao și mentă 10.098 21.384 23.760
Caise și mușețel 2.601 5.508 6.120
Cocos 3.029 6.415 7.128
Fistic și migdale 2.035 4.309 4.788
Urâți dar buni
Tot 17.763 37.616 41.796
15.728 33.307 37.008

ESTIMĂRI CÂȘTIG DIN VÂNZĂRI

Detalii 2019 2020 2021

Cacao și mentă 25.245 47.045 47.520
Caise și mușețel 6.503 12.118 12.240
Cocos 7.876 14.755 14.969
Fistic și migdale 5.494 10.773 10.534
Urâți dar buni - - -
- - -
- - -
Contribuții
Venituri totale din vânzări 45.118 84.690 85.262

Stocuri P.F. 2.256 2.541 2.021

Valoarea totală a producției 47.374 87.231 87.284
Rata de crestere a cifrei de afaceri 84,13% 0,06%

Contribuții in contul de exercițiu

Analiza cifrei de afaceri
Turnover Breakdown
Cacao e Menta
90.000
80.000
Albicocca e
70.000
Camomilla
60.000
Cocco
50.000
40.000
Pistacchi e
30.000 Mandorle
20.000
Brutti Ma Buoni
10.000
-
2019 2020 2021 Contributi

Turnover 2019-2021
100.000

80.000

60.000

40.000

20.000

-
2019 2020 2021
Costuri Variabile
Previziunea costurilor variabile
Costuri de productie 2019 2020 2021
Achizitie materii prime 21.718 45.115 49.794
Consum de materii prime 21.718 45.115 49.794
% Incidența consumului de materii prime 45,84% 51,72% 57,05%
Consum materiale 21.718 45.115 49.794
% Incidența consumului de materiale 45,84% 51,72% 57,05%
Marja de contracte 12.188 17.104 12.477
% Incidența Marja de contribuție 25,7% 19,6% 14,3%

Costuri variabile
80.000 88,0%
70.000 86,0%
84,0%
60.000
82,0%
50.000 80,0%
40.000 78,0%
30.000 76,0%
74,0%
20.000
72,0%
10.000 70,0%
- 68,0%
2019 2020 2021
Costuri fixe
ESTIMARI DE STRUCTURĂ FIXE

Costuri de structură fixe 2019 2020 2021

Alte costuri de gestiune tipica (Utilizator) 4.500 9.000 9.750
Costuri fixe totale de structură 4.500 9.000 9.750
% Costuri structurale fixe / Valoarea produsului 9,50% 10,32% 11,17%
Total costuri variabile + fixe 26.218 54.115 59.544
% Costuri structurale / Valoarea produsului 55,34% 62,04% 68,22%
Venit operațional - 2.840 - 2.424 - 7.801
% Incidența venitului operațional -6,0% -2,8% -8,9%

Fixed Costs
12.000 11,5%

10.000 11,0%

8.000 10,5%

6.000 10,0%

4.000 9,5%

2.000 9,0%

- 8,5%
2019 2020 2021
Prognoza veniturilor

2019 % 2020 % 2021 %

Venituri 45.118 95,2% 84.690 97,1% 85.262 97,7%
Variatii stocuri 2.256 4,8% 2.541 2,9% 2.021 2,3%
Contribuții în contul de exercițiu - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Valoarea producției 47.374 100,0% 87.231 100,0% 87.284 100,0%
Costuri variabile 35.186 74,3% 70.127 80,4% 74.806 85,7%
Margine de contributie 12.188 25,7% 17.104 19,6% 12.477 14,3%
Costuri fixe 4.500 9,5% 9.000 10,3% 9.750 11,2%
Amortizari 10.528 22,2% 10.528 12,1% 10.528 12,1%

profitul operațional - 2.840 -6,0% - 2.424 -2,8% - 7.801 -8,9%

Cheltuieli financiare (venituri) - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Venitul de gestiune complexiv - 2.840 -6,0% - 2.424 -2,8% - 7.801 -8,9%
Cheltuieli/Venit suplimentar - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Amortizare anticipată - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Profitul înainte de impozite - 2.840 -6,0% - 2.424 -2,8% - 7.801 -8,9%
Impozite 660 1,4% 1.226 1,4% 1.226 1,4%
Profit net - 3.500 -7,4% - 3.649 -4,2% - 9.026 -10,3%
Analiza marjelor

