- SCONTAREA -

Definitie :

Operatiune prin care banca crediteaza posesorul unei polite

nescadente cu valoarea neta a acesteia, prelevand dobanda si
comisionul [taxa scontului] aferente transferului creantei.

In urma acestui act, banca respectiva devine beneficiarul

cambiei.

Scontarea efectelor comerciale are drept scop mobilizarea

creantelor intreprinderii asupra clientilor sai.In tarile
occidentale, creditul acordat prin scontare ocupa o pondere
destul de insemnata in totalul creditelor bancare pe termen
scurt.

Bancile acorda intreprinderilor un plafon sau o linie de creditare

prin scontare, a carui marime depinde de cifra de afaceri,
durata creditului posibilitatile pe care acestea le au pentru a
face fata prin mijloace proprii cazurilor de "clienti insolvabili".

Intreprinderea posesoare a creantei mobilizate oblindeste acest

drept prin contul "Efecte de primit". Creditul din scontari nu
figureaza ca structura distincta de bilant. El influenteaza totusi
conturile "Efecte de primit", prin diminuare [creditare], si o
crestere corespunzatoare [debitare] a contului "Conturi la banci
in lei".

Desi, dupa scontare, intreprinderea nu ma pastreaza efectele in

portofoliul sau, ea ramane responsabila de evolutia acestora
pana la scadenta. Efectele scontate si neajunse la scadenta
sunt valori extrapatrimoniale, oglindite prin "angajamente in
afara bilantului" .

Operatiunea de scontare se realizeaza in baza unui contract de

scont sau a unui acord-cadru de scont cu valabilitate de pana la

1
12 luni. In cazul scontarii fara regres sau cu regres partial,
banca va incheia cu beneficiarul cambiilor/biletelor la ordin
contracte de scont distincte pentru fiecare emitent/tras.

Tipuri de operatiuni de scontare

- scontare cu regres, in care banca isi rezerva dreptul de a se
indrepta pe cale de regres si impotriva beneficiarului (persoana
in favoarea careia se emite cambia/biletul la ordin) si a celorlalti
debitori de regres;
- scontare cu regres partial, in care banca isi rezerva dreptul
de a se indrepta pe cale de regres si impotriva beneficiarului, si
a celorlalti debitori de regres, doar in anumite situatii stabilite in
mod expres, care vor fi prevazute in contractul de scont;
- scontare fara regres, in care banca renunta la dreptul de
regres impotriva beneficiarului.

Cand piata este in criza financiara, recuperarea creantelor

devine una dintre cele mai grele misiuni pentru un antreprenor,
in incercarea de a-si feri afacerea de problemele de cash-flow.
Pe de alta parte, nici riscul de a pierde oportunitati de afaceri,
pe fondul scepticismului mai ridicat, nu pare a fi o solutie mai
buna. Schimburile comerciale cu plati variate dispun insa de
facilitati care ar putea sa aduca antreprenorilor si oportunitati
de investitii, si siguranta incasarii banilor. Afla cand este bine sa
apelezi la scontarea creditelor comerciale si ce presupune
aceasta optiune pentru afacerea ta.

In cazul cambiei, spre exemplu, una dintre cele mai utilizate

instrumente de plata in relatiile dintre agentii economici, pot
aparea deficiente in recuperarea creantelor de la partenerul de
afaceri. In acest sens, scontarea, ca modalitate de finantare,
este una dintre solutiile care pot evita acest risc.
Prin aceasta metoda, antreprenorii pot intra mai repede in
posesia cash-ului aferent unei cambii, platind in schimb
dobanda catre banca finantatoare.

Astfel, scontarea presupune ca banca sa crediteze unei firme

contravaloarea unui efect de comert, inainte de termen,
urmand ca aceasta sa devina beneficiarul cambiei. In schimbul
cambiei, banca acorda firmei un plafon sau o linie de creditare,
in functie de cifra de afaceri si durata creditului, iar firma va

2
trebui sa achite taxa de scont, alcatuita din dobanda si
comision.

Prin scontare insa, creditul comercial se transforma in credit

bancar, astfel incit, in urma scontarii, beneficiarul iese din
raportul de credit anterior, obligatia trasului de a plati fiind
inlocuita prin bani efectivi, pe care banca ii acorda. Pe de alta
parte, trasul, angajat initial intr-o operatiune comerciala,
devine, la randul sau, debitor al bancii comerciale.
Banca poate finanta tranzactia in proportie de 100%, din care
se scade insa scontul si comisionul de aranjament.

Aceasta operatiune, care devine o tranzactie cash, ofera

posibilitatea antreprenorilor sa mobilizeze mai usor creantele
intreprinderii in relatiile cu partenerii de afaceri si sa faca fata
situatiilor in care acestia sunt insolvabili. Pe de alta parte, prin
operatiuni de scontare, banca nu preia de la vanzator riscul de
neplata, astfel ca ultimul posesor al titlului negociat ramane
obligat la plata cambiei respective.

Scontarea cambiei este o operatiune speciala, in sensul ca

fiecare dintre beneficiarii care a recurs la scontare si a cedat
astfel prioritatea cambiei, ramane obligat la plata sumei
respective. In conditiile in care trasul sau alti participanti la
procesul cambiei n-au putut plati, caz in care toti semnatarii
sunt obligati sa raspunda la cererea de plata sumei respective.

Mircea Halaciuga, Esq.

http://arbitraj.webs.com/
0040.724581078