Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
de evaluare în
afaceri
2
Cerinţe
EVP- 50%
Test - 60% (8 dec.)
Raport evaluare – 40% (echipă)
10% evaluare colegi
10% prezentare
20% conţinut
Examen – 50%
Structura cadru a unui raport de evaluare
3 pentru evaluarea proprietăţii imobiliare
I. Termenii de referință ai evaluării
Identificarea şi competenţa evaluatorului
Identificarea clientului şi a oricăror alți utilizatori desemnaţi
Scopul evaluării
Identificarea activului sau a datoriei supuse evaluării
Tipul valorii
Data evaluării
Documentarea necesară pentru efectuarea evaluării
Natura şi sursa informaţiilor pe care s-a bazat evaluarea
Ipoteze şi ipoteze speciale
Restricţii de utilizare, difuzare sau publicare
Declararea conformităţii evaluării cu Standardele de evaluare
a bunurilor 2018
Descrierea raportului
Structura cadru a unui raport de evaluare
4 pentru evaluarea proprietăţii imobiliare
II. Prezentarea datelor
Identificarea proprietăţii imobiliare subiect. Descrierea juridică
Identificarea eventualelor bunuri mobile evaluate
Date despre zonă, oraş, vecinătăţi şi amplasare
Informaţii despre amplasament
Descrierea construcţiilor
Date privind impozitele şi taxele. Istoric, incluzând vânzările
anterioare şi ofertele sau cotațiile curente
IV. Evaluare
Abordarea prin piaţă
Abordarea prin venit
Abordarea prin cost
Structura cadru a unui raport de evaluare
5 pentru evaluarea proprietăţii imobiliare
VI. Anexe
Descrierea juridică detaliată, dacă nu este inclusă în
prezentarea datelor
Date detaliate despre proprietate
Planul de amplasament şi delimitare
Releveele clădirilor
Fotografii ale proprietăţii
Harta oraşului, a regiunilor învecinate sau alte tipuri de hărţi
Estimările detaliate ale costurilor de reconstruire sau de
înlocuire a clădirilor
Informaţii istorice despre venituri şi cheltuieli
Date despre vânzări şi cotaţii
Alte informaţii considerate adecvate
Bibliografie
6
Akerson, C., Teoria şi tehnicile abordării prin venit. Ghid de studiu, Ediţia a 3-a, Bucureşti,
2014
ANEVAR, Bazele evaluării, IROVAL, București, 2012
ANEVAR, Evaluarea proprietății imobiliare, IROVAL, 2013
Appraisal Institute, Evaluarea proprietăţilor imobiliare, Ediţia 13-a (traducere), Bucureşti,
2011
Bănacu, C.S., Ghid practic de evaluare imobiliară, Editor Tribuna Economică, Bucureşti,
2005
Dragotă, V., Dragotă, M., Damian, O., Mitrică, E., Gestiunea portofoliului de valori
mobiliare, Editura Economică, Bucureşti, 2003
Fox-Rushby J., Cairns J., Economic evaluation, Understading Public Health, 2005
Maxim, E., Diagnosticul şi evaluarea întreprinderii, Editura Universităţii „Al.I.Cuza”, Iaşi, 2008
Petrescu, S., Analiză şi diagnostic financiar-contabil. Ghid teoretico-aplicativ, Ed. A II-a,
Editura CECCAR, 2008
Peştişanu, C., Burlacu, C., Şchiopu, C., Construcţii, clădiri şi alte construcţii inginereşti,
Editura IROVAL, Bucureşi, 2011
Rattermann, M., Evaluarea prin abordarea prin piaţă. Analiza proprietăţii rezidenţiale şi
logica sa, Ediţia în limba română, Bucureşti, 2016
Robu, V., Anghel, I., Şerban, C., Tutui, D., Evaluarea întreprinderii, Editura ASE, Bucureşti,
2003
Shannon P., Abordarea prin piaţă a evaluării întreprinderilor, Ediţia a II-a, 2005
Stan S., Bene I., (coordonatori), Evaluarea proprietăţii imobiliare. Aplicaţii, IROVAL, Invel
Multimedia, Bucureşi, 2012
Stan S., .(coordonator), Aplicaţii cu evaluarea terenului, Editura IROVAL, Bucureşi, 2010
Stan, S., Anghel, I., (coordonatori), Evaluarea întreprinderii, Ediţia a-8-a revizuită, Editura
IROVAL, Bucureşti, 2016
*** Standarde de evaluare a bunurilor ANEVAR, IROVAL, Bucureşti, 2020
Structura cursului
7
3. Confidenţialitate:
problemele clientului trebuie tratate cu
discreţia şi confidenţialitatea corespunzătoare;
nu trebuie divulgate informaţiile sensibile
obţinute de la un client sau rezultatele unei
lucrări elaborate pentru un client, altor
persoane decât celor autorizate de client, cu
excepţia cazului în care se solicită acest lucru
în mod legal, cum ar fi situaţiile în care un
evaluator trebuie să respecte anumite
proceduri cvasi-judiciare.