MdC EBITDA
18.000 30,0% 9.000 18,00%
16.000 8.000 16,00%
25,0%
14.000 7.000 14,00%
12.000 20,0% 6.000 12,00%
10.000 5.000 10,00%
15,0%
8.000 4.000 8,00%
6.000 10,0% 3.000 6,00%
4.000 2.000 4,00%
5,0%
2.000 1.000 2,00%
- 0,0% - 0,00%
2019 2020 2021 2019 2020 2021
Bilanț provizoriu
Active 2019 % 2020 % 2021 %
Lichiditati imediate 375 0,7% 11.170 20,4% 12.951 27,3%
Lichiditati diferite 7.547 14,4% 7.095 13,0% 6.625 14,0%
Stocuri 2.256 4,3% 4.797 8,8% 6.818 14,4%
Capitalul circulant brut 10.178 19,5% 23.061 42,2% 26.394 55,6%
Imobilizări materiale 39.712 75,9% 29.784 54,5% 19.856 41,8%
Imobilizări nemateriale 2.400 4,6% 1.800 3,3% 1.200 2,5%
Imobilizări financiare - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Total Imobilizări 42.112 80,5% 31.584 57,8% 21.056 44,4%
Total activ 52.290 100,0% 54.645 100,0% 47.450 100,0%

Pasive 2019 % 2020 % 2021 %

Pasiv curent 4.982 9,5% 9.486 17,4% 9.815 20,7%
Pasiv consolidate 50.808 97,2% 52.309 95,7% 53.810 113,4%
Capitalul tertilor 55.790 106,7% 61.794 113,1% 63.625 134,1%
Patrimoniu net - 3.500 -6,7% - 7.149 -13,1% - 16.175 -34,1%
Total pasiv 52.290 100,0% 54.646 100,0% 47.449 100,0%
Prognoza fluxurilor financiare

2019 2020 2021

+ Profit de exercitiu - 3.500 - 3.649 - 9.026
+ Amortizari 10.528 10.528 10.528
(A) CASH FLOW BRUT (autofinantare) 7.028 6.879 1.502
(-/+) Variatii de credit - 7.547 452 470
(-/+) Variatii de stocuri - 2.256 - 2.541 - 2.021
(+/-) Variatii debite 4.982 4.504 329
(B) Total fluxuri financiare curente - 4.821 2.415 - 1.222
(C) FLUXURI DISPONIBILE PENTRU UTILIZARI STRATEGICE (A+B) 2.207 9.294 280
(-/+) Variatii de investitii - 52.640 - -
(+/-) Variatii financiare m/l 50.000 - -
(+/-) Variatii de fond TFR 808 1.501 1.501
(+/-) Variatii patrimoniu net (exclus profitul net) - - -
(D) Total fluxuri discreționare legate - 1.832 1.501 1.501
(E) Cerință netă SAU SURPLUS (C+D) 375 10.795 1.780
Analiza de sensibilitate a proiectului
Valori de proiect 2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 47.374 100% 87.231 100% 87.284 100%
Costuri variabile 35.186 74% 70.127 80% 74.806 86%
Margine de contributie 12.188 26% 17.104 20% 12.477 14%
Costuri fixe totale 15.028 32% 19.528 22% 20.278 23%
Profit (pierdere) brut -2.840 -6% -2.424 -3% -7.801 -9%
Preturi de vanzare -10%
2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 42.862 100% 78.762 100% 78.757 100%
Costuri variabile 35.186 82% 70.127 89% 74.806 95%
Margine de contributie 7.676 18% 8.635 11% 3.951 5%
Costuri fixe totale 15.028 35% 19.528 25% 20.278 26%
Profit (pierdere) brut -7.352 -17% -10.893 -14% -16.327 -21%
Preturi de vanzare -20%
2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 38.350 100% 70.293 100% 70.231 100%
Costuri variabile 35.186 92% 70.127 100% 74.806 107%
Margine de contributie 3.165 8% 166 0% -4.575 -7%
Costuri fixe totale 15.028 39% 19.528 28% 20.278 29%
Profit (pierdere) brut -11.863 -31% -19.362 -28% -24.853 -35%
Costuri achizitii +10%
2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 47.374 100% 87.231 100% 87.284 100%
Costuri variabile 37.358 79% 74.638 86% 79.786 91%
Margine de contributie 10.017 21% 12.593 14% 7.498 9%
Costuri fixe totale 15.028 32% 19.528 22% 20.278 23%
Profit (pierdere) brut -5.011 -11% -6.935 -8% -12.780 -15%
Costuri achizitii +20%
2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 47.374 100% 87.231 100% 87.284 100%
Costuri variabile 39.529 83% 79.150 91% 84.765 97%
Margine de contributie 7.845 17% 8.082 9% 2.518 3%
Profit (pierdere) brut 15.028 32% 19.528 22% 20.278 23%
Utile (perdita) lordo -7.183 -15% -11.446 -13% -17.760 -20%
Prognoze financiare economice
inovatoare de start 2019-2021
Investiții și acoperire financiară
Taxe multianuale Alte bunuri mobile
Inceput 500 Amenajari 3.000
Marcă 1.500 Instrumente de birou 1.000
Site 1.000

Costuri totale pe mai multi ani 3.000 Total Alte bunuri mobile 4.000

Financial Coverage
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
-
-5.000
2019 2020 2021
Investimenti 7.000 - -
EBITDA (47) 15.438 23.733
Investimenti EBITDA
Analiza cifrei de afaceri ESTIMĂRI CANTITĂTI VÂNDUTE

Detalii 2019 2020 2021

Cacao și mentă 10.098 21.384 23.760
Caise și mușețel 2.601 5.508 6.120
Cocos 3.029 6.415 7.128
Fistic și migdale 2.035 4.309 4.788
Urâți dar buni

Diversamente Bar 24 48 48
tot 17.787 37.664 41.844
15.728 33.307 37.008

ESTIMĂRI CÂȘTIG DIN VÂNZĂRI

Detalii 2019 2020 2021

Cacao și mentă 33.507 70.956 78.840
Albicocca e Camomilla 8.631 18.277 20.307
Cocos 10.052 21.287 23.652
Fistic și migdale 6.752 14.299 15.887
Urâți dar buni - - -
- - -
Diversamente Bar 12.000 24.000 26.400
Contribuții
Total profit din vanzari 70.942 148.818 165.087

Stocuri 2.947 3.745 3.250

Valoarea totală a producției 73.889 152.563 168.337
Rata de crestere a cifrei de afaceri 106,48% 10,34%
Analiza cifrei de afaceri
Turnover Breakdown
Cacao e
180.000 Menta
160.000 Albicocca e
140.000 Camomilla

120.000 Cocco
100.000
Pistacchi e
80.000 Mandorle
60.000
Brutti Ma
40.000 Buoni

20.000 Diversamente
Bar
-
2019 2020 2021 Contributi
Turnover 2017-2021
200.000

150.000

100.000

50.000

-
2019 2020 2021
Costuri variabile
PREVISIONE COSTI VARIABILI

Costi proporzionali a ricavi 2019 2020 2021

Comisioane de vânzare 7.094 14.882 16.509
% Comisioane de vânzări 10,00% 10,00% 10,00%
Costuri variabile totale proporționale cu veniturile 7.094 14.882 16.509
Impact asupra veniturilor 10,00% 10,00% 10,00%
Costuri proporționale cu producția 2019 2020 2021
Achizitii materii prime 51.374 95.231 96.084
Consumatii materii prime 51.374 95.231 96.084
% Incidența consumului de materii prime 69,53% 62,42% 57,08%
Consumul de materiale 51.374 95.231 96.084
% Consumul de materiale 69,53% 62,42% 57,08%
Marja de contribuție 1.953 17.438 30.733
% Incidența Marja de contribuție 2,6% 11,4% 18,3%