PRINCIPII DE PRACTICĂ A EVALUĂRII ŞI CODUL ETIC AL
EVALUATORULUI
54
4. Imparţialitate. Evaluatorul:
trebuie să efectueze o misiune independentă, cu strictă
obiectivitate şi imparţialitate şi fără a considera interesele
personale;
nu trebuie să accepte o misiune care presupune raportarea
unor opinii şi concluzii predeterminate;
onorariile aferente unei misiuni nu trebuie să depindă de
rezultatul predeterminat al oricărei evaluări sau al oricărui
sfat independent, obiectiv inclus în raportul de evaluare;
dacă onorariul evaluatorului este sau nu condiţionat de
orice aspect al raportului, acest lucru trebuie precizat;
nu trebuie să se bazeze pe informaţiile esenţiale, furnizate
de un client sau de orice altă parte, fără o verificare
adecvată a acestor informaţii sau fără o confirmare a
veridicităţii informaţiilor din partea unei surse independente,
cu excepţia cazului în care natura şi importanţa gradului de
încredere în informaţiile primite sunt specificate ca o
condiţie limitativă;
PRINCIPII DE PRACTICĂ A EVALUĂRII ŞI CODUL ETIC AL
EVALUATORULUI
55
nu va accepta o misiune de evaluare care implică
raportarea unor condiţii ipotetice pe care şi le-a asumat,
dar care nu pot fi realizate într-o perioadă de timp
rezonabilă;
condiţiile ipotetice, care exprimă o posibilitate rezonabilă,
pot fi raportate cu condiţia să fie însoţite de o discuţie cu
privire la şansele de realizare a ipotezei precum şi la
determinarea valorii care reflectă adevărata situaţie, de
exemplu, o situaţie în care un client vrea să ştie care va fi
valoarea terenului care ar putea fi decontaminat;
nu va folosi sau nu se va baza pe concluzii fără suport,
bazate pe o prejudecată de orice fel sau nu va raporta
concluzii care reflectă opinia că această prejudecată este
necesară pentru menţinerea sau maximizarea valorii;
la verificarea raportului altui evaluator, un evaluator va
raţiona în mod imparţial şi îşi va justifica motivele pentru
care este de acord sau în dezacord cu concluziile
raportului.
Competenţa evaluatorului
56
3 Eficienţă şi conştiinciozitate:
evaluatorul va acţiona prompt şi eficient pentru
îndeplinirea instrucţiunilor clientului şi-l va informa
asupra stadiilor evaluării;
instrucţiunile vor fi refuzate în cazul în care
circumstanţele împiedică efectuarea investigaţiilor
necesare, obţinerea unei bune calităţi a muncii şi
finalizarea evaluării într-un timp rezonabil;
înainte de raportarea evaluării, instrucţiunile scrise
vor fi primite de la client şi/sau vor fi confirmate în
scris de evaluator, conţinând detalii suficiente
pentru a evita orice interpretare eronată;
59 Competenţa evaluatorului