Variable Costs
160.000 100,0%

140.000
95,0%
120.000
90,0%
100.000

80.000 85,0%

60.000
80,0%
40.000
75,0%
20.000

- 70,0%
2019 2020 2021
Costuri fixe
ESTIMARI COSTURI FIXE DE STRUCTURA

Costuri de structură fixe 2019 2020 2021

Consultanță administrativă 2.000 2.000 2.000
Costuri fixe totale de structură 2.000 2.000 2.000
% Costuri structurale fixe / Valoarea produsului 2,71% 1,31% 1,19%

Costuri discreționare fixe 2019 2020 2021

Publicitate si marketing 5.000
Alte servicii discreționare
Costuri fixe discreționare totale - - 5.000
% Costuri fixe discreționare / Valoarea produsului 0,00% 0,00% 2,97%
Total consturi variabile + fixe 60.468 112.113 119.592
% Costuri totale / Valoarea produsului 81,84% 73,49% 71,04%
Venit operațional - 1.647 13.838 22.133
% Incidența venitului operațional -2,2% 9,1% 13,1%

Fixed Costs
8.000 6,0%
6.000
4,0%
4.000
2,0%
2.000
- 0,0%
2019 2020 2021
Prognoza veniturilor

2019 % 2020 % 2021 %

Venituri 70.942 96,0% 148.818 97,5% 165.087 98,1%
Variatii stocuri 2.947 4,0% 3.745 2,5% 3.250 1,9%
Contribuții în contul de exercițiu - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Valoarea producției 73.889 100,0% 152.563 100,0% 168.337 100,0%
Costuri variabile 71.936 97,4% 135.125 88,6% 137.604 81,7%
Margine de contributie 1.953 2,6% 17.438 11,4% 30.733 18,3%
Costuri fixe 2.000 2,7% 2.000 1,3% 7.000 4,2%
Amortizari 1.600 2,2% 1.600 1,0% 1.600 1,0%
profitul operațional - 1.647 -2,2% 13.838 9,1% 22.133 13,1%
Cheltuieli financiare (venituri) 100 0,1% 100 0,1% 100 0,1%
Venitul operațional general - 1.747 -2,4% 13.738 9,0% 22.033 13,1%
Cheltuieli/Venit suplimentar - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Amortizare anticipată - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Profitul înainte de impozite - 1.747 -2,4% 13.738 9,0% 22.033 13,1%
Impozite 665 0,9% 4.168 2,7% 6.629 3,9%
Profit net - 2.412 -3,3% 9.570 6,3% 15.404 9,2%
Analiza marjelor

MdC EBITDA
35.000 20,0% 25.000 16,00%

18,0% 14,00%
30.000
16,0% 20.000
12,00%
25.000 14,0%
15.000 10,00%
12,0%
20.000
8,00%
10,0%
10.000
15.000 6,00%
8,0%

10.000 6,0% 5.000 4,00%

4,0%
2,00%
5.000
2,0% -
2019 2020 2021 0,00%
- 0,0%
2019 2020 2021 (5.000) -2,00%
Bilanțul estimat
Active 2019 % 2020 % 2021 %

Lichiditati imediate 11.509 50,5% 23.858 58,9% 38.685 67,1%

Lichiditati diferite 2.923 12,8% 6.133 15,1% 6.803 11,8%
Stocuri 2.947 12,9% 6.692 16,5% 9.942 17,3%
Capitalul circulant brut 17.380 76,3% 36.682 90,6% 55.430 96,2%
Imobilizări materiale 3.000 13,2% 2.000 4,9% 1.000 1,7%
Imobilizări nemateriale 2.400 10,5% 1.800 4,4% 1.200 2,1%
Imobilizări financiare - 0,0% - 0,0% - 0,0%
Total Imobilizări 5.400 23,7% 3.800 9,4% 2.200 3,8%
Total activ 22.780 100,0% 40.482 100,0% 57.630 100,0%

Pasive 2019 % 2020 % 2021 %

Pasiv curent 4.383 19,2% 11.016 27,2% 11.259 19,5%
Pasiv consolidate 10.808 47,4% 12.309 30,4% 13.810 24,0%
Capitalul tertilor 15.191 66,7% 23.325 57,6% 25.069 43,5%
Patrimoniu net 7.588 33,3% 17.157 42,4% 32.562 56,5%
Total pasiv 22.779 100,0% 40.482 100,0% 57.630 100,0%
Prognoza fluxurilor financiare

2019 2020 2021

+ Profit de exercitiu - 2.412 9.570 15.404
+ Amortizari 1.600 1.600 1.600
(A) CASH FLOW BRUT (autofinantare) - 812 11.170 17.004
(-/+) Variatii de credit - 2.923 - 3.209 - 670
(-/+) Variatii de stocuri - 2.947 - 3.745 - 3.250
(+/-) Variatii debite 4.383 6.633 243
(B) Total fluxuri financiare curente - 1.487 - 321 - 3.678
(C) FLUXURI DISPONIBILE PENTRU UTILIZARI STRATEGICE (A+B) - 2.299 10.849 13.327
(-/+) Variatii de investitii - 7.000 - -
(+/-) Variatii financiare m/l 10.000 - -
(+/-) Variatii de fond TFR 808 1.501 1.501
(+/-) Variatii patrimoniu net (exclus profitul net) 10.000 - -
(D) Total fluxuri discreționareFab legate 13.808 1.501 1.501
(E) Cerință netă SAU SURPLUS (C+D) 11.509 12.349 14.827
Analiza de sensibilitate a proiectului
Valoarea proiectului 2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 73.889 100% 152.563 100% 168.337 100%
Costuri variabile 71.936 97% 135.125 89% 137.604 82%
Contributie 1.953 3% 17.438 11% 30.733 18%
Costuri fixe totale 3.700 5% 3.700 2% 8.700 5%
Profit (pierdere) brut -1.747 -2% 13.738 9% 22.033 13%
Preturi de vanzare -10%
2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 66.795 100% 137.681 100% 151.828 100%
Costuri variabile 71.936 108% 135.125 98% 137.604 91%
Margine de contributie -5.141 -8% 2.556 2% 14.224 9%
Costuri fixe totale 3.700 6% 3.700 3% 8.700 6%
Profit (pierdere) brut -8.841 -13% -1.144 -1% 5.524 4%
Preturi de vanzare -20%
2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 59.701 100% 122.799 100% 135.320 100%
Costuri variabile 71.936 120% 135.125 110% 137.604 102%
Margine de contributie -12.236 -20% -12.326 -10% -2.285 -2%
Costuri fixe totale 3.700 6% 3.700 3% 8.700 6%
Profit (pierdere) brut -15.936 -27% -16.026 -13% -10.985 -8%
Costuri achizitii +10%
2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 73.889 100% 152.563 100% 168.337 100%
Costuri variabile 77.783 105% 146.136 96% 148.864 88%
Margine de contributie -3.894 -5% 6.426 4% 19.474 12%
Costuri fixe totale 3.700 5% 3.700 2% 8.700 5%
Profit (pierdere) brut -7.594 -10% 2.726 2% 10.774 6%
Costuri achizitii +20%
2019 % 2020 % 2021 %
Valoare produs 73.889 100% 152.563 100% 168.337 100%
Costuri variabile 83.630 113% 157.147 103% 160.123 95%
Margine de contributie -9.741 -13% -4.585 -3% 8.214 5%
Costuri fixe totale 3.700 5% 3.700 2% 8.700 5%
Profit (pierdere) brut -13.441 -18% -8.285 -5% -486 0%
Contacte
Cooperativa Frolla
CEO Jacopo Corona
…

Antonio Morano &

Claudia Niwecka
Financial Advisors